Доклад главы Нижневартовского района о результатах и основных направлениях социально-экономического развития Нижневартовского района за 2007 год
| Вид материала | Доклад |
- Доклад главы Нижневартовского района о результатах и основных направлениях социально-экономического, 3024.55kb.
- Доклад главы района «Об итогах социально-экономического развития района за 2010 год», 356.46kb.
- Доклад главы Кильмезского района о Программе социально-экономического развития района, 111.26kb.
- Доклад о результатах и основных направлениях, 530.12kb.
- Отчет Главы района о результатах его деятельности, деятельности Администрации муниципального, 353.2kb.
- Задачи: Анализ финансово-экономического состояния промышленных предприятий района., 337.89kb.
- Отчетный доклад главы района о социально-экономическом развитии муниципального образования, 267.17kb.
- Доклад главы администрации Петушинского района, 362.3kb.
- Доклад главы Милютинского района, 148.69kb.
- Отчет Главы Варгашинского района В. Ф. Яковлева «Итоги социально-экономического развития, 116.82kb.
2.3. Основные характеристики бюджета Нижневартовского района
В соответствии с утвержденным бюджетом района на 2008-2010 годы доходы бюджета района в 2008 году составят 3 057 833 тыс. рублей, или с уменьшением к уровню 2007 года на 7,01 %, в 2009 году 3 438 857 тыс. рублей, или с ростом к уровню 2007 года на 4,6 %, в 2010 году 3 649 985 тыс. рублей, или с ростом к 2007 году на 10,9 %.
Расходы бюджета района утверждены на 2008 год в сумме 3 195 867 тыс. рублей или с уменьшением к уровню 2007 года на 4,1 %, в 2009 году – 3 591 400 тыс. рублей, что выше уровня 2007 года на 7,6 %, в 2010 году - 3 818 001 тыс. рублей или на 14,5 % выше уровня 2007 года.
Впервые, начиная, с 2008 года, разработка параметров бюджета Нижневартовского района осуществлялась на среднесрочный трехлетний период – 2008-2010 годы.
Основные характеристики бюджета района представлены в таблице.
Таблица
Основные характеристики бюджета района
| | 2006 год (отчет), тыс. рублей | 2007 год (Решение о бюджете № 103 от 08.12.06.), тыс. рублей | 2008 год, тыс. рублей | % роста к 2007 году | 2009 год, тыс. рублей | % роста к 2007 году | 2010 год, тыс. рублей | % роста к 2007 году | |
| Доходы | 2 720 820 | 3 288 406 | 3 057 833 | -7,01 | 3 438 857 | 4,6 | 3 649 985 | 10,9 | |
| Расходы | 3 431 720 | 3 334 730 | 3 195 867 | -4,1 | 3 591 400 | 7,6 | 3 818 001 | 14,5 | |
| Дефицит | - 710 900 | -46 324 | - 138 034 | | - 152 543 | | - 168 016 | |
Среднесрочный горизонт бюджетного планирования закреплен решением Думы района «Об отдельных вопросах организации и осуществления бюджетного процесса в Нижневартовском районе», принятым Думой района от 05.10.2007 № 101.
Законодательным основанием к принятию решения по формированию трехлетнего бюджета и разработке вышеназванного решения Думы, содержащего процедуру составления, рассмотрения и утверждения бюджета на три года, является принятие Федерального закона от 26.04.2007 года № 63-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации в части регулирования бюджетного процесса и приведения в соответствие с бюджетным законодательством Российской Федерации отдельных законодательных актов Российской Федерации».
Основными отличительными особенностями подготовки проектировок бюджета района на 2008-2010 годы являются:
планирование и утверждение бюджета района на трехлетний период в форме решения Думы;
утверждение бюджета района в новой бюджетной классификации;
установление объемов публично принимаемых обязательств.
Формирование доходной части бюджета района на 2008-2010 годы осуществлялось в соответствии с условиями социально-экономического развития района, основными направлениями налоговой и бюджетной политики района, оценки поступлений доходов в бюджет района в 2007 году.
Основными отличительными особенностями проекта бюджета района в области доходов на 2008-2010 годы являются планирование и утверждение бюджета района на трехлетний период.
Осуществление бюджетных проектировок в области доходов на 2008 год и период до 2010 года направлено на исполнение задач, поставленных Президентом Российской Федерации в бюджетном послании Федеральному Собранию Российской Федерации «О бюджетной политике в 2008-2010 годах», где одной из главных целей ставится продолжение процесса укрепления экономических основ местного самоуправления за счет формирования достаточной доходной базы.
