Отчётность
| Вид материала | Закон |
- Инструкция по подготовке и отправке электронной отчетности в пк «сбис++», 62.84kb.
- Установка и настройка программного обеспечения «СБиС++ Электронная отчетность», 40.25kb.
- Отчетность, её сущность и значение, 835.42kb.
- Учебный план отчетность индивидуальных предпринимателей, 36.42kb.
- Примечание к финансовой отчетности, 1791.33kb.
- Список Тем курсовых работ по курсу «Бухгалтерская ( финансовая) отчетность», 16.51kb.
- Налогообложения, 85.85kb.
- Управление Федеральной налоговой службы по Тюменской области, 42.31kb.
- Консолидированная и отдельная финансовая отчетность, 110.95kb.
- Тематика курсовых работ по дисциплине «Бухгалтерская финансовая отчетность», 27.13kb.
5. Денежные средства и их эквиваленты
Остатки денежных средств на 31 декабря 2008 г составляли 1 051 504 тыс. руб. Сумма 12 281 тыс. руб. представляет собой обязательный резерв, перечисленный в Банк России. Банк обязан депонировать обязательные резервы в ЦБ РФ на постоянной основе. В связи с ограничением на использование обязательных резервов Банк не включает их в категорию денежных средств и их эквивалентов.
Денежные средства и их эквиваленты, представленные в отчёте о движении денежных средств, включают следующие суммы:
| (в тыс. руб.) | 2008 | 2007 |
| Наличные средства | 503 458 | 293 244 |
| Остатки по счетам в Банке России (кроме обязательных резервов) | 293 807 | 257 443 |
| Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» в банках: | 241 958 | 89 573 |
| - Российской Федерации | 99 947 | 78 528 |
| - других стран | 142 011 | 11 045 |
| Итого денежных средств и их эквивалентов | 1 039 223 | 640 260 |
.
Неденежной инвестиционной и финансовой деятельности в отчётном периоде не было.
6. Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Банк относит к данной категории финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенные для торговли, переданные без прекращения признания и прочие финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
| (в тыс. руб.) | 2008 | 2007 |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенные для торговли | 330 868 | 454 455 |
| | | |
| Прочие финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 0 | 0 |
| | | |
| Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, переданные без прекращения признания | 13 290 | 0 |
| | | |
| Итого, финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток | 344 158 | 454 455 |
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенные для торговли:
| | 2008 | 2007 |
| Облигации Банка России | 330 868 | 454 455 |
| ИТОГО, финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенных для торговли | 330 868 | 454 455 |
Облигации Банка России являются бескупонными ценными бумагами, выпущенными Банком России, с номиналом в валюте Российской Федерации. Облигации Банка России в портфеле Банка за 31 декабря 2008 года имеют сроки погашения от 16.03.2009 до 15.06.2009 и средневзвешенную доходность от 5% до 5,1%, в зависимости от выпуска.
Все ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, являются свободно обращающимися на рынке ценных бумаг, их справедливая стоимость определялась на основе рыночных котировок ММВБ. Так как ценные бумаги отражаются по справедливой стоимости, определённой на основе наблюдаемых рыночных данных, банк не анализирует и не отслеживает признаки обесценения.
Далее приводится анализ долговых финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенных для торговли по кредитному качеству.
| | 2008 | 2007 |
| | | |
| Текущие и необесцененные (по справедливой стоимости) | 330 868 | 454 455 |
| ИТОГО, финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенных для торговли | 330 868 | 454 455 |
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, предназначенные для торговли за 31 декабря 2008 года справедливой стоимостью 150 453 тыс. руб. были предоставлены Банку России в качестве обеспечения своих обязательств по его кредитам (за 31 декабря 2007 года не были предоставлены в качестве обеспечения). Банк является профессиональным участником рынка ценных бумаг и имеет соответствующую лицензию на осуществление дилерской деятельности на рынке ценных бумаг.
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток, переданные без прекращения признания:
| | 2008 | 2007 |
| Облигации Банка России | 13 290 | 0 |
| ИТОГО, финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, переданных без прекращения признания | 13 290 | 0 |
Далее приводится анализ долговых финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, переданных без прекращения признания по кредитному качеству:
| | 2008 | 2007 |
| Текущие и необесцененные (по справедливой стоимости) | 13 290 | 0 |
| ИТОГО, финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, переданных без прекращения признания | 13 290 | 0 |
Географический анализ финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, представлен в Примечании 36, анализ по структуре валют представлен в Примечании 26, анализ по срокам погашения представлен в Примечании 26.