Курсовая работа По дисциплинам: «Банковские операции» и«Учет в банках» Тема: Организация и учет депозитных операций юридических лиц

Вид материалаКурсовая

Содержание


1.Правила хранения ценностей 5
2. Характеристика счетов, применяемых при ревизии ценностей 24
Целью настоящей курсовой
Правила хранения ценностей
Клиентами (далее - Пользователями)
Запрещаются к хранению в ИБС следующие предметы
Организация и проверка кассовой работы банка
Порядок проведения ревизий ценностей в кредитных организациях
Регулирование процесса проведения ревизии
Периодичность и сроки проведения ревизии ценностей
Плановые ревизии
Внеплановые ревизии
Распорядительные документы о проведении ревизии. Виды
Система денежных расчетов
Безналичные расчеты
Первый принцип безналичных расчетов
Второй принцип безналичных расчетов
Третий принцип
Срочный платеж может совершаться
Досрочный платеж
...
Полное содержание
Подобный материал:
  1   2   3   4   5   6

Государственное образовательное учреждение

Среднего профессионального образования

колледж «Высшая Банковская школа» Санкт-Петербурга.

Курсовая работа

По дисциплинам:

«Банковские операции» и «Учет в банках»

Тема: Организация и учет депозитных операций юридических лиц.

Работу выполнила студентка

Гр. № 57-10

Борисенко И.Ф.

Руководители:

К защите допущена « __ » _____________________20__г.

Зашита состоялась « __ » _____________________20__г.

Оценка работы____________________________

Члены комиссии___________________________

___________________________


Санкт-Петербург

2010г.


Оглавление




Оглавление 2

ВВЕДЕНИЕ 3

1.ПРАВИЛА ХРАНЕНИЯ ЦЕННОСТЕЙ 5

Организация и проверка кассовой работы банка 7

Порядок проведения ревизий ценностей в кредитных организациях 8

Регулирование процесса проведения ревизии 10

Периодичность и сроки проведения ревизии ценностей 11

Плановые ревизии 11

Внеплановые ревизии 12

Распорядительные документы о проведении ревизии. Виды 13

Система денежных расчетов 16

2. ХАРАКТЕРИСТИКА СЧЕТОВ, ПРИМЕНЯЕМЫХ ПРИ РЕВИЗИИ ЦЕННОСТЕЙ 24

Типовые проводки по учету ревизии: при недостаче денежных средств, при излишках кассы. 24

ЗАКЛЮЧЕНИЕ 26

ЛИТЕРАТУРА 27

ПРИЛОЖЕНИЕ 28

Перечень
документов, на основании которых проводится проверка организации кассовой работы в кредитной организации 36



ВВЕДЕНИЕ


Среди методов управления какой-либо организацией, холдингом, отраслью, вне зависимости от структуры и направления деятельности, важную роль играют вопросы контроля. Контроль (в любом его виде) способствует повышению эффективности деятельности организации, снижению издержек (в том числе связанных с хищениями или нецелевым использованием активов), росту доходов организации.

Одним из способов проведения такого контроля является ревизия1.

В общем случае ревизия - это проверка финансово-хозяйственной деятельности предприятий, организаций, учреждений, служебных действий должностных лиц, документов, записей уполномоченными на это органами на предмет контроля соблюдения законов, правил, инструкций, достоверности и объективного отражения в документах истинного положения, отсутствия нарушений, наличия документально зафиксированных товарно-материальных ценностей2.

В настоящей работе попытаемся рассмотреть вопросы, связанные с одним из моментов контроля в кредитных организациях, это - ревизия кассы.

Фактором, повышающим важность правильной организации ревизионной работы в кредитной организации, является средоточие под ответственностью небольшого количества должностных лиц самого ликвидного и быстрореализуемого актива - наличных денег и иных ценностей, с которыми совершаются операции в кассе.

В данной работе часто применяются ссылки на нормативные акты Банка России, в частности на Положение Банка России от 24.04.2008 № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации».

