Утверждено «06» мая 2006 г
| Вид материала | Документы |
- С. В. Ильичев >29. 05. 2006 г. Положение, 446.88kb.
- Прика з, 93.38kb.
- «Принципы управления процессом формирования бюджетных расходов государственными органами, 106.96kb.
- Сессия Американского Акустического Общества, г. Провиденс, 2006, международный, 1000,, 65.95kb.
- Госдума РФ мониторинг сми 16 мая 2006, 2708.89kb.
- Утверждено «21» июля 2006 г. Зарегистрировано 2006, 4319.91kb.
- Приказ 3 августа 2006 г. N 201 о концепции национальной образовательной политики Российской, 1023.3kb.
- Положение о лицензировании деятельности по разработке и (или) производству средств, 79.95kb.
- Положение о лицензировании деятельности по технической защите конфиденциальной информации, 62.34kb.
- Источник: ис параграф, 14., 322.88kb.
10.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента
Дивиденды по акциям эмитента не объявлялись (не начислялись) и не выплачивались. Облигации эмитентом ранее не размещались.
10.10. Иные сведения
Иных сведений нет.
ПРИЛОЖЕНИЕ № 1
Бухгалтерская отчетность ОАО «УК КОРА» за 3 месяца 2006 г.
Аудиторская фирма ООО «Аудит – Оптим – К»
650000 г. Кемерово
ул. Весенняя 23, офис 3
тел. 255-308 факс 25-60-37
Е- MAIL: auditoptim@yandex.ru
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
по финансовой (бухгалтерской) отчетности
организации Открытое акционерное общество
«Управляющая компания КОРА» за 1 квартал 2006 года
Аудитор:
1. Общество с ограниченной ответственностью "Аудит-Оптим-К";
2. Место нахождения: 650000 г.Кемерово ул. Весенняя, 2 оф.З;
3. Государственная регистрация - свидетельство № 5033 КЕ-401367 от 27.09.99г.;
4. Лицензия на осуществление аудиторской деятельности 002505 от 06.11.02 (пять лет), приказ
5. Министерства Финансов РФ № 255;
6. Член Некоммерческого партнерства «Аудиторская палата России» (протокол №17 от 18.11.2002 г.);
7. Член Некоммерческого партнерства «Аудиторы Кузбасса»;
8. Аудит проведен под руководством аудитора Цуляуф Е.В., квалификационный аттестат аудитора № К003370 от 14.04.03r;
Аудируемое лицо:
1. Открытое акционерное общество «Управляющая компания КОРА»;
2. Юридический адрес: 650070, г. Кемерово, ул. Тухачевского, 58;
3. Фактический адрес; 650070, г. Кемерово, ул. Тухачевского, 58;
4. Свидетельство о государственной регистрации: серия 42 № 002500926 от 16.12.2005г.
АУДИТОРСКОЕ ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ФИРМЫ 000 « Аудит - Оптим - К»
(модифицированное)
участникам открытого акционерного общества
«Управляющая компания КОРА»
о финансовой (бухгалтерской) отчетности
ОАО «Управляющая компания КОРА» за 1 квартал 2006г.
В соответствии с Договором № 20/2006 от 16.02.2006г. аудиторская фирма 000 "Аудит-Оптим-К" провела аудит финансовой (бухгалтерской) отчетности ОАО «Управляющая компания КОРА» за период с 01.01.2006г. по 31.03.2006г. включительно.
Финансовая (бухгалтерская) отчетность ОАО «Управляющая компания КОРА» состоит из:
- бухгалтерского баланса;
- отчета о прибылях и убытках.
Ответственность за подготовку и представление финансовой (бухгалтерской) отчетности ОАО «Управляющая компания КОРА» несет исполнительный орган организации ОАО «Управляющая компания КОРА». Обязанность аудиторской фирмы заключается в том, чтобы выразить мнение о достоверности во всех существенных отношениях данной отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации на основе проведенного аудита.
