Geum.ru

Курсовая работа По дисциплинам: «Банковские операции» и«Учет в банках» Тема: «Порядок закрытия вкладов физических лиц по праву наследования и завещания»

Вид материалаКурсовая

Содержание


Вкладчик и книжка
Субъектный состав
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6

Вкладчик и книжка



Такая позиция имеет под собой не только правовое, но и логическое обоснование, потому что иной подход к рассматриваемому вопросу противоречил бы сложившимся обычаям делового оборота в банковской системе и общеправовому принципу равенства.

Наследников может быть несколько, при этом все они обладают одинаковым объемом прав. Следовательно, все наследники в равной степени могут претендовать на включение их в договор банковского вклада и выдачу сберегательных книжек.

Сберегательная книжка выдается только вкладчику и удостоверяет заключение с ним договора банковского вклада. Она имеет важное доказательственное значение в договорных отношениях между вкладчиком и банком.

Договор банковского вклада удостоверяет лишь сумму первоначального денежного взноса, движение по счету отражает сберегательная книжка, в которой отражается номер счета по вкладу, а также все суммы денежных средств, зачисленных на счет, все суммы денежных средств, списанных со счета, и остаток денежных средств на счете на момент предъявления сберегательной книжки в банк. Если не доказано иное состояние вклада, данные о вкладе, указанные в сберегательной книжке, являются основанием для расчетов по вкладу между банком и вкладчиком. При этом бремя доказывания иного состояния вклада лежит на банке.

Из вышеизложенного следует, что по одному вкладу не может быть выдано двух сберегательных книжек (за исключением случая, когда происходит замена полностью исписанных или утерянных сберегательных книжек).

После приведения данной аргументации некоторые истцы по данной категории споров настаивают на том, чтобы им была выдана одна сберегательная книжка с указанием всех фамилий наследников. Данное требование также является необоснованным в силу того, что договор банковского вклада - сделка, не допускающая множественности лиц на стороне вкладчика, а сберегательная книжка - именной документ.



Субъектный состав



Право наследования гарантируется независимо от состояния в гражданстве РФ (ч. 4 ст. 35 Конституции РФ), поэтому не исключены ситуации, когда все наследники или некоторые из них являются нерезидентами. В этом случае их вклады должны учитываться на других балансовых счетах, нежели вклады резидентов, согласно Положению ЦБ РФ от 17.06 2007 г. N 302-П "О правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории РФ". Возможна и обратная ситуация, когда вкладчик является нерезидентом, а наследники (некоторые из них) - резидентами.

Кроме того, наследниками наряду с физическими лицами могут быть и юридические лица, для которых договор банковского вклада (депозита) обладает рядом особенностей, помимо того, что они отражаются на особых балансовых счетах кредитных организаций: с депозитов юридических лиц нельзя осуществлять перечисление денежных средств (ч. 3 ст. 834 ГК РФ). Данная аргументация также свидетельствует о том, что множественность лиц на стороне вкладчика не допускается.

Договор банковского вклада является публичным (ст. 834 ГК РФ), то есть кредитная организация не может отказаться от его заключения. Однако специальное законодательство устанавливает исключение из этого правила. Так, Федеральный закон от 07.08.2001 "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным, и финансированию терроризма" закрепляет право кредитной организации (Банк России считает это обязанностью) отказаться от заключения договора банковского вклада с физическим или юридическим лицом в следующих случаях:
  • отсутствия по своему местонахождению юридического лица, его постоянно действующего органа управления, иного органа или лица, которые имеют право действовать от имени юридического лица без доверенности;
  • непредставления физическим или юридическим лицом идентифицирующих его документов, предусмотренных указанным законом, либо представления недостоверных документов;
  • наличия в отношении физического или юридического лица сведений об участии в террористической деятельности, полученных в соответствии с действующим законодательством.

Такое правовое регулирование еще раз подтверждает правильность утверждения о том, что наследники не могут вступить в договор на стороне вкладчика. Террористу можно отказать в открытии счета, но нельзя лишить наследственных прав, а гарантий того, что наследник не окажется причастным к террористической деятельности, никто дать не может.

Согласно ст. 408 ГК РФ обязательство прекращается смертью кредитора, если оно неразрывным образом связано с личностью кредитора. Доказательством того, что личность вкладчика имеет для банка существенное значение, является существующая практика признания противоречащей законодательству и договору банковского вклада уступки вкладчиком своих прав требования к кредитной организации, возникших из договора банковского вклада. Только вкладчику принадлежит право распоряжаться денежными средствами, размещенными во вкладе. Права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряжения о перечислении и выдаче средств со вклада, удостоверяются клиентом путем представления банку документов, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и договором банковского счета.

Клиент может дать распоряжение банку о списании денежных средств со счета по требованию третьих лиц, в том числе связанному с исполнением клиентом своих обязательств перед этими лицами, но не уступить их. Уступка права требования правомерна лишь в случае, когда по каким-либо причинам договорные отношения между банком и клиентом прекращены, а денежные средства полностью не возвращены.

