Отчет независимого аудитора финансовая отчетность
| Вид материала | Отчет |
- Отчет независимого аудитора, 1252.74kb.
- Отчет независимых аудиторов Консолидированная финансовая отчетность за годы, закончившиеся, 2162.03kb.
- Отчет о финансовом положении 2 Отчет о прибылях и убытках, 4683.66kb.
- Консолидированная и отдельная финансовая отчетность, 110.95kb.
- Тематика курсовых работ по дисциплине «Бухгалтерская финансовая отчетность», 27.13kb.
- Тематика курсовых работ по курсу «Бухгалтерская (финансовая) отчетность», 30.09kb.
- Методические указания по подготовке курсовых работ по дисциплине «бухгалтерская (финансовая), 175.03kb.
- Отчет о финансовом положении 4 Отчет о совокупных доходах, 1666.37kb.
- Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО неконсолидированная финансовая (бухгалтерская), 885.13kb.
- Красноярский Краевой Расчетный Центр ООО неконсолидированная финансовая (бухгалтерская), 1021.3kb.
Денежные средства и их эквиваленты
| (в тысячах российских рублей) | 2009 | 2008 |
| | | |
| Наличные средства | 1 040 280 | 906 047 |
| Остатки по счетам в ЦБ РФ (кроме обязательных резервов) | 4 236 392 | 7 781 698 |
| Корреспондентские счета и депозиты «овернайт» в других банках: | | |
| - Российской Федерации | 2 184 638 | 147 286 |
| - стран ОЭСР | 7 269 858 | 3 921 756 |
| Расчеты с торговыми системами | 1 930 237 | 1 915 095 |
| | | |
| | | |
| Итого денежных средств и их эквивалентов | 16 661 405 | 14 671 882 |
| | | |
См. Примечание 26 в отношении справедливой стоимости каждой категории сумм денежных средств и их эквивалентов. Информация по операциям со связанными сторонами представлена в Примечании 28.
Банк управляет кредитным риском в отношении денежных средств, межбанковских кредитов и торговых ценных бумаг портфеля на основании присваиваемого внутреннего рейтинга по методологии, разработанной Nordea Bank AB.
Банк присваивает рейтинг финансовым институтам и эмитентам ценных бумаг, анализируя такие показатели как, среда деятельности и возможность прогнозирования дальнейшего развития, структура собственности, вероятность государственной поддержки и поддержки собственников, доля рынка и стратегия развития, репутация и доступность финансовой отчетности, структура и качество активов.
Исходя из результатов анализа в разрезе каждого показателя, присваивается единый внутренний рейтинг, в зависимости от степени качества анализируемых показателей с точки зрения Банка. Шкала рейтингов от 1 до 6, где рейтинг 6 характеризует наивысшую степень качества анализируемых показателей деятельности финансовых институтов и эмитентов ценных бумаг в рамках рейтинговой модели Банка. Рейтинг 2 присваивается финансовым институтам и эмитентам ценных бумаг с низким качеством активов, слабой рыночной позицией, ограниченной возможностью доступа к рынку капитала и вероятностью государственной поддержки и поддержки акционеров, зависимостью дальнейшего развития от определенных факторов риска. Субъектам Российской Федерации присваивается рейтинг S.
В зависимости от присвоенного рейтинга, Банком устанавливаются следующие лимиты по операциям с финансовыми институтами и эмитентами ценных бумаг: лимит по операциям прямого кредитования, лимит по документарным операциям, лимит по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами.
В таблице ниже представлен анализ денежных средств и их эквивалентов по кредитному качеству на основании внутреннего рейтинга, присвоенного Банком по состоянию на 31 декабря 2009 года.
7 Денежные средства и их эквиваленты (продолжение)
| (в тысячах российских рублей) | Наличные средства | Остатки по счетам в ЦБ РФ | Корреспон-дентские счета и депозиты «овернайт» в банках Российской Федерации | Корреспон-дентские счета и депозиты «овернайт» в банках стран ОЭСР | Расчеты с торговыми системами | Итого |
| | | | | | | |
| Непросроченные и необесцененные | | | | | | |
| - Центральный банк Российской Федерации | - | 4 236 392 | - | - | - | 4 236 392 |
| - с рейтингом 5 | - | - | - | 17 993 | - | 17 993 |
| - с рейтингом 4 | - | - | 1 449 678 | | - | 1 449 678 |
| - с рейтингом 3 | - | - | 450 000 | - | - | 450 000 |
| - не имеющие рейтинга | 1 040 280 | - | 284 960 | 7 251 865 | 1 930 237 | 10 507 342 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| Итого денежных средств и их эквивалентов | 1 040 280 | 4 236 392 | 2 184 638 | 7 269 858 | 1 930 237 | 16 661 405 |
| | | | | | | |
В таблице ниже представлен анализ денежных средств и их эквивалентов по кредитному качеству на основании внутреннего рейтинга, присвоенного Банком по состоянию на 31 декабря 2008 года:
| (в тысячах российских рублей) | Наличные средства | Остатки по счетам в ЦБ РФ | Корреспон-дентские счета и депозиты «овернайт» в банках Российской Федерации | Корреспон-дентские счета и депозиты «овернайт» в банках стран ОЭСР | Расчеты с торговыми системами | Итого |
| | | | | | | |
| Непросроченные и необесцененные | | | | | | |
| - Центральный банк Российской Федерации | - | 7 781 698 | - | - | - | 7 781 698 |
| - с рейтингом 6 | - | - | - | 726 879 | - | 726 879 |
| - с рейтингом 5 | - | - | - | 587 842 | - | 587 842 |
| - с рейтингом 4 | - | - | 135 407 | - | - | 135 407 |
| - с рейтингом 3 | - | - | 18 | - | - | 18 |
| - с рейтингом 2 | - | - | 59 | - | - | 59 |
| - не имеющие рейтинга | 906 047 | - | 11 802 | 2 607 035 | 1 915 095 | 5 439 979 |
| | | | | | | |
| | | | | | | |
| Итого денежных средств и их эквивалентов | 906 047 | 7 781 698 | 147 286 | 3 921 756 | 1 915 095 | 14 671 882 |
| | | | | | | |
Денежные средства и их эквиваленты, включенные в состав корреспондентских счетов и депозитов «овернайт» в банках стран ОЭСР и России, не имеющиx рейтинга, представляют собой остатки на счетах в Nordea Bank AB в сумме 6 188 607 тысяч рублей (2008: 147 725 тысяч рублей), имеющий международный кредитный рейтинг Aa2 (31 декабря 2008: Аа1), остатки на счетах в международных банках и их филиалах, имеющие рейтинги Аа1 – Аа3 (2008: Aa1 – Aa2) в сумме 1 063 258 тысяч рублей (2008: 2 459 507 тысяч рублей) и остатки на счетах в Российских банках, имеющие рейтинги Baa1 – B1 в сумме 260 670 тысяч рублей (2008: ноль тысяч рублей) по данным Moody´s Agency.