Аудиторской фирмой ООО «Аудит-Оптим-К» проведен аудит финансовой (бухгалтерской) отчетности ОАО «Управляющая компания КОРА» в соответствии с:
• Федеральным законом "Об аудиторской деятельности" от 7 августа 2001 г. N 119-ФЗ;
• Федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности (утв. Постановлением Правительства РФ от 23 сентября 2002 г. N 696);
• внутренними правилами (стандартами) аудиторской деятельности Аудиторской палаты России;
• внутренними правилами (стандартами) аудиторской деятельности организации ООО «Аудит-Оптим-К»;
• нормативными актами органа, осуществляющего регулирование деятельности аудируемого лица.
Аудит планировался и проводился таким образом, чтобы получить разумную уверенность в том, что финансовая (бухгалтерская) отчетность организации ОАО «Управляющая компания КОРА» не содержит существенных искажений.
Аудит проводился на выборочной основе и включал в себя изучение на тестирования доказательств, подтверждающих числовые показатели в финансовой (бухгалтерской) отчетности и раскрытие в ней информации о финансово-хозяйственной деятельности, оценку соблюдения принципов и правил бухгалтерского учета, применяемых при подготовке финансовой (бухгалтерской) отчетности, рассмотрение основных оценочных показателей, полученных руководством аудируемого лица, а также оценку представления финансовой (бухгалтерской) отчетности. Аудиторская фирма ООО «Аудит-Оптим-К» полагает, что проведенный аудит представляет достаточные основания для выражения нашего мнения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета законодательству Российской Федерации.
Не изменяя мнения о достоверности финансовой (бухгалтерской) отчетности, мы обращаем внимание на информацию, изложенную в отчете аудиторской фирмы участникам ОАО «Управляющая компания КОРА».
По мнению аудиторской фирмы 000 «Аудит-Оптим-К», финансовая (бухгалтерская) отчетность организации ОАО «Управляющая компания КОРА» отражает достоверно во всех существенных отношениях финансовое положение на 31 марта 2006г. и результаты ее финансово-хозяйственной деятельности за период с 1 января по 31 марта 2006г. включительно в соответствии с требованиями законодательства Российской Федерации в части подготовки финансовой (бухгалтерской) отчетности.
Генеральный директор ООО "Аудит-Оптим-К" Куприянова Т.Б.
Руководитель проверки аудируемого лица Цуляуф ЕВ.
(квалификационный аттестат аудитора
№ К003370 от 14.04.2003 г.)
17 мая 2006 года
Учетная политика Эмитента на 2006 год.
Приказ
о принятии учетной политики на предприятии
Приказ N 1 «10» января 2006г.
Приказываю:
Утвердить учетную политику организации для целей бухгалтерского учета на 2006 год.
Руководствуясь Законом РФ от 21 ноября 1996 года № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» и Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в Российской Федерации, утвержденным Приказом Минфина РФ от 29 июля 1998 года № 34н, начиная с 1 января 2006 года применять следующую учетную политику предприятия:
- В соответствии с Законом РФ от 21 ноября 1996 года № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете»:
- вести бухгалтерский учет в полном объеме.
- При оценке статей бухгалтерской отчетности обеспечить соблюдение допущений и требований, предусмотренных Положением по бухгалтерскому учету “Учетная политика предприятия”, утвержденным приказом Минфина РФ от 9 декабря 1998 года № 60н.
- Отражение фактов хозяйственной деятельности производить с использованием принципа временной определенности, который подразумевает, что факты хозяйственной деятельности относятся к тому отчетному периоду, в котором они имели место, независимо от фактического времени поступления или выплаты денежных средств, связанных с этими фактами.
- Бухгалтерский учет в 2006 году вести с применением Плана счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкции по его применению, утвержденному Приказом Минфина РФ от 31 октября 2000 года № 94н.
- Бухгалтерский учет в 2006 году вести:
- с использованием специализированной бухгалтерской компьютерной программы 1С: Предприятие. Аналитические и синтетические регистры бухгалтерского учета оформляются автоматизировано и распечатываются не позднее 10 числа месяца, следующего за отчетным периодом;
- Приобретение и заготовление материалов в бухгалтерском учете отражается с применением:
- счета 10 «Материалы», на котором формируется фактическая себестоимость материалов и отражается их движение;
| План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденный приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н. |
- При отпуске материально - производственных запасов в производство и ином выбытии, их оценка производится организацией:
- по средней себестоимости;
|
- При начислении амортизации объектов основных средств в бухгалтерском учете применяется:
- линейный способ.
