Вестник банка россии
| Вид материала | Документы |
- Вестник Банка России, n 2, 14. 01. 2004; указанием Банка России от 1 июня 2004 года, 20.19kb.
- "Вестник Банка России", n 18, 31. 03. 2010, 51.83kb.
- Вестник банка россии, 7854.47kb.
- Указанию Банка России n 1376-У, увеличенный на размер налогов и сборов, относимых, 19.79kb.
- Указание, 821.36kb.
- Приказ Банка России от 05. 12. 2005 № од-686 Приказ Банка России от 05. 12. 2005 № од-687, 2184.77kb.
- Вестник банка россии, 2020.43kb.
- Вестник банка россии, 2326.79kb.
- Вестник банка россии, 1295.25kb.
- Вестник банка россии, 1809.75kb.
| | | | | ||
| | 1. Штрафы, пени, неустойки | | | | |
| 1 | По операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств | 27101 | | | |
| 2 | По другим банковским операциям и сделкам | 27102 | | | |
| 3 | По прочим (хозяйственным) операциям | 27103 | | | |
| | Итого по символам 27101—27103 | 0 | | | |
| | 2. Расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году | | | | |
| 1 | По операциям привлечения и предоставления (размещения) денежных средств | 27201 | | | |
| 2 | По другим банковским операциям и сделкам | 27202 | | | |
| 3 | По прочим (хозяйственным) операциям | 27203 | | | |
| | Итого по символам 27201—27203 | 0 | | | |
| | 3. Другие расходы, относимые к прочим | | | | |
| 1 | Платежи в возмещение причиненных убытков | 27301 | | | |
| 2 | От списания недостач материальных ценностей | 27302 | | | |
| 3 | От списания недостач денежной наличности, сумм по фальшивым денежным билетам и монетам | 27303 | | | |
| 4 | От списания активов (требований) и невзысканной дебиторской задолженности | 27304 | | | |
| 5 | Расходы на благотворительность и другие аналогичные расходы | 27305 | | | |
| 6 | Расходы на осуществление спортивных мероприятий, отдыха, мероприятий культурно-просветительского характера и иных аналогичных мероприятий | 27306 | | | |
| 7 | Расходы, возникающие как последствия чрезвычайных обстоятельств хозяйственной деятельности | 27307 | | | |
| 8 | Другие расходы | 27308 | | | |
| | Итого по символам 27301—27308 | 0 | | | |
| | Итого по разделу 7 | 0 | | | |
| | Итого по группе расходов В “Прочие расходы” (раздел 7) | 0 | | | |
| | Раздел 8. Превышение использованной прибыли над фактически полученной либо при фактически полученном убытке | | | | |
| | 1. Превышение использованной прибыли над фактически полученной либо при фактически полученном убытке | | | | |
| 1 | Суммы, списанные со счета № 705 и отнесенные на убытки (в течение года отражается в корреспонденции со счетом 70501, при составлении годового бухгалтерского отчета — со счетом 70502) | 28101 | | х | |
| | Итого по символу 28101 | 0 | | х | |
| | Итого по разделу 8 | 0 | | х | |
| | Всего по Главе II “Расходы” (разделы 1—8) | 20000 | | | |
| | III. ФИНАНСОВЫЙ РЕЗУЛЬТАТ | | | | |
| | Итого результат по отчету | | | | |
| 1 | Прибыль (символ 10000 минус символ 20000) | 33001 | | | |
| 2 | Убыток (символ 20000 минус символ 10000) | 33002 | | | |
Справка
1. Финансовый результат деятельности головного офиса кредитной организации:
а) прибыль 31005
б) убытки 32005
2. Количество филиалов кредитной организации, закончивших отчетный
период с прибылью 31003
3. Сумма полученной ими прибыли 31004
4. Количество филиалов кредитной организации, закончивших отчетный
период с убытками 32003
5. Сумма допущенного ими убытка 32004
Руководитель Главный бухгалтер
“___”___________ ____ г.
