Автореферат диссертации на соискание ученой степени

Вид материала

Автореферат диссертации

Содержание Ii. основное содержание работы Во второй главе – «Формы и методы государственного регулирования деятельности иностранных инвесторов на территории Российской Фе

Подобный материал:

• Автореферат диссертации на соискание ученой степени, 378.33kb.
• Автореферат диссертации на соискание учёной степени, 846.35kb.
• Автореферат диссертации на соискание ученой степени, 267.76kb.
• Акинфиев Сергей Николаевич автореферат диссертации, 1335.17kb.
• L. в экосистемах баренцева моря >03. 02. 04 зоология 03. 02. 08 экология Автореферат, 302.63kb.
• Автореферат диссертации на соискание ученой степени, 645.65kb.
• Автореферат диссертации на соискание ученой степени, 678.39kb.
• Автореферат диссертации на соискание ученой степени, 331.91kb.
• Автореферат диссертации на соискание ученой степени, 298.92kb.
• Автореферат диссертации на соискание ученой степени, 500.38kb.

II. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ


Во введении обосновывается актуальность выбранной темы диссертации, формулируются рабочие гипотезы исследования, определяются его цели, задачи, теоретические и методологические основы, новизна, формируются основные положения, выносимые на защиту, обосновывается теоретическая и практическая значимость работы, приводятся сведения об апробации полученных результатов исследования.

В первой главе – «Иностранные инвестиции и деятельность иностранных инвесторов на территории Российской Федерации: сущность, содержание, конституционно-правовое опосредование» – выделены параграфы: «Сущность, содержание и специфика иностранных инвестиций как объекта государственно-правового регулирования» (§1); «Концептуальная модель конституционных принципов и гарантий деятельности иностранных инвесторов» (§2), «Способы воздействия конституционных принципов на правовое регулирование инвестиционных отношений в процессе судебного конституционного контроля» (§3).

Анализируя представленные в работах отечественных и западных экономистов и юристов (Дж. Шварценберг, Е. Ноугугу, Н. Н. Вознесенская, А. Г. Богатырев, М. М. Богуславский, Н. Г. Доронина, Л. Л. Игонина, А. А. Зубченко) дефиниции понятия «иностранные инвестиции», диссертант констатирует наличие двух основных подходов к его доктринальной трактовке – ограничительного и широкого. Ограничительная трактовка инвестиций сводит их к процессу, в ходе которого осуществляется преобразование ресурсов в затраты с учетом целевых установок инвестора – получения дохода (эффекта)⁵. Широкая трактовка инвестиций связана с их пониманием как среднесрочных и долгосрочных кредитов и займов, предназначенных для импорта оборудования и услуг, а также как любого другого имущества, включая любые права и интересы за границей, которыми лицо обладает прямо или косвенно⁶. Инвестиции трактуются также как приобретение средств производства с тем, чтобы производить товары для будущего потребления (capital investment), или приобретение активов, например ценных бумаг, произведений искусства, депозитов в банках и т.д. (financial investment).

Раскрыв недостатки предложенных определений, главным из которых является их невысокая операциональная ценность для правового регулирования, диссертант, опираясь на анализ научной литературы и действующего законодательства, выделяет ряд ведущих социально-экономичес-ких признаков, присущих иностранным инвестициям, подчеркивая, что, во-первых, они представляют собой не только материальные (иностранный капитал), но и интеллектуальные ценности; во-вторых, иностранная инвестиция должна принадлежать иностранному инвестору; в-третьих, иностранные инвестиции должны быть вложены в объект предпринимательской или иной деятельности на территории России; в-четвертых, целями вложения иностранных инвестиций являются не только извлечение прибыли, но и достижение положительного социального эффекта для национальной экономики.