| п. 18 Положения по бухгалтерскому учету «Учет основных средств» (ПБУ 6/01), утверждено Приказом Минфина РФ от 30.03.01 № 26н. |
- Ко вновь приобретенным основным средствам применять Классификацию основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденную Постановлением Правительства РФ «О Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы» от 1 января 2002 года № 1. По предметам, приобретенным до 2002 года, начислять амортизацию в порядке, предусмотренном Постановлением Совета Министров СССР от 22 октября 1990 года № 1072 "О единых нормах амортизационных отчислений на полное восстановление основных фондов народного хозяйства СССР". В том случае, если предмет невозможно отнести ни к одной из амортизационных групп, организация вправе самостоятельно определить срок его полезного использования.
|
- Объекты основных средств стоимостью не более 10000 (либо меньшего лимита) рублей за единицу, а также приобретенные книги, брошюры и т.п. издания:
- списывать на затраты на производство (расходы на продажу) по мере отпуска их в производство или эксплуатацию;
- Затраты по ремонту основных средств:
- включаются в себестоимость продукции (работ, услуг) отчетного периода.
|
- Амортизация нематериальных активов производится следующим способом начисления амортизационных отчислений в бухгалтерском учете:
- линейный способ.
| п. 15 Положения по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» (ПБУ 14/2000), утверждено Приказом Минфина РФ от 16.10.00 № 91н. |
- Амортизационные отчисления по нематериальным активам отражаются в бухгалтерском учете:
- путем накопления соответствующих сумм на отдельном счете (05 - «Амортизация нематериальных активов»).
| п. 21 Положения по бухгалтерскому учету «Учет нематериальных активов» (ПБУ 14/2000), утверждено Приказом Минфина РФ от 16.10.00 № 91н. |
- Единовременное списание стоимости специальной одежды, срок эксплуатации которой согласно нормам выдачи не превышает 12 месяцев, в момент передачи (отпуска) сотрудникам организации:
- производить.
| п. 21 Методических указаний по бухгалтерскому учету специального инструмента, специальных приспособлений, специального оборудования и специальной одежды, утверждены Приказом Минфина РФ от 26.12.02 № 135н. |
- Товары, приобретенные для продажи в розничной торговле, учитывать:
- по стоимости их приобретения.
| п. 13 Положения по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» (ПБУ 5/01), утверждено Приказом Минфина РФ от 09.07.01 № 44н. |
- Затраты по заготовке и доставке товаров до центральных складов (баз), производимые до момента их передачи в продажу, включаются в:
- состав расходов на продажу.
| п. 13 Положения по бухгалтерскому учету «Учет материально-производственных запасов» (ПБУ 5/01), утверждено Приказом Минфина РФ от 09.07.01 № 44н. |
- При продаже (отпуске) товаров их стоимость списывается:
- по средней себестоимости.
|
- Коммерческие и управленческие расходы признаются в себестоимости проданных продукции, товаров, работ, услуг:
- полностью в отчетном году их признания в качестве расходов по обычным видам деятельности.
утверждено Приказом Минфина РФ от 06.05.99 № 33н;
организаций, утвержденный приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н. |
- Незавершенное производство в массовом и серийном производстве отражается в бухгалтерском балансе:
- по фактической производственной себестоимости.
| п. 64 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в РФ, утверждено Приказом Минфина РФ от 29.07.98 № 34н. |
- Бухгалтерский учет выпуска готовой продукции (работ, услуг) осуществлять:
- с применением счета 40 «Выпуск продукции (работ, услуг);
| План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденный приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н. |
- Готовая продукция отражается в бухгалтерском балансе:
- по фактической производственной себестоимости.
| п. 59 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в РФ, утверждено Приказом Минфина РФ от 29.07.98 № 34н. |
- Отгруженные товары, сданные работы и оказанные услуги отражаются в бухгалтерском балансе:
- по фактической полной себестоимости;
| п. 61 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в РФ, утверждено Приказом Минфина РФ от 29.07.98 № 34н. |
- Управленческие расходы, учитываемые по дебету счета 26 «Общехозяйственные расходы», по окончании отчетного периода:
- не распределяются между объектами калькулирования и в качестве условно - постоянных списываются непосредственно в дебет счета 90 «Реализация продукции (работ, услуг)».
| План счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций, утвержденный приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н. |
- Распределение общепроизводственных (косвенных) расходов осуществляется пропорционально:
- прямой заработной плате, начисленной рабочим по видам продукции, работ, услуг.