Несмотря на то, что это Положение, а также Указание Банка России от 14.08.2008 № 2054-У «О порядке ведения кассовых операций с наличной иностранной валютой в уполномоченных банках на территории Российской Федерации» регулируют вопросы проведения ревизий только денежной наличности, мы будем рассматривать процесс проведения ревизий в комплексе, применительно ко всем ценностям кассы, распространив на них логику процесса, установленного Банком России для наличных денег.

Целью настоящей курсовой работы является изучение правил хранения ценностей в коммерческом банке.

Метод исследования – изучение нормативных источников по данному вопросу.


  1. ПРАВИЛА ХРАНЕНИЯ ЦЕННОСТЕЙ


Индивидуальный банковский сейф (далее - ИБС) - пронумерованная секция-ячейка в сейфовом шкафе, расположенном в хранилище ценностей Клиентов (далее - Хранилище).

ИБС предоставляется Клиенту для хранения в нем ценностей путем заключения Договора "О хранении ценностей в банке с предоставлением индивидуального банковского сейфа вне контроля банка" (далее - Договор).
Клиентами (далее - Пользователями) Банка являются физические лица - резиденты и нерезиденты. Договор может быть заключен как с одним Пользователем, так и с несколькими Пользователями).

Для заключения Договора Пользователю необходимо предъявить один из следующих документов:
    • паспорт гражданина РФ;
    • удостоверение личности военнослужащего или военный билет - для военнослужащих РФ;
    • паспорт моряка;
    • вид на жительство в РФ, для иностранных граждан постоянно проживающих в РФ.
    • национальный гражданский паспорт - для иностранных граждан, временно находящихся в РФ;
    • дипломатическую (консульскую) или служебную карточку либо удостоверение личности, выдаваемые Министерством иностранных дел Российской Федерации, - для иностранных граждан-сотрудников административно-технического и обслуживающего персонала иностранных посольств и консульств, а также сотрудников международных организаций, аккредитованных при МИД России.

После подписания Договора Пользователь(и) вносит(ят) плату за весь срок хранения, указанный в Договоре, затем Пользователю(ям) по акту приема-передачи передается ИБС, кассета (или иная упаковка для предметов хранения) и два экземпляра ключа от ИБС (далее - Ключи). За хранение ценностей в ИБС Банком взимается плата в рублях, рассчитанная в соответствии с действующими тарифами Банка и с учетом НДС на дату заключения Договора.

Для доступа к ИБС Пользователю необходимо предъявить:
    • документ, удостоверяющий личность;
    • оба экземпляра ключа от ИБС;
    • подлинный экземпляр Договора.

Доверенное лицо Пользователя допускается к ИБС при предъявлении вышеуказанных документов, Ключей от ИБС, а также оригинала нотариально удостоверенной Доверенности от Пользователя по установленной Банком форме.

Пользователи допускаются к ИБС в часы работы Хранилища: ежедневно с 9-00 до 14-00 и с 15-00 до 20-30. Время нахождения Пользователей в Хранилище с ИБС не должно превышать 15 минут.

В Хранилище, где находятся ИБС, одновременно допускается Пользователь(и) только по одному Договору.

В случае если Договор заключен с несколькими лицами, доступ к ИБС возможен только для всех Пользователей одновременно.

Запрещаются к хранению в ИБС следующие предметы: наркотики и иные изъятые из оборота вещества и предметы, легковоспламеняющиеся, взрывоопасные и вообще опасные по своей природе предметы, а также токсичные, радиоактивные, скоропортящиеся, загрязняющие, с резким запахом и иные вещества и предметы, которые могут причинить вред или ущерб Банку и/или третьим лицам, или их имуществу.

В случае утери или повреждения Пользователем хотя бы одного ключа от ИБС, Пользователь немедленно информирует Банк письменным Заявлением об утрате или повреждении ключ(а)ей от ИБС в соответствии с образцом заявления, установленным Банком.