Об утверждении Программы администрации Дивеевского района «Повышение эффективности бюджетных расходов Дивеевского района на 2011-2012 годы»
| Вид материала | Документы |
- Об утверждении Программы администрации Пильнинского муниципального района «Повышение, 1090.33kb.
- Администрация Дивеевского района Нижегородской области постановление, 523.95kb.
- Об утверждении Программы «Повышение эффективности бюджетных расходов Вачского района, 1058.14kb.
- Конституции Российской Федерации, Федеральным закон, 104.35kb.
- Российская Федерация Новгородская область администрация маревского муниципального района, 414.77kb.
- Методика формализированного прогнозирования налоговых доходов бюджета, 78.71kb.
- Об утверждении долгосрочной муниципальной целевой программы «Повышение эффективности, 405.37kb.
- Программы Администрации Целинного района по повышению эффективности бюджетных расходов, 429.55kb.
- Об утверждении программы по повышению эффективности бюджетных расходов Прионежского, 409.66kb.
- Об утверждении Программы по повышению эффективности бюджетных расходов в Галичском, 411.12kb.
Результаты.
В результате решения данной задачи:
- эффективная система мониторинга кредиторской задолженности муниципальных учреждений Дивеевского района и муниципальных предприятий Дивеевского района получит свое дальнейшее развитие в соответствии с новыми принципами функционирования муниципальных учреждений района и с сохранением достигнутой действительности;
- будет обеспечен дифференцированный подход к различным типам муниципальных учреждений Дивеевского района Нижегородской области, что позволит сохранить жесткий контроль над кредиторской задолженностью тех учреждений, по обязательствам которых район несет ответственность, и модернизировать систему мониторинга кредиторской задолженности с учетом принципа расширения самостоятельности хозяйственной деятельности тех учреждений, по обязательствам которых район не несет субсидиарной ответственности.
Задача 5. Совершенствование системы управления муниципальным имуществом.
Содержание проблемы.
Управление и оценка эффективности использования муниципального имущества, находящегося в муниципальной собственности Дивеевского района Нижегородской области, осуществляется комитетом по управлению муниципальным имуществом Дивеевского района. Управление муниципальной собственностью является неотъемлемой частью деятельности администрации Дивеевского района по решению экономических и социальных задач, созданию эффективной конкурентной экономики, оздоровлению и укреплению финансовой системы, обеспечивающей высокий уровень и качество жизни населения.
КУМИ Дивеевского района действует на основании Положения о комитете по управлению муниципальным имуществом Дивеевского района утвержденного решением Земского собрания Дивеевского района от 17.07.2007 года № 38. Отдельные вопросы управления муниципальным имуществом Дивеевского района регулируются:
- Положением о порядке управления и распоряжения муниципальным имуществом Дивеевского района, утвержденным решением Земского собрания Дивеевского района от 31.03.2010 года № 26;
- Положением о муниципальной имущественной казне, порядком управления и распоряжения муниципальным имуществом, составляющим муниципальную имущественную казну Дивеевского района, утвержденным решением Земского собрания Дивеевского района от 31.03.2010 года № 23;
- Положением об учете имущества, находящегося в муниципальной собственности Дивеевского района и ведении реестра имущества, находящегося в муниципальной собственности Дивеевского района Нижегородской области, утвержденным решением Земского собрания Дивеевского района от 31.03.2010 года № 20;
- Положением о порядке списания муниципального имущества (основных средств) находящегося на балансах муниципальных предприятий и учреждений;
- Положением о порядке предоставления в аренду, безвозмездное пользование, доверительное управление, предусматривающего переход права владения и (или) пользования в отношении имущества, находящегося в муниципальной собственности Дивеевского района Нижегородской области, утвержденным решением Земского собрания Дивеевского района от 12.04.2010 года № 31;
- Порядком определения арендной платы за пользование имуществом, находящимся в муниципальной собственности Дивеевского района нижегородской области, утвержденным решением Земского собрания Дивеевского района от 31.03.2010 года № 24;
- Положением о порядке и условиях приватизации муниципального имущества Дивеевского района, утвержденным решением Земского собрания Дивеевского района от 31.03.2010 года № 25;
- Положением о порядке предоставления гражданам земельных участков для целей, не связанных со строительством, утвержденным решением Земского собрания Дивеевского района от 17.02.2011 года № 5;
- Положением о системе критериев для сохранения муниципальных унитарных предприятий и организаций, доли уставного капитала в которых принадлежат Дивеевскому району, на основе оценки бюджетной и социальной эффективности, утвержденным постановлением администрации Дивеевского района от 22.04.2010 года № 391 и другими нормативно-правовыми актами.
