Geum.ru

Приказ от 29. 12. 2007 №180 г. Казань

Вид материалаДокументы

Содержание


2. Оформление командировочных документов и порядок получения денежных средств на командировочные расходы и представления отчета
2.7. По возвращении из командировки работник составляет авансовый отчет о выполненной работе ( Приложений 1.1).
3.  Учет командировочных расходов и порядок налогообложения.
Авансовый отчет
Оборотная сторона формы N АО-1
ПРИКАЗ(распоряжение)о направлении работника в командировку
ПРИКАЗ(распоряжение)о направлении работника в командировку
Командировочное удостоверение
Оборотная сторона формы № Т-10
Подобный материал:
1   ...   19   20   21   22   23   24   25   26   ...   58


Ответственный за проведение приема ___________________________________

(Должность, ФИО) (подпись)

"___" ____________ 200_ г.


На проведение приема и обслуживание представителей _________________________

(Наименование фирмы)

израсходовано:


Дата
Назначение расходов
Сумма, руб.
Подтверждающие документы






























































Отчет проверен и подлежит утверждению в сумме __________________________

_______________________________________________________________________


ДЕБЕТ
КРЕДИТ
СУММА















































Бухгалтер _________________________

(Подпись)


"___" ____________ 200__ г.




Приложение 3.

к Положению о представительских расходах

АКБ "Энергобанк" ОАО


А К Т

Настоящий Акт составлен комиссией в составе:

Председателя__________________________________________________________

и членов_______________________________________________________________

_______________________________________________________________,


подтверждающий отчет о расходовании средств на представительские расходы:



Дата



Место проведения



Вид протокольного мероприятия



Участники от Банка



От других организаций (с указанием наименования организации)



Тема переговоров



Израсходовано средств



Виды оплаты (наличные, пластиковая карточка)





В результате проведения представительского мероприятия участниками достигнута договоренность

о нижеследующем:

________________________________________________________________________________________

________________________________________________________________________________________


Председатель комиссии: ______________________(должность, фамилия, инициалы)

подпись


Члены комиссии: ______________________(должность, фамилия, инициалы)

подпись


______________________(должность, фамилия, инициалы)

подпись





Приложение 13

к Учетной политике
АКБ "Энергобанк" ОАО

Приказ № 180
от « 29 » декабря 2007 года

ПОЛОЖЕНИЕ
о командировочных расходах
в АКБ "Энергобанк" ОАО

1. Общие положения

1.1. Служебной командировкой считается поездка сотрудника АКБ "Энергобанк" ОАО (далее — Банк) по распоряжению Председателя Банка на определенный срок для выполнения служебного поручения вне места постоянной работы (ст. 166 Трудового кодекса Российской Федерации, далее — ТК РФ).

1.2. Предложения по командированию сотрудников представляются руководителями подразделений совместно с отделом кадров и утверждаются Председателем Банка.

1.3. Основанием для командировки сотрудника является приказ (распоряжение) Председателя Банка с указанием конкретной производственной цели, пункта (пунктов) назначения и срока командировки (форма Т-9, Т-9а Постановления Госкомстата России от 05.01.2004 № 1) и служебное задание (форма Т-10 -а Постановления Госкомстата России от 05.01.2004 № 1), в котором подробно описывается следующее:
  • цель командировки (заключение договора или соглашения, открытие корреспондентских счетов или иная цель, носящая банковский характер);
  • конкретное перечисление лиц, с которыми будут вестись переговоры;
  • иные задачи, которые могут принести Банку доход.

1.4. Командируемым в пределах России и в страны СНГ выдается командировочное удостоверение на бланке установленной формы (форма Т-10 Постановления Госкомстата от 05.01.2004 № 1).

1.5. Срок пребывания сотрудника в командировке определяется со дня выезда по числу дней по день приезда, но не более:
  • при командировании на территории РФ — 40 дней (не считая времени нахождения в пути) (п. 4 Инструкции № 62 от 07.04.1988г. «О служебных командировках в пределах СССР»);

1.5.1. Днем выезда (приезда) в загранкомандировку считается день пересечения границы России. Дни пересечения границы определяются сотрудником отдела кадров на основании отметок в загранпаспорте выезжающего в командировку сотрудника и указываются в форме Т-10а, которая передается в Управление бухгалтерского учета, расчетов и отчетности вместе с авансовым отчетом. Проставленная отметка является основанием для расчета срока командировки.

