Приказ от 29. 12. 2007 №180 г. Казань
| Вид материала | Документы |
СодержаниеГрафик документооборота первичных документов I. внутренние документы Ii. внешние документы |
- Учебное пособие Казань кгту 2007 удк 31 (075) 502/ 504 ббк 60., 1553.23kb.
- Приказ МинФин РФ №147н от 25. 12. 2007, внесший изменения в пбу 3/2006. 6 Приказ МинФина, 489.37kb.
- Новые поступления в библиотеку апрель 2007, 1462.56kb.
- Сборник статей казань 2007 Редакционная коллегия: Кандидат философских наук, доцент, 7060.46kb.
- Вводится с момента утверждения, 542.3kb.
- Приказ от 17 апреля 2007 г. n 101 Об утверждении особенностей охраны лесов, 49.68kb.
- Приказ 30. 07. 2010 №84н Овнесении изменений в приказ Министерства финансов Российской, 37.33kb.
- Приказ и о Начальника -капитана порта о внесении изменений в оп 2007 №82 от 20. 11., 2215.12kb.
- Приказ от 17. 09. 2007 г. №53 Ввести в действие с 01. 09. 2007 года следующие локальные, 5.33kb.
- Приказ мвд РФ от 2 августа 2005 г. N 636 "Об утверждении Инструкции о порядке проведения, 292.89kb.
Приложение 24
к Учетной политике
АКБ "Энергобанк" ОАО
Приказ № 180
от «29» декабря 2007 года
Приложение 1
к Положению о документах и документообороте
в бухгалтерском учете
в АКБ "Энергобанк" ОАО
График документооборота первичных документов
| Наименование документа | Создание документа | Проверка документа | Обработка | Передача в архив | ||||||||||||
| | кол-во экз. | Ответственный за выписку | Ответствен ный за оформление документа | Ответствен ный за исполнение | ССрок исполненния | Ответственный за проверку | кто представил | порядок представления | ССрок предсставления | исполнитель | срок исполнения | исполнитель | сСрок исполненния | |||
| I. ВНУТРЕННИЕ ДОКУМЕНТЫ | ||||||||||||||||
| 1. Распорядительные | ||||||||||||||||
| 1.1. Платежное поручение | 1 | отдел внвнутрибанковских опопераций | отдел внутрибанковских операций | отдел внутрибанковских операций | дДень получения распоряжения | отдел внутрибанковских операций | отдел внутрибанковских операций | день получения распоряжения | дДо 17.00 | Отдел обработки информации | дДень получения распоряжения | Отдел обработки информации | О По мере формирования документов дня | |||
| 1.2. Счет на оплату товаров, работ, услуг покупателю | 1 | отдел, ответственный за осуществление услуг реализации имущества | отдел внутрибанковских операций, ОДО | отдел, ответственный за осуществление услуг реализации имущества | дДень получения распоряжения | отдел внутрибанковских операций, ОДО | отдел внутрибанковских операций,ОДО | день получения распоряже ния | дДень получения распоряжения | 1 экз. - орга- низация-составитель, 2 экз. - организация-получатель | О О мере оплаты | отдел внутрибанковских операций,ОДО | оОкончание отчетного года | |||
| 1.3. Распоряже ние на проведение операций по регистрам бухгалтерс кой отчетности | 2 | отдел, осуществляющий банковскую операцию | отдел, осуществляющий банковскую операцию | дДень проведения операции | отдел, осуществляющий банковскую операцию | в течение одного банковского дня | отдел, осуществляющий банковскую операцию | В В течение опер. дня | отдел, осуществляющий банковскую операцию | оОкончание отчетного года | ||||||
| 1.4.Заявление на перевод | 2-3 | Клиент | Отд. вал.контр Отд.учета операций на валютном рынке | Клиент | по мере подготовки | дДень получения заявления | Отдел SWIFT, Отд.учета операций на валютном рынке | В В течение опер. дня | Отд.учета операций на валютном рынке | оОкончание отчетного года | ||||||
| 1.5.Распоряжение на списание валюты с тран.счета | 3 | Клиент | Отд.вал.контр,экономист отдела учета | Клиент | по мере подготовки | день получения распоряжения | Отдел учета операций на валютном рынке | В В течение опер. дня | Отд.вал.контр. | оОкончание отчетного года | ||||||
| 16.Заявле ние на аккредитив | 3 | Клиент | Отд. вал.контр Отд.учета операций на валютном рынке | Клиент | по мере подготовки | день получения заявления | Отдел SWIFT | тВ течение опер. дня | Отд. вал.контр Отд.учета операций на валютном рынке | оОкончание отчетного года | ||||||
| 1.7.Договор-заявка на покупку/продажу инвалюты | 2 | Клиент | Отд.вал.контр,экономист отдела учета | Клиент | по мере подготовки | день получения договора-заявки | Отдел учета операций на валютном рынке | ВВ течение опер. дня | Отд.вал.контр,экономист отдела учета | оОкончание отчетного года | ||||||
| 2. Оправдательные | | |||||||||||||||
| 2.1. Авансовый отчет | 1 | подотчетное лицо | втечение 10 рабочих дней | отдел внутрибанковских операций | подотчетное лицо | в сроки, определенные нормативн ыми документами или внутренними распоряжениями | в В течение 10 дней | отдел внутрибанковских операций | В течение опер. дня | отдел внутрибанковских операций | ППо мере формирования документов дня | |||||
| 2.2. Выписки остатков на р/с клиентов | 1 | Отдел расчетного обслуживания клиентов | Е Н День, следующий за проведением операции | Отдел расчетного обслуживания клиентов | дДень, следующий за проведением операции | Отдел расчетного обслуживания клиентов | дДень, следующий за проведением операции | Отдел расчетного обслуживания клиентов | оОкончание отчетного года | |||||||