Приложение 5
к Правилам ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации
(Приложение к Положению Банка России
от 26 марта 2007 года № 302-П
“О правилах ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации”)
ПЕРЕЧЕНЬ
операций кредитных организаций, подлежащих дополнительному контролю
1. Операции кредитных организаций, совершаемые по нижеприведенным счетам, подлежат отражению в бухгалтерском учете с дополнительной подписью контролирующего работника:
№ 102 Уставный капитал кредитных организаций
№ 105 Собственные доли уставного капитала (акции), выкупленные кредитной организацией
№ 106 Добавочный капитал
№ 107 Резервный фонд
№ 108 Нераспределенная прибыль
№ 109 Непокрытый убыток
№ 202 Наличная валюта и чеки (в том числе дорожные чеки), номинальная стоимость которых указана в иностранной валюте — расходные операции
№ 203 Драгоценные металлы
№ 204 Природные драгоценные камни
№ 302 Cчета кредитных организаций по другим операциям
№ 303 Расчеты с филиалами
№ 314 Кредиты и депозиты, полученные от банков-нерезидентов
№ 316 Прочие привлеченные средства банков-нерезидентов
№ 31703 Просроченная задолженность по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов
№ 31803 Просроченные проценты по полученным межбанковским кредитам, депозитам и прочим привлеченным средствам, полученным от банков-нерезидентов
№ 321 Кредиты и депозиты, предоставленные банкам-нерезидентам
№ 323 Прочие размещенные средства в банках-нерезидентах
№ 32402 Просроченная задолженность по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам
№ 32502 Просроченные проценты по предоставленным межбанковским кредитам, депозитам и прочим размещенным средствам, предоставленным банкам-нерезидентам
Контроль операций по счетам бюджетов всех уровней и внебюджетных фондов проводится в порядке, установленном нормативными актами Минфина России и Банка России.
№ 405 Счета организаций, находящихся в федеральной собственности, — операции по закрытию счетов
№ 406 Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, — операции по закрытию счетов
№ 407 Счета негосударственных организаций — операции по закрытию счетов
№ 40802 Физические лица — индивидуальные предприниматели — операции по закрытию счетов
№ 40803 Физические лица — нерезиденты — счета типа “И”
№ 40804 Юридические лица и индивидуальные предприниматели — нерезиденты — счета типа “Т”
№ 40805 Юридические лица и индивидуальные предприниматели — нерезиденты — счета типа “И”
№ 40806 Юридические и физические лица — нерезиденты — счета типа “С” (конверсионные)
№ 40807 Юридические лица — нерезиденты
№ 40809 Юридические и физические лица — нерезиденты — счета типа “С” (инвестиционные)
№ 40812 Юридические и физические лица — нерезиденты — счета типа “С” (проектные)
№ 40813 Физические лица — нерезиденты — счета типа “Ф”
№ 40814 Юридические и физические лица — нерезиденты — счета типа “К” (конвертируемые)
№ 40815 Юридические и физические лица — нерезиденты — счета типа “Н” (неконвертируемые)
№ 40817 Физические лица — операции по закрытию счета
№ 40820 Счета физических лиц — нерезидентов
№ 40903 Средства для расчетов чеками, предоплаченными картами
№ 40905 Текущие счета уполномоченных и невыплаченные переводы
№ 40909 Переводы в Российскую Федерацию
№ 40910 Переводы в Российскую Федерацию нерезидентам
№ 40911 Транзитные счета-операции по дебету
№ 40912 Переводы из Российской Федерации
№ 40913 Переводы из Российской Федерации нерезидентами
№ 410 Депозиты Минфина России — операции по закрытию счетов
№ 411 Депозиты финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления — операции по закрытию счетов
№ 412 Депозиты государственных внебюджетных фондов Российской Федерации — операции по закрытию счетов
№ 413 Депозиты внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления — операции по закрытию счетов
№ 414 Депозиты финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, — операции по закрытию счетов
№ 415 Депозиты коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности
№ 416 Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, — операции по закрытию счетов
№ 417 Депозиты финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, — операции по закрытию счетов
№ 418 Депозиты коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, — операции по закрытию счетов
№ 419 Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, — операции по закрытию счетов
№ 420 Депозиты негосударственных финансовых организаций — операции по закрытию счетов
№ 421 Депозиты негосударственных коммерческих организаций — операции по закрытию счетов
№ 422 Депозиты негосударственных некоммерческих организаций — операции по закрытию счетов
№ 423 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц — операции по закрытию счетов
№ 425 Депозиты юридических лиц — нерезидентов
№ 426 Депозиты и прочие привлеченные средства физических лиц — нерезидентов
№ 427 Привлеченные средства Минфина России — операции по закрытию счетов