1.5.2. Для командировок в пределах России днем выезда в командировку считается день отправления поезда, автобуса или другого транспортного средства из места постоянной работы командированного, а днем приезда — день фактического прибытия транспортного средства в место постоянной работы.

1.5.3. При отправлении транспорта до 24 часов включительно днем выезда считаются текущие сутки, а с 0 часов и позднее — последующие сутки (п. 7 Инструкции № 62).

1.6. Фактическое число дней нахождения в командировке исчисляется начиная со дня отправления до дня прибытия транспортного средства в место постоянной работы, которым уезжает или возвращается командировочный, независимо от момента выдачи сотруднику командировочного удостоверения или даты предполагаемого выезда, предусмотренного в приказе (распоряжении) о командировке.

1.6.1. Если фактическое время пребывания в командировке превысило число дней, указанных в командировочном удостоверении, то последнее должно быть продлено Приказом Председателя Банка.

1.7. Отметки в командировочном удостоверении о прибытии и отъезде сотрудника должны производиться в пунктах, где фактически выполняется задание, и теми организациями, куда командирован сотрудник.

1.8. При загранкомандировках (кроме государств, в которых валюта РФ обменивается на национальную или имеет хождение) авансы на командировочные расходы выдаются в национальной валюте или долларах США.

1.9. При загранкомандировках в государства, в которых валюта РФ обменивается на национальную или имеет хождение, авансы на командировочные расходы выдаются в валюте РФ или в национальной валюте.

За командированным работником сохраняется место работы (должность) и средний заработок (ст. 167 ТК РФ).

1.10. Командированному работнику Банка возмещаются:
  • суточные за все время нахождения в командировке в пределах Российской Федерации, включая дни отъезда и приезда, выходные и праздничные дни, а также время вынужденной остановки в пути, в соответствии с приказом по Банку (о нормах суточных) № 52 от 20.04.2007г. ;
  • работникам, направляемым в краткосрочные командировки за границу, суточные выплачиваются со дня пересечения государственной границы при выезде из России в иностранной валюте по норме, установленной постановлением Правительства Российской Федерации для выплат в стране пребывания ;
  • при проезде по территории России суточные выплачиваются в рублях в соответствии с приказом Банка № 52 от 20.04.2007г., включая день пересечения государственной границы при въезде в Россию;
  • если работник в период командировки находился в нескольких зарубежных странах, то со дня выбытия из одной страны в другую (определяется по отметке в паспорте) суточные выплачиваются по норме, установленной для выплаты в стране, в которую он прибывает;
  • суточные в иностранной валюте в размере 50 процентов от нормы, если работник выезжает в командировку за границу и возвращается из-за границы в Россию в тот же день;
  • суточные в размере 30 процентов от нормы, если принимающая сторона не выплачивает командированному работнику иностранную валюту на личные расходы, но представляет ему за свой счет питание;
  • суточные, в случае болезни работника во время нахождения в служебной командировке, выплачиваются на общем основании в течение всего времени, пока он не имеет возможности по состоянию здоровья приступить к выполнению возложенного на него служебного задания или вернуться к постоянному месту работы;
  • расходы по найму жилья по фактически произведенным расходам на основании подтверждающих документов;
  • расходы по найму жилья, в случае болезни работника во время нахождения в служебной командировке, возмещаются на общем основании (кроме случаев, когда командированный работник находится на стационарном лечении) в течение всего времени, пока он не имеет возможности по состоянию здоровья приступить к выполнению возложенного на него служебного задания или вернуться к постоянному месту работы, но не свыше двух месяцев;
  • плата за бронирование мест в гостиницах возмещается по фактически произведенным расходам, но не более 50% от возмещаемой стоимости места за сутки;
  • расходы по проезду к месту командировки и обратно к месту постоянной работы (при условии приобретения проездных билетов за наличный расчет) в размере стоимости проезда воздушным, железнодорожным, водным и автомобильным транспортом общего пользования (включая страховые платежи по государственному обязательному страхованию пассажиров на транспорте, оплата услуг по оформлению проездных документов, бронирование билетов, расходы за пользование в поездах постельными принадлежностями, при представлении подтверждающих документов, и другие обязательные платежи).