При формировании доходных источников на три года в целом были приняты показатели оптимистического варианта прогноза социально-экономического развития района на 2008 год и на плановый период до 2010 года.
Значительных изменений в структуре доходной части бюджета района на 2008 год и плановый период 2009 – 2010 годов не ожидается. В целом она аналогична структуре 2006 – 2007 годов.
Доходы бюджета района на 2008 год спрогнозированы в объеме 3 057 832,7 тыс. рублей. В структуре доходов предусмотрены: налоговые и неналоговые доходы в объеме 1 831 277,0 тыс. рублей; безвозмездные поступления из других бюджетов в сумме 1 174 677,7 тыс. рублей и доходы от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности – 51 878,0 тыс. рублей.
Прогнозные назначения по доходам консолидированного бюджета района на 2008 года спланированы ниже оценочных данных 2007 года на 230 572,0 тыс. рублей, в том числе: налоговых и неналоговых доходов – на 125 443,0 тыс. рублей, безвозмездных поступлений – на 49 788,0 тыс. рублей и доходов от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности – на 55 341,0 тыс. рублей. Снижение поступлений в основном обусловлено зачислением в бюджет района в 2007 году задолженности по отмененным налогам и сборам, в том числе земельного налога (по обязательствам, возникшим до 01.01.2006 года) в сумме 198 277,0 тыс. рублей по результатам налоговой проверки ОАО НГК «Славнефть». В 2008 году доходы от поступлений задолженности по отмененным налогам и сборам не предусмотрены.
Доходная часть консолидированного бюджета района на 2008 – 2010 годы сформирована преимущественно за счет налоговых и неналоговых поступлений. Их доля в структуре доходов бюджета района составляет: в 2008 году – 60,0 процента, в 2009 году – 59,0 процентов, в 2010 году – 61,4 процентов.
Лидирующее место в структуре собственных доходов бюджета района занимают поступления по налогу на доходы физических лиц: на 2008 год – 71,0 % или 1 300 745,0 тыс.рублей; на 2009 год – 73,4 % или 1 489 589,0 тыс.рублей; на 2010 год – 75,5 % или 1 692 277,0 тыс.рублей. При расчете прогнозных сумм по налогу на доходы физических лиц учитывалось увеличение реальных доходов населения, повышение ставки 1 разряда единой тарифной сетки бюджетников.
В группе неналоговых доходов по значимости поступлений выделяются доходы от сдачи в аренду имущества и плата за негативное воздействие на окружающую природную среду. В составе собственных доходов они составляют: в 2008 году – 14,0 % (или 266 100,0 тыс.рублей) и 8,0 % (или 137 920,0 тыс.рублей) соответственно; в 2009 году –13,0 % (или 268 300,0 тыс.рублей) и 7,6 % (или 143 400,0 тыс.рублей) соответственно; в 2010 году – 11,7 % (или 269 300,0 тыс.рублей) и 7,2 % (или 149 160,0 тыс.рублей) соответственно.
Динамика запланированных поступлений в бюджет района показывает снижение неналоговых доходов. Связано это, прежде всего, с изменениями в Постановление Правительства автономного округа «О планировании приватизации имущества Ханты-Мансийского автономного округа в 2007-2009 годах». Кроме того, начиная с 2008 года, постепенно снижаются поступления в бюджет района доходов от арендной платы за земли, государственная собственность на которые не разграничена.
На остальные налоговые и неналоговые платежи приходится незначительный удельный вес и не превышает в среднем пяти процентов во все годы трехлетнего бюджета.
При проведении сравнительного анализа формирования доходной базы бюджета текущего 2007 года и бюджетов за предыдущий период прослеживаются некоторые характерные различия.
Доходная часть бюджета района в 2007 году в сравнении с 2005 годом снизилась на 34 % или на 1 709 482,0 тыс. рублей (из них налоговые и неналоговые доходы – на 51 % или 2064 239,0 тыс. рублей), что связано в основном с тем, что с 2006 года в бюджет района не предусмотрено зачисление доходов от налога на прибыль. В 2005 году в бюджет района данные доходы поступили по нормативу 3,5% (или 20% от 17,5% ставки налога, зачисляемого в бюджет субъекта) в сумме 2 958 160,0 тыс.рублей.
