План: 1 Происхождение и эволюция денег
| Вид материала | Документы |
Содержание2.3 Принципы организации и формы безналичных расчетов. Расчеты платежными поручениями |
- 1 Сущность и функции денег Происхождение денег, их эволюция. Виды денег. Деньги историческая, 344.09kb.
- План Происхождение и сущность денег Функции денег Основные направления теории денег, 3812.32kb.
- Рабочая учебная программа дисциплины «деньги, кредит, банки», 114.85kb.
- Тема №1. Происхождение и сущность денег 4 тема №2. Функции денег, 1976.65kb.
- Перечень вопросов по дисциплинам «Деньги, кредит, банки» и «Организация деятельности, 34.01kb.
- Урок 4/31 Тема: Происхождение и эволюция галактик и звезд, 133.84kb.
- Содержание. Происхождение денег, 187.34kb.
- «Финансы и кредит», 41.31kb.
- Содержание: Классическая политическая экономика, 1776.8kb.
- Темы рефератов История возникновения денег, их сущность и функции. Роль денег в рыночной, 35.38kb.
2.3 Принципы организации и формы безналичных расчетов.
Безналичные расчеты в нашей стране осуществляются в основном через кредитные организации (то есть по банковским счетам)32.
Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов.
Расчетный документ представляет собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа:
- распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств (данный документ обслуживает к кредитным переводам);
- распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем) (данный документ обслуживает дебетовые переводы).
Рассмотрим, как будет осуществлен платеж при использовании кредитного и дебетового переводов (см. рис. 2.3).
Рисунок 2.3
Кредитные и дебетовые переводы денежных средств.
При использовании кредитного перевода деньги со счета плательщика списываются по его непосредственному указанию. Плательщик передает платежную инструкцию своему банку, который переводит средства получателю.
При использовании системы дебетовых переводов деньги со счета плательщика списываются по указанию получателя средств. На рисунке 2.3 приведен пример, при котором плательщик передает платежную инструкцию (чек) получателю средств. Получатель средств уполномочивает свой банк обратиться в банк плательщика и предъявить платежную инструкцию, после чего деньги будут списаны со счета плательщика и зачислены на счет получателя средств.
В России используются пять платежных инструментов, среди которых есть как кредитные, так и дебетовые.
К платежным инструментам, используемым для осуществления перечислений денежных средств по инициативе плательщиков (кредитовые переводы), относятся платежные поручения и аккредитивы. Наиболее распространенным типом безналичных платежей является кредитовый перевод на основании платежных поручений. На долю платежных поручений приходится около 80% объема и 90% количества всех платежей в РФ.
К платежным инструментам, используемым для получения платежа посредством дебетования счета плательщика по инициативе получателя (взыскателя), относятся чеки, платежные требования и инкассовые поручения.
В России данные инструменты принято соотносить с регулирующими их использование формами расчетов. Форм расчетов четыре: расчеты платежными поручениями, расчеты по аккредитиву, расчеты чеками и расчеты по инкассо. Форм расчетов меньше чем инструментов расчетов, так как в расчетах по инкассо могут использоваться два инструмента – или инкассовые поручения или платежные требования.
Формы безналичных расчетов избираются клиентами банков самостоятельно и предусматриваются в договорах, заключаемых ими со своими контрагентами (далее - основной договор).
Банки не вмешиваются в договорные отношения клиентов. Взаимные претензии по расчетам между плательщиком и получателем средств, кроме возникших по вине банков, решаются в установленном законодательством порядке без участия банков.
РАСЧЕТЫ ПЛАТЕЖНЫМИ ПОРУЧЕНИЯМИ
Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Платежными поручениями могут производиться:
- перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
- перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
- перечисления денежных средств в целях возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;
- перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.
В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.
Схема документооборота при расчетах платежными поручениями приведена на рисунке 2.4.
Рисунок 2.4
Схема документооборота при расчетах
с использованием платежных поручений
1. Заключение хозяйственного договора; 2. Отгрузка продукции, оказание услуг, сдача работ; 3. Передача платежного поручения для списания суммы платежа;
4. Выписка с расчетного счета о списании средств; 5. Платежное поручение на право зачисления платежа на расчетный счет получателя; 6. Выписка из расчетного счета о зачислении платежа
1 В.Юровицкий. Эволюция денег: денежное обращение в эпоху изменений. М.: Гросс-Медиа, 2004, с.35-37, 40, 47.