В случае утраты проездного документа, сумма, компенсируемая работнику, определяется решением Председателя Банка либо лицом, исполняющим его обязанности, на основании служебной записки с приложением справки транспортного агентства и т.п. о минимальной стоимости проезда по данному маршруту (дубликата билета).

Оплата проезда возмещается:

- по тарифу I класса на воздушном транспорте Председателю Банка, главному бухгалтеру или их заместителям ;

- по тарифу купейного вагона на ж/д транспорте и «Эконом класс» на воздушном транспорте – остальным работникам Банка. В исключительных случаях проезд работников по тарифам «СВ» и «Бизнес класс» оплачивается с разрешения Председателя Банка;
  • документально подтвержденные расходы на консульские, аэродромные сборы, сборы за право въезда, прохода, транзита автомобильного и иного транспорта и иные аналогичные платежи и сборы;
  • документально подтвержденные расходы за аренду транспортного средства в месте командировки с разрешения Председателя Банка;
  • расходы за производственные телефонные переговоры, при предоставлении в бухгалтерию оправдательных документов (расшифровка междугородних переговоров; счет, выписанный гостиницей);

1.11. Суточные не выплачиваются при командировках:
  • когда командированный работник имеет возможность ежедневно возвращаться к месту своего постоянного жительства (в пределах Российской Федерации);
  • когда работник, направленный в краткосрочную командировку за границу, в период командировки обеспечивается иностранной валютой на личные расходы за счет принимающей стороны.


2. Оформление командировочных документов и порядок получения денежных средств на командировочные расходы и представления отчета о расходовании полученных сумм.


2.1. Оформление командировочных документов работников Банка

2.1.1. Для командирования работника готовится:
  • Служебное задание формы Т-10а (приложение 1.5);
  • Командировочное удостоверение для направления в командировку работника формы Т-10 (Приложение 1.4 );

2.1.2.Командировочные удостоверения заместителей Председателя подписываются Председателем Банка или лицом, исполняющим его обязанности.

Командировочные удостоверения руководителей структурных подразделений и остальных работников Банка подписываются курирующим заместителем Председателя Банка или лицом, исполняющим его обязанности, либо Председателем Банка или лицом, исполняющим его обязанности, если структурное подразделение курирует Председатель Банка.

Командировочные удостоверения работников при выезде в командировку за пределы Российской Федерации подписываются руководителем структурного подразделения или лицом, исполняющим его обязанности, и Председателем Банка.

2.1.3. Отдел кадров по командировкам представляет на подпись:
  • Председателю Банка, или лицу, исполняющему его обязанности, служебные задания, командировочные удостоверения совместно с приказами о командировании заместителей Председателя Банка, руководителей структурных подразделений;
  • лично Председателю - командировочные удостоверения совместно с приказами о направлении работников в загранкомандировки;
  • по остальным работникам подписанные служебные задания и командировочные удостоверения передаются в Отдел кадров для подготовки приказа о командировании работника (работников) (Приложения 1.2 и 1.3) .

В приказе указывается срок нахождения в командировке согласно Служебному заданию.

В командировочном удостоверении указывается количество дней нахождения в месте командировки без учета времени нахождения в пути.

При выезде в командировку за пределы Российской Федерации, а также по однодневным командировкам в пределах Российской Федерации командировочное удостоверение не оформляется.

2.1.4. Командировка Председателя Банка оформляется приказом, предусматривающим возложение исполнения обязанностей Председателя на другое должностное лицо. Приказ регистрируется в установленном порядке и выписка из приказа рассылается средствами оперативной связи руководителям структурных подразделений Банка.

2.1.5. Приказы о направлении в командировку сотрудников Банка подписываются Председателем Банка или лицом, исполняющим его обязанности, одновременно с командировочными удостоверениями .