В сравнении с 2006 годом доходная часть бюджета района 2007 года выросла на 21 % или 567 586,0 тыс. рублей (из них налоговые и неналоговые доходы – на 18 % или 303 777,0 тыс. рублей) в основном за счет поступлений по задолженности прошлых лет по отмененным налогам и сборам – на 206 955,0 тыс. рублей и по безвозмездным поступлениям – на 240 860,0 тыс. рублей.
С 2006 года доходная часть бюджета района продолжает пополняться за счет поступлений от доходов по транспортному налогу, не предусмотренных в предыдущих периодах. Поступления по данному налогу по нормативу 100% составили: за 2006 год - 42 393 тыс. рублей, за 2007 год – 43 976,0 тыс. рублей.
Кроме того, в текущем году в сравнении с предыдущими периодами произошло увеличение по следующим налоговым и неналоговым доходам.
Налог на доходы физических лиц. Объем поступлений платежей по налогу на доходы физических лиц в 2007 году в сравнении с 2005 годом возрос в 2,1 раза или на 578 934,0 тыс. рублей; с 2006 годом – в 1,02 раза или на 18 217,0 тыс.рублей, что в основном связано с ростом фонда оплаты труда работников бюджетной сферы, а также повышением заработной платы работников обособленных структурных подразделений нефтяных предприятий, зарегистрированных на территории района.
Одной из отличительных особенностей формирования доходов по данному налогу является замена в 2007 году суммы дотации из регионального фонда финансовой поддержки поселений дополнительным (дифференцированным) нормативом отчислений от налога на доходы физических лиц в размере 3,37%. Поступления по налогу в бюджет района в 2007 году по нормативу отчислений 43,37 % составили 1 098 877,0 тыс. рублей. В предыдущие отчетные периоды данная замена не предусматривалась и налог на доходы физических лиц зачислялся в бюджет района: в 2005 году по нормативу 30% - в сумме 519 943,0 тыс. рублей; в 2006 году по нормативу 40,01% - в сумме 1 080 660,0 тыс.рублей.
Задолженность и перерасчеты по отмененным налогам, сборам и иным обязательным платежам. Поступление в бюджет района в 2007 году по данному виду платежей составило 202 521,0 тыс. рублей. Увеличение поступлений доходов связано в основном с зачислением в бюджет района в 2007 году земельного налога (по обязательствам, возникшим до 01.01.2006 года) в сумме 198 277,0 тыс. рублей по результатам налоговой проверки ОАО НГК «Славнефть». В 2005 году задолженность по отмененным налогам и сборам составила минус 438,0 тыс.рублей, в 2006 году – минус 3 272,0 тыс.рублей.
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности. В 2007 году в бюджет района поступило 370 431,0 тыс. рублей. Объем поступлений в 2007 году в сравнении с 2005 годом по данному виду доходов возрос на 11,1 % или на 31 404,0 тыс. рублей; в сравнении с 2006 годом – на 19,3 % или на 57 172,0 тыс. рублей. Увеличение связано с ростом поступлений по арендной плате за земли: в сравнении с 2005 годом - 10,0 % или на 31 404,0 тыс. рублей; в сравнении с 2006 годом – на 10,0 % или на 57 172,0 тыс. рублей.
Плата за негативное воздействие на окружающую природную среду. В 2007 плата за негативное воздействие на окружающую природную среду поступила в бюджет района в сумме 164 838,0 тыс. рублей. В сравнении с 2005 годом платежи по плате возросли в 1,6 раза или на 61 144,0 тыс. рублей, с 2006 годом – в 1,3 раза или на 37 703,0 тыс. рублей.
Относительное снижение уровня доходов бюджета района за 2007 год в сравнении с показателями 2005-2006 годов произошло по следующим налоговым платежам:
Земельный налог (по нормативу 100%)
В 2007 году в бюджет района поступления по данному налогу составили 1550,0 тыс.рублей. По отношению к показателям 2005 года объем поступлений снизился на 46,0 % или на 1 324,0 тыс.рублей, в сравнении с 2006 годом - на 9,0 % или на 145,0 тыс.рублей.
Основными причинами, повлекшими к снижению поступлений платежей, является изменение в исчислении земельного налога (переход исчисления от нормативной цены земельных участков к исчислению от кадастровой стоимости земельных участков).
