Вестник банка россии

Вид материалаДокументы

Содержание


Руководитель Главный бухгалтер
Баланскредитной организации российской федерации
Глава а. балансовые счета
Итого по счету № 102
Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией
Итого по счету № 105
Итого по счету № 106
Итого по счету № 107
Итого по счету № 108
Итого по счету № 109
Итого по разделу 1
Итого капитала за минусом счетов № 105, 10605, 109 (стр. 7 — стр. 2 — счет № 10605 — стр. 6)
Денежные средства и драгоценные металлы
Денежные средства
Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте
Итого по счету № 202
Драгоценные металлы и природные драгоценные камни
Подобный материал:
1   ...   30   31   32   33   34   35   36   37   ...   57

Руководитель Главный бухгалтер

___”___________ ______ г.

Примечание.

По балансовым счетам, не имеющим признака (А или П), сальдо по которым на конец каждого рабочего дня должно быть равно нулю, обороты в ежедневной оборотной ведомости показываются в разделе “Актив” по дебету и кредиту в равных суммах.


Приложение 9
к Правилам ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации

(Приложение к Положению Банка России
от 26 марта 2007 года № 302-П
“О правилах ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации”)

____________________________________________

наименование кредитной организации, ее филиала

БАЛАНС
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
НА ________________ ______ г.


Признак счета: А — актив, П — пассив.

Баланс составляется в рублях и копейках, так же составляется другая отчетность, прилагаемая к балансу.

Баланс печатается по всем определенным рабочим планом балансовым и внебалансовым счетам. При отсутствии остатков проставляется один ноль.

Баланс печатается по вертикали на стандартных листах бумаги — 297 мм.

Итог по счетам, разделам, балансу подсчитывается отдельно по активным и пассивным счетам второго порядка.

В колонке 2 указаны строки в местах, где нет номеров счетов второго порядка.

По счетам, по которым названы сроки до определенного дня, включается этот день.

Представление бухгалтерской отчетности кредитными организациями территориальным учреждениям Банка России и сводной бухгалтерской отчетности территориальными учреждениями Банка России Центральному банку Российской Федерации производится в соответствии с нормативными актами Банка России о порядке составления и представления соответствующей отчетности.


ГЛАВА А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА

Номер

Номер

Наименование разделов и счетов баланса

Признак

А К Т И В

П А С С И В

счета 1 порядка

счета 2 порядка




счета

в рублях

ин. валюта и драг. металлы в рублевом эквиваленте

ИТОГО

в рублях

ин. валюта и драг. металлы в рублевом эквиваленте

ИТОГО

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10





































РАЗДЕЛ 1




























КАПИТАЛ






















102




Уставный капитал кредитных организаций

























10207

Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества

П






















10208

Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью

П






















1

ИТОГО ПО СЧЕТУ № 102




х

х

х










105




Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией

























10501

Собственные акции, выкупленные у акционеров

А






















10502

Собственные доли уставного капитала кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, выкупленные у участников

А






















2

ИТОГО ПО СЧЕТУ № 105













х

х

х

106




Добавочный капитал

























10601

Прирост стоимости имущества при переоценке

П






















10602

Эмиссионный доход

П






















10603

Положительная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

П






















10605

Отрицательная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

А






















3

ИТОГО ПО СЧЕТУ № 106






















107




Резервный фонд

























10701

Резервный фонд

П






















4

ИТОГО ПО СЧЕТУ № 107




х

х

х










108




Нераспределенная прибыль

























10801

Нераспределенная прибыль

П






















5

ИТОГО ПО СЧЕТУ № 108




х

х

х










109




Непокрытый убыток

























10901

Непокрытый убыток

А






















6

ИТОГО ПО СЧЕТУ № 109













х

х

х




7

ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 1

























8

ИТОГО КАПИТАЛА ЗА МИНУСОМ СЧЕТОВ № 105, 10605, 109 (СТР. 7 — СТР. 2 — СЧЕТ № 10605 — СТР. 6)




х

х

х
















РАЗДЕЛ 2




























ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ




























ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА






















202




Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

























20202

Касса кредитных организаций

А






















20203

Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте

А






















20206

Касса обменных пунктов

А






















20207

Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций

А






















20208

Денежные средства в банкоматах

А






















20209

Денежные средства в пути

А






















20210

Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в пути

А






















9

ИТОГО ПО СЧЕТУ № 202













х

х

х







ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ И ПРИРОДНЫЕ ДРАГОЦЕННЫЕ КАМНИ






















203




Драгоценные металлы

























20302

Золото

А






















20303

Другие драгоценные металлы (кроме золота)

А






















20305

Драгоценные металлы в пути

А






















20308

Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях

А