2.1.6. Отдел кадров:
  • регистрирует командировочные удостоверения в журнале регистрации служебных заданий, приказов, командировочных удостоверений ;
  • в течение рабочего дня оформляет и регистрирует приказ о командировании работника (работников), командировочное удостоверение и направляет заверенную копию приказа вместе с подписанным командировочным удостоверением командируемому работнику (работникам), заверенную копию приказа в бухгалтерию. О командировании работника (работников) уведомляет средствами оперативной связи руководителей структурных подразделений Банка .

2.2. Оформление командировочных документов работников дополнительных офисов:

2.2.1. Для командирования работников филиала ответственный работник филиала, которому вменено в обязанности участие в управлении персоналом (далее – ответственный работник), готовит:
  • Командировочные удостоверения для направления в командировку работника (Приложение 1.4);

2.2.2. Командировочные удостоверения,служебные задания и приказы о командировании работников подписываются Председателем Банка либо лицом, исполняющим его обязанности, или заместителями Председателя Банка.

Инспектор по работе с персоналом оформляет служебное задание формы Т-10а и регистрирует его вместе с приказом о командировании и командировочным удостоверением работника в журнале регистрации вышеуказанных документов .

2.2.3. При необходимости выезда начальника дополнительного офиса Банка за пределы субъекта Российской Федерации или поездки в пределах субъекта Российской Федерации на срок более одного календарного (рабочего) дня:
  • Начальник доп.офиса:

направляет не позднее, чем за три рабочих дня до предполагаемого выезда в Отдел кадров средствами оперативной связи Служебную записку, указывав цель поездки, фамилию, имя, отчество и должность работника, на которого предлагается возложить исполнение обязанностей начальника доп.офиса, размер устанавливаемой доплаты к должностному окладу, а также наличие у него права первой подписи (в соответствии с нормативными актами Банка России);
  • Отдел кадров, на основании Служебной записки, не позднее следующего рабочего дня после ее получения, готовит приказ о командировании начальника доп.офиса и передает его вместе с Командировочным удостоверением и служебным заданием на подпись Председателю Банка, либо лицу, исполняющему его обязанности, или его заместителям.

2.3. Подписанное командировочное удостоверение и служебное задание регистрируется работником Отдела кадров и направляется вместе с копией приказа (выпиской из приказа) командированному работнику, либо выдается ему под расписку.

2.4. Отметки в командировочном удостоверении о прибытии и выбытии работников Банка заверяются подписью ответственного лица и оттиском печати .


2.5. Для получения аванса на командировочные расходы командируемый работник направляет на визирование в Отдел бухгалтерского учета заявление с предварительным расчетом суммы аванса на командировочные расходы, на котором делается разрешительная надпись Председателя Банка или его заместителей;

Оформленные и подписанные заявления направляются в бухгалтерию.

2.6. Бухгалтерия оформляет выдачу работникам аванса на командировочные расходы не позднее дня, предшествующего дате выезда в командировку. Выдача наличных средств под отчет на командировочные расходы производится в пределах сумм, причитающихся командируемым сотрудникам на оплату стоимости проезда к месту командировки и обратно, суточных и расходов по найму жилья на срок командировки по нормам, установленным в Банке приказом № 52 от 20.04.2007г.

2.7. По возвращении из командировки работник составляет авансовый отчет о выполненной работе ( Приложений 1.1).

2.8. Авансовый отчет об израсходованных в связи с командировкой суммах работник обязан представить в Отдел бухгалтерского учета для окончательного расчета не позднее 3 (трех) рабочих дней с момента возвращения.

2.8.1. К авансовому отчету прилагаются:
  • Служебное задание о направлении в командировку и отчет о его выполнении;
  • командировочное удостоверение, оформленное в установленном порядке (в частности, содержащее отметки о выбытии и прибытии в пункты назначения);
  • документы, подтверждающие произведенные расходы по найму жилого помещения. Такими документами являются чек контрольно-кассовой машины и счет гостиницы или квитанция установленного образца. При условии проживания в иных местах подтверждающий документ должен содержать:
  • наименование учреждения;
  • фамилию, имя, отчество проживающего;
  • количество дней проживания;
  • стоимость проживания.