| 3. Комбинированные | ||||||||||||||||
| 3.1. Расходный кассовый ордер | 1 | отдел внутрибанковских операций,ОДО, Отдел расчетного обслуживания клиентов | отдел внутрибанковских операций,ОДО, Отдел расчетного обслуживания клиентов | отдел внутрибанковских операций,ОДО, Отдел расчетного обслуживания клиентов | в В течение опер. дня после обработки авансового отчета или распоряжения руководителя | отдел кассовых операций | отдел внутрибанковских операций,ОДО, Отдел расчетного обслуживания клиентов | по мере обработки авансового отчета или распоряжения | В В течение опер. дня после обработки авансового отчета или распоряжения руководителя | отдел кассовых операций | В В течение опер. дня | отдел кассовых операций | О Окончание отчетного года | |||
| 3.2. Приходный кассовый ордер | 1 | отдел внутрибанковских операций,ОДО, Отдел расчетного обслуживания клиентов | В В течение опер.дня | отдел кассовых операций | отдел внутрибанковских операций,ОДО, Отдел расчетного обслуживания клиентов | по мере обработки авансовых отчетов | в В течение опер. дня после обработки авансового отчета | отдел кассовых операций | В В течение опер.дня | отдел кассовых операций | О Окончание отчетного года | |||||
| 3.3. Акт приема-передачи основных средств по ф. ОС-1 | 1 | отдел внутрибанковских операций | отдел внутрибанковских операций (ответственное лицо) | отдел внутрибанковских операций | пПри вводе в эксплуатацию ОС | отдел внутри-банковских операций | отдел внутрибанковских операций (материально ответственное лицо) | при вводе в эксплуатацию ОС | В В течение дня после ввода в эксплуатацию | отдел внутрибанковских операций | В В течение дня после ввода в эксплуата цию | По мере формирования документов дня | ||||
| 3.4. Акт на использова ние и установку материальных ценностей, запасов,хоз. материалов | 1 | материально ответственное лицо | пПо мере списания | отдел внутрибанковских операций | материально ответстветст-венное лицо | при списании матер.ценностей,запасов, хоз. материалов | В В течение дня после списания | отдел внутрибанковских операций | В В течение опер.дня | отдел внутрибанковских операций | ППо мере формирования документов дня | |||||
| 3.5.Извещение о конвертации | 2-3 | Отдел учета операций на валютном рынке | Еежедневно | Экономист отдела учета | Экономист отдела учета | День проведения операции | ДДень в день | Отдел учета операций на валютном рынке | ВВ течение опер.дня | Экономист отдела учета | О Окончание отчетного года | |||||
| 4. Документы бухгалтерского оформления | ||||||||||||||||
| 4.1. Счет-фактура | 2 | отделы, осуществляющие операцию | дДо конца отчетного месяца | отдел, осуществляющий операции | отдел, осуществляющий операции | по мере проведения операции | дДо конца месяца | отделы, осуществляющие операции | вВ течение отчетного месяца | отделы, осуществляющие операции | 1 экз. в конце операционного года | |||||
| 4.2. Мемори-альный ордер | 2 | отделы, осуществляющие бухгалтерские операции | в день осуществления операции | отделы, осуществляющие бухгалтерские операции | по мере оформления | в В течение опер.дня | отделы, осуществляющие операции | в В течение опер.дня | Отдел обработки информации | оОкончание отчетного года | ||||||
| | | | | | | | | | | | | | | |||
| 4.3. Акт выполненных работ | 2 | отделы, осуществляющие услуги | в В день поступления распоряжения | отделы, осуществляющие услуги | отделы, осуществляющие услуги | в день поступления распоряжения | в В течение дня после оформления документа | отделы, осуществляющие услуги | В В день поступления распоряжения | отделы, осуществляющие услуги | оОкончание отчетного года | |||||
| II. ВНЕШНИЕ ДОКУМЕНТЫ | ||||||||||||||||
| 1. Распорядительные | ||||||||||||||||
| 1.1. Платежные поручения клиентов | 2-3 | организация-составитель | Отдел расчетного обслуживания клиентов | представитель организации-клиента | по мере подготовки | дДо 16.00 опер.дня | Отдел расчетного обслуживания клиентов | вВ течение опер.дня | Отдел обработки информации | оОкончание отчетного года | ||||||
| 1.2. Счет на оплату товаров, работ, услуг | 1 | организация-составитель | отдел внутрибанковских операций | организация-составитель | по мере подготовки | до 16.00 опер. дня | Отдел обработки информации | в В течение опер. дня после визы руководителя | отдел внутрибанковских операций | оОкончание отчетного года | ||||||
| 2. Оправдательные | ||||||||||||||||
| 2.1. Выписки остатков к/с РКЦ банках | 1 | банк-составитель | пПо мере совершения операции | Отдел обработки информации,казначейство | курьер банка | РКЦ - ежедневно, банки - по мере совершения операции | в В течение опер. дня после совершения операции | Отдел обработки информации,казначейство | в день поступления | Отдел обработки нформации,казначейство | оО кончание отчетного года | |||||
| 3. Документы бухгалтерского оформления | ||||||||||||||||
| 3.1. Счет-фактура | 1 | организация-составитель | пПо мере совершения операций | отдел внутрибанковских операций | организация-составитель | при отгрузке товаров | пПо мере поступления | отдел внутрибанковских операций | ППри отгрузке товара,оказании услуг | отдел внутрибанковских операций | оОкончание отчетного года | |||||