Особенностью иностранных инвестиций является и то, что их вложение в экономику России всегда осуществляется в определенной правовой форме (материальной и процедурно-процессуальной), предусмотренной как национальным законодательством, так и общепризнанными принципами и нормами международного права, а также признанными Российской Федерацией международными договорами. Исходя из этих социально-экономических и юридических признаков, подробно рассмотренных в работе, диссертант обосновывает авторскую дефиницию инвестиционной деятельности иностранного инвестора, под которой предлагается понимать осуществляемое им в соответствии с правилами и процедурами, установленными общепризнанными принципами и нормами международного права, законодательством Российской Федерации и признанными ею международными договорами, вложение в объекты предпринимательской и других видов деятельности принадлежащих иностранному инвестору имущественных и интеллектуальных ценностей с целью извлечения прибыли и достижения положительного социального эффекта.

В диссертации представлена развернутая характеристика различных видов прямых и «портфельных» иностранных инвестиций (инвестиции капитальные, альтернативные, вложение средств в долгосрочные ценные бумаги и т.д.), раскрыто общее и особенное в таких понятиях, как «инвестиция» и «капиталовложение», проанализирован правовой статус субъектов иностранной инвестиционной деятельности, особенности объектов капитальных вложений, рассмотрено становление и развитие законодательства об иностранных инвестициях в Российской Федерации.

Раскрывая сущность правового регулирования иностранных инвестиций, диссертант, опираясь на положения теории права, отмечает, что функциональный смысл правового регулирования заключается в целенаправленном процессе результативного воздействия правовых норм на урегулированные посредством этих норм общественные отношения. Это воздействие может носить как собственно регулятивный, так и охранительный характер. То обстоятельство, что материальными предпосылками возникновения инвестиционных правоотношений выступают объекты гражданских прав, а правовой статус иностранных инвесторов (юридических и физических лиц) вытекает из норм гражданского законодательства, не может служить основанием для однозначного отнесения этих правоотношений к категории частноправовых. Публично-правовой характер отношениям в инвестиционной сфере придают, во-первых, ожидаемый социальный эффект (расширение воспроизводства, внедрение новых технологий, обеспечение трудовой занятости, расширение базы налогообложения и т.д.), во-вторых, регулятивно-охранительное воздействие норм публичного права, устанавливающего общезначимые правила и порядок осуществления инвестиционной деятельности, ответственность за их нарушение.

Сочетание в правовом регулировании инвестиционных правоотношений публично-правовых и частноправовых начал, участие в этом процессе норм не только национального, но и международного права обуславливает столкновение в правовой регуляции инвестиционной деятельности различных по своей правовой природе принципов, лежащих в основе построения и реализации норм публичного и частного (отечественного и международного) права. В этой связи возникает объективная потребность опоры государственного регулирования на некие общие принципы, способные выступать своеобразным связующим звеном общеправовых и отраслевых принципов (А.П. Кузнецов), преодолевая присущую им коллизионность (Ю.А. Тихомиров).

В основе дальнейших логических построений диссертанта лежит вытекающее из современной конституционно-правой доктрины понимание того, что формой выражения общих принципов права являются конституционные принципы, которые, в свою очередь, преломляются в отраслевых принципах и нормах (Н.А. Богданова, Г.А. Гаджиев). Применительно к иностранным инвестициям как экономико-правовой категории в качестве таких конституционных принципов выступают прежде всего закрепленные в Конституции РФ принципы рыночной экономики, без которых не могут функционировать экономические законы рынка, в том числе его открытость для иностранных инвестиций. Аргументируя данный вывод, диссертант опирается на правовую позицию Конституционного Суда РФ, подчеркнувшего в своем Постановлении от 27 января 1993 г., что общеобязательность конституционных принципов состоит как в приоритетности перед иными правовыми установлениями, так и в распространении их действия на все субъекты права⁷.

В сочетании с закрепленным в Конституции РФ принципом признания за иностранными гражданами равных с гражданами России прав (ч. 3 ст. 62) рассмотренная выше правовая позиция КС РФ позволяет утверждать, что в основе государственного регулирования деятельности иностранных инвесторов, также как и любой иной предпринимательской деятельности в России, лежат три группы конституционных принципов, формирующих, по образному выражению Г.А. Гаджиева, «конституционные лекала», которым должны соответствовать общественные отношения в сфере экономики.