- Поступления, получение которых связано с деятельностью по предоставлению за плату во временное владение и (или) пользование активов предприятия признавать:
- операционными доходами.
| п. 5, 7 Положения по бухгалтерскому учету «Доходы организации» (ПБУ 9/99), утверждено Приказом Минфина РФ от 06.05.99 № 32н. |
- Предприятием в отчетном году:
- не создаются резервы сомнительных долгов по расчетам с другими организациями и гражданами за продукцию, товары, работы и услуги.
| п. 70 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в РФ, утверждено Приказом Минфина РФ от 29.07.98 № 34н. |
- Затраты, произведенные организацией в отчетном периоде, но относящиеся к следующим отчетным периодам, отражаются в бухгалтерском балансе отдельной статьей как расходы будущих периодов и подлежат списанию в течение периода, к которому они относятся:
- равномерно.
| п. 65 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в РФ, утверждено Приказом Минфина РФ от 29.07.98 № 34н. |
- Резервы предстоящих расходов и платежей в 2006 году:
- создаются:
- выплату вознаграждений по итогам работы за год;
- покрытие иных предвиденных затрат и другие цели, предусмотренные законодательством Российской Федерации, нормативными правовыми актами Министерства финансов Российской Федерации.
| п. 72 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности в РФ, утверждено Приказом Минфина РФ от 29.07.98 № 34н. |
- Перевод долгосрочной задолженности в краткосрочную по полученным займам и кредитам:
- осуществлять.
| п. 6 Положения по бухгалтерскому учету «Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию» (ПБУ 15/01), утверждено Приказом Минфина РФ от 02.08.01 № 60н. |
- Причитающиеся суммы процентов или дисконта в качестве дохода по выданным векселям включать в состав:
- операционных расходов отчетного периода, к которому относятся данные начисления.
| п. 18 Положения по бухгалтерскому учету «Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию» (ПБУ 15/01), утверждено Приказом Минфина РФ от 02.08.01 № 60н. |
- Причитающиеся к уплате суммы доходов (процентов или дисконта) по размещенным облигациям включать в состав:
- операционных расходов отчетного периода, к которому относятся данные начисления.
| п. 18 Положения по бухгалтерскому учету «Учет займов и кредитов и затрат по их обслуживанию» (ПБУ 15/01), утверждено Приказом Минфина РФ от 02.08.01 № 60н. |
- При выбытии актива, принятого к бухгалтерскому учету в качестве финансовых вложений, по которому не определяется текущая рыночная стоимость, его стоимость определяется исходя из оценки, определяемой одним из следующих способов:
- по средней первоначальной стоимости.
| п. 26 Положения по бухгалтерскому учету «Учет финансовых вложений» (ПБУ 19/02), утверждено Приказом Минфина РФ от 10.12.02 № 126н. |
- Положение по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» (для организации – субъекта малого предпринимательства):
- применять.
| п. 2 Положения по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» (ПБУ 18/02), утверждено Приказом Минфина РФ от 19.11.02 № 114н. |
- Информация о постоянных разницах формируется на основании первичных учетных документов:
- в регистрах бухгалтерского учета.
| п. 5 Положения по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» (ПБУ 18/02), утверждено Приказом Минфина РФ от 19.11.02 № 114н. |
- Положение по бухгалтерскому учету «Информация об аффилированных лицах» (для организации – субъекта малого предпринимательства):
- применять.
| п. 3 Положения по бухгалтерскому учету «Информация об аффилированных лицах» (ПБУ 11/2000), утверждено Приказом Минфина РФ от 13.01.00 № 5н. |
- Положение по бухгалтерскому учету «Условные факты хозяйственной деятельности» (для организации – субъекта малого предпринимательства, за исключением субъектов малого предпринимательства - эмитентов публично размещаемых ценных бумаг):
- Применять.
| п. 2 Положения по бухгалтерскому учету «Условные факты хозяйственной деятельности» (ПБУ 8/01), утверждено Приказом Минфина РФ от 28.11.01 № 96н. |
- Положение по бухгалтерскому учету «Информация по сегментам» (для организации – субъекта малого предпринимательства):
- не применять.
| п. 3 Положения по бухгалтерскому учету «Информация по сегментам» (ПБУ 12/2000), утверждено Приказом Минфина РФ от 27.01.00 № 11н. |
- Использовать в работе первичные учетные документы, которые представлены в альбомах унифицированных форм первичной документации, разработанных Госкомстатом РФ.
