1 Сущность и классификация валютных операций 9

Вид материала

Реферат

Содержание Глава 3. Перспективы развития валютных операций

Подобный материал:

• Классификация валютных операций, 97.16kb.
• Валютные сделки: классификация и краткая характеристика содержание, 417.05kb.
• Правила осуществления валютных операций в Республике Казахстан с изменениями и дополнениями, 328.57kb.
• Задачи дисциплины «Международные валютные операции»: Изучение механизма действия международного, 45.91kb.
• Лекция 8: Валютные операции коммерческих банков, 178.25kb.
• 1 Особенности бухгалтерского учета валютных операций 10 Глава, 419.7kb.
• Коды валютных операций, 492.01kb.
• Республики Казахстан «О валютном регулировании», 127.86kb.
• Инструкция от 15 июня 2004 г. N 117-и о порядке представления резидентами и нерезидентами, 1393.36kb.
• Инструкция от 15 июня 2004 г. N 117-и   о порядке представления резидентами и нерезидентами, 2452.83kb.

Из таблицы видно, что по сравнению с 2004 и 2005 года объем проведения всех видов валютных операций заметно увеличился исходя из данных за 2006 год. Боле подробно изменения объема проведения валютных операций можно увидеть на рисунке 4.





Рис. 4. Динамика проведения валютных операций


По операциям с дорожными чеками Банк предлагает воспользоваться удобным и надежным средством хранения и перевозки денег в заграничных путешествиях или деловых поездках дорожными чеками. Они просты в обращении. Достаточно лишь расписаться на каждом чеке в момент их приобретения и при его использовании расписаться на чеке еще раз в присутствии лица, принимающего чек.

Коммерческие банки России, в частности ООО КБ "Инвестпромбанк" занимаются обслуживанием и эмиссией пластиковых карт платежных систем АС СБЕРКАРТ, VISA, EuroCard, MasterCard, Cirrus/Maestro, American Express, Tomas Kuk.

Став владельцем одной из предлагаемых карт можно получить наличные деньги, воспользовавшись широкой сетью банкоматов и пунктов выдачи наличных средств.

Банк предлагает предприятиям и организациям проводить начисление, выплату заработной платы и прочих доходов с помощью пластиковых карт. Использование банковских пластиковых карт очень удобно, потому что оно позволяет значительно сократить расходы, связанные с выдачей заработной платы персоналу за счет экономии средств, связанных с осуществлением кассовых операций.

Используя международные пластиковые карты, клиент имеет уникальную возможность расплачиваться на предприятиях торговли и сервиса в любой валюте, в любой стране мира.


Глава 3. Перспективы развития валютных операций


Рассмотрев валютное законодательство Российской Федерации и все основные операции, совершаемые коммерческими банками на территории России, перейдем к рассмотрению развития одного из коммерческих банков России на рынке валютных услуг.

В настоящее время ООО КБ "Инвестпромбанк" обладает генеральной лицензией Центрального банка РФ на совершение банковских операций, таким образом с законодательной точки зрения банком получено самое главное разрешение на работу в банковской сфере, которое только может получить Российский банк (за исключением права работы с драгоценными
металлами). Следовательно на данном этапе развитие ООО КБ "Инвестпромбанк" зависит только от грамотного и разумного управления им, его персоналом и активами, от опытности и предусмотрительности как руководства банка так и всего его персонала, от предприимчивости и быстроты реагирования управленческого персонала на быстро изменяющийся рынок банковских услуг (и в частности валютных).

Совместно с развитием банковских услуг в валюте для клиентов банка -
юридических лиц банк будет расширять перечень и качество услуги для физических лиц.

Одной из первых здесь можно упомянуть покупку - продажу наличной иностранной валюты через сеть своих обменных пунктов, а также расширение перечня операций совершаемых обменными пунктами. Практически в каждом филиале и отделе банка как в городе, так и в
области работает пункт обмена валюты. Так же у банка и некоторых его филиалов открыты обменные пункты вне территории банка (выносные обменные пункты). Но в настоящее время эта сеть развита не оптимально. Одна из задач банка состоит в том, что бы построить
оптимальную по выгодности совершения валютно - обменных операций сеть обменных пунктов. Оптимальность состоит в том, что уже существует большое число обменных пунктов других банков и ООО КБ "Инвестпромбанк", таким образом конкуренция между банками в
этой области достаточно высока и наступит момент когда каждый следующий обменный пункт уже не будет приносить доходов или не будет давать необходимую рентабельность.

