Методическиерекомендаци и покурс у " организацияитехника международныхрасчетов " Москва, 2008
| Вид материала | Методические рекомендации |
- Ежедневные новости-Подмосковье (Москва), №121, 17 2008, отряд противопожарного назначения, 378.17kb.
- 2. руководство министерства и иные представители мчс РФ 2 pбk daily (Москва), №175,, 361.47kb.
- 2. руководство министерства и иные представители мчс РФ 3 ВusinеssWееk Россия (Москва),, 665.72kb.
- Металлургия-интехэко-2008» 25-26 марта 2008 г., г. Москва, гк «измайлово», 53.28kb.
- Металлургия-интехэко-2008» 25-26 марта 2008 г., г. Москва, гк «измайлово», 75.7kb.
- Ежедневные новости-Подмосковье (Москва), №103, 22 2008, раскатав рукава, 639.3kb.
- Курс лекций москва 2008, 1185.38kb.
- Курс: шестой, группа 462 контрольнаяработ а покурс у: «Актуальные проблемы гражданского, 186.51kb.
- Конспект лекций покурс у соци ологиягород а составитель Пирогов, 2378.06kb.
- 100 великих картин. Москва: Вече,2008. 431с, 4551.36kb.
3.0. Установите соответствие (γ)
| форма безналичных расчетов | характеристика |
| платежное поручение аккредитив инкассо зачет взаимных требований чек | - получение кредита из централизованного резерва центрального банка; - открытие корреспондентских отношений с банками-корреспондентами; - осуществление банком-эмитентом действий по получению от плательщика платежа; - наиболее распространенная форма безналичных расчетов в современной России; - предварительное депонирование плательщиком средств на счете для оплаты продукции; - перечисление сальдо встречных требований |
3.1. Аккредитив.
3.1.1. Укажите особенности аккредитивной формы расчетов:
| | преимущества | недостатки |
| быстрота проведения расчетной операции | | |
| простота проведения расчетной операции | | |
| замедление товарооборота | | |
| отвлечение средств покупателя из хозяйственного оборота на срок действия аккредитива | | |
| для поставщика — гарантия оплаты покупателем поставленной продукции | | |
| необходимость получения специальных разрешений | | |
3.1.2. Дано: Фирма Х решила открыть в банке А аккредитив в пользу своего контрагента польской фирмы У, имеющей счет в банке В (Варшава). Фирма представила в банк А заявление на аккредитив и платежное поручение " 17 на сумму 4 млн руб.
Задание:
- определите вил аккредитива;
- какой аккредитив наиболее выгоден поставщику продукции (кредитору).
3.2. Инкассо.
Составьте схему расчетов по документарному инкассо
1. экспортер заключает контракт с импортером
2. экспортер экспедирует товар
3.экспортер передает инкассовое поручение и товарораспорядительные документы банку
4. оплата документов импортером
5. перевод платежа
6. зачисление денег на счет экспортера
3.3. Открытый счет.
Укажите, когда отсрочка погашается наличными, а когда — в кредит
| сроки способ оплаты | наличными | коммерческий кредит |
| 7-20 дней | | |
| до 1 мес. | | |
| 1 – 6 мес. | | |
| до 1 г. | | |
| свыше 1 г. | | |
3.4. Формы расчетов с зарубежными фирмами, применяемые российскими предприятиями и организациями.
Проанализируйте особенности обращения аккредитивов в РФ:
| | верно | неверно | в определенных случаях |
| используются для расчетов только с одним поставщиком | | | |
| используются для расчетов с несколькими поставщиками | | | |
| переадресовываются | | | |
| оплачиваются только наличными | | | |
| используются только в сделках между физическими лицами | | | |
Тема 4. Риски в расчетных взаимоотношениях. Акцептно-гарантийные операции.
4.1. Риски.