Документы, подтверждающие расходы по проживанию в гостиницах и иных местах проживания, должны быть оформлены подписями (расшифровками подписей) и оттисками печатей гостиниц или иных мест проживания, по загранкомандировкам таким документом является фирменный бланк гостиницы или иного места проживания, подтверждающий расходы по проживанию;
  • документы, подтверждающие фактические расходы по проезду (проездные билеты к месту командировки и обратно, включая сбор за приобретение проездных билетов). При проезде в поездах дальнего и местного следования, если стоимость комплекта постельного белья не включена в стоимость билета, расходы подтверждаются отдельной квитанцией. В случае утраты проездного документа обязательным подтверждающим документом будет являться служебная записка на имя Председателя Банка либо лица, исполняющего его обязанности, с приложением дубликата билета или аналогичного по существу документа, справки транспортного агентства и т.п. о минимальной стоимости проезда по данному маршруту;
  • ксерокопия страниц загранпаспорта с Ф.И.О. и отметками о пересечении границы;
  • другие документы, подтверждающие произведенные расходы.


2.9. Бухгалтер оБУиО тщательно проверяет авансовый отчет о командировке арифметически и по существу (в отношении законности расходов, соответствия их назначению), проставляет счета и удостоверяет произведенные процедуры подписью.

2.10. Все перерасчеты по расходам в иностранной валюте производятся по курсу Банка России на дату представления авансового отчета о командировке.

2.11. Неверно оформленные авансовые отчеты и первичные документы возвращаются на дооформление.

2.12. Проверенный отчет передается на согласование Главному бухгалтеру и на утверждение Председателю Банка.

2.13. Сотрудник оБУиО обязан не позднее 4 календарных дней с момента утверждения авансового отчета произвести окончательный расчет с командированным сотрудником по подотчетной сумме (расчет производится в рублях по курсу Банка России). Если по истечении установленного срока командированный сотрудник не погасил задолженность по подотчетной сумме, Главный бухгалтер с разрешения Председателя Банка имеет право списать сумму аванса с текущего счета сотрудника (при наличии такового).

2.14. Работником, направленным в командировку, сохраняется средний заработок за все рабочие дни по графику работы Банка (п. 9 Инструкции № 62).

2.15. При направлении в командировку работника предполагается, что он будет работать в режиме того предприятия, на которое он командирован. Если при этом он не использовал дни отдыха, то другие дни отдыха по возвращении из командировки не представляются.

2.16. Если целью командировки является исполнение обязанностей командированного работника в выходные дни, ему по возвращении из командировки предоставляется другой день отдыха в установленном в соответствии с действующим законодательством порядке (ст. 259 ТК РФ)

2.17. В случае, если командированный работник израсходовал больше суммы, выданной ему под отчет, и расходы подтверждены документально (например, расходы по найму жилья оказались выше, чем предполагалось), эти расходы возмещаются Банком.

2.19. Валюта и форма расчетов с командированным работником, вызванных погашением перерасхода по авансу на командировочные расходы, определяется по договоренности между работником и Банком (приложение 1.1 к настоящему Положению).


3.  Учет командировочных расходов и порядок налогообложения.

К расходам на командировки в целях налогообложения прибыли относятся обоснованные, документально подтвержденные расходы, связанные с производственной деятельностью Банка. Датой осуществления командировочных расходов признается дата утверждения авансового отчета.


В состав командировочных расходов, учитываемых в целях налогообложения, включаются:

3.1.суточные в пределах норм, утверждаемых Приказом Банка № 52 от 20.04.2007г.;

3.2.расходы на проезд работника к месту командировки и обратно к месту постоянной работы (включая платежи по государственному обязательному личному страхованию пассажиров на транспорте, оплату услуг по оформлению проездных документов, бронирование билетов, расходы за пользование в поездах постельными принадлежностями и другие обязательные платежи);

3.3.расходы по найму жилого помещения и бронирование мест (не более 50% от возмещаемой стоимости места за сутки) в гостинице (включая расходы работника на оплату дополнительных услуг, оказываемых в гостиницах [за исключением расходов на обслуживание в барах и ресторанах, расходов на обслуживание в номере, расходов за пользование рекреационно-оздоровительными объектами]) по фактически произведенным расходам;

Категория нанимаемого жилья выбирается с учетом должностного положения сотрудника и цели командирования.