Для повышения конкурентоспособности своих обменных пунктов банк должен расширить перечень услуг оказываемых ими. Желательно, чтобы все обменные пункты работали с дорожными чеками, кредитными
карточками, принимали валюту на инкассо, производили размен валюты, совершали операции по кросс курсам), и наладить доставку наличной валюты напрямую через иностранные банки, тем самым банк сможет понизить себестоимость валюты, и соответственно, сделать цену продажи валюты более конкурентно способной.

Требует развития и работа банка по привлечению и размещению вкладов населения в валюте. Требуется пересмотреть ставки по срочным вкладам и вкладам до востребования в сторону увеличения и проведения широкой рекламной компании по привлечению валютных вкладов, эти вклады являются самыми дифференцированными с точки зрения безопасности их одновременного изъятия вкладчиками. Но наряду с
привлечением валютных вкладов банку уже сейчас необходимо проработать стратегию и тактику размещения этих средств.

Первое, это как уже говорилось выдача валютных кредитов в различных формах. Второе, это размещение валютных средств на межбанковском рынке. Сейчас, когда идет падение курса доллара, то многие предприятия стараются его продать, а у банков возникает потребность в валютных средствах для покрытия текущих платежей. И наконец третье, это работа с наличной валютой, то есть оборачивание валюты,
сданной во вклады через обменные пункты банка и его филиалов.

Среди операций банка в валюте для физических лиц не последнее место занимают операции по обслуживанию дорожных чеков. ООО КБ "Инвестпромбанк" продает чеки ВИЗА и Томас Кук в валютах: доллары США, ЕВРО. Также банк принимает чеки к оплате, имея соглашения с Кредобанком и Мосбизнесбанком о работе с этими чеками. Но на данном этапе необходимо увеличить количество валют в которых реализуются чеки, а также количество фирм эмитентов (American Express, Citibank и т.д.).

Необходимость расширения перечня валют чеков объясняется тем, что туристы сейчас ездят во многие страны мира и принятие в качестве
надежной только одной валюты - доллара США у русских людей постепенно проходит. С практической же точки зрения выгодней иметь дорожные чеки в валюте той страны, куда Вы едите и тогда, обналичивание чека обойдется Вам гораздо дешевле, так как это не связано с обработкой документов в иностранной валюте для местных банков.

Актуально сейчас и развитие работы на рынке наличных мягких валют.
ООО КБ "Инвестпромбанк" первым начал совершать операции с наличными и безналичными Казахскими тенге. Сейчас главная задача банка состоит в установлении курса более выгодного чем на черном валютном рынке и в проведении широкой рекламной компании этого вида услуг в средствах массовой информации. Можно котировать и другие мягкие
валюты, но они сейчас практически не пользуются спросом у населения области.

Самой ближайшей проблемой, которую предстоит решить банку, является выпуск банковских валютных карточек ВИЗА. Для работы с этими карточками банком уже заключены договора с некоторыми банками Москвы, которые являются непосредственными участниками системы VISA International, об открытии в них специальных карточных счетов
для клиентов ООО КБ "Инвестпромбанк". ООО КБ "Инвестпромбанк" в данном случае будет выступать в роли банка - посредника в предоставлении услуг по банковским карточкам. Банк будет осуществлять ведение и поддержание спецкартсчетов. Вступление же банка в систему VISA International в настоящее время экономически не оправдано, так как требует больших капиталовложений, а спрос на эти карточки в нашем регионе еще не так велик.

Одним из прогрессивных проявлений карточной банковской системы может послужить развитие банком кредитных валютных карточек, а не дебетных как это делается сейчас. Банк будет открывать для своих клиентов кредитную линию в валюте под определенный процент, и клиенты смогут пользоваться своей карточкой не имея денег на картсчете. Конечно же перед банком встанет вопрос обеспечения таких кредитных линий
(возвратности средств). Обеспечить карточные кредиты можно будет ценными бумагами (в валюте или в рублях), недвижимым или движимым (застрахованным) имуществом, гарантиями предприятий или других физических лиц. Для банка такие кредитные линии
должны представлять интерес в силу большой распределенности заемных средств мелкими суммами среди большого числа заемщиков, ликвидностью, так как сами средства до их израсходования будут храниться на корсчетах банка, а у клиентов банка начнет появляться кредитная история.