Целью совершенствования управления муниципальной собственностью Дивеевского района является существенное повышение эффективности управления муниципальным имуществом на основе современных принципов и методов управления собственностью с использованием инструментов финансового рынка, а также увеличение доли имущественных и земельных ресурсов в налоговых доходах бюджета. Совершенствование системы управления муниципальным имуществом заключается в максимизации доходов муниципального бюджета от использования муниципального имущества и минимизации расходов на его содержание.
Основные задачи, которые должны быть решены в ходе ее реализации: совершенствование учета, его структуризация и классификация, внедрение современных форм и методов управления муниципальным имуществом Дивеевского района, привлечение прямых инвестиций в организации, функционирующие на территории Дивеевского района, проведение сбалансированной политики в сфере приватизации и продажи муниципального имущества, развитие взаимоотношений с сельскими поселениями в сфере имущественно-земельных отношений, совершенствование организационной и административной деятельности муниципальных органов управления, формирование благоприятной среды для повышения эффективности управления муниципальной собственностью.
В системе управления имуществом Дивеевского района остается нерешенным ряд проблем. В частности, не определены общие подходы и принципы управления и оценки эффективности использования муниципального имущества, которые должны применяться всеми органами исполнительной власти независимо от отраслевой специфики. Отсутствуют единые подходы к оценке эффективности использования имущества как переданного муниципальным учреждениям, так и используемого для получения доходов. Сохраняются проблемы, связанные с оформлением права муниципальной собственности на объекты недвижимого имущества, прежде всего земельные участки.
Мероприятия.
В целях совершенствования системы управления муниципальным имуществом следует провести ряд мероприятий:
1.Разработать муниципальную программу совершенствования управления муниципальным имуществом.
2.Разработать систему показателей оценки эффективности управления муниципальным имуществом Дивеевского района.
3.Разработать комплекс мероприятий по оптимизации управления земельным фондом
4.Провести комплекс мероприятий по реорганизации муниципальных предприятий и организаций
5.Усовершенствовать муниципальные правовые акты, регулирующие вопросы предоставления в аренду муниципального имущества Дивеевского района.
Результаты.
В результате решения данной задачи:
- управление муниципальным имуществом Дивеевского района будет производиться на основе обоснованной системы показателей оценки эффективности использования муниципального имущества;
- будет оптимизировано управление земельным фондом, что в среднесрочной перспективе снизит расходы районного бюджета на его содержание и повысит уровень доходов от его использования.
Задача 6. Мобилизация доходов в бюджет муниципального образования.
Содержание проблемы.
Повышению сбалансированности бюджета Дивеевского района могут способствовать меры по совершенствованию прогнозирования доходной части бюджета и деятельности главных администраторов доходов, повышению собираемости земельного налога, оптимизации политики по предоставлению налоговых льгот.
Контроль исполнения функций главных администраторов доходов муниципального бюджета может осуществляться на основе следующих критериев:
- точность прогнозирования поступлений в бюджет муниципального образования (отклонение фактического исполнения от планового значения не должно превышать установленные ограничения);
- соблюдение сроков предоставления необходимой информации для составления финансовых планов, проектов бюджета с учетом особенностей бюджетного цикла;
- выполнение плана по снижению задолженности по платежам (индикатор - сумма или процент "недоимки");
- своевременный возврат излишне уплаченных платежей, процентов по ним (к примеру, с целью минимизации потерь от штрафных санкций).
Наличие плана по мобилизации доходов и его выполнение главными администраторами доходов позволит улучшить показатели исполнения бюджета муниципального образования и повысить качество финансового планирования. План по мобилизации доходов может предусматривать требования по сокращению недоимки, сокращению дебиторской задолженности, повышение эффективности использования муниципального имущества (сдача в аренду имущества и земельных участков, продажа недвижимого и движимого имущества).