3.4. для обеспечения эффективности выполнения сотрудником служебного задания допускается оплата аренды автомобиля в месте командировки при условии подтверждения непосредственным руководителем необходимости поездок и документального подтверждения фактически понесенных расходов.

При этом, сумма указанных расходов включается в состав прочих расходов банка, учитываемых в целях налогообложения, и не подлежат обложению ЕСН.

 3.4.1.Для организации поездок могут быть использованы услуги сторонних организаций, индивидуальных предпринимателей и физических лиц, оформленные соответствующим договором.

3.4.2. В качестве подтверждающих документов при оказании услуг сторонними организациями Отделом бухгалтерского учета и отчетности принимаются:
  • договор с указанием полного перечня оказываемых услуг;
  • акт приема оказанных услуг по этому договору;

- счет-фактура и другие документы;

3.5. документально подтвержденные расходы за производственные телефонные переговоры с предоставлением расшифровки междугородних переговоров:

Командированному сотруднику возмещаются расходы за пользование междугородной (международной) телефонной связью и телеграфные расходы и не включаются в его совокупный доход, если в связи со служебным поручением ему вменяется в обязанность информировать непосредственного руководителя о ходе его выполнения (подтверждение этого указания предоставляется в Управление бухгалтерского учета, расчетов и отчетности). Расходы за пользование услугами связи возмещаются на основании счетов и квитанций об оплате этих услуг с визой Председателя Банка, подтверждающей служебный характер и необходимость данных расходов. К авансовому отчету должен быть приложен счет (квитанция) из гостиницы с указанием кода региона, с которым производилось соединение по междугородной телефонной связи и номера телефона, с абонентом которого вел переговоры работник Банка, находящийся в командировке.

3.6. расходы на консульские, аэродромные сборы, сборы за право въезда, прохода, транзита автомобильного и иного транспорта и иные аналогичные платежи и сборы.


В состав командировочных расходов, не учитываемых в целях налогообложения, включаются:

3.8. cуточные, превышающие установленную Приказом Банка № 52 от 20.04.2007г. норму;

3.9. расходы на проезд, в случае отсутствия оправдательных документов на проезд к месту команди-

ровки и обратно (оплачиваются с разрешения руководства на основании заявления);


Единым социальным налогом вышеперечисленные расходы, как учитываемые, так и не учитываемые в целях налогообложения прибыли, не облагаются.


Сверхнормативные суточные облагаются взносом на страхование от несчастных случаев.


3.18. Суммы НДС, уплаченные по расходам на командировки, учитываются в соответствии с действующим законодательством.


Приложение 1.1

к Положению «О командировочных расходах

АКБ "Энергобанк" ОАО


Унифицированная форма N АО-1

Утверждена постановлением Госкомстата России

от 01.08.2001 N 55


┌─────────┐

│ Код │

├─────────┤

Форма по ОКУД │0302001 │

├─────────┤

по ОКПО │ │

───────────────────────────────────────────────────── └─────────┘

наименование организации

Утверждаю

Отчет в сумме _________________

________________ руб ______ коп

┌──────┬──────┐ Руководитель __________________

│Номер │ Дата │ должность

├──────┼──────┤ __________ _________________

Авансовый отчет │ │ │ подпись расшифровка

└──────┴──────┘ подписи

" " __________________ 20 г.

┌───────────┐

│ Код │

├───────────┤

Структурное подразделение _________________________________ │ │

├───────────┤

Подотчетное лицо ___________________________ Табельный номер│ │

фамилия, инициалы └───────────┘

Профессия (должность) _____________ Назначение аванса _______________

┌────────────────────────┬─────────┐ ┌──────────────────────────────────┐

│Наименование показателя │ Сумма, │ │ Бухгалтерская запись │

│ │ руб.коп │ │ │

├────────────────────────┼─────────┼─┼────────────────┬─────────────────┤

│ остаток │ │ │ дебет │ кредит │

│Предыдущий │ │ │ │ │

│ аванс ─────────────┼─────────┤ ├────────┬───────┼────────┬────────┤

│ │ │ │ счет, │ сумма,│ счет, │ сумма, │

│ перерасход │ │ │субсчет │руб.коп│субсчет │руб.коп │

├────────────────────────┼─────────┤ ├────────┼───────┼────────┼────────┤

│Получен аванс 1. из │ │ │ │ │ │ │

│ кассы │ │ │ │ │ │ │

├───────────────┬────────┼─────────┤ ├────────┼───────┼────────┼────────┤

│ 1а. в валюте │ │ │ │ │ │ │ │

│ (справочно) │ │ │ │ │ │ │ │

├───────────────┴────────┼─────────┤ ├────────┼───────┼────────┼────────┤

│ 2. │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────┼─────────┤ ├────────┼───────┼────────┼────────┤

