Додатки
| Вид материала | Документы |
- Формат опису модуля, 16.46kb.
- Вступ, 1919.23kb.
- Додатки, 787.79kb.
- Для заказа доставки работы воспользуйтесь поиском на сайте, 326.25kb.
- Висновки І рекомендації перелік використаних джерел додатки, 849.39kb.
- Дипломна робота, 1599.82kb.
- Питань фінансів І банківської діяльності від 31 березня 2003, 124.56kb.
- Питань фінансів І банківської діяльності від 31 березня 2003, 651.62kb.
- Питань фінансів І банківської діяльності від 31 березня 2003, 649.88kb.
- Реферат текстова частина дипломного проекту : 66 с., 12 рис., 2 табл., 4 додатки,, 356.13kb.
Загальна сума витрат на електроенергію =165250091+413125227-1168000+ 5978700 =583186018
4.1.3 Матеріали. Витрати на мастильні матеріали плануються по ст.61, 96 згідно з нормами витрачання цих матеріалів на 1000 л-км (ам) у грошовому виразі (за діючими цінами) та загальним пробігом локомотивів у межах їх обертання:
Езм=(MSзаг*ам)/1000 =(9142520*200)/1000=1828504 (4.6)
Аналогічно визначаються витрати на матеріали по екіпіровці локомотивів, ала і цьому розрахунку буде інша норма витрачання матеріалів.
Еек=(MSзаг*аек)/1000 =(9142520*340)/1000 =3108456,8 (4.7)
Витрати на матеріали в маневровому русі (ст 98) визначаються:
Еманм=MТман*аман =183960*8=1471680 (4.8)
Mтман-локомотиво-години маневрового руху,л-год;
аман-норма витрачання матеріалів на 1 год роботи, грн.
Витрати на матеріали на поточні ремонти і технічне обслуговування та норми витрачання матеріалів на одиницю. Розрахунок наведено в таблиці 13.
Таблиця 13.
Витрати на матеріали і запасні частини для поточних ремонтів і технічного обслуговування локомотивів
| Види ремонтів і технічного обслуговування локомотивів | Кількість ремонтів, од. | Норма витрачання матеріалів на один ремонт, грн. | Витрати на матеріали, тис.грн. |
| Поїзні | | | |
| ПР-3 | 13061 | 50000 | 653050000 |
| ПР-2 | 26121 | 43000 | 1123203000 |
| ПР-1 | 313458 | 3000 | 940374000 |
| ТО-3 | 365701 | 440 | 160908440 |
| Разом | 718341 | 96440 | 69276806040 |
| Маневрові | | | |
| ПР-3 | 10 | 5000 | 50000 |
| ПР-2 | 14 | 2530 | 35420 |
| ПР-1 | 29 | 580 | 16820 |
| ТО-3 | 378 | 157 | 59346 |
| Разом | 431 | 8267 | 3563077 |
Загальна сума матеріальних витрат =1828504+3108456,8+367920+69276806040+ 3563077=69285673998
4.1.4 Амортизаційні відрахування визначаються за серіями локомотивів окремо в поїзній і маневровій роботі:
для поїзних
Еам=(Ме+Мрем+Мрез)*Цл*Дв=(36+0,78+3,5)*3000000*0,15= 18126000 (4.9)
Для маневрових
Еам=(Мман+Мманрем+Мманрез)*Цл*Дв =(21*0,75*2,9)*4000000*0,15=27405000 (4.10)
Мрез-резервинй парк локомотивів;
Мрем-кількість локомотивів, які знаходяться у ремонті;
Цл-ціна локомотива, млн.грн.;
Дв-норма амортизаціних відрахуванків,%.
4.2 Загально-виробничі витрати.
По інших статтях плануються:
-ст.505-506 “Витрати з техніки безпеки та виробничої санітарії. Інші витрати по охороні праці” приймаємо витрати на матеріали-0,5% від витрат на матеріали виробничих прямих витрат; інші- 2% від затрат на матеріали виробничих прямих витрат.
-ст.510,517 “Обслуговування виробничих будинків і споруд”, “Поточний ремонт виробничих будинків, споруд” приймаємо: матеріали-15% від затрат на матеріали виробничих прямих витрат; паливо-3% від затрат на пативо або електроенергію виробничих прямих витрат, інші 3% від загальної суми виробничих прямих витрат;
-по ст.525 плануються амортизаційні відрахування від вартості основних виробничих фондів, без врахування вартості локомотивного парку.