№ 428 Привлеченные средства финансовых органов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления — операции по закрытию счетов
№ 429 Привлеченные средства государственных внебюджетных фондов Российской Федерации — операции по закрытию счетов
№ 430 Привлеченные средства внебюджетных фондов субъектов Российской Федерации и органов местного самоуправления — операции по закрытию счетов
№ 431 Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в федеральной собственности, — операции по закрытию счетов
№ 432 Привлеченные средства коммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, — операции по закрытию счетов
№ 433 Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности, — операции по закрытию счетов
№ 434 Привлеченные средства финансовых организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, — операции по закрытию счетов
№ 435 Привлеченные средства коммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, — операции по закрытию счетов
№ 436 Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности, — операции по закрытию счетов
№ 437 Привлеченные средства негосударственных финансовых организаций — операции по закрытию счетов
№ 438 Привлеченные средства негосударственных коммерческих организаций — операции по закрытию счетов
№ 439 Привлеченные средства негосударственных некоммерческих организаций — операции по закрытию счетов
№ 440 Привлеченные средства юридических лиц — нерезидентов
№ 456 Кредиты, предоставленные юридическим лицам — нерезидентам
№ 457 Кредиты, предоставленные физическим лицам — нерезидентам
№ 45816 Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам юридическим лицам — нерезидентам
№ 45817 Просроченная задолженность по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам физическим лицам — нерезидентам
№ 45916 Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам юридическим лицам — нерезидентам
№ 45917 Просроченные проценты по предоставленным кредитам и прочим размещенным средствам физическим лицам — нерезидентам
№ 473 Средства, предоставленные юридическим лицам — нерезидентам
№ 47405, Расчеты с клиентами по покупке и продаже иностранной валюты
№ 47406
№ 47411 Начисленные проценты по банковским счетам и привлеченным средствам физических лиц
№ 47416 Суммы, поступившие на корреспондентские счета, до выяснения
№ 47417 Суммы, списанные с корреспондентских счетов, до выяснения
№ 47418 Средства, списанные со счетов клиентов, но не проведенные по корреспондентскому счету кредитной организации из-за недостаточности средств
№ 47602 Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц — нерезидентов
№ 47605 Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц — нерезидентов
№ 47607 Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам юридических лиц — нерезидентов
№ 47609 Неисполненные обязательства по договорам на привлечение средств клиентов по процентам по депозитам и прочим привлеченным средствам физических лиц — нерезидентов
№ 501 Долговые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
№ 502 Долговые обязательства, имеющиеся в наличии для продажи
№ 503 Долговые обязательства, удерживаемые до погашения
№ 504 Процентные доходы по долговым обязательствам, начисленные до реализации или погашения
№ 505 Долговые обязательства, не погашенные в срок
№ 506 Долевые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
№ 507 Долевые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи
№ 509 Прочие счета по операциям с приобретенными ценными бумагами
№ 516 Векселя органов государственной власти иностранных государств и авалированные ими
№ 517 Векселя органов местной власти иностранных государств и авалированные ими
№ 518 Векселя банков-нерезидентов и авалированные ими
№ 519 Прочие векселя нерезидентов
№ 52501 Обязательства по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам
№ 52503 Дисконт по выпущенным ценным бумагам
№ 601 Участие в дочерних и зависимых акционерных обществах
№ 602 Прочее участие
№ 60307, Расчеты с работниками по подотчетным суммам
№ 60308
№ 60313, Расчеты с организациями-нерезидентами по хозяйственным операциям
№ 60314
№ 60315 Суммы, выплаченные по предоставленным гарантиям и поручительствам
№ 60320 Расчеты с акционерами (участниками) по дивидендам
№ 60322 Расчеты с прочими кредиторами
№ 60323 Расчеты с прочими дебиторами
№ 604 Основные средства
№ 606 Амортизация основных средств
№ 607 Вложения в сооружение (строительство), создание (изготовление) и приобретение основных средств и нематериальных активов
№ 608 Финансовая аренда (лизинг)
№ 609 Нематериальные активы
№ 610 Материальные запасы
№ 612 Выбытие и реализация
№ 613 Доходы будущих периодов
№ 614 Расходы будущих периодов
№ 705 Использование прибыли
№ 706 Финансовый результат текущего года
№ 707 Финансовый результат прошлого года
№ 708 Прибыль (убыток) прошлого года
Функции контроля возлагаются на соответствующих, старших по должности, работников приказом руководства кредитной организации. При этом операции по контролю могут быть расширены против настоящего перечня.