│ │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────┼─────────┤ ├────────┼───────┼────────┼────────┤

│Итого получено │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────┼─────────┤ ├────────┼───────┼────────┼────────┤

│Израсходовано │ │ │ │ │ │ │

├────────────────────────┼─────────┼─┼────────┼───────┼────────┼────────┤

│ Остаток │ │ │ │ │ │ │

│ ──────────────────────┼─────────┼─┼────────┼───────┼────────┼────────┤

│ Перерасход │ │ │ │ │ │ │

└────────────────────────┴─────────┘ └────────┴───────┴────────┴────────┘

Приложение ________ документов на ____________ листах

Отчет проверен. К утверждению в сумме _________________ руб ____ коп ____

сумма прописью

Главный бухгалтер ____________ _______________________________________

подпись расшифровка подписи

Бухгалтер ____________ _______________________________________

подпись расшифровка подписи

┌────────┐ ┌──────┐

Остаток внесен │ │ │ │

──────────────── в сумме │ │ руб │ │ коп по кассовому ордеру

Перерасход выдан │ │ │ │

└────────┘ └──────┘

N ___ от " " _____________ 20 г.

Бухгалтер (кассир) _________ _______________________ " " _______ 20 г.

подпись расшифровка подписи

_________________________________________________________________________

л и н и я о т р е з а

Расписка. Принят к проверке от _______________________________________

авансовый отчет N ___ от " " ______________ 20 г.

на сумму _______ руб _____ коп, количество документов ___ на ______ листах

Бухгалтер ___________ _______________________ " " _____________ 20 г.

подпись расшифровка подписи

Оборотная сторона формы N АО-1

┌──────┬─────────────┬──────────┬───────────────────────────────┬───────┐

│Номер │ Документ, │Наименова-│ Сумма расхода │ Дебет │

│по по-│подтвержда- │ние доку-├───────────────┬───────────────┤ счета,│

│рядку │ющий произ-│мента │ по отчету │ принятая к │cубсче-│

│ │водственные │(расхода) │ │ учету │ та │

│ │расходы │ │ │ │ │

│ ├──────┬──────┤ ├───────┬───────┼───────┬───────┤ │

│ │ дата │ номер│ │в руб. │ в │в руб. │ в │ │

│ │ │ │ │ коп │валюте │ коп │валюте │ │

├──────┼──────┼──────┼──────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│ 1 │ 2 │ 3 │ 4 │ 5 │ 6 │ 7 │ 8 │ 9 │

├──────┼──────┼──────┼──────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

├──────┼──────┼──────┼──────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┤

│ │ │ │ │ │ │ │ │ │

└──────┴──────┴──────┴──────────┼───────┼───────┼───────┼───────┼───────┘

Итого │ │ │ │ │

└───────┴───────┴───────┴───────┘

Подотчетное лицо _________________ __________________________________

подпись расшифровка подписи


Приложение 1.2

к Положению «О командировочных расходах

АКБ "Энергобанк" ОАО


Унифицированная форма № Т-9

УТВЕРЖДЕНА
Постановлением Госкомстата России

от 06.04.2001 № 26



Код




Форма по ОКУД
0301022




по ОКПО



(Наименование организации)

Номер документа
Дата







ПРИКАЗ
(распоряжение)
о направлении работника в командировку


Направить в командировку:
Табельный
номер







(Фамилия, имя, отчество)

___________________________________________________________________________________________

(Наименование профессии (должности))

___________________________________________________________________________________________

(Наименование структурного подразделения)

___________________________________________________________________________________________

(Место назначения (страна, город, организация))