4.1.1. Проанализируйте расчетные риски:
| виды расчетных рисков, связанных с несоблюдением и нарушением законодательных и нормативных требований | конкретные возможные формы проявления рисков | пример | способ минимизации |
| проведение безналичных расчетов по территории РФ в иностранной валюте | | | |
| нарушение установленных требований при открытии расчетных счетов клиентов | | | |
| нарушение установленных требований при закрытии расчетных счетов клиентов | | | |
| нарушение установленных требований при открытии текущих счетов клиентов | | | |
| нарушение установленных требований при закрытии текущих счетов клиентов | | | |
| использование форм безналичных расчетов, не предусмотренных Гражданским кодексом РФ и Положением ЦБР №2-П "О безналичных расчетах в РФ" от 03.10.2002 г. | | | |
| нарушение установленного порядка заполнения и оформления расчетных документов | | | |
| несоблюдение правил проведения расчетных операций по корреспондентским счетам | | | |
| несоблюдение правил проведения расчетных операций по счетам межфилиальных расчетов | | | |
| несоблюдение установленной законодательством очередности платежей с расчетных, текущих, корреспондентских счетов | | | |
| списание денежных средств без распоряжения владельца счета | | | |
| списание денежных средств в размерах, превышающих остаток по счету | | | |
| ограничение прав владельца распоряжаться счетом | | | |
| нарушение порядка оформления приема и/или обработки электронных платежных документов | | | |
| нарушение порядка обмена или использования средств защиты информации | | | |
4.1.2. Дано: российская фирма-импортер через 30 дней должна оплатить закупленные товары в долларах. Средства от реализации товаров в рублях поступят в течение месяца. Курс доллара:
спот 25,450-25,500
1 мес. 60-80
Месячные ставки на рынке 30-40% годовых по рублям и 10-12% по долларам.
Определите менее затратный вариант приобретения долларов для страхования валютного риска:
- купить доллары на форварде на 1 мес.;
- занять на 1 мес. рубли на местном рынке, купить доллары на споте, разместить их на депозит на 1 мес.;
- какой вид арбитража предпочтительнее.
4.2. Акцепт.
4.2.1. Проанализируйте формы акцепта, применяемые коммерческими банками при проведении расчетов между клиентами
| форма акцепта | всегда | обычно | иногда | никогда |
| положительный | | | | |
| отрицательный | | | | |
| предварительный | | | | |
4.2.2. Укажите вид заявляемого отказа от акцепта
| | полный | частичный |
| - при поступлении незаказанных товаров | | |
| - при поступлении наряду с заказанными и незаказанных товаров | | |
| - при поступлении ранее оплаченных товаров | | |
| - при поступлении ранее частично оплаченных товаров | | |
| - при завышении цены | | |
| - при завышении количества | | |
| - при несоблюдении ассортимента | | |
| - в договорных случаях | | |
4.3. Гарантии.
Укажите соответствия
| Основные типы гарантий | поручительства | чистая гарантия |
| при чистом инкассо аваль при возвращении предоплаты с аккредитивными условиями при аккредитиве аккредитива с красной оговоркой по импорту по экспорту по рамбурсному аккредитиву покрытия по аккредитиву добросовестного исполнения от дефекта кредитные | | |
4.4. Акцептно-гарантийные операции банков РФ.
Проанализируйте схему акцептно-инкассовой формы расчетов.
| п  оставщик | 1 | плательщик (покупатель) |
| 2  3 | | 5  |
| б анк п  оставщика | 4 6 | б анкплательщика |
1. отправка поставщиком товаров покупателю;
2. передача поставщиком документов на инкассо;
3. возврат банком поставщику последнего экземпляра платежного требования с отметкой о приеме документов;
4. отправка документов в банк, обслуживающий плательщика;
5. практика "молчаливого акцепта";
6. возврат оплаченных документов в обслуживающий банк.
Тема 5. Техника проведения валютных операций.
5.1. Валютные операции.