Штрафы, санкции, возмещению ущерба (по нормативу 100%)
В 2007 году в бюджет района поступило 23 620,0 тыс. рублей. Начиная с 2006 года наблюдается тенденция к резкому снижению доходов от поступлений штрафных санкций. Так, например, в сравнении с 2005 годом объем доходов снизился на 59 % (или на 33 432,0 тыс.рублей), в сравнении с 2006 годом – на 37 % (или на 14 083,0 тыс.рублей). Снижение поступлений связано с внесением изменений в бюджетное законодательство, в части процедуры зачисления штрафных санкций. Согласно статьи 46 Бюджетного кодекса с 2004 года доходы по штрафам подлежат зачислению по месту нахождения органа или должностного лица, принявшего решение о наложении штрафных санкций. В связи с тем, что в большей степени данные органы зарегистрированы по месту своего нахождения – в г. Нижневартовске (УВД, ГАИ, отдел рыбоохраны, судебные органы), доходы, взимаемые структурными подразделениями администрации района, подлежат зачислению в бюджет г.Нижневартовска.
Расходы бюджета района по сравнению с 2007 годом в 2008 году вырастут на 651 440 тыс. рублей, в 2009 году - на 1 046 973 тыс. рублей, в 2010 году – на 1 273 574 тыс. рублей.
Впервые в составе расходов бюджета района на 2008-2010 годы для целей последующей сбалансированности бюджета и для целей стабильного исполнения бюджета во второй и третий годы планового периода, это 2009 и 2010 годы, в соответствии с нормами нового Бюджетного Кодекса РФ, предусмотрены условно утвержденные расходы, т.е. некий условный объем средств внутри расходов бюджета района, который не распределен в плановом периоде по разделам, подразделам, целевым статьям и видам расходов.
Это даст возможность эффективно планировать новые обязательства, которые возникнут в последующие годы трехлетнего цикла.
Дефицит бюджета района на 2008-2010 годы запланирован в сумме: на 2008 год 138 034 тыс. рублей, на 2009 год – 152 543 тыс. рублей, на 2010 год – 168 016 тыс. рублей. Источником покрытия дефицита бюджета в течении ряда лет являются остатки средств местного бюджета на начало текущего финансового года.
Основные параметры бюджета Нижневартовского района на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов представлены в таблице.
Таблица
| Основные параметры бюджета Нижневартовского района на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов | |||
| | | (тыс. рублей) | |
| | | | |
| Показатели | 2008 год | 2009 год | 2010 год |
| Доходы | | | |
| В том числе: | | | |
| налоговые | 1 383 257,0 | 1 574 400,0 | 1 778 729,0 |
| неналоговые | 448 020,0 | 455 600,0 | 462 415,0 |
| безвозмездные поступления | 1 174 678,0 | 1 352 830,0 | 1 347 877,0 |
| в том числе безвозмездные поступления от других бюджетов | 1 174 678,0 | 1 352 830,0 | 1 347 877,0 |
| доходы от предпринимательской деятельности | 51 878,0 | 56 027,0 | 60 964,0 |
| Всего | 3 057 833,0 | 3 438 857,0 | 3 649 985,0 |
| Расходы | | | |
| Общегосударственные вопросы | 562 048,0 | 793 278,0 | 997 177,0 |
| Национальная оборона | 3 885,0 | 4 235,0 | 5 176,0 |
| Национальная безопасность и правоохранительная деятельность | 237 588,0 | 241 771,0 | 261 338,0 |
| Национальная экономика | 179 189,0 | 197 544,0 | 200 849,0 |
| Жилищно-коммунальное хозяйство | 211 720,0 | 215 760,0 | 228 432,0 |
| Охрана окружающей среды | 1 000,0 | | |
| Образование | 1 088 720,0 | 1210 166,0 | 1 203 912,0 |
| Культура, кинематография и средства массовой информации | 255 678,0 | 386 190,0 | 339 103,0 |
| Здравоохранение, физическая культура и спорт | 549 989,0 | 469 690,0 | 508 391,0 |
| Социальная политика | 106 050,0 | 72 766,0 | 73 623,0 |
| Всего, в том числе | 3 195 867,0 | 3 591 400,0 | 3 818 001,0 |
| расходы текущего характера | 2 832 058,0 | 3 156 257,0 | 3 545 847,0 |
| расходы инвестиционного характера | 363 809,0 | 435 143,0 | 272 154,0 |
| Профицит (+), дефицит (-) | -138 034,0 | -152 543,,0 | -168 016,0 |
| Источники внутреннего финансирования дефицита бюджета: | 138 034,0 | 152 543,,0 | 168 016,0 |
| изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета | 138 034,0 | 152 543,0 | 168 016,0 |
В бюджете района определена реализация установленных стратегических целей и приоритетов района, ключевыми из которых является обеспечение достойной жизни для граждан, устойчивого роста для экономики, уверенности в будущем.