Одной из самых доходных операций в валютной деятельности банков
является валютный дилинг - покупка - продажа валютных средств на условиях "спот" и на срок. Поэтому развитие этого участка работы банка требует особого внимания от руководства банка и тщательного изучения возможностей банка при совершении этих операций. При соблюдении разумных правил дилинг по степени риска можно оценить ниже
чем кредитование. Весь риск заключается в правильности определения открытых позиций на различные банки, а также в соблюдении этих позиции (лимитов) дилерами банка. Также следует иметь ввиду открытые валютные позиции банка. Риск снизится, если банк запретит дилерам оставлять валютные позиции незакрытыми.

В настоящее время Челябинвестбанк активно работает на биржевом и
межбанковском валютном рынках по покупке - продаже валюты. Сделки на бирже заключаются путем участия в электронных торгах валютной биржи. До 9 утра в день торгов дилеры банка подают заявку на участие в торгах. Торги начинаются в 10 часов. Дилер дозванивается до биржи через компьютерную связь, входит в систему торгов, набирая пароли на нескольких ступенях доступа к системе. После соединения с ЭВМ биржи на экране компьютера высвечиваются предварительные заявки (только их общий объем) на покупку и продажу и начальный курс
торгов (обычно это курс фиксинга предыдущих торгов). Дилер подтверждает
первоначальную заявку или делает новую. После вхождения в систему всех участников торгов маклер начинает торги. Дилер имеет возможность посылать маклеру сообщения и получать от него ответы в реальном режиме времени. Если спрос превышает предложение, маклер повышает курс на один пункт и ждет ответа от всех участников торгов, если
предложение превышает спрос, то курс снижается. На экране компьютера дилера высвечивается новый курс и просьба изменить или подтвердить заявку. Важно, что при падении курса нельзя увеличивать заявку на продажу, а при росте курса заявку на покупку (это вроде бы логично, но не дает возможности дилерам свободно играть на бирже). После
нескольких шагов спрос и предложение уравниваются и устанавливается фиксинг - это курс, по которому удовлетворяются заявки покупателей и продавцов валюты на день торгов.

После завершения торгов маклер составляет биржевые свидетельства для проведения расчетов между участниками и высылает их в банки. Расчеты производятся не позднее дня следующего за торгами. Расчеты в рублях производятся электронным способом через систему РКЦ или корреспондентские счета коммерческих банков.

Необходимость участия в биржевых торгах определяется валютным законодательством России, так как обязательная продажа должна осуществляться только через специально утвержденный ЦБ РФ список
валютных бирж. Основные операции дилеры предпочитают проводить не на биржевом, а на межбанковском рынке по следующим причинам:

- на межбанковском рынке не берется комиссионный сбор за проведение торгов, а биржа берет комиссию - до 0,3 процента от нетто суммы торгов;

- расчеты между участниками торгов межбанковского рынка происходят значительно быстрее;

- дилеры имеют возможность более гибко устанавливать курсы покупки - продажи (например, в зависимости от объема сделки).
Но биржа гарантирует участникам торгов, что расчеты произойдут и
произойдут вовремя, а при работе на межбанковском рынке банки должны
подстраховываться и нести все риски невыполнения сделок самостоятельно.
Одним из методов такого страхования является заключение договоров между банками на сотрудничество на межбанковском валютном рынке, где банками
признаются переговоры проведенные дилерами по телефону и подтвержденные по телексу или системе Реутерс (Reuters), как юридически оформленное обязательство банка платить согласно заключенной между дилерами сделке.

ООО КБ "Инвестпромбанк" уже заключил такие договора с некоторыми банками Центрального региона, но сеть таких банков нужно постоянно расширять. Если с банком такого договора не заключено, то лимит средств продаваемых или покупаемых у этого банка сильно ограничен. С другой стороны многие банки не охотно воспринимают заключение
таких договоров, так как это связано с рассмотрением и изучением большого количества документов (начиная от самого договора, который пока не имеет унифицированной формы и заканчивая предоставлением пакета документов подобно пакету на открытие корсчетов).