Утвердить формы первичных учетных документов, формы сводных учетных документов и формы бухгалтерской отчетности на участках с автоматизированным способом обработки.
- Утвердить перечень документов и порядок их представления в бухгалтерию с указанием должностных лиц, ответственных за их составление, а также график документооборота на предприятии.
- Ответственность за организацию и состояние бухгалтерского учета на предприятии возложить на руководителя ОАО «УК КОРА».
- Бухгалтерский учет в ОАО «УК КОРА» осуществляется:
- бухгалтерской службой как структурным подразделением, возглавляемым главным бухгалтером;
- В целях обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности проводить инвентаризацию имущества и финансовых обязательств в соответствии с применением унифицированных форм первичной документации.
- Утвердить перечень должностных лиц, имеющих право на получение доверенностей.
- Утвердить право подписи доверенностей на получение товарно-материальных ценностей: Бабкина Вера Сергеевна финансовый директор
________________________________________________________________________
(Ф.И.О., должность)
- Установить сроки: 10 (Десять) дней использования доверенности.
- Утвердить перечень должностных лиц на выдачу денег в подотчет на хозяйственные нужды.
- Установить срок отчетности по суммам, выданным в подотчет 1 (Один) месяц с момента выдачи.
- В целях обеспечения достоверности данных бухгалтерского учета и отчетности утвердить порядок контроля за отражением в учете хозяйственных операций.
- Предусмотреть внесение изменений в учетную политику за 2006 год в случае внесения изменений в законодательство РФ.
- Предусмотреть возможность внесения уточнений в учетную политику организации за 2006 год в связи с появлением хозяйственных операций, отражение которых в бухгалтерском учете предусмотрено несколькими методами, выбор которых возложен законодательством на организацию.
- Утвердить Рабочий план счетов бухгалтерского учета.
Руководитель _________«Степанов Сергей Владимирович».
ПРИЛОЖЕНИЕ № 2
Информация о поручителе ООО «КОРА-ТК»
Оглавление
ПРИЛОЖЕНИЕ №2……………………………………………………………………………………101 9
Информация о поручителе ООО «КОРА-ТК»………………………………………………101 9
Введение 10
I. Краткие сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, сведения о банковских счетах, об аудиторе, оценщике и о финансовом консультанте эмитента, а также об иных лицах, подписавших проспект 12
1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента 12
1.2. Сведения о банковских счетах эмитента 13
1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента 13
1.4. Сведения об оценщике эмитента 14
1.5. Сведения о консультантах эмитента. 14
1.6. Сведения об иных лицах, подписавших проспект ценных бумаг 14
II. Краткие сведения об объеме, сроках, порядке и условиях размещения по каждому виду, категории (типу) размещаемых эмиссионных ценных бумаг 14
2.1. Вид, категория (тип) и форма размещаемых ценных бумаг 14
2.2. Номинальная стоимость каждого вида, категории (типа), серии размещаемых эмиссионных ценных бумаг 14
2.3. Предполагаемый объем выпуска в денежном выражении и количество эмиссионных ценных бумаг, которые предполагается разместить 15
2.4. Цена (порядок определения цены) размещения эмиссионных ценных бумаг 15
2.5. Порядок и сроки размещения эмиссионных ценных бумаг 15
2.6. Порядок и условия оплаты размещаемых эмиссионных ценных бумаг 16
2.7. Порядок и условия заключения договоров в ходе размещения эмиссионных ценных бумаг 17
2.8. Круг потенциальных приобретателей размещаемых эмиссионных ценных бумаг 20
2.9. Порядок раскрытия информации о размещении и результатах размещения эмиссионных ценных бумаг 20
III. Основная информация о финансово-экономическом состоянии эмитента 23
3.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента 23
3.2. Рыночная капитализация эмитента 24
3.3. Обязательства эмитента 24
3.3.1. Кредиторская задолженность 24
3.3.2. Кредитная история эмитента 25
3.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам 25
3.3.4. Прочие обязательства эмитента 25
3.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг 25
3.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг 25
3.5.1. Отраслевые риски 26
3.5.2. Страновые и региональные риски 27
3.5.3. Финансовые риски 28
3.5.4. Правовые риски 29
3.5.5. Риски, связанные с деятельностью эмитента 29
IV. Подробная информация об эмитенте 30
4.1. История создания и развитие эмитента 30
4.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента 30
4.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента 30
4.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента 30
4.1.4. Контактная информация 31
4.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика 32
4.1.6. Филиалы и представительства эмитента 32
4.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента 32
4.2.1. Отраслевая принадлежность эмитента 32
4.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента 32
4.2.3. Основные виды продукции (работ, услуг) 32
4.2.4. Сырье (материалы) и поставщики эмитента 33
4.2.5. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента 33
