Об утверждении Программы администрации Дивеевского района «Повышение эффективности бюджетных расходов Дивеевского района на 2011-2012 годы»
| Вид материала | Документы |
- Об утверждении Программы администрации Пильнинского муниципального района «Повышение, 1090.33kb.
- Администрация Дивеевского района Нижегородской области постановление, 523.95kb.
- Об утверждении Программы «Повышение эффективности бюджетных расходов Вачского района, 1058.14kb.
- Конституции Российской Федерации, Федеральным закон, 104.35kb.
- Российская Федерация Новгородская область администрация маревского муниципального района, 414.77kb.
- Методика формализированного прогнозирования налоговых доходов бюджета, 78.71kb.
- Об утверждении долгосрочной муниципальной целевой программы «Повышение эффективности, 405.37kb.
- Программы Администрации Целинного района по повышению эффективности бюджетных расходов, 429.55kb.
- Об утверждении программы по повышению эффективности бюджетных расходов Прионежского, 409.66kb.
- Об утверждении Программы по повышению эффективности бюджетных расходов в Галичском, 411.12kb.
II. Цели и задачи Программы
Цель Программы – повышение эффективности деятельности органов местного самоуправления Дивеевского района по выполнению муниципальных функций и обеспечению потребностей граждан и общества в муниципальных услугах, увеличению их доступности и качества, реализации долгосрочных приоритетов и целей социально-экономического развития района.
Для достижения данной цели необходимо решить следующие задачи, сгруппированные в отдельные направления Программы:
Направление «Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Дивеевского района»:
Задача 1. Обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования.
Задача 2. Совершенствование системы управления муниципальным долгом.
Задача 3. Обеспечение финансовой гибкости и ликвидности бюджета Дивеевского района бюджета.
Задача 4. Осуществление мониторинга кредиторской задолженности.
Задача 5. Совершенствование системы управления муниципальным имуществом.
Задача 6.Мобилизация доходов в бюджет муниципального образования.
Направление «Внедрение программно-целевых принципов организации деятельности органов местного самоуправления »:
Задача 7. Формирование программного бюджета и программной структуры расходов бюджета.
Задача 8. Формирование программной классификации расходов муниципального бюджета.
Задача 9. Утверждение порядка разработки муниципальных программ и совершенствование порядка разработки районных и ведомственных целевых программ.
Направление «Повышение эффективности распределения бюджетных средств»:
Задача 10. Повышение качества и объективности планирования бюджетных ассигнований на основе нормативов затрат на оказание муниципальных услуг и содержание муниципального имущества.
Задача 11. Совершенствование формы и порядка ведения реестра расходных обязательств.
Задача 12. Повышение эффективности расходов на обеспечение энергетическими ресурсами органов местного самоуправления и подведомственных муниципальных учреждений.
Направление «Развитие новых форм оказания и финансового обеспечения муниципальных услуг (реструктуризация бюджетного сектора)»:
Задача 13. Совершенствование правового положения муниципальных учреждений и формирование муниципальных заданий на оказание муниципальных услуг.
Задача 14. Регламентация установления платы за оказание муниципальных услуг.
Задача 15. Повышение прозрачности деятельности органов местного самоуправления и муниципальных учреждений по оказанию муниципальных услуг и соблюдению требованию к их качеству.
Направление «Оптимизация функций муниципального управления и повышение эффективности их обеспечения»:
Задача 16. Повышение эффективности бюджетных расходов и качества финансового менеджмента в органах местного самоуправления.
Задача 17. Мониторинг управления муниципальными финансами.
Направление «Совершенствование муниципального контроля »:
Задача 18. Применение мер принуждения за нарушение бюджетного законодательства.
Задача 19. Повышение эффективности муниципального финансового контроля.
Направление «Развитие информационной системы управления государственными финансами»:
Задача 20. Модернизация муниципальной информационной системы управления общественными финансами.
III. Сроки и этапы реализации Программы
Программа реализуется в течение 2011 и 2012 годов без разделения на этапы.