Что сильно затягивает установление рабочих отношений между банками. Многие банки работают на доверии друг другу, с одной стороны это хорошо, но видимо все сделки должны быть юридически оформлены. Поэтому одной из задач является заключение договоров со
всеми основными банками участниками межбанковских торгов валютой, и, по возможности, разработка общего унифицированного договора о сотрудничестве на межбанковском валютном рынке.

Еще одним средством страхования от риска при торговле валютой на
межбанковском рынке является установление лимитов на банки и на дилеров. Получив от банка баланс, можно рассчитать лимит средств, которые ООО КБ "Инвестпромбанк" будет покупать или продавать этому банку в один день - это и есть лимит на этот банк, дилеры обязаны
строго соблюдать этот лимит. Одной из задач банка является создание автоматизированной системы отслеживания этих лимитов, поменять лимит в системе сможет только начальник валютного управления или зам. Председателя Правления. Лимит на дилеров устанавливается
только в момент начала их работы в банке, пока руководство не убедится в эффективности его работы.

В настоящее время дилеры банка работают по телефонам, а подтверждения получают по модемам или по телексу. Банк уже решает проблему подключения к международной системе торгов Reuters, в начале банк будет выходить на торги только по территории России, а затем и на международные рынки, так же идет работа по подключению к системе Maney market, по которой можно получать все котировки по всем
валютам мира. Решив проблему подключения к системе Reuters, банк будет постоянно обладать самыми актуальными данными по мировому рынку валют и сможет проводить свои сделки более взвешено и выгодно, а также оказывать своим клиентам более качественные услуги по покупке - продаже валюты.

После освоения валютных операций на внутреннем валютном рынке через систему Reuters, банк выйдет на международные валютные рынки и сможет самостоятельно совершать кроссовые операции по торговле валютными средствами в своих интересах и в интересах своих клиентов, на данном этапе развития банка это делается через банки
корреспонденты, которые конечно же являются здесь посредниками и берут свои комиссионные. В данном случае выход на международные рынки позволит банку совершать очень гибкие кроссовые операции на внутреннем валютном рынке (через рубль), покупая или продавая валюту на внешних рынках (через доллар или ЕВРО).

Другим важным звеном в валютном дилинге являются банкнотные операции - операции с наличной иностранной валютой (котирование оптовых партий наличной иностранной валюты для других банков, в том числе для филиалов банка

Кроме арбитражных операций по курсу валют банк должен освоить
процентный арбитраж, то есть привлечение и размещение свободных средств на межбанковском кредитном валютном рынке. Здесь важным является то, что такой арбитраж вряд ли будет возможен на внешних валютных рынках, так как российским банкам еще не очень доверяют, но на территории России такие операции уже можно совершать. Очень важным моментом при работе с валютными средствами и особенно, когда банк занимается валютным дилингом является оптимальное построение сети банков
корреспондентов. Самое первое правило здесь, это производить расчеты в банках тех стран валютой которых Вы и Ваши клиенты оперируете, это всегда дешевле (если Вы рассчитываетесь в долларах, то лучше это делать через американские банки). Многие крупные банки США, например, при их развитости не являются хорошими для расчетов, некоторые из них плохо работают с документарными операциями, другие практически не предоставляют услуг по банкнотным сделкам. В зависимости от того какие операции собирается выполнять коммерческий банк нужно выбирать банк корреспондент (например хорошим клиринговым центром для российских коммерческих банков является Bank of New York, New York, а банком для банкнотных сделок лучше выбрать Republic National Bank of New York и т.д.). Для дилинга важно, например, что швейцарский банк Credit Suisse не берет комиссионных при перечислениях типа bank to bank transfer, и начисляет высокие проценты по овернайтам.

