Вестник банка россии
| Вид материала | Документы |
- Вестник Банка России, n 2, 14. 01. 2004; указанием Банка России от 1 июня 2004 года, 20.19kb.
- "Вестник Банка России", n 18, 31. 03. 2010, 51.83kb.
- Вестник банка россии, 7854.47kb.
- Указанию Банка России n 1376-У, увеличенный на размер налогов и сборов, относимых, 19.79kb.
- Указание, 821.36kb.
- Приказ Банка России от 05. 12. 2005 № од-686 Приказ Банка России от 05. 12. 2005 № од-687, 2184.77kb.
- Вестник банка россии, 2020.43kb.
- Вестник банка россии, 2326.79kb.
- Вестник банка россии, 1295.25kb.
- Вестник банка россии, 1809.75kb.
Руководитель Главный бухгалтер
Примечание.
Заполняется при наличии бухгалтерских записей, относящихся к событиям после отчетной даты (СПОД).
Приложение 14
к Правилам ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации
(Приложение к Положению Банка России
от 26 марта 2007 года № 302-П
“О правилах ведения бухгалтерского учета
в кредитных организациях, расположенных
на территории Российской Федерации”)
__________________________________
(наименование кредитной организации)
Сводная ведомость оборотов
по отражению событий после отчетной даты
за ______ г.
| Номер счета | Входящие остатки на 1 января нового года | Обороты по отражению событий после отчетной даты (СПОД) | Исходящие остатки с учетом событий после отчетной даты (СПОД) | ||||||||||
| первого | второго | в рублях | ин. валюта | итого | по дебету | по кредиту | в рублях | ин. валюта | итого | ||||
| порядка | порядка | | в рублевом эквиваленте | | в рублях | ин. валюта в рублевом эквиваленте | итого | в рублях | ин. валюта в рублевом эквиваленте | итого | | в рублевом эквиваленте | |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | 11 | 12 | 13 | 14 |
| АКТИВ | | | | | | | | | | | | | |
| ИТОГО | | | | | | | | | | | | | |
| по счету второго порядка | | | | | | | | | | | | | |
| ИТОГО | | | | | | | | | | | | | |
| по счету первого порядка | | | | | | | | | | | | | |
| ИТОГО | | | | | | | | | | | | | |
| по разделу | | | | | | | | | | | | | |
| ИТОГО | | | | | | | | | | | | | |
| по активу | | | | | | | | | | | | | |
| ПАССИВ | | | | | | | | | | | | | |
| ИТОГО | | | | | | | | | | | | | |
| по счету второго порядка | | | | | | | | | | | | | |
| ИТОГО | | | | | | | | | | | | | |
| по счету первого порядка | | | | | | | | | | | | | |
| ИТОГО | | | | | | | | | | | | | |
| по разделу | | | | | | | | | | | | | |
| ИТОГО | | | | | | | | | | | | | |
| по пассиву | | | | | | | | | | | | | |
Руководитель Главный бухгалтер
ОГЛАВЛЕНИЕ
Положение “О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации”
Приложение “Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации”
План счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях
ГЛАВА А. Балансовые счета
ГЛАВА Б. Счета доверительного управления
ГЛАВА В. Внебалансовые счета
ГЛАВА Г. Срочные сделки
ГЛАВА Д. Счета депо
Часть I. Общая часть
Часть II. Характеристика счетов
ГЛАВА А. БАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА
Раздел 1. Капитал
Раздел 2. Денежные средства и драгоценные металлы
Денежные средства
Драгоценные металлы и природные драгоценные камни
Раздел 3. Межбанковские операции
Межбанковские расчеты
Межбанковские привлеченные и размещенные средства
Раздел 4. Операции с клиентами
Средства на счетах
Депозиты и прочие привлеченные средства
Кредиты предоставленные, прочие размещенные средства
Прочие активы и пассивы
Раздел 5. Операции с ценными бумагами
Вложения в долговые обязательства
Вложения в долевые ценные бумаги
Учтенные векселя
Выпущенные ценные бумаги
Раздел 6. Средства и имущество
Участие
Расчеты с дебиторами и кредиторами
Имущество
Доходы и расходы будущих периодов
Раздел 7. Результаты деятельности
ГЛАВА Б. СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ
ГЛАВА В. ВНЕБАЛАНСОВЫЕ СЧЕТА
Раздел 2. Неоплаченный уставный капитал кредитных организаций
Раздел 3. Ценные бумаги
Раздел 4. Расчетные операции и документы
Раздел 5. Кредитные и лизинговые операции
Раздел 6. Задолженность, вынесенная за баланс
ГЛАВА Г. СРОЧНЫЕ СДЕЛКИ
ГЛАВА Д. СЧЕТА ДЕПО
