1 Сущность и классификация валютных операций 9
| Вид материала | Реферат |
СодержаниеДинамика валюты баланса Получение кредитов |
- Классификация валютных операций, 97.16kb.
- Валютные сделки: классификация и краткая характеристика содержание, 417.05kb.
- Правила осуществления валютных операций в Республике Казахстан с изменениями и дополнениями, 328.57kb.
- Задачи дисциплины «Международные валютные операции»: Изучение механизма действия международного, 45.91kb.
- Лекция 8: Валютные операции коммерческих банков, 178.25kb.
- 1 Особенности бухгалтерского учета валютных операций 10 Глава, 419.7kb.
- Коды валютных операций, 492.01kb.
- Республики Казахстан «О валютном регулировании», 127.86kb.
- Инструкция от 15 июня 2004 г. N 117-и о порядке представления резидентами и нерезидентами, 1393.36kb.
- Инструкция от 15 июня 2004 г. N 117-и о порядке представления резидентами и нерезидентами, 2452.83kb.
Динамика валюты баланса
| Дата | Валюта баланса, руб. | Темп прироста, % |
| 01.01.2004 г. | 10824471,63 | - |
| 01.01.2006 г. | 13954251,68 | 28,9 |
| 01.07.2006 г. | 20222093,84 | 44,9 |
| 01.01.2007 г. | 26070366,19 | 28,9 |
| Абсолютный тем прироста | 140,8 | |
| | ||
Динамика валюты баланса ООО КБ "Инвестпромбанк" представлена на Рис. 1.
Рис. 1. Динамика валюты баланса ООО КБ "Инвестпромбанк" за 2004-2006г.
Проанализировав доходы, полученные за 2006г. В долл. США, попытавшись распределить данные доходы по видам основных валютных операций, взвесив их в общем объеме доходов и расходов, можно представить [в процентах), какой доход приходится на данный вид операции. Общая сумма дохода, которая принята за 100%, составляет 1009969 = долл. США (табл. 4).
Таблица 4
Анализ доходности валютных операций в долл. США в ООО КБ "Инвестпромбанк" за 2006 г.
| Вид валютной операции | Сумма доходов, $ | В процентах |
| Ведение валютных счетов клиентов Размещение средств банка Международные расчеты Конверсионные операции Неторговые операции | 15073 765211,63 52345 205584 72546 | 2 65 5 20 8 |
Рассмотрим далее пассивные операции, которые ООО КБ "Инвестпромбанк" совершает в иностранной валюте.
В условиях рыночной экономики исключительную важность приобретает процесс формирования банковских пассивов, оптимизация их структуры и в связи с этим качество управления всеми средствами, которые образуют ресурсный потенциал коммерческого банка. Для банковской деятельности ресурсная база имеет важное значение, поскольку коммерческие банки могут осуществлять активные операции только в пределах имеющихся средств, следовательно, пассивные операции взаимодействуют с объемом и структурой активных операций и определяют их масштабы. В связи с этим вопросы наращивания ресурсного потенциала и обеспечение его стабильности посредством эффективного управления пассивами приобретают особую остроту и актуальность.
Пассивные операции - создание валютных резервов в иностранной валюте (прием депозитов в иностранной валюте, продажа за иностранную валюту ценных бумаг, включая собственные ценные бумаги банка, получение кредитов в иностранной валюте от других уполномоченных банков.
В ООО КБ "Инвестпромбанк" эти операции включают в себя следующие виды:
1) привлечение депозитов:
- физических лиц;
- юридических лиц, в том числе межбанковские депозиты;
2) продажа за иностранную валюту ценных бумаг.
3) получение кредитов в иностранной валюте от других банков.
Банки могут привлекать денежные средства физических и юридических лиц во вклады (до востребования или на определенный срок). В соответствии с банковским законодательством вклад представляет собой денежные средства в валюте РФ или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в целях хранения и получения дохода, который выплачивается в денежной форме в виде процентов. Вклад возвращается вкладчику по его первому требованию в порядке, предусмотренном для вклада данного вида федеральным законом и соответствующим договором. Привлечение средств во вклады оформляется договором в письменной форме в двух экземплярах, один из которых выдается вкладчику.
По договору банковского вклада (депозита) одна сторона (банк), принявшая поступившую от другой стороны (вкладчика) или поступившую для нее денежную сумму (вклад), обязуется возвратить сумму вклада и выплатить проценты на нее на условиях и в порядке, предусмотренных договором.