Банк и вкладчик являются участниками обязательственного правоотношения. Со смертью кредитор выбывает из правоотношения, следовательно, оно прекращается, так как в отсутствие контрагента становится невозможным. Однако в момент смерти открывается наследство, что является юридическим фактом для возникновения нового правоотношения: между банком и наследниками вкладчика, где единственному праву наследников потребовать вклад корреспондирует обязанность кредитной организации произвести такую выплату.

Замена клиента без формальной передачи денежных средств возможна только после закрытия счета вкладчика наследником и открытием последним нового вклада, опосредованного заключением самостоятельного договора. Важнейшим назначением права является установление общих и обязательных для неопределенного круга лиц правил поведения.

Признание права наследников на вступление в договор банковского права в порядке универсального правопреемства сопряжено со слишком многими исключениями и оговорками. Поэтому имеющая место практика признания судами возможности наследников приобрести не только право на получение денежных средств, но иные права и обязанности вкладчиков по договорам банковского вклада нарушает основополагающий принцип равенства перед законом и нуждается в переосмыслении. Правопреемство, возникающее в рассматриваемом случае, носит не универсальный, а сингулярный характер.

Необходимо обратить внимание, что долговые рубли (доры) подлежат постоянной индексации. При этом, долговая стоимость одного долгового рубля (дора) определяется исходя из изменения соотношения контрольной стоимости необходимого социального набора и базовой стоимости данного набора.

Следует помнить, что за базовую стоимость необходимого социального набора принимается его стоимостная оценка (в валюте СССР), определенная исходя из цен (в государственной и кооперативной розничной торговле) и тарифов 1990 года в целом по РСФСР.

Необходимый социальный набор в соответствии с действующим законодательством - это фиксированный набор традиционных для населения Российской Федерации основных потребительских товаров и услуг, состав и объемы потребления которых необходимы для обеспечения жизнедеятельности человека и сохранения его здоровья.

Но здесь не все обстоит гладко. Дело в том, что ранее базовая стоимость необходимого социального набора устанавливалась Федеральным законом от 4 февраля 1999 г. N 21-ФЗ "О базовой стоимости необходимого социального набора". Однако в настоящее время действие этого нормативно-правового акта приостановлено до 01.01.2012 года.

Необходимо напомнить, что за контрольную стоимость необходимого социального набора принимается его стоимостная оценка (в валюте Российской Федерации), определенная в целом по Российской Федерации исходя из цен и тарифов недели, предшествовавшей данной. Контрольная стоимость набора согласно ФЗ "О базовой стоимости необходимого социального набора" должна определяться еженедельно. Долговая стоимость для текущей недели численно равна отношению средней величины контрольных стоимостей необходимого социального набора для четырех недель, непосредственно предшествовавших текущей, к базовой стоимости необходимого социального набора. Долговая стоимость в текущем месяце численно равна средней величине долговых стоимостей, определенных для недель, входящих в предшествовавший месяц.

Постановлением Госкомстата РФ от 15 марта 1999 г. N 19 "Об утверждении Процедуры определения долговой стоимости единицы номинала целевого долгового обязательства Российской Федерации" устанавливается порядок определения долговой стоимости. При этом наблюдение за изменением цен и тарифов на товары и услуги, входящие в состав необходимого социального набора, а также определение контрольной стоимости необходимого социального набора и долговой стоимости возлагается на Государственный комитет Российской Федерации по статистике.

Таким образом, очевидно, что исчисленный вышеупомянутым образом огромный долг государства перед гражданами не может быть погашен быстро. Поэтому Российская Федерация выплачивает компенсации по вкладам граждан в рамках комментируемого Закона частями.

Так, некоторые группы населения получали частичную компенсационные выплаты в соответствии с Указами Президента РФ от 8 апреля 1996 г. N 494, от 16 мая 1996 г. N 733, от 2 декабря 1997 г. N 1269 и т.п., постановлениями Правительства РФ от 30 июня 1998 г. N 677, от 20 мая 1999 г. N 553, от 19 апреля 2000 г. N 352, от 19 марта 2001 г. N 222, от 13 марта 2002 г. N 152 и т.п.

Финансирование этих расходов ранее возлагалось на Правительство Российской Федерации. С 1998 года финансовое обеспечение таких выплат определяется Федеральными законами о Федеральном бюджете на текущий год. Так, например, в 2010 г. из Федерального бюджета планируется выделить Сбербанку России около 83,5 млрд. рублей для выплаты компенсаций по вкладам граждан.

Рассмотрим как на практике происходит выплата компенсаций в 2010 году по вкладам, открытым гражданами в Сбербанке России. Порядок осуществления таких выплат утвержден постановлением Правительства РФ от 25.12.2009 N 1092 "О порядке осуществления в 2010 году компенсационных выплат гражданам Российской Федерации по вкладам в Сберегательном банке Российской Федерации".

