Отчётность
| Вид материала | Закон |
- Инструкция по подготовке и отправке электронной отчетности в пк «сбис++», 62.84kb.
- Установка и настройка программного обеспечения «СБиС++ Электронная отчетность», 40.25kb.
- Отчетность, её сущность и значение, 835.42kb.
- Учебный план отчетность индивидуальных предпринимателей, 36.42kb.
- Примечание к финансовой отчетности, 1791.33kb.
- Список Тем курсовых работ по курсу «Бухгалтерская ( финансовая) отчетность», 16.51kb.
- Налогообложения, 85.85kb.
- Управление Федеральной налоговой службы по Тюменской области, 42.31kb.
- Консолидированная и отдельная финансовая отчетность, 110.95kb.
- Тематика курсовых работ по дисциплине «Бухгалтерская финансовая отчетность», 27.13kb.
8. Кредиты и дебиторская задолженность
| (в тыс.руб.) | 2008 | 2007 |
| Кредиты коммерческим организациям | 2 716 514 | 2 261 594 |
| Кредиты индивидуальным предпринимателям | 325 300 | 282 662 |
| Кредиты физическим лицам | 1 185 051 | 961 243 |
| Дебиторская задолженность | 0 | 6 681 |
| Кредиты и дебиторская задолженность до вычета резерва под обесценение | 4 226 865 | 3 512 180 |
| Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности | (100 594) | (69 168) |
| Кредиты и дебиторская задолженность за вычетом резерва под обесценение | 4 126 271 | 3 443 012 |
По состоянию на 31 декабря 2008г основная часть всех ссуд и средств кредитного портфеля Банка была предоставлена заемщикам, зарегистрированным в Свердловской области.
По состоянию на 31 декабря 2008г Банком были предоставлены ссуды на сумму свыше 10% капитала 17 клиентам, совокупная задолженность которых составила 1 856 186 тыс. руб.(на 31 декабря 2007 года - 21 клиентам, совокупная задолженность которых составила 1 605 001 тыс. руб.)
Кредиты, предоставленные сотрудникам Банка на отчётную дату 31 декабря 2008 года составляют 57 971 тыс. руб. или 1,4 % от величины кредитного портфеля.(на 31 декабря 2007г-51 838 тыс.руб. или 1,5%).
Ниже представлен анализ изменений резерва под обесценение кредитного портфеля и дебиторской задолженности за 2008 год.
| | Кредиты коммерческим организациям | Кредиты индививид.предпринимателям | Кредиты физическим лицам | Дебиторская задолженность | Итого |
| Резерв под обесценение кредитного портфеля по состоянию на начало года | 27 230 | 1 510 | 36 086 | 4 342 | 69 168 |
| (Восстановление) создание резерва под обесценение кредитного портфеля в течение года | 13469 | 7 021 | 15 637 | (4 342) | 31 785 |
| Кредиты и дебиторская задолженность, списанные в течение года как безнадёжные | 0 | 0 | (359) | 0 | (359) |
| Резерв под обесценение кредитного портфеля по состоянию на конец года | 40 699 | 8 531 | 51 364 | 0 | 100 594 |
Ниже представлен анализ изменений резерва под обесценение кредитного портфеля и дебиторской задолженности за 2007 год.
| | Кредиты коммерческим организациям | Кредиты индив.предпринимателям | Кредиты физическим лицам | Дебиторская задолженность | Итого |
| Резерв под обесценение кредитного портфеля по состоянию на начало года | 33 041 | 723 | 23 029 | 0 | 56 793 |
| (Восстановление) создание резерва под обесценение кредитного портфеля в течение года | (5 811) | 787 | 13 518 | 4 350 | 12 844 |
| Кредиты и дебиторская задолженность, списанные в течение года как безнадёжные | 0 | 0 | (461) | (8) | (469) |
| Резерв под обесценение кредитного портфеля по состоянию на конец года | 27 230 | 1 510 | 36 086 | 4 342 | 69 168 |
Качество кредитов, составляющих кредитный портфель банка.
В таблице ниже представлена информация о качестве кредитов, составляющих кредитный портфель банка по состоянию за 31 декабря 2008 года.
| | Кредиты коммерческим органи- зациям, тыс. руб. | Кредиты индивид. предпри- нимателям, тыс.руб. | Кредиты физическим лицам, тыс. руб. | Итого |
| Текущие и необесцененные | 2 274 268 | 188 096 | 1 102 821 | 3 565 185 |
| Обесценённые кредиты | | | | |
| - кредиты без просроченных платежей | 426 184 | 134 500 | 0 | 560 684 |
| - кредиты, просроченные на срок менее 30 дней | 0 | 0 | 20 690 | 20 690 |
| - кредиты, просроченные на срок от 30 до 90 дней | 1 600 | 0 | 7 820 | 9 420 |
| - кредиты, просроченные на срок от 90 до 180 дней | 2 000 | 0 | 9 530 | 11 530 |
| - кредиты, просроченные на срок свыше 180 дней | 12 462 | 2 704 | 44 190 | 59 356 |
| Итого, обесценённых кредитов | 442 246 | 137 204 | 82230 | 661 680 |
| Общая балансовая сумма кредитов и дебиторской задолженности до вычета резерва | 2 716 514 | 325 300 | 1 185 051 | 4 226 865 |
| За вычетом резерва под обесценение | 40 699 | 8 531 | 51 364 | 100 594 |
| Итого кредитов и дебиторской задолженности | 2 675 815 | 316 769 | 1 133 687 | 4 126 271 |
В таблице ниже представлена информация о качестве кредитов, составляющих кредитный портфель банка по состоянию за 31 декабря 2007 года.