Бюджет района можно по праву назвать бюджетом инвестиций в человека. Первая задача бюджета – поддержание сбалансированности.
В течение ряда лет бюджет района сбалансирован за счет переходящих остатков средств на едином бюджетном счете на начало очередного финансового года.
Ежегодно бюджет района формируется с учетом дальнейшего разграничения расходных полномочий между уровнями власти. Объемы межбюджетных трансфертов, передаваемых бюджетам поселений, характеризуются следующими показателями (таблица).
Таблица
Объемы межбюджетных трансфертов бюджетам поселений
на 2008-2010 годы
| | | | | (тыс. руб.) |
| Межбюджетные трансферты | 2007 год (решение Думы района от 08.12.2006 №103) | 2008 год | 2009 год | 2010 год |
| Районный фонд финансовой поддержки поселений | 143 313,0 | 221 061,0 | 246 676,0 | 284 155,0 |
| Региональный фонд компенсаций | 2 668,0 | 4 305,0 | 4 685,0 | 5 646,0 |
| Итого | 145 981,0 | 225 366,0 | 251 361,0 | 289 801,0 |
Межбюджетные отношения в 2007 году строились исходя из принципов обеспечения устойчивости, сбалансированности и предсказуемости бюджетов муниципальных образований.
Начиная с 2008 года объемы фондов и их распределение по муниципальным образованиям, планируется на три года.
Это даст возможность органам местного самоуправления выстраивать свои среднесрочные планы, повысить качество бюджетного планирования, изыскивать дополнительные возможности для увеличения собственных доходов.
Межбюджетные трансферты, как и в предыдущие годы поселениям района, будут предоставляться из:
районного фонда финансовой поддержки поселений;
регионального фонда компенсаций.
Объем районного фонда финансовой поддержки поселений определен в следующих размерах: 2008 год – 221 061 тыс. рублей, 2009 год –246 676 тыс. рублей, 2010 год –284 155 тыс. рублей.
Сохранены те же субвенции по государственным полномочиям, которые были запланированы на 2007 год.
Бюджет района является социально направленным, основным приоритетом бюджетных расходов остаются расходы на социальную сферу, безусловная приоритетность, прежде всего в образование, культуру, здравоохранение, социальную политику, в физическую культуру и спорт.
Доля расходов в общем объеме бюджета на данные направления составила в 2005 году – 49%, в 2006 году -48%, в 2007 году -53 %. В последующие годы с 2008 по 2010 годы снижение доли расходов по данным направлениям не планируется и составит в 2008 году – 63 %, в 2009 году – 60 %, в 2010 году - 56 % ( включая капитальные вложения).
Необходимо отметить, что растет доля расходов в бюджете района на оплату труда и начисления на оплату труда к 2010 году составит 55 %.
Поставленная Президентом Российской Федерации задача увеличения реальных доходов населения, успешно реализуется в районе. За два года решением Главы района ставка 1 разряда Единой тарифной сетки по оплате труда работников бюджетной сферы с размера 720 рублей увеличена до 1300 рублей посредством двух проведенных индексаций в 2005 году и трех индексаций в 2006 году. В 2007 году, вместо планируемого однократного повышения ставки 1 разряда Единой тарифной сетки по оплате труда работников бюджетной сферы с 1 сентября до 1450 рублей, произведено два, в том числе одно досрочное с 1 января 2007 года. Утвержденным бюджетом на 2008 – 2010 годы предусмотрен дальнейший рост оплаты труда по Единой тарифной сетке: ставка 1 разряда в 2008 году увеличится на 10,3%, в 2009 году на 12,5%, в 2010 году на 11%.