Еам=Косн*(0,35*Дбуд+0,65*Доб) =8750000*((0,35*0,05)+(0,65*0,15)) =1006250 (4.11)
Косн-вартість основних виробничих фондів депо. Тис.грн.;
Дбуд,Доб-норми амортизаційних відрахувань відповідно на будинки (35% вартості) і обладнання (65% вартості) депо,%.
Косн=Крс*1,25 =(4000000+3000000)*1,25=8750000 (4.12)
Крс-вартість рухомого складу локомотивного депо.
4.3. Адміністративні витрати.
До цих витрат відносіться цехові витрати загальногосподарчого призначення. Витрати на заробітну полату були попередньо розраховані. Інші витрати приймаємо у розмірі 5% від загальної суми виробничих витрат і розподіляємо за елементами: матеріали-10%, електроенергія-5%, інші-85%.
Результати розрахунків занесено в план експлуатаційних потреб депо (таблиця 14).
Таблиця 14.
План експлуатаційних потреб депо
| Показник | Сума |
| Виробничі прямі витрати | |
| 1.Заробітна плата | 188135023,3 |
| 2. Відрахування на соціальні заходи | 70550633,7 |
| 3.Електроенергія | 583186018,0 |
| 4.Матеріали | 69285673998,0 |
| 5.Амортизація | 45531000,0 |
| Разом по розділу 1 | 70173076673,0 |
| Загально-виробничі витрати | |
| 1.Заробітна плата | 17474146,8 |
| 2. Відрахування на соціальні заходи | 6552805,1 |
| 3.Витрати з техніки безпеки | |
| матеріали | 346428370,0 |
| інші | 1385713480,0 |
| 4.Витрати на обслуговування будинків і споруд | |
| матеріали | 10392851099,7 |
| паливо | 17495580,5 |
| інші | 2105192300,2 |
| 5.Амортизація основних виробничих засобів | 1006250,0 |
| 6.Витрати, повязанні з роботою та утриманням обладнання | |
Продовження таблиці 14.
| матеріали | 692856740,0 |
| електроенергія | 58318601,8 |
| інші | 2806923066,9 |
| Разом по розділу 2 | 18480396,8 |
| Адміністративні витрати | |
| 1.Заробітна плата | 33880,0 |
| 2. Відрахування на соціальні заходи | 12705,0 |
| 3.Інші | 3508653833,7 |
| матеріали | 350865383,4 |
| електроенергія | 175432691,7 |
| інші | 2982355758,6 |
| Разом по розділу 3 | 7017354252,3 |
| Усього по депо | 77208911322,1 |
5.Собівартість робіт депо
По локомотивному депо визначають собівартість узагальненого вимірника роботи-1000 ткм брутто по всіх видах руху:
С=(Езаг*1000)/Qlбр =(77208911322,1*1000)/8242722000 = 9366,9 (5.1)
Езаг- загальна сума експлуатаційних витрат, млн.грн.;
Qlбр - загальна кількість тонно-км. Брутто,млн.
В роботі розрахунок собівартості проводиться на вимірники 1000 ткм брутто вантажного русі, 1000 л-год маневрової роботи і 1000 л-год одиночного проходження в таблиці 15-16 (див. додатки).
Ці основні прямі витрати розподіляються поміж вимірниками роботи в голові поїзда, одиночним проходженням локомотивів і маневровою роботою таким порядком:
- витрати на утримання локомотивних бригад, поточний ремонт локомотивів технічний огляд і амортизацію розподіляють поміж роботою в голові поїзда і одиничним проходженням пропорційно локомотиво-кілометрам їх пробігу4
- витрати на паливо або електроенергію визначені на ці види робіт окремо;
- витрати по екіпіровці локомотивів і мастильних матеріалів складають загальну суму і розподіляються пропорційно локомотиво-кілометрам пробігу поїзних і маневрових локомотивів.
Сума основних витрат, загальних для всіх галузей господарства залізниць, і загальногосподарчі витрати розподіляються поміж зазначеними видами робіт пропорційно заробітній платі робітників, що ураховуються по основним прямим витратам. Діленням цих витрат на зазначені вимірники визначається собівартість одиниць експлуатаційної роботи.