Во-первых, это принципы основ конституционного строя о свободе экономической деятельности, о едином экономическом пространстве, о многообразии и равноправии различных форм собственности, о защите конкуренции, о социальном характере государства, о значении общепризнанных норм и принципов международного права и норм, содержащихся в международных договорах. Во-вторых, это конституционные принципы и нормы об экономических правах и свободах. В-третьих, принципы и нормы, устанавливающие экономический публичный порядок: конституционные принципы государственного регулирования экономической деятельности; нормы о возможности ограничения прав; нормы о полномочиях федеральных органов государственной власти и органов власти субъектов Российской Федерации в сфере правового регулирования предпринимательства.

Из конституционного принципа признания за иностранными гражданами равных с гражданами России прав вытекает еще один, важный с точки зрения конституционных основ государственного регулирования деятельности иностранных инвесторов, осуществляемой в различных организационно-правовых формах, вывод: права в сфере инвестиционной деятельности как физических, так и юридических лиц равным образом: 1) признаются государством; 2) защищаются различными органами государства, в том числе, судами; 3) закрепляются и детализируются в отраслевом законодательстве и в международных договорах Российской Федерации.

Представив развернутую характеристику сформулированных выше положений, диссертант моделирует авторскую концепцию конституционных гарантий, которые должны лежать в основе государственно-правового регулирования деятельности иностранных инвесторов на территории Российской Федерации. К ним отнесены: закрепление за иностранными инвесторами – физическими лицами равного с гражданами России комплекса прав и обязанностей (ч. 3 ст. 62); распространение конституционных гарантий на иностранные юридические лица (ч.1 ст. 19; ст. 8; ч. 1, 4 ст. 15); поддержка государством добросовестной конкуренции со стороны иностранных инвесторов (ч.1 ст. 8); свобода договора, право иностранного инвестора заключать гражданско-правовые и иные сделки (ч. 2 ст. 35); свободное перемещение на территории России товаров, услуг и финансовых средств иностранных инвесторов, запрет установления таможенных границ, пошлин, сборов и каких-либо иных препятствий для свободного перемещения товаров, услуг и финансовых средств иностранными инвесторами на территории России (ч. 1 ст.8; ч. 1 ст. 74); единство экономического пространства (ч.1 ст.8); свободное использование своих способностей и имущества для инвестиционной деятельности (ч. 1 ст. 34); неприкосновенность частной собственности иностранных инвесторов (ч. 1 ст. 35); отсутствие обратной силы законов, ухудшающих положение инвесторов-налогоплательщиков (ст. 57); признание и защита равным образом разных форм собственности (ч. 2 ст. 8); возможность ознакомления с документами и материалами, непосредственно затрагивающими права и свободы иностранного инвестора, если иное не предусмотрено законом (ч. 2 ст. 22); запрет экспроприации имущества иностранного инвестора без равноценной компенсации (ч. 3 ст. 35); право иностранных инвесторов иметь в частной собственности землю (ч. 1 ст. 36); свобода выбора рода деятельности (ч. 1 ст. 37); судебная защита прав, свобод и законных интересов иностранного инвестора (ч. 1 ст. 46); право на возмещение государством вреда, причиненного незаконными действиями (или бездействием) органов государственной власти или их должностных лиц иностранным инвесторам (ст. 53).

Раскрыв содержание перечисленных конституционных установлений, их преломление в специализированном⁸ и отраслевом (налоговом, таможенном, гражданском) законодательстве, диссертант констатирует, что распространение предусмотренных Конституцией РФ принципов и гарантий предпринимательской деятельности на деятельность иностранных инвесторов не должно носить механический характер.