___________________________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________________________


сроком на _________ календарных дней

с «__» __________ 200__ года по «__» ___________ 200__ года

с целью ______________________________________________________________________________________

___________________________________________________________________________________________


Командировка за счет средств __________________________________________________________________


Основание: ___________________________________________________________________________________

(Служебное задание, другое основание (номер, дата))

___________________________________________________________________________________________


Руководитель организации _________________ _____________ _____________________________

(Должность) (Подпись) (Расшифровка подписи)


С приказом

(распоряжением) ознакомлен __________________ «___» _______________ 200__ года

(Подпись работника)


Приложение 1.3

к Положению «О командировочных расходах

АКБ "Энергобанк" ОАО


Унифицированная форма № Т-9а

УТВЕРЖДЕНА
Постановлением Госкомстата России

от 06.04.2001 № 26



Код




Форма по ОКУД
0301023




по ОКПО



(Наименование организации)

Номер документа
Дата







ПРИКАЗ
(распоряжение)
о направлении работника в командировку


Направить в командировку:


Фамилия, имя, отчество









Табельный номер









Структурное подразделение









Профессия (должность)










Коман-
диров-
ка
место
назначения
страна, город



организация



дата
начала










окончания










срок (календарные дни)









цель










Командировка за счет средств










С приказом (распоряжением) ознакомлен.
Подпись работника.
Дата











Основание: ____________________________________________________________________________

(Служебное задание, другое основание (номер, дата))


Руководитель организации _________________ ____________ _______________________________

(Должность) (Подпись) (Расшифровка подписи)


Приложение 1.4

к Положению «О командировочных расходах

АКБ "Энергобанк" ОАО


Унифицированная форма № Т-10

УТВЕРЖДЕНА
Постановлением Госкомстата России

от 06.04.2001 № 26



Код




Форма по ОКУД
0301024




по ОКПО



(Наименование организации)
Номер документа
Дата составления

КОМАНДИРОВОЧНОЕ УДОСТОВЕРЕНИЕ












Табельный номер

Работник






(Фамилия, имя, отчество)

_____________________________________________________________________________________

(Наименование профессии (должности))

_____________________________________________________________________________________

(Наименование структурного подразделения)

командируется в ____________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________

(Место назначения (страна, город, организация))

_____________________________________________________________________________________

для _______________________________________________________________________________________

(Цель командировки)

_____________________________________________________________________________________

_____________________________________________________________________________________

сроком на _________ дней (не считая времени нахождения в пути)

с «__» __________ 200__ года по «__» ___________ 200__ года


Действительно по предъявлении паспорта.


Руководитель _________________________________

_____________________________

(Должность) (Подпись) (Расшифровка подписи)


Отметки о выбытии в командировку, прибытии в пункты назначения, выбытии из них и прибытии

в место постоянной работы:


Выбыл из ______________________ Прибыл в ______________________

«__» _______ 20__ года «__» _______ 20__ года

___________ ___________________ ___________ ___________________

(Должность) (Подпись) (Должность) (Подпись)

_______________________________ _______________________________

(Расшифровка подписи) (Расшифровка подписи)

М.П. М.П.


Выбыл из ______________________ Прибыл в ______________________

«__» _______ 20__ года «__» _______ 20__ года

___________ ___________________ ___________ ___________________

(Должность) (Подпись) (Должность) (Подпись)

_______________________________ _______________________________

(Расшифровка подписи) (Расшифровка подписи)

М.П. М.П.


------------------------------------------------------------------

Оборотная сторона формы № Т-10


Выбыл из ______________________ Прибыл в ______________________

«__» _______ 20__ года «__» _______ 20__ года

___________ ___________________ ___________ ___________________

(Должность) (Подпись) (Должность) (Подпись)

_______________________________ _______________________________

(Расшифровка подписи) (Расшифровка подписи)

М.П. М.П.


Выбыл из ______________________ Прибыл в ______________________

«__» _______ 20__ года «__» _______ 20__ года

___________ ___________________ ___________ ___________________

(Должность) (Подпись) (Должность) (Подпись)

_______________________________ _______________________________

(Расшифровка подписи) (Расшифровка подписи)

М.П. М.П.



Приложение 1.5

к Положению «О командировочных расходах

АКБ "Энергобанк" ОАО