5.1.1. Укажите права (γ):
| | могут | не могут | в определенных случаях | |||
| по заявлению клиента | по разрешению центрального банка | по лицензии центрального банка | только на межбанковском рынке | |||
| предоставление кредита в иностранной валюте наличными | | | | | | |
| юридические лица-резиденты покупают иностранную валюту на внутреннем валютном рынке | | | | | | |
| реализация товаров гражданам за наличную валюту на территории РФ | | | | | | |
| реализация работ гражданами за наличную валюту на территории РФ | | | | | | |
| юридическое лицо-нерезидент на территории РФ выплачивает заработную плату в иностранной валюте | | | | | | |
| юридическое лицо-нерезидент на территории РФ снимает со своего текущего счета иностранную валюту | | | | | | |
5.1.2. Дано: германский импортер поручил своему банку купить 10 млн швейцарских франков для оплаты счета, выставленного экспортером. Курсовой лимит импортера 1,3420. Франки необходимо приобрести в течение 48 часов. Курсы следующего дня:
| Нью-Йорк | |
| доллар/евро | 0,6331/06363 |
| доллар/швцр.фр. | 0,8492/0,8516 |
| Базель | |
| швцр.фр./доллар | 0,8811/0,8834 |
| швцр.фр./евро | 1,1822/1,1850 |
| Франкфурт-на-Майне | |
| евро/швцр.фр. | 1б3393/1б3473 |
Задание:
- каковы действия банка, если у него не будет возможности выполнить поручение до окончания рабочего дня в Германии;
- по какому курсу банк может выполнить поручение импортера в каждом из центров;
- будет ли соблюден установленный лимит;
- до какого уровня должен подняться курс евро к доллару в Нью-Йорке, чтобы было выполнено требование импортера (курс франков не изменится);
- сможет ли импортер купить валюту в рамках лимита, если в Базеле курс вырастет на 0,0027.
5.2. Организация расчетов по неторговым операциям в РФ.
Привлеченный депозит в иностранной валюте создает:
- открытую валютную позицию;
- закрытую валютную позицию;
- длинную валютную позицию;
- короткую валютную позицию;
- такой депозит не влияет на валютную позицию банка.
5.3. Оформление и учет в коммерческих банках России внешнеторговых операций предприятий и организаций.
Уточните и добавьте данных в схему состава свободно конвертируемой иностранной валюты
| свободно конвертируемая иностранная валюта | ||||
| | | |  | |
| в  алюта первой группы (котируется ЦБР) | | | | валюта второй группы (не котируется ЦБР) |
 | | | |  |
| | | | | |
| т вердая(пять раз в неделю) | | мягкая (один раз в месяц) | | алжирский динар аргентинское песо афгани бразильский реал китайский юань |
| ам. доллар датская крона японская иена турецкая лира евро | | киргизский сом молдавский лей таджикский сомони туркменский манат эстонская крона | | |
Тема 6. Организация и техника расчетов по кредитам и "встречной торговле".
6.1. Международный кредит.
6.1.1. Схематически изобразите виды международного кредита, классифицировав по:
- технике предоставления;
- обеспечению;
- назначению;
- иным критериям.
6.1.2. Международный кредит предоставляется в:
| | всегда | иногда | никогда |
| свободно конвертируемой валюте | | | |
| валюте страны кредитора | | | |
| валюте страны заемщика | | | |
| валюте третьей страны | | | |
| международных счетно-денежных единицах | | | |
6.2. Лизинг.
Дано: Малое предприятие обратилось к лизинговой компании для получения в аренду на три года грузового автомобиля стоимость 151 тыс руб. Срок возможной эксплуатации автомобиля по ТЭО 7 лет. Установленный период начисления амортизации 6 лет. Лизинговый процент 22 годовых. Текущие затраты лизинговой компании по оформлению сделки и по ремонту сдаваемых в аренду грузовых автомобилей составляют 5% суммы объекта сделки. Периодичность лизинговых платежей ежеквартально. Ежегодная страховая премия 5% стоимости объекта сделки. По окончании срока договора оборудование будет возвращено лизингодателю. По финансовому положению данное малое предприятие отнесено к третьему классу кредитоспособности.
Задание:
- потребует ли лизинговая компания предоставления дополнительных гарантий по обеспечению своевременности ссуды;
- лизинг какого вида может предоставить лизинговая компания;
- какие документы должен представить арендатор лизингуемого имущества;
- укажите суммы лизинговых платежей;
- перечислите риски лизинговой компании и способы их минимизации.