С одной стороны, активное привлечение иностранных инвестиций возможно лишь в рамках либеральной экономической политики, предусматривающей доступ иностранных инвесторов к широкому кругу объектов предпринимательской деятельности, льготы и преференции в сфере налогообложения и т.д. С другой стороны, объем и структурная направленность иностранных инвестиций не должны сопровождаться утратой контроля государства над частью экономики страны, особенно ее стратегических отраслей. Из этого вытекает два вывода: во-первых, достижение баланса интересов иностранных инвесторов и государства предполагает гибкое сочетание действенного механизма реализации конституционно-правовых гарантий деятельности иностранных инвесторов и жесткого контроля за соблюдением иностранными инвесторами установленных правил; во-вторых, права и законные интересы иностранных инвесторов не могут противоречить интересам национальной безопасности, ущемлять права и законные интересы российских предпринимателей.

Анализируя с этих позиций способы воздействия конституционных принципов на правовое регулирование деятельности иностранных инвесторов, диссертант, развивая сформулированные ранее положения о механизмах трансформации общих принципов права в конституционные принципы и через них в отраслевые принципы и нормы, делает вывод, что влияние конституционных принципов и норм на частное и публичное право, регламентирующее инвестиционные отношения, охватывает все стадии механизма государственно-правового регулирования, подробно рассматривает особенности этого влияния на стадиях правоустановления и правореализации.

Подчеркивается, что особой формой воздействия конституционных принципов, лежащих в основе баланса интересов государства и прав и законных интересов иностранных инвесторов, гарантий их реализации, выступает судебный конституционный контроль, в процессе которого Конституционный Суд РФ осуществляет применение конституционно-правовых норм, их толкование, обоснование норм и институтов частного и публичного права, регулирующих инвестиционные отношения, с точки зрения конституционного права, а также нормоконтроль как судебную констатацию несоответствия правовых предписаний текущего законодательства Конституции РФ.

Диссертант выделяет два варианта воздействия судебного конституционного контроля на государственно-правовое регулирование иностранных инвестиций: прямое воздействие, когда в сфере судебно-конституцион-ного контроля оказываются конкретные нормы отраслевого законодательства (гражданского, налогового, таможенного, административного и т.д.), непосредственно регулирующие отношения с участием иностранного инвестора, и косвенное воздействие, когда решения Конституционного Суда РФ хотя и принимаются по вопросам, не имеющим прямого отношения к регулированию иностранных инвестиций, но содержат в себе интерпретационные положения, значимые и для этой сферы. В диссертации представлен развернутый анализ ряда Постановлений КС РФ, позволяющий оценить оба варианта воздействия судебного конституционного контроля на государственно-правовое регулирование иностранных инвестиций.

Во второй главе – «Формы и методы государственного регулирования деятельности иностранных инвесторов на территории Российской Федерации» – выделены параграфы: «Характеристика форм и методов государственного регулирования деятельности иностранных инвесторов» (§1); «Система и полномочия федеральных органов исполнительной власти, осуществляющих регулирование инвестиционной деятельности» (§2); «Основные направления совершенствования государственно-правового регулирования деятельности иностранных инвесторов в Российской Федерации» (§3).

Развивая сформулированные в первой главе положения о функциональном предназначении государственно-правового регулирования, диссертант подчеркивает, что его главной целью и показателем эффективности в сфере иностранных инвестиций является, с одной стороны, создание благоприятного инвестиционного климата, способствующего притоку иностранных инвестиций в экономику России, с другой стороны, подчинение направленности иностранных инвестиций национальным интересам развития собственной экономики, ее структурной перестройке соответственно потребностям обеспечения экономической безопасности и устранения диспропорций в социальной сфере.