IV. Управление Программой и механизм ее реализации
Основным исполнителем Программы является финансовое управление администрации Дивеевского района, также в целях реализации задач Программы планируется привлечь структурные подразделения администрации.
В целях обеспечения взаимодействия органов местного самоуправления создана рабочая группа.
В состав рабочей группы входят:
- Первый заместитель главы администрации Дивеевского района, председатель рабочей группы;
- начальник финансового управления, заместитель председателя рабочей группы;
- члены рабочей группы – представители отделов, управлений администрации Дивеевского района.
Председатель рабочей группы руководит деятельностью рабочей группы, проводит ее заседания, осуществляет общий контроль реализации принятых на заседаниях решений.
Основной задачей рабочей группы является рассмотрение вопросов, связанных с реализацией Программы. Межведомственная рабочая группа осуществляет следующие функции:
- сопровождение и контроль эффективности проводимых мероприятий, а также оперативная оценка хода выполнения Программы;
- рассмотрение проектов нормативных правовых актов и других материалов, готовящихся в ходе реализации Программы;
- обеспечение информирования общественности о ходе реализации мероприятий Программы, а также обратной связи для определения эффективности проводимых мероприятий и подготовки предложений о возможной их корректировке;
- внесение предложений о включении в проект решения о бюджете района расходов, связанных с реализацией Программы.
Заседания межведомственной рабочей группы проводятся по мере необходимости, но не реже 1 раза в 3 месяца.
V. Система программных мероприятий по реализации Программы
Направление «Обеспечение сбалансированности и устойчивости бюджета Дивеевского района»:
Задача 1. Обеспечение взаимосвязи стратегического и бюджетного планирования.
Содержание проблемы.
Необходимым условием устойчивого развития муниципального образования является сочетание сбалансированности экономики и эффективного местного самоуправления, обеспечивающего качественное оказание бюджетных услуг. Финансовой основой местного самоуправления являются местные бюджеты, которые служат ресурсным обеспечением для достижения целей и решения задач, стоящих перед местной администрацией.
Основные направления бюджетной политики должны соответствовать долгосрочным приоритетам социально-экономического развития муниципального образования. Совершенствование системы управления бюджетным процессом предусматривает переход к среднесрочному бюджетному планированию, обеспечивающему сбалансированность и устойчивость местных бюджетов при решении стратегических задач социально-экономического развития. Разработка среднесрочных бюджетных прогнозов повышает обоснованность принимаемых решений. Параметры налоговой, бюджетной и долговой политики, включаемые в краткосрочные бюджеты должны базироваться на ориентирах, выработанных в рамках среднесрочного и долгосрочного планирования. Среднесрочные планы должны регулярно актуализироваться с учетом динамики развития экономики, изменений законодательного характера.
В соответствии с федеральным законом от 06.10.2003г. № 131-ФЗ «Об общих принципах местного самоуправления в Российской Федерации» в районе действовала Программа социально-экономического развития Дивеевского района с 2007 по 2010 годы. В настоящее время для определения дальнейшего направления развития Дивеевского района необходима разработка стратегического плана развития Дивеевского района на долгосрочную перспективу на период до 2020 года. В рамках стратегии развития предполагается разработка программ по определенным в стратегии приоритетам направления развития, обеспечивающих устойчивый высокий уровень развития качества жизни населения, темпы экономического роста в среднесрочной и долгосрочной перспективе.
Разработка долгосрочных программ в рамках стратегии развития позволит разрабатывать долгосрочные бюджетные прогнозы Основным инструментом получения желаемых результатов достижения поставленных целей является проводимая бюджетная политика и ее составная часть - долгосрочная бюджетная стратегия. В настоящее время бюджетное планирование носит в основном среднесрочный и краткосрочный характер.
Долгосрочное финансовое планирование даст возможность сформулировать приоритетные задачи, определить ресурсы для их реализации и возможные источники этих ресурсов.
Мероприятия
В рамках решения задачи рекомендуется реализация следующих мероприятий:
1. Разработка стратегии развития Дивеевского района на период до 2020 года .
2. Определение порядка подготовки докладов о выполнении программ в рамках стратегии развития района.