2 Первым товаром деньги назвал Ж.-Б.Сэй: «Ножовщик, не имея возможности навязать пекарю товар, который ему вовсе не нужен, будет, по крайней мере, стараться найти такой товар, который пекарь мог бы, в свою очередь, легко обменять на другие необходимые ему продукты. Если есть в обществе такой товар, который всякий желает приобрести не в силу той пользы, какую он мог бы доставлять сам по себе, а в силу той легкости, с какой он мог бы меняться на предметы, необходимые для потребления… то именно этот самый товар и стал бы использовать ножовщик в обмен на свои ножи, потому что опыт научил его, что на него он легко получит посредством другого обмена хлеб и всякий другой необходимый ему предмет. Этот товар и есть деньги» (Ж.-Б. Сэй. Трактат по политической экономии. М.: Дело, 2000, с.53).
3 К.Маркс. Капитал. Критика политической экономии. Т.I Кн.1: Процесс производства капитала. М.: Госполитиздат, 1949, с.101.
4 Так, в СССР при последнем изменении масштаба цен в 1961г. золотое содержание рубля было установлено 0,98741 г. На советских банковских билетах имелась запись об их золотом обеспечении. Эта формальность была отменена в России в 1992 г. при переходе к новым денежным знакам.
5 В послевоенный период до 70-х годов доллар США имел статус мировой валюты на вполне законных основаниях, т.к. это было зафиксировано в документах Бреттон-Вудской конференции 1944г.
6 «…в настоящее время существует более двухсот суверенных государств, являющихся в международно-правовом плане равноправными. И защищать валюты этих государств просто физически невозможно. И потому та защита, которую оказывают деньгам некоторых государств или объединений государств – США, ЕС и др. – дело сугубо добровольное, от чего в принципе каждое из них может в любой момент отказаться либо предоставлять такую защиту только на паритетной основе. Максимум, что могут потребовать США или Европа в сфере защиты своих бумажных денег от других стран, - это предоставление таковой на базе законов о защите интеллектуальной собственности. Но понятно, что это очень слабый уровень защиты, который несопоставим с предоставляемой добровольно большинством стран защиты по законам против фальшивомонетничества национальных денег. Таким образом, возможность снятия защиты с нерезидентных денег с возможностью весьма серьезных последствий для национального и международного денежного обращения денег, используемых в качестве мировых, является оборотной стороной неконституированных национально-мировых денежных средств» (В.М.Юровицкий. Россия в мировой финансовой системе // «Финансы», №10, 2008, с.81).
7 В.А.Челноков. Эволюция денег, кредита и банков. – М.: Финансы и статистика, 2008, с.45-62.
8 В.Юровицкий. Эволюция денег: денежное обращение в эпоху изменений. М.: Гросс-Медиа, 2004, с.23-29.
9 Там же, с.23
10 Там же, с.24
11 Там же, с.14.
12 См., например: Деньги, кредит, банки. Учебник. Под ред. В.В.Иванова, Б.И.Соколова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2003, с.33-34. Авторы данного учебника фактически называют указанные функции, раскрывая роль денег в современной экономике, но в данном учебнике список функций денег традиционно ограничен пятью «классическими» функциями.
13 Деньги, кредит, банки. Учебник. Под ред. В.В.Иванова, Б.И.Соколова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2003, с.37.
14 Что касается русского слова «деньги», то оно произошло от азиатского слова «таньга» (наименование денежной единицы).
15 Правда, возможны потери веса металлических денег (особенно монет) в результате их сознательной порчи (обрезания). Но это уже связано не с природой денежного материала, а с человеческой природой.
16 Впрочем, учитывая широко применяемую практику порчи монет путем подмешивания в драгоценные металлы различных примесей (например, меди, свинца и т.п.), владельцам монет нередко приходилось прибегать к специальным приемам для определения качества металлических денег.
17 Правители в эпоху полноценных денег устанавливали свое монопольное право не чеканку неполноценных монет (монетная регалия). Прибыль от монопольного выпуска (эмиссии) металлических денег называлась сеньоражем, или эмиссионным доходом. По мере распространения чеканки монет правительства (монархи, князья) обнаружили, что исключительное право на чеканку было не только привлекательным источником дохода, но также обеспечивало им власть. В этой связи правители очень заботились о том, чтобы пространство, на котором обращались чеканенные ими монеты, были максимально расширены и границы этих пространств надежно защищались от «вторжения» чужих монет. Монетная регалия и национальные металлические деньги стали важным фактором укрепления суверенитета отдельных территорий (княжеств, королевств и т.п.).
18 Это произошло в 1970-е годы, когда на смену Бреттон-вудской валютной системе пришла Ямайская валютная система.
19 По мнению некоторых экономистов, последние являются знаками стоимости такого специфического актива как «бизнес» (см.: М.А.Портной. Деньги: их виды и функции. М.: Анкил, 1998).
20 См.: Н.Г.Щеголева, А.И.Васильев. Деньги и денежное обращение. Учебное пособие. – М.: Маркет ДС, 2007, с.35-36.