Делается вывод, что обе эти задачи решаются неудовлетворительно. Аргументируя этот вывод, диссертант, опираясь на анализ госстатотчетности⁹, отмечает, что приоритеты иностранных инвесторов и приоритеты структурной перестройки российской экономики не совпадают. От общего объема накопленных на конец 2005 г. иностранных инвестиций в российскую экономику на долю сельского и лесного хозяйства приходится всего 0,6%, в рыбоводство и рыболовство – 0,1%, на добычу полезных ископаемых – 19,4%; инвестиции в металлургическое производство, производство машин, электронного и оптического оборудования, транспортных средств, строительство не превышают 1,4%, в то время как на долю оптовой и розничной торговли приходится более 25%. Около 70% иностранных инвестиций в Москве, Санкт-Петербурге и ряде крупнейших городов России приходится на долю розничной торговли. Продолжается активная скупка российских предприятий транснациональными компаниями, однако не для их модернизации в интересах российской экономики, а в целях устранения конкуренции на российском и международном рынках, расширения собственных рынков сбыта. Отмечается также, что при некотором увеличении общего объема иностранных инвестиций они по-прежнему не покрывают соответствующих потребностей России.

В этой связи диссертант формулирует основные задачи государственно-правового регулирования деятельности иностранных инвесторов, призванные обеспечить гарантированность интересов всех участников инвестиционного процесса, включая баланс интересов государства и иностранных инвесторов, а также количественный рост и качественные параметры иностранных капиталовложений, обеспечивающие интеграцию экономики России в систему мирохозяйственных связей, использование преимуществ международного разделения труда, возможностей развития собственной экономики, прежде всего, ее реального сектора за счет внедрения высокоэффективных зарубежных технологий.

Рассматривая содержание этих задач, интегрирующихся в государственную инвестиционную политику, диссертант последовательно анализирует систему государственных гарантий деятельности иностранных инвесторов; раскрывает роль и значение таких административно-правовых методов регулирования как регистрация, аккредитация, лицензирование, квотирование, сертификация; обосновывает значение государственного контроля и надзора, раскрывая при этом формы злоупотребления правом должностными лицами публичной администрации; анализирует особенности специальных налоговых режимов, устанавливаемых для субъектов инвестиционной деятельности, включая налогообложение при инвестиционных кредитах; раскрывает особенности ряда таможенных экономических режимов, а также особенности правового режима свободных таможенных¹⁰ и экономических¹¹ зон.

Отмечается, что на общем фоне обновления соответствующего законодательства, далеко не всегда своевременно устраняются противоречия между отдельными правовыми актами, что особенно характерно для налогового и таможенного законодательства; сложным и забюрократизированным остается порядок выдачи миграционных карт, разрешений на осуществление трудовой деятельности и регистрации по месту жительства для иностранных бизнесменов; медленно продвигается работа по созданию необходимых условий для использования электронной подписи в документообороте. Коррупции и административному произволу способствует нечеткость нормативного порядка ряда процедур государственной регистрации компаний с иностранными инвестициями и аккредитации филиалов и представительств иностранных компаний, лицензирования их деятельности.

Предметом особого рассмотрения стал комплекс вопросов, относящихся к содержанию и распределению полномочий федеральных органов исполнительной власти в сфере регулирования иностранных инвестиций. В диссертации представлен развернутый анализ ряда проблем реализации административной реформы, связанной с формированием новой системы и структуры федеральных органов исполнительной власти¹², раскрыты полномочия таких ключевых для системы государственного управления в инвестиционной сфере федеральных ведомств, как министерства экономического развития и торговли, промышленности и энергетики, финансов, природных ресурсов, Федеральной антимонопольной службы, федеральных служб по экологическому, технологическому и атомному надзору, по надзору в сфере защиты прав потребителей и благополучия населения, Государственной регистрационной палаты при Министерстве юстиции РФ.

Предпринятый анализ позволил выделить три группы проблем и недостатков в использовании государственно-правовых средств оптимизации механизмов реализации инвестиционной политики: правовые, организационно-правовые и структурно-институциональные.

К числу правовых проблем отнесены: нестабильность инвестиционного и конкретизирующего его законодательства; пробелы правового регулирования, в частности, в вопросах компенсации при реквизиции и национализации имущества иностранного инвестора; отраслевые и межотраслевые противоречия правовых предписаний; просчеты технико-юридичес-кого характера при формулировании правовых норм.

К проблемам организационно-правового характера отнесены сложность и недостаточная юридическая четкость процедур регистрации, аккредитации и лицензирования, государственного контроля и надзора, повышающие риск коррупции, злоупотребления правом, расширение сферы административного усмотрения.