Результаты.
В результате решения данной задачи:
-будут увязаны показатели стратегического и бюджетного планирования в долгосрочной и среднесрочной перспективе;
-повысится обоснованность принимаемых стратегических решений с точки зрения требуемых бюджетных и иных связанных с ними ресурсов;
-стратегические ориентиры развития района будут четко определять приоритетные направления расходования бюджетных средств.
Задача 2. Совершенствование системы управления муниципальным долгом.
Содержание проблемы.
Состояние муниципального долга на 01.01.2001 года составляет 0 рублей, кредиты банков и бюджетные кредиты в течение 2010 года в районный бюджет не привлекались и в 2011 году не планируются.
Муниципальные гарантии в 2010 году не предоставлялись и в 2011 году также предоставление их не планируется.
Просроченных долговых обязательств Дивеевский район не имеет. Все требования Бюджетного кодекса Российской Федерации при осуществлении заимствований Дивеевский район соблюдает.
В целях регулирования отношений в сфере управления муниципальным долгом Дивеевского района Решением Земского собрания Дивеевского района от 29.05.2009 года №28 утверждено Положение о муниципальном долге Дивеевского района согласно которому решениями Земского собрания от 22.12.2009 года №78 «О бюджете Дивеевского района на 2010 год» и от 24.12.2010 года №70 «О бюджете Дивеевского района на 2011 год» установлен предельный объем муниципального долга в размере 40 процентов на 2010 год и 50% на 2011 год от утвержденного общего годового объема доходов районного бюджета без учета утвержденного объема безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений, установлен верхний предел муниципального внутреннего долга на 01.01.2011 года и на 01.01.2012 года, в том числе верхний предел долга по муниципальным гарантиям на 01.01.2011 года и на 01.01.2012 -0 рублей, установлен предельный объем расходов на обслуживание муниципального долга в размере 15 процентов от объема расходов районного бюджета, за исключением объема расходов, которые осуществляются за счет субвенций, предоставляемых из бюджета субъекта.
В Дивеевском районе принято Постановление администрации Дивеевского района от 28.04.2010 года № 419 «Об утверждении Методики расчета долговой нагрузки на бюджет с учетом действующих и планируемых к принятию долговых обязательств на среднесрочный период и методики расчета объема возможного привлечения новых долговых обязательств с учетом их влияния на долговую нагрузку бюджета Дивеевского района».
Совершенствование управления долговыми инструментами на муниципальном уровне предусматривает инвентаризацию и систематизацию информации об имеющихся долговых обязательствах.
- проводить оценку действующих долговых обязательств муниципального образования, в том числе с группировкой по видам заимствований, срокам их погашения, за последние три отчетных года и текущий финансовый год;
- проводить построение графиков платежей по погашению долговых обязательств муниципального образования с учетом оценки возможности погашения действующих и новых планируемых заимствований, то есть с учетом долговой нагрузки на бюджет.
Мероприятия.
1. Оценка действующих долговых обязательств муниципального образования, в том числе с группировкой по видам заимствований, срокам их погашения, за последние три отчетных года и текущий финансовый год.
2. Построение графиков платежей по погашению долговых обязательств муниципального образования с учетом оценки возможности погашения действующих и новых планируемых заимствований, то есть с учетом долговой нагрузки на бюджет.
Результаты.
В результате решения данной задачи:
- будет обеспечена преемственность и последовательность политики района по управлению муниципальным долгом, а именно по минимизации расходов на обслуживание муниципального долга, снижение рисков долга неисполнения принятых долговых обязательств, последовательное снижение долговой нагрузки на районный бюджет.
Задача 3. Обеспечение финансовой гибкости и ликвидности бюджета Дивеевского района.
Содержание проблемы.