В 2008-2010 годы планируется сохранить, дополнительные выплаты для работников бюджетной сферы и дополнительные трудовые и социально-бытовые льготы для работников учреждений, финансируемых за счет средств местного района.
| Основные параметры консолидированного бюджета Нижневартовского района | |||
| на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов | |||
| | | Таблица | |
| | | | (тыс. руб.) |
| Показатели | 2008 год | 2009 год | 2010 год |
| | | | |
| Бюджет района | |||
| Доходы | 3 121 420,7 | 3 502 888,5 | 3 715 172,4 |
| Расходы - всего | 3 246 626,7 | 3 641 022,5 | 3 876 965,4 |
| в том числе межбюджетные трансферты бюджетам муниципальных образований | 225 366,0 | 251 361,0 | 289 801,0 |
| Профицит (+), дефицит (-) | -125 206,0 | -138 134,0 | -161793,0 |
| Бюджеты муниципальных образований | |||
| Доходы без межбюджетных трансфертов | 130 593,0 | 146 595,0 | 163 683,0 |
| Доходы с учетом межбюджетных трансфертов | 355 959,0 | 397 956,0 | 453 484,0 |
| Расходы | 368 787,0 | 412 365,0 | 459 707,0 |
| Профицит (+), дефицит (-) | -12 828,0 | -14 409,0 | -6 223,0 |
| Итого консолидированный бюджет района | | | |
| Доходы | 3 057 832,7 | 3 438 857,5 | 3 649 985,4 |
| Расходы | 3 195 866,7 | 3 591 400,5 | 3 818 001,4 |
| Профицит (+), дефицит (-) | -138 034,0 | -152 543,0 | -168 016,0 |
В 2007 году строилась новая модель межбюджетных отношений между муниципальным районом и поселениями. При формировании бюджетов поселений на 2008 и последующие годы особое внимание уделяется решению проблемы их сбалансированности.
При формировании бюджетов поселений администрацией района проводился анализ реестра расходных обязательств с учетом объективных потребностей и обоснованности осуществления расходов.
В структуре расходов бюджета района за 2008-2010 годы увеличиваются расходы на оплату труда и начисления на оплату труда с 1 784 329 тыс. руб. до 2 103 138 тыс. руб. при снижении их общего удельного веса в структуре расходов бюджета района с 56% до 55%.
Доля расходов на капитальные вложения снижаются как в абсолютном, так и относительном значении с 12% до 8%. Одновременно растет доля расходов на другие расходы с 32% до 37% в структуре расходов бюджета района (таблица, график 1,2,3).
Таблица 7
| Расходы бюджета Нижневартовского района на 2008-2010 годы в разрезе секторов государственного управления | |||||
| | | | | ||
| Наименование | Сумма (тыс. руб.), в т.ч. по годам | ||||
| 2008 | 2009 | 2010 | |||
| 1 | 2 | 3 | 4 | ||
| Заработная плата и начисления на оплату труда | 1 784 329 | 1 932 868 | 2 103 138 | ||
| Капитальные вложения | 389 569 | 455 033 | 291 651 | ||
| Другие расходы | 1 021 969 | 1 203 499 | 1 423 212 | ||
| Итого | 3 195 867 | 3 591 400 | 3 818 001 | ||
График 1
График 2
График 3
Основные направления и показатели повышения эффективности расходования бюджетных средств. В целях эффективности расходования бюджетных средств:
1. Ведется работа по оптимизации сети бюджетных учреждений и численности соответствующих категорий работников, повышению результативности бюджетных расходов на основе анализа сети бюджетных учреждений, финансируемых за счет местного бюджета и других проводимых мероприятий.
Проведена:
1.1. Реорганизация учреждений физкультурно-спортивной направленности района:
муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования детей «Излучинская детско-юношеская спортивная школа» и муниципальное учреждение Дворец спорта «Югра» реорганизованы в одно учреждение - муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования детей «Специализированная детско-юношеская школа олимпийского резерва Нижневартовского района»;
муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования детей «Новоаганская детско-юношеская спортивная школа» и муниципальное учреждение Дворец спорта «Олимп» реорганизованы в одно учреждение – муниципальное образовательное учреждение дополнительного образования детей «Новоаганская детско-юношеская спортивная школа «Олимп».
1.2.Оптимизация сети учреждений образования:
для обеспечения медицинского обслуживания обучающихся воспитанников учреждений образования района 48,5 штатных единиц медицинского персонала переведены из учреждений образования в штатное расписание муниципальных учреждений здравоохранения района.
1.3. Оптимизация сети учреждений здравоохранения:
закрыт фельдшерско-акушерский пункт п.Савкино.
1.4. С 01.01.2006 года для ведения централизованного учета расходов бюджета района по социально-культурной сфере создано муниципальное учреждение «Централизованная бухгалтерия социальной сферы».
В настоящее время продолжается работа по оптимизации сети бюджетных учреждений района.
2. В течение ряда лет отсутствует задолженность по выплате заработной платы и начислениям на оплату труда работникам бюджетной сферы, оплате коммунальных услуг.