Часть III. Организация работы по ведению бухгалтерского учета
Раздел 1. Организация бухгалтерской работы и документооборота
Раздел 2. Аналитический и синтетический учет
Раздел 3. Внутрибанковский контроль
Раздел 4. Хранение документов
Раздел 5. Бухгалтерская отчетность
Приложение 1 Схема обозначения лицевых счетов и их нумерации (по основным счетам)
Приложение 2 Организация и ведение бухгалтерского учета в дополнительных офисах кредитных организаций (филиалов)
Приложение 3 Порядок определения доходов, расходов, финансовых результатов и их отражения в бухгалтерском учете
Приложение 4 Отчет о прибылях и убытках
Приложение 5 Перечень операций кредитных организаций, подлежащих дополнительному контролю
Приложение 6 Ведомость остатков по счетам кредитной организации
Приложение 7 Ведомость остатков размещенных (привлеченных) средств кредитной организацией
Приложение 8 Оборотная ведомость по счетам кредитной организации
Приложение 9 Баланс кредитной организации Российской Федерации
Приложение 10 Порядок учета основных средств, нематериальных активов, материальных запасов
Приложение 11 Порядок бухгалтерского учета вложений (инвестиций) в ценные бумаги и операций с ценными бумагами
Приложение 12 Порядок бухгалтерского учета операций, связанных с осуществлением кредитными организациями сделок по приобретению права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме
Приложение 13 Ведомость оборотов по отражению событий после отчетной даты
Приложение 14 Сводная ведомость оборотов по отражению событий после отчетной даты
Зарегистрировано
Министерством юстиции
Российской Федерации
30 марта 2007 года
Регистрационный № 9194
26 марта 2007 года № 1806-У
УКАЗАНИЕ
О признании утратившими силу Положения Банка России от 5 декабря 2002 года № 205-П “О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации” и Указаний Банка России “О внесении изменений в Положение Банка России от 5 декабря 2002 года № 205-П “О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации” от 20.06.2003 № 1294-У, от 5.11.2003 № 1340-У, от 2.02.2004 № 1382-У, от 24.03.2004 № 1399-У, от 7.06.2004 № 1437-У, от 11.06.2004 № 1447-У, от 25.06.2004 № 1455-У, от 9.08.2004 № 1484-У, от 19.11.2004 № 1518-У, от 17.12.2004 № 1531-У, от 11.04.2005 № 1571-У, от 11.12.2006 № 1757-У
1. В связи с принятием Положения Банка России от 26 марта 2007 года № 302-П “О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации” и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 26 марта № 6) признать утратившими силу:
Положение Банка России от 5 декабря 2002 года № 205-П “О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации”, зарегистрированное в Министерстве юстиции Российской Федерации 20 декабря 2002 года № 4061 (“Вестник Банка России” от 25 декабря 2002 года № 70—71), за исключением счетов № 70302 “Прибыль предшествующих лет” и № 70402 “Убытки предшествующих лет” главы А “Балансовые счета” Плана счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях, пункта 7.2 части II “Характеристика счетов” приложения к Положению Банка России № 205-П, приложения 3 “Схема аналитического учета доходов и расходов в кредитных организациях” и приложения 4 “Отчет о прибылях и убытках на _______________ г.” к Правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, строки “№ 703 Прибыль”, “№ 704 Убытки” приложения 5 “Перечень операций кредитных организаций, подлежащих дополнительному контролю” к Правилам ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации;
Указание Банка России от 20 июня 2003 года № 1294-У “О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 05.12.2002 года № 205-П “О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации”, зарегистрированное в Министерстве юстиции Российской Федерации 25 июня 2003 года № 4827 (“Вестник Банка России” от 27 июня 2003 года № 36), за исключением пункта 1.3;
Указание Банка России от 5 ноября 2003 года № 1340-У “О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 5 декабря 2002 года № 205-П “О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации”, зарегистрированное в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 ноября 2003 года № 5267 (“Вестник Банка России” от 3 декабря 2003 года № 65);