Гибкость бюджетной системы подразумевает способность адекватно реагировать на постоянно меняющиеся условия внешнего и внутреннего характера, без нарушения ее устойчивости. Дивеевский район демонстрирует низкий уровень расходов на обслуживание долга, а также прогнозируемый рост экономики района, как доходная, так и расходная части бюджета остаются недостаточно гибкими. Сохраняется высокий уровень давления на текущие и капитальные расходы, что обусловлено как потребностью в расходах, так и влиянием инфляции. Расходы на заработную плату и социальные выплаты остаются основным фактором, обусловливающим рост текущих расходов районного бюджета. Дивеевский район по-прежнему испытывает потребность в модернизации или замене устаревшей инфраструктуры, что требует выделения значительных средств капитального характера. Потребности в капитальных расходах останутся одним из долгосрочных факторов давления на бюджет Дивеевского района, и в среднесрочной перспективе резервы гибкости капитальных расходов будут невысокими.
В Дивеевском районе сформирована нормативная правовая база, создающая условия для повышения финансовой гибкости и ликвидности районного бюджета. Она регулирует вопросы финансирования временных кассовых разрывов, образования финансового резерва, в том числе путем отвлечения временно свободных средств с отдельных лицевых счетов. Реализация положений нормативных документов при исполнении районного бюджета способствует оперативному управлению ликвидностью счета районного бюджета и обеспечению постоянного наличия финансовых ресурсов и эффективного управления ими. Администрация Дивеевского района, опираясь на Методику планирования временных кассовых разрывов при исполнении бюджета Дивеевского района, регулярно проводит работу по прогнозированию наступления, а также анализ и оценку причин возникновения кассового разрыва. Выявляются факторы, влияющие на появления кассового разрыва и проводятся мероприятия по устранению причин его возникновения.
В Дивеевском районе ежегодно разрабатывается Порядок составления и ведения кассового плана исполнения районного бюджета. Составление и ведение кассового плана исполнения районного бюджета позволяет определить потребность в денежных средствах на едином счете районного бюджета для осуществления оплаты денежных обязательств в целом по районному бюджету в любой период (квартал, месяц) и выявить периоды образования кассовых разрывов при исполнении районного бюджета. На основании осуществленных расчетов принимаются управленческие решения, которые позволяют осуществлять временное заимствование средств муниципальных учреждений Дивеевского района от приносящей доход деятельности и средств во временном распоряжении, целевых средств областного бюджета, находящихся на лицевом счете районного бюджета, привлекать кредитные ресурсы на период образования кассового разрыва.
Основные меры, которые будут приниматься в сфере управления временными кассовыми разрывами, будут заключаться в оценке величины кассовых разрывов и их длительности, своевременном прогнозировании сроков наступления временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении бюджета и полном выполнении финансовых обязательств перед получателями средств бюджета в течение финансового года.
Мероприятия
1 Корректировка расходов районного бюджета.
2. Поддержание достаточного уровня денежных средств (остатки на счетах).
3. Оптимизация графика новых заимствований.
4.Использование внутригодовых кредитных линий.
5.Свовременное внесение изменений в Порядок составления кассового плана исполнения бюджета и Методику планирования временных кассовых разрывов в части конкретизации сроков предоставления необходимой информации от главных администраторов доходов, распорядителей и получателей средств местного бюджета, а также использования налогооблагаемой базы, динамику объема бюджетных расходов в течение финансового года.
Результаты
В результате решения данной задачи:
- будет усовершенствовано оперативное управление ликвидностью счета районного бюджета и обеспечено наличие финансовых ресурсов для исполнения расходных обязательств Дивеевского района;
- будет совершенствоваться практика принятия управленческих решений в сфере осуществления временного заимствования средств муниципальных учреждений Дивеевского района от приносящей доход деятельности и средств во временном распоряжении, а также целевых средств областного бюджета, находящихся на лицевом счете районного бюджета;
- будет продолжена работа по осуществлению текущего контроля над расходами районного бюджета на стадии подготовки платежных документов получателями средств районного бюджета;
- повысится прозрачность исполнения бюджета и оперативность в получении информации об исполнении районного бюджета.
Задача 4. Осуществление мониторинга кредиторской задолженности.
Содержание проблемы.