21 Р.Л Миллер, Д.Д. Ван-Хуз Современные деньги и банковское дело. М.: Инфра-М, 2000. Многие отечественные и зарубежные авторы считают, что подобная вера («fiducia») является иррациональной и для внедрения фидуциарных денег в обращение нужно было осуществить серьезную перестройку сознания человека, сформировать у него своеобразное религиозное восприятие мира денег. А.М.Матлин пишет, что до недавних времен человечество верило лишь в Бога, а теперь оно научилось верить также в неразменные деньги, причем последняя стала вера всеобъемлющей религией современного общества: «Доллар вместо Бога – это нечто!» А.М.Матлин. Деньги и экономические решения. М.: Дело, 2001, с.49). Более подробно вопросы религиозного восприятия человеком мира денег рассматриваются в книге Д.Невидимова «Религия денег» (работа размещена в Интернете).
22 Небольшая часть наличного денежного оборота приходится на разменную монету, которую обычно выпускают казначейства.
23 Существуют банковские счета: текущие, расчетные, депозитные и т.п.
24 Деньги, кредит, банки. Учебник. Под ред. В.В.Иванова, Б.И.Соколова. – М.: ТК Велби, Изд-во Проспект, 2003, с. 52.
25 В этой связи В.П.Перепеченко полагает неправомерным электронные деньги вообще рассматривать в качестве самостоятельного вида денег: «Многие авторы считают их новым денег. С этим нельзя согласиться. Электронные деньги – это не новый вид денег, а форма ведения счетов в банках, т.е. технический способ регистрации безналичных денег, сохранения соответствующей информации, а также современные способы межбанковских коммуникаций. А разновидности пластиковых карт – это лишь инструменты распоряжения средствами на счетах, аналогичные платежным поручениям и чекам. И как бы ни были обособлены новейшие платежные системы, без банковской они существовать не могут, в их основе лежат наличные (банковские) деньги» (В.П.Перепеченко. Деньги, банки, кредит. Учебное пособие. – М.: ЗАО «Издательство «Экономика», 2008, с.18).
26 «В условиях обращения золотых монет и размена банкнот на золото золотой масштаб цен позволял не только соизмерять, но и измерять стоимости товаров, гарантируя эквивалентность стоимости товара определенному объему золота» (Н.Г.Щеголева, А.И.Васильев. Деньги и денежное обращение. Учебное пособие. – М.: Маркет ДС, 2007, с. 44).
27 Впрочем, это справедливо лишь для депозитных денег, а в случае использования для накопления наличных денег они выпадают из обращения и дохода их владельцу не приносят.
28 Р.Гильфердинг. Финансовый капитал. – М.: Соцэкгиз, 1959, с.125.
29 На самом деле это уравнение было известно, по крайней мере, за 100 лет до И.Фишера. Полное развернутое вербальное определение данного уравнения было дано Джеймсом Миллем (1773-1836 гг.) в работе, написанной им в 1821 г. Уравнение обмена по своему было обосновано также Ж.-Б.Сэем, которй сформулировал закон, согласно которому предложение товаров всегда соответствует спросу (платежеспособному) на них. На разработки Дж. Милля и Ж.-Б.Сэя, относящиеся к определению количества денег, необходимых для обращения товаров, опирался при написании «Капитала» К.Маркс. Был также сформулирована версия уравнения обмена известным английским экономистом Дж. Кейнсом в его работе «Трактат о денежной реформе», написанной после первой мировой войны. Имя И.Фишера ассоциируется с «уравнением денег» только потому, что он посвятил этому вопросу большое количество книг и статей и привлек к данному вопросу внимание экономистов.
30 Современная практика многих стран, в том числе России, ставит под сомнение постулаты различных вариантов количественной теории денег (включая монетаризм), поскольку сегодня организация денежного обращения сильно отличается от той, которая существовала во времена появления и расцвета данного направления экономической мысли. Так, в России в 90-х гг. и в текущем десятилетии наблюдалась парадоксальная с точки зрения указанной теории картина: экспорт товаров из страны рос, масса товаров (отечественных) внутри страны почти не увеличивалась, а денежная масса имела ярко выраженную тенденцию к увеличению. Таким образом, связи между товарной и денежной массами оказываются сложнее, чем те, которые описаны в работах И.Фишера, М.Фридмана и других западных экономистов (подробнее см.: А.М.Матлин. Деньги и экономические решения. М.: Дело, 2001, с.14).
31 Разные авторы по-разному описывают элементы денежной системы. Более полно на наш взгляд изложение элементов денежной системы дано специалистами Финансовой академии под руководством профессора Лаврушина.
32 Другими способами безналичных расчетов являются расчеты векселями и расчеты с использованием платежных терминалов.