Отчет независимого аудитора финансовая отчетность
| Вид материала | Отчет |
- Отчет независимого аудитора, 1252.74kb.
- Отчет независимых аудиторов Консолидированная финансовая отчетность за годы, закончившиеся, 2162.03kb.
- Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках, 4683.66kb.
- Консолидированная и отдельная финансовая отчетность, 110.95kb.
- Тематика курсовых работ по дисциплине «Бухгалтерская финансовая отчетность», 27.13kb.
- Тематика курсовых работ по курсу «Бухгалтерская (финансовая) отчетность», 30.09kb.
- Методические указания по подготовке курсовых работ по дисциплине «бухгалтерская (финансовая), 175.03kb.
- Отчет о финансовом положении 4 Отчет о совокупных доходах, 1666.37kb.
- Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО неконсолидированная финансовая (бухгалтерская), 885.13kb.
- Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО неконсолидированная финансовая (бухгалтерская), 1021.3kb.
Торговые ценные бумаги
| (в тысячах российских рублей) | 2009 | 2008 |
| | | |
| Корпоративные облигации | 4 651 471 | 4 205 090 |
| Облигации федерального займа (ОФЗ) | 958 018 | 1 576 483 |
| Корпоративные еврооблигации | 252 073 | 605 175 |
| | | |
| | | |
| Итого торговых ценных бумаг | 5 861 562 | 6 386 748 |
| | | |
Торговые ценные бумаги отражаются по справедливой стоимости, что также отражает списание, обусловленное кредитным риском. Так как торговые ценные бумаги отражаются по справедливой стоимости, определенной на основе наблюдаемых рыночных данных с использованием котировок на покупку фондовой биржи ММВБ, Банк не анализирует и не отслеживает отдельно признаки их обесценения.
Корпоративные облигации представлены процентными ценными бумагами с номиналом в российских рублях, выпущенными крупными российскими компаниями и свободно обращающимися на российском рынке. Данные облигации имеют сроки погашения с февраля 2010 по ноябрь 2019 (2008 г: с февраля 2009 года по февраль 2018 года), купонный доход приблизительно от 8,0% до 18,0% (2008 г.: с 7,3% до 18,0%) и доходность к погашению от 6,6% до 163,6% (2008 г.: от 8,3% до 14 738,2%) в зависимости от выпуска.
По состоянию на 31 декабря 2009 года справедливая стоимость корпоративных облигаций и еврооблигаций с техническим дефолтом по выплате оферты составила 54 759 тысяч рублей (2008 г.: 248 464 тысяч рублей).
ОФЗ являются государственными ценными бумагами, выпущенными Министерством финансов Российской Федерации с номиналом в российских рублях. ОФЗ имеют сроки погашения с мая 2010 по январь 2012 (2008 г.: с апреля 2009 года по январь 2011 года), купонный доход приблизительно 5,8%-11,9% (2008 г.: 5,8%-7,4%) и доходность к погашению от 6,2% до 7,6% (2008 г.: от 7,3% до 11,7%) в зависимости от выпуска.
Корпоративные еврооблигации представлены процентными ценными бумагами с номиналом в долларах США и российских рублях, выпущенными крупными российскими компаниями и свободно обращающимися на международном рынке. Данные облигации имеют сроки погашения с мая 2010 по июль 2017 (2008 г.: с октября 2009 года по июль 2017 года), купонный доход приблизительно 7,0%-12,0% (2008 г.: 7,0%-10,5%) и доходность к погашению от 4,8% до 71,7% (2008 г.: 11,8% до 367,0%) в зависимости от выпуска.
8 Торговые ценные бумаги (продолжение)
Ниже приводится анализ долговых торговых ценных бумаг по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2009 года:
| (в тысячах российских рублей) | Корпоратив-ные облигации | Облигации федерального займа (ОФЗ) | Корпоратив-ные еврооблига-ции | Итого |
| | | | | |
| Непросроченные и необесцененные (по справедливой стоимости) | | | | |
| - с рейтингом S | 787 349 | 958 018 | - | 1 745 367 |
| - с рейтингом 5 | 2 179 367 | - | - | 2 179 367 |
| - с рейтингом 4 | 1 266 277 | - | 148 213 | 1 414 490 |
| - с рейтингом 3 | 203 965 | - | 45 585 | 249 550 |
| - с рейтингом 2 | 96 079 | - | 51 470 | 147 549 |
| - с рейтингом 1 | 70 480 | - | - | 70 480 |
| | | | | |
| | | | | |
| Итого непросроченных и необесцененных | 4 603 517 | 958 018 | 245 268 | 5 806 803 |
| | | | | |
| | | | | |
| Просроченные (по справедливой стоимости) | | | | |
| - с задержкой платежа от 30 до 90 дней | 5 798 | - | | 5 798 |
| - с задержкой платежа от 91 до 180 дней | 40 460 | - | 6 805 | 47 265 |
| - с задержкой платежа от 181 до 360 дней | 1 696 | - | | 1 696 |
| | | | | |
| | | | | |
| Итого просроченных сумм | 47 954 | - | 6 805 | 54 759 |
| | | | | |
| | | | | |
| Итого долговых торговых ценных бумаг | 4 651 471 | 958 018 | 252 073 | 5 861 562 |
| | | | | |
8 Торговые ценные бумаги (продолжение)
Ниже приводится анализ долговых торговых ценных бумаг по кредитному качеству по состоянию на 31 декабря 2008 года:
| (в тысячах российских рублей) | Корпоратив-ные облигации | Облигации федерального займа (ОФЗ) | Корпоратив-ные еврооблига-ции | Итого |
| | | | | |
| Непросроченные и необесцененные (по справедливой стоимости) | | | | |
| - с рейтингом S | 65 990 | 1 576 483 | - | 1 642 473 |
| - с рейтингом 5 | 375 751 | - | 140 595 | 516 346 |
| - с рейтингом 4 | 1 886 163 | - | 206 120 | 2 092 283 |
| - с рейтингом 3 | 1 583 775 | - | 258 460 | 1 842 235 |
| - с рейтингом 2 | 44 947 | - | - | 44 947 |
| | | | | |
| | | | | |
| Итого непросроченных и необесцененных | 3 956 626 | 1 576 483 | 605 175 | 6 138 284 |
| | | | | |
| | | | | |
| Просроченные (по справедливой стоимости) | | | | |
| - с задержкой платежа менее 30 дней | 248 464 | - | - | 248 464 |
| | | | | |
| | | | | |
| Итого просроченных сумм | 248 464 | - | - | 248 464 |
| | | | | |
| | | | | |
| Итого долговых торговых ценных бумаг | 4 205 090 | 1 576 483 | 605 175 | 6 386 748 |
| | | | | |
Анализ непросроченных и необесцененных активов основан на внутреннем рейтинге Банка. См. Примечание 7
См. Примечание 26 в отношении справедливой стоимости каждой категории сумм торговых ценных бумаг.
Банк имеет лицензию Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг Российской Федерации на осуществление операций с ценными бумагами.
В 2009 и в 2008 годах Банк не переносил финансовые активы из категории удерживаемые для продажи.