Итак, для получения компенсации по вкладам Сбербанка РФ в 2010 году гражданину необходимо сделать нижеуказанное:

1) определиться, имеет ли он право на получения компенсации в 2010 году. Обращаем внимание, что компенсация выплачивается только по вкладам граждан Российской Федерации, которые были открыты в Сбербанке России до 20.06.1991 и действовали по состоянию на 20 июня 1991 года. При этом компенсация не выплачивается по вкладам, открытым 20 июня 1991 года и позже.

Также выплата компенсации вкладчикам не осуществляется по вкладам, закрытым в период с 20 июня 1991 года по 31 декабря 1991 года.

Следует учитывать к тому же, что в 2010 году выплачиваются компенсации следующим группам вкладчиков:

- гражданам Российской Федерации, рожденным до 1991 года включительно;

- наследникам-гражданам Российской Федерации до 1991 года рождения включительно по вкладам вкладчиков-граждан Российской Федерации;

- наследникам или физическим лицам, которые осуществляли оплату ритуальных услуг, в связи со смертью в 2001-2010 годах вкладчика-гражданина Российской Федерации;

2) далее гражданину надлежит обратиться в отделение Сбербанка России, где открыт вклад (или, где ранее был открыт вклад, в том случае, если он закрыт в настоящий момент) и предъявить:

- документ, удостоверяющий личность;

- сберегательную книжку, если вклад действующий.

В том случае, если сберегательная книжка утеряна или вклад был закрыт в 1992-2010 годах, вкладчик оформляет в банке соответствующее заявление. На основании заявления сотрудники банка проверят по базе вкладчиков банка наличие у гражданина вклада в Сбербанке на 20 июня 1991 года и определят размер компенсаций по этому вкладу.

Если же по каким либо причинам вкладчик не может лично обратиться в отделение банка для получения компенсации, то она может быть выплачена доверенному лицу вкладчика. При этом доверенное лицо должно предъявить документ, удостоверяющий личность, доверенность с правом получения компенсации и сберегательную книжку на имя вкладчика (если вклад действующий);

3) наследнику-гражданину Российской Федерации для получения компенсации по вкладу умершего вкладчика необходимо предъявить в отделение Сбербанка России документ, удостоверяющий личность, свидетельство о праве на наследство, сберегательную книжку (если вклад действующий). Если вклад наследодателя был закрыт, наследник также имеет право на получения компенсаций на основании соответствующего заявления. Кроме того, если наследник для получения компенсаций не может обратиться в отделении Сбербанка России лично, это может сделать его доверенное лицо. Доверенное лицо предоставляет в банк все документы, перечисленные выше, а также нотариально удостоверенную доверенность на право получения компенсаций;

4) гражданин-вкладчик, желающий получить компенсацию по вкладу в Сбербанке России может самостоятельно рассчитать размер выплаты, причитающейся ему в 2010 году. Для этого необходимо руководствоваться "Правилами осуществления в 2010 году компенсационных выплат гражданам Российской Федерации по вкладам в Сберегательном банке Российской Федерации, являющимся гарантированными сбережениями в соответствии с Федеральным законом "О восстановлении и защите сбережений граждан Российской Федерации", которые утверждены постановлением Правительства РФ от 25.12.2009 N 1092 "О порядке осуществления в 2010 году компенсационных выплат гражданам Российской Федерации по вкладам в Сберегательном банке Российской Федерации".

Так, в соответствии с вышеуказанными Правилами гражданам Российской Федерации по 1945 год рождения включительно (в том числе наследникам, относящимся к указанной категории граждан) осуществляется выплата компенсации в 3-кратном размере остатка вкладов в Сберегательном банке Российской Федерации по состоянию на 20 июня 1991 г. (исходя из нарицательной стоимости денежных знаков в 1991 году).

Гражданам Российской Федерации 1946-1991 годов рождения (в том числе наследникам, относящимся к указанной категории граждан) осуществляется выплата компенсации в 2-кратном размере остатка вкладов в Сберегательном банке Российской Федерации по состоянию на 20 июня 1991 г. (исходя из нарицательной стоимости денежных знаков в 1991 году).

Необходимо помнить, что размер указанных компенсаций уменьшается на сумму ранее полученных предварительных компенсации и дополнительных компенсаций по вкладам.

Также следует учитывать, что размеры компенсаций зависят от срока хранения вкладов и определяются с применением следующих коэффициентов:

- 1 - по вкладам, действующим в настоящее время, а также по вкладам, действовавшим в 1992-2010 годах и закрытым в 1996-2010 годах;

- 0,9 - по вкладам, действовавшим в 1992-1994 годах и закрытым в 1995 году;

- 0,8 - по вкладам, действовавшим в 1992-1993 годах и закрытым в 1994 году;

- 0,7 - по вкладам, действовавшим в 1992 году и закрытым в 1993 году;

- 0,6 - по вкладам, закрытым в 1992 году.