| | Кредиты коммерческим органи- зациям, тыс. руб. | Кредиты индивид. предпри- нимателям, тыс.руб. | Кредиты физическим лицам, тыс. руб. | Дебиторская задолженность | Итого |
| Текущие и необесцененные | 2 109 757 | 270 397 | 899681 | 6681 | 3 286 516 |
| Обесценённые кредиты | | | | | |
| - кредиты без просроченных платежей | 137 383 | 12 200 | 0 | 0 | 149 583 |
| - кредиты, просроченные на срок менее 30 дней | 0 | 0 | 21 483 | 0 | 21 483 |
| - кредиты, просроченные на срок от 30 до 90 дней | 0 | 0 | 6 233 | 0 | 6 233 |
| - кредиты, просроченные на срок от 90 до 180 дней | 4 038 | 0 | 6 732 | 0 | 10 770 |
| - кредиты, просроченные на срок свыше 180 дней | 10 416 | 65 | 27 114 | 0 | 37 595 |
| Итого, обесценённых кредитов | 151 837 | 12 265 | 61 562 | 0 | 225 664 |
| Общая балансовая сумма кредитов и дебиторской задолженности до вычета резерва | 2 261 594 | 282 662 | 961 243 | 6 681 | 3 512 180 |
| За вычетом резерва под обесценение | 27 230 | 1 510 | 36 086 | 4 342 | 69 168 |
| Итого кредитов и дебиторской задолженности | 2 234 364 | 281 152 | 925 157 | 2 339 | 3 443 012 |
Анализ обеспечения
Нижеследующая таблица содержит анализ портфеля кредитов и дебиторской задолженности по типам обеспечения по состоянию за 31 декабря 2008 года.
| | Коммерческие кредиты | Кредиты физическим лицам | Дебиторская задолженность | Итого |
| Необеспеченные кредиты | 25 948 | 485 798 | 0 | 511 746 |
| Кредиты обеспеченные: | | | | |
| - имущественными правами требования | 187 836 | 0 | 0 | 187 836 |
| - ценными бумагами | 1 600 | 2498 | 0 | 4 098 |
| - недвижимостью | 993 000 | 10 433 | 0 | 1 003 433 |
| - поручительствами и банковскими гарантиями | 616 400 | 648 112 | 0 | 1 264 512 |
| - прочими активами | 1 217 030 | 38 210 | 0 | 1 255 240 |
| Итого обеспеченные кредиты | 3 015 866 | 699 253 | 0 | 3 715 119 |
| Итого кредиты и дебиторская задолженность | 3 041 814 | 1 185 051 | 0 | 4 226 865 |
| Резерв под обесценение | 49 230 | 51 364 | 0 | 100 594 |
| Кредиты и дебиторская задолженность за вычетом резерва под обесценение | 2 992 584 | 1 133 687 | 0 | 4 126 271 |
Нижеследующая таблица содержит анализ портфеля кредитов по типам обеспечения по состоянию за 31 декабря 2007 года.
| | Коммерческие кредиты | Кредиты физическим лицам | Дебиторская задолженность | Итого |
| Необеспеченные кредиты | 138 189 | 415 060 | 6 681 | 559 930 |
| Кредиты обеспеченные: | | | | |
| - имущественными правами требования | 47 088 | 0 | 0 | 47 088 |
| - ценными бумагами | 98 380 | 4 412 | 0 | 102 792 |
| - недвижимостью | 858 458 | 76 079 | 0 | 934 537 |
| - поручительствами и банковскими гарантиями | 51 082 | 392 009 | 0 | 443 091 |
| - прочими активами | 1 351 059 | 73 683 | 0 | 1 424 742 |
| Итого обеспеченные кредиты | 2 406 067 | 546 183 | 0 | 2 952 250 |
| Итого кредиты и дебиторская задолженность | 2 544 256 | 961 243 | 6 681 | 3 512 180 |
| Резерв под обесценение | 28 740 | 36 086 | 4 342 | 69 168 |
| Кредиты и дебиторская задолженность за вычетом резерва под обесценение | 2 515 516 | 925 157 | 2 339 | 3 443 012 |
Анализ кредитов и дебиторской задолженности по отраслям экономики.
| | 2008 | 2007 | ||
| Сумма, тыс.руб. | Доля, % | Сумма, тыс.руб. | Доля, % | |
| Строительство | 865 467 | 20.5 | 484 833 | 13.8 |
| Торговля | 525 837 | 12.5 | 397 879 | 11.3 |
| Операции с недвижимостью | 105 520 | 2.5 | 233 426 | 6.7 |
| Электроэнергетика | 195 959 | 4.6 | 118 170 | 3.4 |
| Обрабатывающее производство | 158 060 | 3.8 | 296 015 | 8.4 |
| Транспорт | 1 239 | 0 | 103 190 | 2.9 |
| Прочие отрасли | 1 189 732 | 28.1 | 917 423 | 26.1 |
| Кредиты физическим лицам | 1 185 051 | 28.0 | 961 244 | 27.4 |
| Итого кредиты и дебиторская задолженность | 4 226 865 | 100.0 | 3 512 180 | 100.0 |
| Резерв под обесценение | (100 594) | Х | (69 168) | Х |
| Итого кредиты и дебиторская задолженность за вычетом резерва под обесценение | 4 126 271 | Х | 3 443 012 | Х |
Географический анализ кредитов и дебиторской задолженности представлен в Примечании 36. Анализ кредитов и дебиторской задолженности по структуре валют представлен в Примечании 26, анализ по срокам погашения представлен в Примечании 26. Банк предоставил ряд кредитов связанным сторонам. Соответствующая информация по кредитам связанным сторонам представлена в Примечании 32.