Важным этапом в развитии банка является привлечение в качестве клиентов других банков (открытие счетов "ЛОРО"), это увеличивает банковские кредитные ресурсы, улучшает общее состояние корсчетов, увеличивает доходы банка от оказываемых этим банкам услуг. Важным привлекательным моментом при такой работе с банками служит способ рабочей связи с ними и методы обработки поступающих от них платежных документов. Технически ООО КБ "Инвестпромбанк" готов открывать такие счета и оказывать услуги на международном уровне, это позволяет и развитая сеть банков - корреспондентов, и членство в международной сети межбанковских расчетов SWIFT, и достаточно опытные сотрудники отдела внешнеэкономической деятельности. Также важным для всех банков является выгодное размещение свободных остатков на корреспондентских счетах. Здесь ООО КБ "Инвестпромбанк" может предложить ставки на уровне Еврорынка, за вычетом комиссионных. На данном этапе стоит еще одна задача, это на основе программы банк - клиент предоставить банкам корреспондентам свободный электронный доступ к своему счету прямо из офиса банка - корреспондента, что сделает привлекательным для клиентов - банков открытие корсчетов в ООО КБ "Инвестпромбанк", а банку позволит автоматизировать обработку платежных поручений клиентов и передачу выписок по счетам, что в свою очередь приведет к уменьшению ручной обработки платежных документов и удешевлению услуг банка.


Заключение


Внешнеэкономическая деятельность коммерческих банков связана с осуществлением банковских операций в рублях и иностранной валюте, с экспортом-импортом товаров и услуг, их реализацией за иностранную валюту на территории Российской Федерации, со сделками неторгового характера, хозяйствованием нерезидентов внутри страны.

Экономические преобразования, проводимые после распада СССР, сняли юридические ограничения на прямой выход российских предприятий на внешние рынки и иностранных предпринимателей на российский рынок. Произошло изменение соотношения долей централизованного экспорта и импорта во внешнеторговом обороте; интенсификация внешнеэкономических связей на микроуровне потребовала увеличения количества коммерческих банков, занимающихся валютным обслуживанием клиентов.

Вся деятельность, которая связана с обращением валюты в банковской системе, регулируется Законом "О валютном регулировании и валютном контроле". Устанавливая основополагающие положения валютного законодательства Правительство России возлагает большую часть ответственности на самую высокоорганизованную экономическую систему - банковскую.

Лицензирование деятельности коммерческих банков при осуществлении операций с валютой, позволяет ЦБ регулировать качество проводимых операций.

Банки и иные кредитные учреждения, получившие лицензии ЦБ РФ на проведение валютных операций, в том числе банками с участием иностранного капитала и банками, капитал которых полностью принадлежит иностранным участникам, совершают валютные операции различные по характеру и по срокам проведения.

Валютные риски, которые обязательно присутствуют при осуществлении данных видов операций, слишком высоки, и это особенно заметно в условиях нестабильности нашей экономики. Сильная зависимость состояния нашей валютной сферы от колебания доллара, также создает множество проблем. Многие экономисты пытаются найти выход из создавшейся ситуации, но пока существенных изменений не произошло.

В настоящей работе рассмотрены теоретические основы валютных операций, проблемы их регулирования. Что касается опыта валютного регулирования, то можно с уверенностью отметить, что существующая в настоящее время система валютного регулирования и валютного контроля по своему уровню еще очень несовершенна. Для формирования законченной работающей системы необходимо выполнение ряда стратегических задач. Это и формирование четкой законодательной базы валютного регулирования, и четкое распределение обязанностей всех органов и агентов валютного контроля, и совершенствование информационное обеспечение работы органов и агентов валютного контроля.

Также в работе рассмотрена классификация валютных операций. В соответствии с законом «О валютном регулировании и валютном контроле» все валютные операции делятся на: текущие и операции связанные с движением капитала. В настоящее время более широкое значение приобрели текущие ва­лютные операции.

При этом отсрочка платежа предоставляется на минимальный срок. Ограниченный круг валютных операций, связанных с движением капитала, обосновывается большими рисками при их осуще­ствлении, а также более сложным оформлением (получение разрешения ЦБ РФ на данные операции). Необходимо уточнить, что все валютные операции тесно взаимосвязаны, поэтому очень сложно четко отклассифицировать все операции с иностранной валютой. Тем более, что операции могут быть отнесены к нескольким основным видам валютных  операций. Валютные операции разделены на несколько групп:

-         открытие и ведение валютных счетов клиентов,

-         неторговые операции коммерческого банка,

-         установление корреспондентских отношений с иностранными банками,

-         конверсионные операции—при таких опера­циях происходит увеличение либо уменьшение актива или пассива в одной валюте при одновременном изменении актива или пассива в другой валюте, т.е. операции, приводящие к изменению открытой валют­ной позиции.