К структурно-институциональным проблемам отнесены: нестабильность структуры федеральных ведомств, не всегда обоснованное переопределение между ними сфер государственного регулирования и полномочий, в результате чего нередко «теряются» те или иные функции в экономической и социальной сферах; просчеты в «самоорганизации» внутриаппаратных (Ю.М. Козлов, Л.Л. Попов) и организации внеаппаратных административно-правовых отношений; до сих пор не устраненные дублирование и избыточность функций федеральных ведомств, избыточность госаппарата; просчеты в организации взаимодействия и координации.

По всем сформулированным проблемам диссертантом вносятся конкретные предложения, направленные на их устранения. Так, в диссертации, исходя из положений ч. 3 ст. 35 Конституции РФ, обоснована необходимость включения в Федеральный закон «Об иностранных инвестициях в Российской Федерации» специальной нормы, предусматривающей предварительное и равноценное возмещение стоимости имущества иностранного инвестора при его реквизиции или национализации.

Аргументирована целесообразность разработки «Кодекса об иностранных инвестициях в Российской Федерации», способного обеспечить консолидацию законодательного массива, регулирующего различные направления инвестиционной деятельности, устранение имеющихся пробелов и противоречий. Обоснована также необходимость формирования на федеральном уровне специализированного уполномоченного органа, например, Федеральной службы по иностранным инвестициям, находящейся в ведении Правительства Российской Федерации, которая, в отличие от не имеющего четкого правового статуса Консультативного совета по иностранным инвестициям в России¹³, была бы наделена соответствующими властными полномочиями и ориентирована на обеспечение межотраслевой координации, в том числе в вопросах государственного контроля и надзора, разработки инвестиционных программ, привлечения иностранных инвестиций в экономику Российской Федерации, их рационального распределения по ведущим направлениям экономической деятельности.

В диссертации обозначен также ряд перспективных направлений совершенствования государственно-правового регулирования деятельности иностранных инвесторов.

Первое. Значимость иностранных инвестиций определяется не только соответствующими вложениями в реальный или финансовый сектор экономики, но и в социальную сферу. Учитывая, что федеральный бюджет на 2007 г., по словам министра финансов РФ А. Кудрина, должен стать «бюджетом инвестиций в человека, в будущее поколение», диссертант приходит к выводу о целесообразности переструктуризации иностранных инвестиций за счет увеличения доли вложений в человеческий капитал – так называемый ресурс «К» (от англ. knowledge – знание): приобретение знаний, развитие творческого потенциала, физического, морально-психологического и социального здоровья, формирующих способность к успешной предпринимательской деятельности. Основными направлениями такого рода инвестиций должны стать вложения в образование, здравоохранение, обеспечение мобильности, в доступность информации.

Второе. Инвестиционная активность сдерживается репрессивным характером российской налоговой системы, наличием конфискационного налогового режима, авансовым характером платежей, сложностью и запутанностью методов расчета налогооблагаемой базы и принципов бухгалтерского учета, значительно отличающихся от принятых на Западе. В этой связи в диссертации обосновывается необходимость унификации отечественной налоговой системы. В частности, предлагается: установление и государственные гарантии сохранения ставок прямых налогов на уровне ниже среднемировых; дальнейшее расширение налогооблагаемой базы и снижение личного и корпоративного налогообложения доходов; освобождение от налогообложения инвестиций в человеческий капитал; сближение методов расчета налогооблагаемой базы и принципов бухгалтерского учета с принятыми на Западе.

Третье. Учитывая разный инвестиционный климат в субъектах федерации, обосновывается целесообразность введения системы федеральных поощрений и санкций в отношении регионов, обеспечивающих или не обеспечивающих эффективную инвестиционную политику (например, предоставление льгот по отчислениям в федеральный бюджет, снижение компенсаций за потерю доходов от перевода крупных иностранных налогоплательщиков в другой регион).