4.2.6. Сведения о наличии у эмитента лицензий 33
4.2.7. Совместная деятельность эмитента 33
4.2.8. Дополнительные требования к эмитентам, являющимся акционерными инвестиционными фондами, страховыми или кредитными организациями, ипотечными агентами 33
4.2.9. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых является добыча полезных ископаемых 33
4.2.10. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых является оказание услуг связи 34
4.3. Планы будущей деятельности эмитента 34
4.4. Участие эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях 34
4.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества эмитента 34
4.6. Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств эмитента 35
4.6.1. Основные средства 35
V. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента 35
5.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента 35
5.1.1. Прибыль и убытки 35
5.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) эмитента от основной деятельности 36
5.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств 36
5.3. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента 36
5.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента 36
5.3.2. Финансовые вложения эмитента 37
5.3.3. Нематериальные активы эмитента 38
5.4. Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований 38
5.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента 38
VI. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента 41
6.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента 41
6.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента 44
6.2.1. Совет директоров Эмитента 44
6.2.2. Единоличный исполнительный орган (Генеральный директор): 48
6.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления эмитента 49
6.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента 49
6.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента 50
6.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента 52
6.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) эмитента 52
6.8. Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента 52
VII. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность 53
7.1. Сведения об общем количестве акционеров (акционеров) эмитента 53
7.2. Сведения об участниках эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного капитала или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций 53
7.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, наличии специального права ("золотой акции") 53
7.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента 53
7.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного капитала или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций 53
7.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность 54
7.7. Сведения о размере дебиторской задолженности 54
VIII. Бухгалтерская отчетность эмитента и иная финансовая информация 54
8.1. Годовая бухгалтерская отчетность эмитента 54
8.2. Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал (Приложение 1) 54
8.3. Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за три последних завершенных финансовых года или за каждый завершенный финансовый год 55
8.4. Сведения об учетной политике эмитента 55
8.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж 55
8.6. Сведения о стоимости недвижимого имущества эмитента и существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года 55
8.7. Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента 55
IX. Подробные сведения о порядке и об условиях размещения эмиссионных ценных бумаг 55
9.1. Сведения о размещаемых ценных бумагах 55
9.1.1. Общая информация 55
9.1.2. Дополнительные сведения о размещаемых облигациях 56
9.1.3. Дополнительные сведения о конвертируемых ценных бумагах 77
9.1.4. Дополнительные сведения о размещаемых опционах эмитента 77
9.1.5. Дополнительные сведения о размещаемых облигациях с ипотечным покрытием 77
9.2. Цена (порядок определения цены) размещения эмиссионных ценных бумаг 77
9.3. Наличие преимущественных прав на приобретение размещаемых эмиссионных ценных бумаг 78
9.4. Наличие ограничений на приобретение и обращение размещаемых эмиссионных ценных бумаг 78
9.5. Сведения о динамике изменения цен на эмиссионные ценные бумаги эмитента 78
9.6. Сведения о лицах, оказывающих услуги по организации размещения и/или по размещению эмиссионных ценных бумаг 78
9.7. Сведения о круге потенциальных приобретателей эмиссионных ценных бумаг 79
9.8. Сведения об организаторах торговли на рынке ценных бумаг, в том числе о фондовых биржах, на которых предполагается размещение и/или обращение размещаемых эмиссионных ценных бумаг 79
9.9. Сведения о возможном изменении доли участия акционеров в уставном капитале эмитента в результате размещения эмиссионных ценных бумаг 79
9.10. Сведения о расходах, связанных с эмиссией ценных бумаг 79
9.11. Сведения о способах и порядке возврата средств, полученных в оплату размещаемых эмиссионных ценных бумаг в случае признания выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг несостоявшимся или недействительным, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации 80