Указание Банка России от 2 февраля 2004 года № 1382-У “О внесении изменений в Положение Банка России от 5 декабря 2002 года № 205-П “О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации”, зарегистрированное в Министерстве юстиции Российской Федерации 19 февраля 2004 года № 5571 (“Вестник Банка России” от 27 февраля 2004 года № 16), за исключением пунктов 1.4 и 1.5;
Указание Банка России от 24 марта 2004 года № 1399-У “О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России от 5 декабря 2002 года № 205-П “О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации”, зарегистрированное в Министерстве юстиции Российской Федерации 1 апреля 2004 года № 5703 (“Вестник Банка России” от 7 апреля 2004 года № 21);
Указание Банка России от 7 июня 2004 года № 1437-У “О внесении изменений в Положение Банка России от 5 декабря 2002 года № 205-П “О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации”, зарегистрированное в Министерстве юстиции Российской Федерации 11 июня 2004 года № 5840 (“Вестник Банка России” от 16 июня 2004 года № 34);
Указание Банка России от 11 июня 2004 года № 1447-У “О внесении изменений в Положение Банка России от 5 декабря 2002 года № 205-П “О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации”, зарегистрированное в Министерстве юстиции Российской Федерации 17 июня 2004 года № 5851 (“Вестник Банка России” от 18 июня 2004 года № 36);
Указание Банка России от 25 июня 2004 года № 1455-У “О внесении изменений в Положение Банка России от 5 декабря 2002 года № 205-П “О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации”, зарегистрированное в Министерстве юстиции Российской Федерации 28 июня 2004 года № 5878 (“Вестник Банка России” от 30 июня 2004 года № 38), за исключением пунктов 1.7 и 1.8;
Указание Банка России от 9 августа 2004 года № 1484-У “О внесении изменений в Положение Банка России от 5 декабря 2002 года № 205-П “О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации”, зарегистрированное в Министерстве юстиции Российской Федерации 24 августа 2004 года № 5992 (“Вестник Банка России” от 8 сентября 2004 года № 53);
Указание Банка России от 19 ноября 2004 года № 1518-У “О внесении изменений в Положение Банка России от 5 декабря 2002 года № 205-П “О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации”, зарегистрированное в Министерстве юстиции Российской Федерации 30 ноября 2004 года № 6150 (“Вестник Банка России” от 8 декабря 2004 года № 70);
Указание Банка России от 17 декабря 2004 года № 1531-У “О внесении изменений в Положение Банка России от 5 декабря 2002 года № 205-П “О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации”, зарегистрированное в Министерстве юстиции Российской Федерации 21 декабря 2004 года № 6214 (“Вестник Банка России” от 23 декабря 2004 года № 73), за исключением подпункта 1.2.2.1 пункта 1.2 и пункта 1.4;
Указание Банка России от 11 апреля 2005 года № 1571-У “О внесении изменений в Положение Банка России от 5 декабря 2002 года № 205-П “О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации”, зарегистрированное в Министерстве юстиции Российской Федерации 20 апреля 2005 года № 6522 (“Вестник Банка России” от 27 апреля 2005 года № 21);
Указание Банка России от 11 декабря 2006 года № 1757-У “О внесении изменений в Положение Банка России от 5 декабря 2002 года № 205-П “О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации”, зарегистрированное в Министерстве юстиции Российской Федерации 19 декабря 2006 года № 8637 (“Вестник Банка России” от 22 декабря 2006 года № 72), за исключением пунктов 1.6 и 1.7.
2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию в “Вестнике Банка России” и вступает в силу с 1 января 2008 года, за исключением пунктов приложения к Положению и указаний, указанных в пункте 1 настоящего Указания, которые утрачивают силу с 1 сентября 2008 года.
ПРЕДСЕДАТЕЛЬ ЦЕНТРАЛЬНОГО БАНКА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ С.М. ИГНАТЬЕВ