Вестник банка россии
Вид материала | Документы |
- Вестник Банка России, n 2, 14. 01. 2004; указанием Банка России от 1 июня 2004 года, 20.19kb.
- "Вестник Банка России", n 18, 31. 03. 2010, 51.83kb.
- Вестник банка россии, 7854.47kb.
- Указанию Банка России n 1376-У, увеличенный на размер налогов и сборов, относимых, 19.79kb.
- Указание, 821.36kb.
- Приказ Банка России от 05. 12. 2005 № од-686 Приказ Банка России от 05. 12. 2005 № од-687, 2184.77kb.
- Вестник банка россии, 2020.43kb.
- Вестник банка россии, 2326.79kb.
- Вестник банка россии, 1295.25kb.
- Вестник банка россии, 1809.75kb.
Руководитель Главный бухгалтер
“___”___________ ______ г.
Примечание.
По балансовым счетам, не имеющим признака (А или П), сальдо по которым на конец каждого рабочего дня должно быть равно нулю, обороты в ежедневной оборотной ведомости показываются в разделе “Актив” по дебету и кредиту в равных суммах.
Приложение 9
к Правилам ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации
(Приложение к Положению Банка России
от 26 марта 2007 года № 302-П
“О правилах ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации”)
____________________________________________
наименование кредитной организации, ее филиала
БАЛАНС
КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
НА ________________ ______ г.
Признак счета: А — актив, П — пассив.
Баланс составляется в рублях и копейках, так же составляется другая отчетность, прилагаемая к балансу.
Баланс печатается по всем определенным рабочим планом балансовым и внебалансовым счетам. При отсутствии остатков проставляется один ноль.
Баланс печатается по вертикали на стандартных листах бумаги — 297 мм.
Итог по счетам, разделам, балансу подсчитывается отдельно по активным и пассивным счетам второго порядка.
В колонке 2 указаны строки в местах, где нет номеров счетов второго порядка.
По счетам, по которым названы сроки до определенного дня, включается этот день.
Представление бухгалтерской отчетности кредитными организациями территориальным учреждениям Банка России и сводной бухгалтерской отчетности территориальными учреждениями Банка России Центральному банку Российской Федерации производится в соответствии с нормативными актами Банка России о порядке составления и представления соответствующей отчетности.
ГЛАВА А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА
Номер | Номер | Наименование разделов и счетов баланса | Признак | А К Т И В | П А С С И В | ||||
счета 1 порядка | счета 2 порядка | | счета | в рублях | ин. валюта и драг. металлы в рублевом эквиваленте | ИТОГО | в рублях | ин. валюта и драг. металлы в рублевом эквиваленте | ИТОГО |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| | | | | | | | | |
| | РАЗДЕЛ 1 | | | | | | | |
| | КАПИТАЛ | | | | | | | |
102 | | Уставный капитал кредитных организаций | | | | | | | |
| 10207 | Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме акционерного общества | П | | | | | | |
| 10208 | Уставный капитал кредитных организаций, созданных в форме общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью | П | | | | | | |
| 1 | ИТОГО ПО СЧЕТУ № 102 | | х | х | х | | | |
105 | | Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией | | | | | | | |
| 10501 | Собственные акции, выкупленные у акционеров | А | | | | | | |
| 10502 | Собственные доли уставного капитала кредитной организации, созданной в форме общества с ограниченной (дополнительной) ответственностью, выкупленные у участников | А | | | | | | |
| 2 | ИТОГО ПО СЧЕТУ № 105 | | | | | х | х | х |
106 | | Добавочный капитал | | | | | | | |
| 10601 | Прирост стоимости имущества при переоценке | П | | | | | | |
| 10602 | Эмиссионный доход | П | | | | | | |
| 10603 | Положительная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | П | | | | | | |
| 10605 | Отрицательная переоценка ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи | А | | | | | | |
| 3 | ИТОГО ПО СЧЕТУ № 106 | | | | | | | |
107 | | Резервный фонд | | | | | | | |
| 10701 | Резервный фонд | П | | | | | | |
| 4 | ИТОГО ПО СЧЕТУ № 107 | | х | х | х | | | |
108 | | Нераспределенная прибыль | | | | | | | |
| 10801 | Нераспределенная прибыль | П | | | | | | |
| 5 | ИТОГО ПО СЧЕТУ № 108 | | х | х | х | | | |
109 | | Непокрытый убыток | | | | | | | |
| 10901 | Непокрытый убыток | А | | | | | | |
| 6 | ИТОГО ПО СЧЕТУ № 109 | | | | | х | х | х |
| 7 | ИТОГО ПО РАЗДЕЛУ 1 | | | | | | | |
| 8 | ИТОГО КАПИТАЛА ЗА МИНУСОМ СЧЕТОВ № 105, 10605, 109 (СТР. 7 — СТР. 2 — СЧЕТ № 10605 — СТР. 6) | | х | х | х | | | |
| | РАЗДЕЛ 2 | | | | | | | |
| | ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА И ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ | | | | | | | |
| | ДЕНЕЖНЫЕ СРЕДСТВА | | | | | | | |
202 | | Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте | | | | | | | |
| 20202 | Касса кредитных организаций | А | | | | | | |
| 20203 | Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте | А | | | | | | |
| 20206 | Касса обменных пунктов | А | | | | | | |
| 20207 | Денежные средства в операционных кассах, находящихся вне помещений кредитных организаций | А | | | | | | |
| 20208 | Денежные средства в банкоматах | А | | | | | | |
| 20209 | Денежные средства в пути | А | | | | | | |
| 20210 | Чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте, в пути | А | | | | | | |
| 9 | ИТОГО ПО СЧЕТУ № 202 | | | | | х | х | х |
| | ДРАГОЦЕННЫЕ МЕТАЛЛЫ И ПРИРОДНЫЕ ДРАГОЦЕННЫЕ КАМНИ | | | | | | | |
203 | | Драгоценные металлы | | | | | | | |
| 20302 | Золото | А | | | | | | |
| 20303 | Другие драгоценные металлы (кроме золота) | А | | | | | | |
| 20305 | Драгоценные металлы в пути | А | | | | | | |
| 20308 | Драгоценные металлы в монетах и памятных медалях | А | | | | | | |