Прогнозирование доходов бюджета рекомендуется проводить, руководствуясь следующими принципами:
- прогнозирование доходов должно осуществляться на формализованной основе с использованием расчетов по каждому из основных видов доходов и индикаторов, отражающих состояние налогооблагаемой базы;
- при прогнозировании доходов необходимо осуществлять анализ динамики соответствующих поступлений за определённый период;
- необходимо учитывать изменения законодательного характера.
Налоговые льготы рекомендуется предоставлять на основе оценки бюджетной и социальной эффективности предоставленных (планируемых к предоставлению) налоговых льгот. Оценка эффективности предоставленных (планируемых к предоставлению) налоговых льгот должна предусматривать возможность определения степени эффективности предоставленных налоговых преференций, критерии признания налоговой льготы эффективной или неэффективной. Продолжить практику установления объема налоговых льгот на уровне менее 5% налоговых доходов бюджета за последний отчетный год.
В Дивеевском районе доходы от использования земли незначительны. Рекомендуется предпринимать меры по развитию земельного рынка, повышению стоимости земельных участков (за счет благоустройства территории, территориального маркетинга). Кроме того, следует предусматривать меры по активизации процедуры документального оформления и постановки на кадастровый учет брошенных земельных участков и неиспользуемых земельных долей, которыми владеют пайщики, с последующим выставлением их на инвестиционные торги.
Мероприятия.
В рамках решения задачи рекомендуется реализация следующих мероприятий:
1.Утверждение Порядка контроля исполнения функций главных администраторов доходов муниципального бюджета.
2. Установление ответственности за выполнение плана по мобилизации доходов муниципального бюджета со стороны главных администраторов доходов муниципального бюджета.
3. Утверждение (совершенствование) Методики прогнозирования доходов бюджета муниципального образования.
4. Инвентаризация и оценка потенциала повышения собираемости земельного налога в результате осуществления мероприятий по актуализации кадастровой оценки земель.
Результаты.
В результате данной задачи:
-повысится ответственность за исполнением плана по доходам со стороны главных администраторов доходов;
-будет обеспечено сбалансированное исполнение бюджета района.
Направление «Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов исполнительной власти Нижегородской области»
Задача 7. Формирование программного бюджета и программной структуры расходов бюджета
Содержание проблемы
В Дивеевском районе используются такие инструменты программно-целевого управления, как долгосрочная стратегия развития, доклады о результатах и основных направлениях деятельности, районные и ведомственные целевые программы. Однако данные стратегические инструменты до сих пор остаются слабо интегрированными в бюджетный процесс. В рамках данной Программы будут созданы условия для перехода Дивеевского района к формированию программного бюджета, позволяющего увязать инструменты бюджетного и стратегического планирования в среднесрочной и краткосрочной перспективе. Полный переход к программному бюджету намечен в Нижегородской области в 2014 году, поэтому основный объем работы по подготовке к его формированию в районе должен быть выполнен уже в 2011-2012 годах.
По мере разработки и принятия нормативно-правовых актов в Нижегородской области в 2012 году, будут подготовлены поправки в действующие нормативные правовые акты Дивеевского района, которые позволят адаптировать бюджетное устройство и бюджетный процесс района к внедрению программного бюджета. В частности, будет разработан порядок, предусматривающий внедрение с 2013 года новых процедур принятия районного бюджета, обеспечивающих согласование процесса формирования целевых статей бюджетной классификации расходов со структурой ведомственных целевых программ, принимаемых на уровне субъектов бюджетного планирования Дивеевского района.
Также в течение 2012 года по мере принятия в Нижегородской области нормативно-правовых актов будет проведена необходимая подготовительная работа по разработке проектов муниципальных программ, проектов нормативных правовых актов, методических рекомендаций, а также их практической апробации и определению параметров программного обеспечения для целей формирования программного бюджета.
При этом в течение 2012-2013 годов будут действовать переходные положения, позволяющие формировать программную структуру расходов районного бюджета, согласованную с проектами муниципальных программ с одновременным расширением числа муниципальных и ведомственных программ.
В дальнейшем утвержденные муниципальные программы, а также отчеты об их реализации будут представляться в Земское Собрание в составе сопроводительных материалов к проекту закона о районном бюджете. В перспективе программная структура расходов бюджета будет охватывать большую часть расходов районного бюджета.