Кредиторская задолженность является неотъемлемым элементом функционирования финансово-бюджетной системы и, соответственно, объектом ее регулирования. При этом особое значение имеет своевременное отслеживание и урегулирование просроченной кредиторской задолженности муниципальных учреждений Дивеевского района Нижегородской области, осуществляемое в соответствии с Распоряжением администрации Дивеевского района Нижегородской области № 453 от 23.10.2007г. «Об урегулировании просроченной кредиторской задолженности муниципальных бюджетных учреждений Дивеевского района».
Утвержденный указанным распоряжением Порядок урегулирования просроченной кредиторской задолженности разработан в целях предотвращения возникновения просроченной кредиторской задолженности муниципальных бюджетных учреждений Дивеевского района, а также снижения рисков возникновения финансовых потерь и иных не предусмотренных районным бюджетом обязательств путем создания системы управления просроченной кредиторской задолженностью. Порядок определяет план действия органов исполнительной власти района и руководителей муниципальных бюджетных учреждений района, направленных на предупреждение возникновения кредиторской задолженности, а также в случаях ее возникновения, и план урегулирования возникающей просроченной кредиторской задолженности. Основу принятий своевременных мер составляет требование о ведении полной оперативной отчетности о состоянии кредиторской задолженности и порядке реструктуризации просроченной кредиторской задолженности.
Сложившаяся система урегулирования просроченной кредиторской задолженности муниципальных учреждений Дивеевского района демонстрирует свое эффективное функционирование, однако, она должна быть проведена в соответствие с требованиями реформы правового статуса муниципальных учреждений согласно Федеральному закону от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ. При решении данной задачи будет учтено появление нового типа учреждений (казенных учреждений), а также предоставление большей свободы действий в отношении хозяйственной деятельности бюджетным учреждениям. Последнее предполагает, что будут учтены, в частности, следующие положения.
Во-первых, в соответствии с частью 27 ст. 30 Федерального закона от 8 мая 2010 года № 83-ФЗ орган местного самоуправления, осуществляющий функции и полномочия учредителя бюджетного учреждения, при заключении трудового договора с руководителем бюджетного учреждения предусматривает в нем условие о расторжении трудового договора при наличии у бюджетного учреждения просроченной кредиторской задолженности, превышающей предельно допустимые значения, установленные органом, осуществляющим функции и полномочия учредителя.
Во-вторых, правовой статус бюджетного учреждения предполагает, что собственник имущества бюджетного учреждения не несет ответственности по обязательствам бюджетного учреждения, т.е. исключается субсидиарная ответственность Дивеевского района по обязательствам бюджетного учреждения.
В-третьих, механизм представления отчетности согласно пункту 7 Приказа Министерства финансов Российской Федерации от 30 сентября 2010 года № 114н «Об общих требованиях к порядку составления и утверждения отчета о результатах деятельности государственного (муниципального) учреждения и об использовании закрепленного за ним государственного (муниципального) имущества» предполагает представление сведений об изменении кредиторской задолженности учреждения в разрезе поступлений и выплат, предусмотренных планом финансово-хозяйственной деятельности муниципального учреждения, с указанием причин образования просроченной кредиторской задолженности.
Таким образом, при решении задачи по осуществлению мониторинга кредиторской задолженности будут учтены указанные изменения в механизмах функционирования системы муниципальных учреждений Дивеевского района Нижегородской области.
Мероприятия
1 Внесение изменений в нормативные правовые акты администрации Дивеевского района с целью совершенствования мониторинга кредиторской задолженности муниципальных учреждений Дивеевского района Нижегородской области.
2 Проведение мониторинга кредиторской задолженности муниципальных казенных учреждений Дивеевского района Нижегородской области (на ежеквартальной основе по данным оперативной отчетности), муниципальных бюджетных и автономных учреждений Дивеевского района Нижегородской области (на ежегодной основе по данным о результатах деятельности и использовании закрепленного районного имущества).
3 Внесение изменения в Порядок предоставления отчетности о деятельности и долговых обязательств муниципальных предприятий Дивеевского района и организаций, доля уставного капитала в которых принадлежат муниципальному образованию, утвержденный постановлением администрацией Дивеевского района №392 от 22.04.2010 года.