-         операции по международным расчетам, связанные с экспортом и импортом товаров и услуг,

-         операции по привлечению и размещению банком валютных средств.

В результате интернационализации рынка банковских операций, созданием транснациональных предприятий и банковских учреждений и диверсификации их деятельности банки постоянно подвергаются валютным рискам, которые представляют собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.

Вторая глава дипломной работы посвящена анализу валютных операций ООО КБ «Инвестпромбанк».

ООО КБ "Инвестпромбанк" на основании лицензии может осуществлять обслуживание клиентов по всему спектру банковских услуг по внешнеэкономической деятельности, а именно: оказывать содействие в подготовке коммерческих экспортных и импортных контрактов, анализе международных торговых операций и проведении различных форм международных расчетов; осуществлять покупку и продажу безналичной иностранной валюты; осуществлять конверсионные операции; проводить операции с наличной иностранной валютой; привлекать депозиты от юридических лиц и вклады от физических лиц в иностранной валюте; осуществлять кредитование клиентов, а также проводить другие валютные операции, предусмотренные действующим законодательством.

Значительную часть 82% в структуре пассивных операций составляют привлечение депозитов физических лиц. Так, на 01.01.2004г. года депозиты физических лиц составляли 5,3 млн. руб., на 01.01.2007 года составляют 19 млн. руб. Это значит, что население стало доверять банку. Так же увеличились деньги на счетах предприятий, организаций и на 01.01.2007 года составляют 2,7 млн. руб. Вместе с тем значительно сократилась продажа ценных бумаг. Получение кредитов от других банков увеличилось с 288 тыс. руб. на 1.01.2004г. до 1536 тыс. руб. на 1.01.2007г.

Большие изменения произошли в структуре активных валютных операций. Банк менее доходообразующие работающие активы в виде средств на счетах в территориальном центре сумел перераспределить в более доходообразующие в виде кредитов населению и юридическим лицам. Кредиты населению возросли с 1,1 млн. руб. на 01.01.2004 г. до 10 млн. рублей на 01.01.2007 года. Кредиты юридическим лицам на конец анализируемого периода составляют 2,3 млн. рублей. Вместе с этим снизились вложения в ценные бумаги в 2,8 раза. Размещение кредитов на межбанковском рынке за период увеличилось и имеет твердую тенденцию к дальнейшему увеличению.

По сравнению с 2004 и 2005 года объем проведения прочих валютных операций заметно увеличился.

В третьей главе работы рассмотрены перспективы развития валютных операций в ООО КБ «Инвестпромбанк».

Совместно с развитием банковских услуг в валюте для клиентов банка -
юридических лиц банк будет расширять перечень и качество услуги для физических лиц.

В настоящее время ООО КБ "Инвестпромбанк" обладает генеральной лицензией Центрального банка РФ на совершение банковских операций, таким образом с законодательной точки зрения банком получено самое главное разрешение на работу в банковской сфере, которое только может получить Российский банк (за исключением права работы с драгоценными
металлами). Следовательно на данном этапе развитие ООО КБ "Инвестпромбанк" зависит только от грамотного и разумного управления им, его персоналом и активами, от опытности и предусмотрительности как руководства банка так и всего его персонала, от предприимчивости и быстроты реагирования управленческого персонала на быстро изменяющийся рынок банковских услуг (и в частности валютных).

Становление валютного рынка в России имеет свою специфику, состоящую в сохранении пока еще очень высокой степени его централизации. Это связано с ограниченным объемом валютных ресурсов стране в целом и, в частности, у уполномоченных банков, с недостаточной налаженностью контактов меду уполномоченными банками, в связи с тем, что система кредитных отношений в централизованной экономике строилась по вертикальному принципу.

Тем не менее, есть основания полагать, что в перспективе валютный рынок РФ будет развиваться в русле основных закономерностей, проявляющихся в международной практике. Пока же, следует иметь ввиду, что на начальном этапе развития всякий национальный валютный рынок будет регулироваться.