6.Показники ефективності роботи депо
Для локомотивних депо показники ефективності виробництва визначаються у межах обертання локомотивних бригад (на 1000 ткм брутто).
6.1 Трудомісткість
Рт=(Чсп*Тнорм)/Qlбр =(846948*1989)/8242722000= 0,2044 (6.1)
Чсп-загальний списочний контингент депо;
Тнорм-норма робочих годин за рік.
6.2 Фондовіддача
Ф=Qlбр/(Косн+Коб) =8242722000/(8750000+( 8750000*0,05)) = 897,17 (6.2)
К осн-основні виробничі фонди з урахуванням вартості локомотивів на всіх видах руху;
Коб-оборотні засоби (прийняті 5% від Косн).
6.3 Матеріаломісткість
М=(Ем+Ее+Ен)/Qlбр =(17495580,5+174604334561,1+816937311,5)/8242722000=21,284 (6.3)
Ем,Ее,Еп-витрати на матеріали, електроенергію, паливо на всі види робіт (з плану експлуатаційних витрат).
6.4 Продуктивність праці
Пбр=Qlбр/Чсп=8242722000/86948=94801
6.5 Собівартість роботи депо визначається взагалі по депо
С=(Езаг*1000)/Qlбр =(77208911322,1*1000)/8242722000 = 9366,9
Додатки
Додаток 1.
Таблиця 15.
Розподіл виробничих прямих витрат
| Розрахункові вимірники: | Обсяг робіт | Заробітна плата локомотивних бригад | Паливо (електроенергія) для тяги | Матеріали | Технічний огляд | Поточний ремонт локомотивів | Екіпіровка | Амортиза-ція | Виробничі прямі витрати | ||||
| всього | зар.пл. | всього | зар.пл. | всього | зар.пл. | всього | зар.пл. | ||||||
| 1000 ткм брутто вантажного руху | 8242722000 | 62746849 | 165250091 | 1828304 | 160112048 | 79570 | 68883511460 | 2200809 | 1705788,09 | 234167 | 18102847 | 51374864809 | 2514546 |
| 1000 л-км одиночного проходження локомотивів | 146000 | 1453721 | 413125227 | 3108456,8 | 875962 | 3254 | 234586949 | 13245 | 215489,06 | 215463 | 23153 | 4739231810 | 231962 |
| 1000 л-год. Маневрової роботи | 183960 | 50755231,3 | -1168000 | 1471680 | 73948 | 14602 | 3874207 | 370476 | 329502,84 | 329470 | 27405000 | 14598980054 | 714548 |
| Усього | 8243051960 | 114955801,3 | 577207318 | 6408440,8 | 161061958 | 97426 | 69121972616 | 2584530 | 2250780 | 779100 | 45531000 | 70713076673 | 3461056 |
Додаток 2.
Таблиця 16.
Калькуляція собівартості вимірників експлуатаційної роботи локомотивного депо
| Розрахункові вимірники | Обсяг робіт | Виробничі прямі витрати | Основні витрати, загальні для всіх галузей | Загальногосподарчі витрати | Разом витрат по депо | Собівартість робіт | ||||
| всього | зар.пл. | всього | зар.пл. | всього | зар.пл. | всього | зар.пл. | |||
| 1000 ткм брутто вантажного руху | 8242722000,00 | 50982540951,60 | 2514546,00 | 13426482,51 | 1269325,19 | 5098287940,36 | 24614,69 | 56094255374,47 | 3808485,88 | 6805,31 |
| 1000 л-км одиночного проходження локомотивів | 146000,00 | 4703040693,71 | 231962,00 | 1238567,02 | 117092,79 | 470307191,53 | 2270,66 | 5174586452,26 | 351325,45 | 35442372,96 |
| 1000 л-год. Маневрової роботи | 183960,00 | 14487495027,68 | 714548,00 | 3815347,27 | 360698,82 | 1448759120,42 | 6994,65 | 15940069495,37 | 1082241,47 | 86649649,36 |
| Усього | 8243051960,00 | 70173076673,00 | 3461056,00 | 18480396,80 | 1747116,80 | 7017354252,30 | 33880,00 | 77208911322,10 | 5242052,80 | 9366,54 |