Договор банковского вклада заключается на условиях выдачи вклада по первому требованию (вклад до востребования) либо на условиях возврата вклада по истечении определенного договором срока (срочный вклад). Однако ГК РФ предусматривает, что по договору банковского вклада любого вида банк обязан выдать сумму вклада или ее часть по первому требованию вкладчика, за исключением вкладов, внесенных юридическими лицами на иных условиях возврата, предусмотренных договором. Условие договора об отказе гражданина от права на получение вклада по первому требованию ничтожно.
В случаях, когда срочный или другой вклад, иной, чем вклад до востребования, возвращается вкладчику по его требованию до истечения срока либо до наступления иных обстоятельств, указанных в договоре банковского вклада, проценты по вкладу выплачиваются в размере, соответствующем процентам по вкладам до востребования, если договором не предусмотрен иной размер процентов.
Ценную бумагу гражданское законодательство РФ определяет как документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и обязательных реквизитов имущественные права, осуществление или передача которых возможны только при его предъявлении. С передачей ценной бумаги переходят все удостоверяемые ею права в совокупности.
Средства, аккумулированные банком путем выпуска долговых ценных бумаг, существенно отличаются от прочих привлеченных ресурсов и поэтому необходимо их выделить в особую группу -эмитированных привлеченных ресурсов.
Ресурсы, которые банк формирует путем выпуска облигаций и сберегательных сертификатов, обладают достаточно большой срочностью и устойчивостью, что дает возможность размещать их в долгосрочные активы, приносящие более высокий доход.
Депозитные сертификаты можно рассматривать как управляемые пассивы, т.к. они дают возможность быстро привлечь ликвидные средства для выполнения обязательств банка. Поэтому выпуск депозитных сертификатов представляет собой один из способов регулирования банковской ликвидности. Банковские векселя, обладая таким свойством, как обращаемость, позволяют решать проблему неплатежей между экономическими субъектами.
Значительную часть 82% в структуре пассивных операций составляют привлечение депозитов физических лиц. Так, на 01.01.2004г. года депозиты физических лиц составляли 5,3 млн. руб., на 01.01.2007 года составляют 19 млн. руб. Это значит, что население стало доверять банку. Так же увеличились деньги на счетах предприятий, организаций и на 01.01.2007 года составляют 2,7 млн. руб. Вместе с тем значительно сократилась продажа ценных бумаг. Получение кредитов от других банков увеличилось с 288 тыс. руб. на 1.01.2004г. до 1536 тыс. руб. на 1.01.2007г.. Табл. 5.
Таблица 5
Структура пассивных валютных операций за 2004-2006гг.
| | 01.01.04 г., тыс.руб. | Удельный вес, % | 01.01.05 г., тыс.руб. | Удельный вес, % | 01.01.06 г., тыс.руб. | Удельный вес, % | 01.01.07 г., тыс.руб. | Удельный вес, % |
| Депозиты физических лиц | 5329,9 | 78,3 | 7269,9 | 81,7 | 10526,0 | 88,4 | 19427,4 | 82,0 |
| Депозиты юридических лиц | 1085,3 | 15,9 | 1193,3 | 13,4 | 1099,0 | 9,2 | 2721,8 | 11,5 |
| Продажа ценных бумаг | 103 | 1,5 | 133,0 | 1,5 | 11,0 | 0,1 | 4,0 | 0,0 |
Получение кредитов | 288 | 4,2 | 305,0 | 3,4 | 271,0 | 2,3 | 1536,6 | 6,5 |
| Всего | 6806,2 | 100,0 | 8901,2 | 100 | 11907,0 | 100 | 23689,8 | 100 |
На рис. 2 представлена динамика структуры пассивных валютных операций за 2004-2006гг.
Рис. 2 Динамика структуры пассивных валютных операций за 2004-2006гг.
Проанализировав расходы банка по процентам, уплаченным за в 2006 году и имея примерную структуру привлечения средств в банке, можно изобразить структуру привлечения средств клиентов по валютным депозитам. Проценты выражены в годовых процентных ставках (табл. 6).
Таблица 6
Анализ депозитных валютных операций с точки зрения расходов за 2006 г.
| Сумма тыс. USD | Ставка, % | Вкладчик | Выплата, % | Вид вклада | |||
| от | до | 1 мес. | 2 мес. | 3 мес. | | | |
| 1 5 8 10 100 500 | 5 8 10 100 500 | 15 16 17 17 17 17 17 | 17 18 21 21 21 21 21 | 15 16 17 18 19 20 23 | физическое лицо физическое лицо физическое лицо физическое лицо юридическ лицо юридическ лицо юридическ лицо | в конце срока в конце срока в конце срока в конце срока в конце срока в конце срока в конце срока | срочный срочный срочный срочный срочный срочный срочный |