Основным риском реализации данного мероприятия является неопределенность относительно сроков принятия поправок в Бюджетный кодекс Российской Федерации, нормативно-правовых актов Нижегородской области необходимых для разработки программного бюджета. Сложность перехода к программному бюджетированию связана с отсутствием готовых решений по некоторым методологическим вопросам, включая разнесение управленческих расходов многопрофильных ведомств по муниципальным и ведомственным программам, привязку финансовых показателей к нефинансовым, необходимость учета стратегий развития муниципальных районов.
Для минимизации данных рисков в работе над программным бюджетом в Дивеевском районе будут учитываться методологические наработки, используемые при формировании проекта федерального и областного бюджета в программном формате.
Мероприятия
1. Формирование программной структуры расходов районного бюджета на 2012 год и на плановый период 2013 и 2014 годов.
2. Разработка проектов муниципальных программ Дивеевского района.
Результаты
В результате решения данной задачи будет обеспечен планомерный и последовательный переход к программному бюджету.
Задача 8. Формирование программной классификации расходов районного бюджета
Содержание проблемы
Переход к планированию бюджета и составлению отчета об исполнении бюджета в программном разрезе предполагает представление бюджета с распределением расходов по всей структуре муниципальных программ (муниципальным программам, ведомственным программам и мероприятиям), что потребует существенной перестройки бюджетной классификации расходов.
С 2012 года значительной корректировке будет подвержен уровень видов расходов бюджетной классификации. В настоящее время на областном уровне разработана система новых видов бюджетных расходов, которая планируется к внедрению на всех уровнях бюджетной системы с 2012 года. Виды расходов будут отражать конкретные виды бюджетных ассигнований, определенные Бюджетным кодексом Российской Федерации, категорию получателей средств бюджета, а также тип санкционирования расходов в ходе исполнения бюджета. Внедрение новой системы видов расходов потребует обеспечения сопоставимости данных по новой и действовавшей ранее классификациям. Для обеспечения сопоставимости будут построены переходные таблицы от действующей классификации к новой и обратно. Данные переходные таблицы будут разработаны в 2011 году.
Кроме того, планируется, что с 2012 года на федеральном уровне будет проведено внедрение программной структуры целевых статей, что повлечет за собой изменение содержания целевых статей, а также изменение структуры кода целевых статей.
При формировании областного бюджета на очередной финансовый год в 2011-2013 годах возникнет сложность с отражением межбюджетных перечислений, которые связывают разные уровни бюджетной системы кодами целевых статей. По действующей в настоящее время методологии отражение данных перечислений должно проводиться бюджетом-отправителем средств и бюджетом-получателем средств по единым кодам целевых статей. Таким образом изменение структуры целевых статей федерального уровня может оказать значительное влияние на формирование целевых статей областного бюджета и бюджетов муниципальных районов начиная уже с бюджетного цикла 2012 года. Для решения данной проблемы будет разработана переходная структура целевых статей, предусматривающая минимально необходимые изменения относительно действующей структуры целевых статей.
В целях сохранения единообразия структуры целевых статей районного бюджета и бюджетов поселений будут подготовлены методические рекомендации поселениям по вопросам согласования классификации расходов районного и расходов поселений.
Основной риск в решении данной задачи заключается в необходимости координации действий по изменению классификации бюджетных расходов в зависимости от принимаемых решений на федеральном, областном уровне в части формирования целевых статей.
Мероприятия
1. Составление переходных таблиц в связи с принятием новой структуры видов расходов, учитывающих особенности классификации расходов Дивеевского района .
2. Составление новой структуры целевых статей районного бюджета в связи с внедрением программной структуры расходов бюджета на уровне целевых статей. Составление переходных таблиц в связи с принятием новой структуры целевых статей.
Результаты
В результате решения данной задачи:
- процесс изменения классификации расходов районного бюджета будет скоординирован с соответствующим процессом на федеральном, областном уровне, что предотвратит возникновение проблем и ошибок в техническом сопровождении деятельности органов местного самоуправления, вызванных различиями между классификациями расходов федерального, областного и местных бюджетов.