3. Ежеквартально проводятся инвентаризация дебиторской и кредиторской задолженности получателей бюджетных средств, мероприятия по снижению их объемов. Главные распорядители бюджетных средств района отчитываются о суммах задолженностей на аппаратных совещаниях при главе района и у заместителей главы района. По результатам анализа указывается руководителям на снижение и недопущение дебиторской и кредиторской задолженности, устанавливается запрет на принятие руководителями бюджетных учреждений обязательств не обеспеченных источниками финансирования.
4. В целях осуществления текущего контроля за эффективным и результативным расходованием бюджетных средств, в районе создано муниципальное казначейство, которое обеспечивает контроль за правильностью оформления предъявленных к оплате документов, соответствием суммы платежа бюджетной росписи, утвержденной смете доходов и расходов, показателям бюджетной классификации, наличием документов, служащих основанием платежа.
У большинства главных распорядителей бюджетных средств установлены удаленные рабочие места, которые позволяют обеспечит своевременное доведение лимитов бюджетных обязательств, осуществление своевременного финансирования и контроля за движением денежных средств.
В муниципальном казначействе установлена программа «Бюджетные обязательства», посредством которой осуществляется учет денежных обязательств, вытекающих из договоров на поставку продукции, работ, услуг. Финансирование осуществляется в пределах остатка по принятому бюджетному обязательству. В ходе осуществления учета бюджетных средств через лицевые счета обеспечивается прозрачность, текущий и предварительный контроль использования бюджетных средств.
Кроме того, в муниципальном казначействе установлена программа «Бюджетный контроль», позволяющая осуществлять контроль платежных поручений на предмет наличия достаточного остатка лимитов бюджетных обязательств, остатка по бюджетному обязательству для осуществления платежа.
Ежемесячно от получателей бюджетных средств запрашивается отчет о выполнении плановых ассигнований. Причины невыполнения тщательно анализируются и принимаются меры для своевременного предоставления бюджетополучателями заявок на финансирование и эффективного расходования бюджетных средств.
Подготовлен проект бюджета района на 2008 год и плановый период 2009 - 2010 годов, проведены публичные слушания, бюджет района утвержден в сроки установленные бюджетным законодательством.
Бюджет района на 2008 год и плановый период сформирован в новой бюджетной классификации, с учетом изменений, внесенных федеральным законом от 26.04.2007 года № 63-ФЗ.
5. Подготовлен и направлен в поселения района материал по проведению мониторинга муниципальных правовых актов органов местного самоуправления по организации и осуществлению бюджетного процесса в городских и сельских поселениях района. Начиная с ноября 2007 года данные мониторинга ежемесячно представляются в департамент финансов администрации района. По результатам мониторинга специалистами департамента финансов администрации района оказывается методологическая помощь поселениям района в части организации бюджетного процесса.
Основные направления по сокращению налоговой недоимки и эффективности предоставления налоговых льгот. Сокращение налоговой недоимки в бюджет района достигается путем проведения администрацией района в рамках Соглашений совместных мероприятий с налоговыми и иными контролирующими органами, администраторами доходов бюджета района, учреждениями банков, налогоплательщиками, а также организации их взаимодействия и информационного обмена.
Одним из основных направлений по наращиванию доходной базы и сокращению недоимки бюджета района является проведение мониторинга по уточнению списков налогоплательщиков бюджета района (по налогу на доходы физических лиц, транспортному налогу, местным налогам, плате за негативное воздействие на окружающую среду), выявление не зарегистрированных обособленных структурных подразделений, осуществляющих деятельность на территории района, а также направление письменных разъяснений и напоминаний в адрес крупнейших обособленных структурных подразделений - налогоплательщиков района о необходимости постановки на учет вновь зарегистрированных обособленных подразделений и о необходимости ведения раздельного учета в разрезе муниципальных образований и оплаты платежей с указанием ОКАТО Нижневартовского района и ОКАТО поселений района.
В результате проведенных администрацией мероприятий на протяжении длительного периода 2004-2007 годов бюджет района самодостаточен и отличается финансовой стабильностью, прослеживается значительное перевыполнение плановых назначений по основным источникам доходов. Кроме того, недоимка по налогам и сборам в бюджет района в сравнении с 2006 годом сократилась по состоянию на 01.01.2008 на 3 154,0 тыс. рублей.