6.3. Факторинг.
Дано: Торговое объединение заключило с факторинговой компанией (дочерним предприятием банка) договор на факторинговое обслуживание. Основные условия договора:
- авансовые платежи по предварительной оплате счетов-фактур = 80% суммы счета;
- комиссионное вознаграждение за факторинговое обслуживание = 2% годовых от суммы оборот счетов;
- доля сомнительных долгов по оценке фирмы = 3,5% оборота счетов;
- средняя оборачиваемость счетов-фактур = 30 дней;
- процентная ставка по банковскому кредиту = 15% годовых;
- ежемесячно объединение уступает факторинговой фирме счетов-фактур на 975 тыс долл.;
- договор заключен без права регресса;
- средняя сумма одного счета-фактуры = 15 тыс долл.
Задание:
- укажите документы, необходимые к предоставлению объединением для переуступки;
- какова сумма ежеквартального дохода от обслуживания объединения;
- определите порядок завершения факторинговой операции;
- какие суммы причитаются объединению после оплаты счетов плательщиками;
- укажите преимущества, благодаря которым объединение выбрало факторинговое обслуживание.
6.4. Форфейтинг.
Дано: 01.07.2007 г. сроком на 1 мес. выдана необеспеченная ссуда на покупку банковских векселей в размере 50 млн руб. под 24% годовых. Заемщик — постоянный клиент банка, третий класс кредитоспособности, финансовое состояние плохое, денежный поток средний. Ссуда погашается одноразовым платежом с одновременным начислением процентов. 01.08.2007 г. ссуда была пролонгирована. 01.09.2007 г. перенесена на счет просроченных ссуд, проценты не платятся. На начало 2008 г. ссуда списана за счет ранее созданного резерва.
Задание:
- определить группу риска и вид резерва по ссуде на каждую отчетную дату;
- составить план доначисления ранее созданного резерва по состоянию на каждую отчетную дату и по списанию ссуды за счет ранее созданного резерва;
- проанализировать решение банка о списании ссуды и его своевременность;
- разработать свои рекомендации.
6.5. Валютно-финансовые и платежные условия международного кредита.
Дано: по кредиту в размере 1 млн долл. сроком на 6 мес. фирме уплачено 35 500 долл.
Определите годовой процент, если
а) полный срок кредита совпадает / не совпадает со средним;
б) ставки единовременные и штафельные
6.6. "Встречная торговля".
Проанализируйте предложенную схему. Какой операции она соответствует?
6.7. Валютные операции в РФ.
Дано: Курс доллара к рублю
спот 25,520-25,545
1 мес. 60-75
Ставки на денежном рынке на 30 дней по рублю 25-30% годовых, по доллару 8-10% годовых.
Через 1 мес. курс доллара
25,630-25,710
25,560-25,640
Задание: определите эффективность следующих инвестиционных возможностей:
- размещения средств на рублевый депозит;
- конвертации в доллары с проведением свопа и размещением долларов в депозит;
- конвертации в доллары, размещением долларов на депозит и обратной конвертации по новому курсу спот;
- какие виды арбитража используются.
Тема 7. Валютные и финансовые условия контракта
7.1. Валютные условия контракта.
Проанализируйте особенности страхующей функции валюты цены, условно разделив иностранные валюты, в которых осуществляются международные расчеты, на группы:
- сильные
- устойчивые
- со стабильным курсом
- с повышающимся курсом
- слабые
- с понижающимся курсом
- с резко колеблющимся курсом
7.2. Финансовые условия контрактов.
Укажите соответствие (γ):
| | условия платежа | условия расчетов | формы расчетов |
| договорено-правовые реквизиты внешнеторгового контракта | | | |
| определяют, на какой стадии движения товара будет совершаться его оплата | | | |
| устанавливают, будет ли оплата товара производиться единовременно или частями | | | |
| связаны с гарантией получения платежа | | | |
| предопределяют своевременность поступления валютной выручки за проданные товары | | | |
| предопределяют своевременность поступления валютной выручки за оказанные услуги | | | |
| влияют на быстроту оборачиваемости средств в каждой операции | | | |