Задача 9. Утверждение порядка разработки муниципальных программ и совершенствование порядка разработки муниципальных и ведомственных целевых программ
Содержание проблемы
Мероприятия
Результаты
Важным инструментом обеспечения взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования является программно-целевой принцип организации деятельности органов местного самоуправления. В настоящее время данный принцип реализуется в Дивеевском районе через систему муниципальных и ведомственных целевых программ.
Муниципальные целевые программы разрабатываются органами местного самоуправления для решения крупных отраслевых проблем. В целях обеспечения эффективного решения системных задач социально-экономического развития Дивеевского района согласно Порядка разработки, реализации и мониторинга реализации долгосрочных целевых программ на территории Дивеевского района, утвержденным постановлением Администрации Дивеевского района от 28.04.2010 года №423 разработаны и действуют следующие долгосрочные целевые программы:
- «Энергосбережение и повышение энергетической эффективности учреждений и организаций бюджетной сферы Дивеевского района на 2010-2014 годы»;
- «Молодая семья на 2006-2010 годы»;
- «Повышение безопасности дорожного движения на 2008-2010 годы»
- «Развитие субъектов малого и среднего предпринимательства в Дивеевском районе на 2010-2015 годы»;
- «Молодая семья на 2011-2015 годы»;
- Инвестиционная программа МП «Дивеевское ЖКХ» с.Дивеево по развитию системы утилизации ТБО на 2010-2013 годы;
- Инвестиционная программа МП «Дивеевское ЖКХ» с.Дивеево по развитию системы водоотведения на 2010-2013 годы;
- Инвестиционная программа МП «Дивеевское ЖКХ» с. Дивеево по развитию системы водоснабжения на 2010-2013 годы;
- Инвестиционная программа МП «Сатисское ЖКХ» по развитию системы водоотведения на 2010-2013 годы;
- Инвестиционная программа МП «Сатисское ЖКХ» по развитию системы теплоснабжения на 2010-2013 годы;
- Инвестиционная программа ООО «ЖКХ» «Сатис» по развитию системы водоотведения на 2010-2013 годы;
- Инвестиционная программа МП «Коммунальник» по развитию системы водоснабжения на 2010-2013 годы;
- Инвестиционная программа МП «Коммунальник» по развитию системы теплоснабжения на 2010-2013 годы;
- Инвестиционная программа МП «Коммунальник» по развитию системы водоснабжения на 2010-2013 годы;
- Инвестиционная программа МП «Тепловые сети» по развитию системы теплоснабжения на 2010-2013 годы;
Кроме того, для обеспечения достижения целей и задач социально-экономического развития, повышения результативности расходов бюджета Дивеевского района разработаны и утверждены ведомственные целевые программы (далее ВЦП):
- «Патриотическое воспитание населения в клубных учреждениях культуры Дивеевского района на 2009-2011 годы»;
- «Пожарная безопасность в муниципальном лечебно-профилактическом учреждении Дивеевская центральная районная больница на 2009-2011 годы»;
- «Пожарная безопасность образовательных учреждений Дивеевского района на 2010-2012 годы».
ВЦП разработаны субъектами бюджетного планирования согласно Положения о разработке, утверждении и реализации ведомственных целевых программ в Дивеевском районе, утвержденного постановлением администрации от 28.04.2010 года № 422», где прописан порядок формирования и утверждения ведомственной целевой программы, реализация и контроль за ходом выполнения, мониторинг и оценка реализации ведомственных целевых программ, а также разработана Методика оценки эффективности реализации программ.
За последние три года объем бюджетного финансирования муниципальных, ведомственных программ составил не более 10% общего расхода бюджета, то есть их доля в расходах бюджета невелика.
Мероприятия
1. Разработка перечня муниципальных программ.
2. Внесение изменений в Порядок разработки, реализации и оценки эффективности муниципальных программ.
Результаты
В результате решения данной задачи:
- будет создана единая система стратегического и бюджетного планирования, основанная на таких инструментах, как муниципальные программы, что позволит повысить качество долгосрочного и среднесрочного планирования, усилить ответственность органов местного самоуправления за достижение запланированных результатов, обеспечить комплексную взаимосвязь расходов районного бюджета с целями и результатами;
- увеличится доля расходов районного бюджета, распределяемая в соответствии с программно-целевыми принципами бюджетного планирования.