В целях создания более благоприятных условий для социально не защищенных слоев населения района, на территории района установлены льготы по уплате местных налогов (налог на имущество физических лиц, земельный налог) в основном для пенсионеров, инвалидов, многодетных семей, участников военных действий, граждан, занимающихся народными художественными промыслами и др., а также для учреждений и организаций, полностью финансируемых из бюджета района, для муниципальных унитарных предприятий, садово-огороднических и гаражных кооперативов. При определении данных ставок учитывалась не только экономическая выгода, но и социально-экономическая справедливость, финансовые возможности жителей района.
Меры, предпринимаемые по формированию и расширению налогооблагаемой базы по доходам, подлежащим зачислению в бюджет муниципального района, в разрезе поселений. В целях активизации работы по формированию и расширению налогооблагаемой базы по доходам, подлежащим зачислению в бюджет муниципального района, в разрезе поселений, изыскания дополнительных резервов поступлений и сокращения размера дефицита бюджета района, а также уменьшения задолженности по уплате налогов и увеличения налоговых поступлений в бюджет района, анализа и контроля за поступлением налоговых доходов в бюджет района за 2007 год предприняты следующие меры.
Создана комиссия по мобилизации дополнительных доходов в бюджет района, утвержден состав и Положение о комиссии.
Направлены запросы в адрес крупнейших обособленных структурных подразделений, налогоплательщиков района; банков города Нижневартовска и их филиалов на территории района; территориального налогового органа; глав администраций поселений и администраторов доходов бюджета района с целью разъяснений - напоминаний:
о необходимости своевременной постановки на учет вновь зарегистрированных структурных подразделений обособленных структурных подразделений;
о своевременной уплате налога на доходы физических лиц, земельного налога, транспортного налога с организаций и других налогов;
просьбы о предоставлении ежемесячной информации об уплаченных суммах налогов в бюджет района за прошедший месяц и планируемых суммах в текущем месяце;
по выявлению организаций, создающих стационарные рабочие места и незарегистрированные в налоговом органе;
о предоставлении информации о начисленных и уплаченных суммах налога на доходы физических лиц за 2006 год в бюджет района;
о необходимости указания в платежных поручениях раздельно ОКАТО
района и поселений.
В целях анализа поступления платежей в бюджет Нижневартовского района по организациям, зарегистрированным на территории района, администрацией района, совместно с налоговым органом, на постоянной основе проводится работа по уточнению списков налогоплательщиков района, по выявлению и перерегистрации обособленных подразделений предприятий, осуществляющих деятельность на территории района, вне зависимости от места регистрации самих предприятий, а также о суммах налоговых платежей, поступающих в бюджет района от этих предприятий.
Администрацией района на постоянной основе осуществляется работа по информированию учреждений банков и их структурных отделений об изменениях реквизитов для перечисления платежей, перечня администраторов поступления доходов в бюджет района, кодов доходов бюджетной классификации.
На постоянной основе производится информирование администраторов доходов поступления в бюджет района о изменениях в области бюджетного законодательства, в части закрепленных за ними кодов доходов бюджетной классификации.
В целях усиления наращивания доходной базы бюджета района проводится совместная работа с администрациями городских и сельских поселений, в целях обеспечения полноты учёта налогоплательщиков, по выявлению собственников имущества и земельных участков, в установленном порядке не оформивших имущественных прав, а также разъяснительная работа с физическими лицами, являющимися потенциальными плательщиками налога на имущество физических лиц и земельного налога;
Проводятся мероприятия по выявлению собственников земельных участков, не оформивших имущественные права на землю в установленном порядке, производится содействие в оформлении физическими лицами прав собственности на земельные участки.
Целенаправленно поводится работа с предприятиями и организациями, имеющими задолженность по арендной плате, направляются уведомления и претензионные письма арендаторам о погашении задолженности, направляются в судебные органы исковые заявления о расторжении договоров аренды земельных участков.
Проводится работа по выявлению собственников земельных участков, которые не распоряжались ими в течение трех лет и более с момента приобретения прав на землю.
С целью осуществления контроля за правильностью и своевременностью уплаты платежей по плате за негативное воздействие на окружающую среду в бюджет района администрацией района проводятся совместные с природоохранными органами проверки предприятий, осуществляющих свою производственную деятельность на территории района.
Вышеперечисленный комплекс мероприятий, проводимый администрациями района и городских и сельских поселений, способствует своевременному и более полному поступлению доходов в бюджет Нижневартовского района, а также сокращению недоимки по налогам и сборам, способствует увеличению доходной базы бюджета района.