X. Дополнительные сведения об эмитенте и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах 82
10.1. Дополнительные сведения об эмитенте 82
10.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента 82
10.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента 82
10.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов эмитента 82
10.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента 82
10.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций 83
10.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом 84
10.1.7. Сведения о кредитных рейтингах эмитента 84
10.2. Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента 84
10.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за исключением акций эмитента 85
10.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы) 85
10.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых обращаются 85
10.3.3. Сведения о выпусках, обязательства эмитента по ценным бумагам которых не исполнены (дефолт) 85
10.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям выпуска 85
10.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска 85
10.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента 85
10.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам 85
10.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента 85
10.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента 89
10.10. Иные сведения 89
ПРИЛОЖЕНИЕ № 1 90
Бухгалтерская отчетность ОАО «УК КОРА» за 3 месяца 2006 г. 90
III. Основная информация о финансово-экономическом состоянии поручителя 112
3.1. Показатели финансово-экономической деятельности Поручителя 112
3.2. Рыночная капитализация поручителя 113
3.3. Обязательства поручителя 113
3.3.1. Кредиторская задолженность 113
3.3.2. Кредитная история поручителя 114
3.3.3. Обязательства поручителя из обеспечения, предоставленного третьим лицам 115
3.3.4. Прочие обязательства поручителя 115
3.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг 115
3.5.1. Отраслевые риски 115
3.5.2. Страновые и региональные риски 116
3.5.3. Финансовые риски 117
3.5.4. Правовые риски 117
3.5.5. Риски, связанные с деятельностью поручителя 118
IV. Подробная информация о поручителе 118
4.1. История создания и развитие поручителя 118
4.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) поручителя 118
4.1.2. Сведения о государственной регистрации поручителя 119
4.1.3. Сведения о создании и развитии поручителя 119
4.1.4. Контактная информация 119
4.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика 119
4.1.6. Филиалы и представительства поручителя 119
4.2. Основная хозяйственная деятельность поручителя 120
4.2.1. Отраслевая принадлежность поручителя 120
4.2.2. Основная хозяйственная деятельность поручителя 120
4.2.3. Основные виды продукции (работ, услуг) 120
4.2.4. Сырье (материалы) и поставщики поручителя 121
4.2.5. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) поручителя 122
4.2.6. Сведения о наличии у поручителя лицензий 123
4.2.7. Совместная деятельность поручителя 123
4.2.8. Дополнительные требования к поручителям, являющимся акционерными инвестиционными фондами, страховыми или кредитными организациями, ипотечными агентами: 123
4.2.9. Дополнительные требования к поручителям, основной деятельностью которых является добыча полезных ископаемых 123
4.2.10. Дополнительные требования к поручителям, основной деятельностью которых является оказание услуг связи 123
4.3. Планы будущей деятельности поручителя 123
4.4. Участие поручителя в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях 124
4.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества поручителя 124
4.6. Состав, структура и стоимость основных средств поручителя, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств поручителя 124
4.6.1. Основные средства 124
V. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности поручителя 125
5.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности поручителя 125
5.1.1. Прибыль и убытки 125
5.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи поручителем товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) поручителя от основной деятельности 125
5.2. Ликвидность поручителя, достаточность капитала и оборотных средств 125
5.3. Размер и структура капитала и оборотных средств поручителя 126
5.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств поручителя 126
5.3.2. Финансовые вложения поручителя 127
5.3.3. Нематериальные активы поручителя 128
5.4. Сведения о политике и расходах поручителя в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований 128
5.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности поручителя 128
VI. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления поручителя, органов поручителя по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) поручителя 130
6.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления поручителя 130
6.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления поручителя 131
6.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления поручителя 132
6.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью поручителя 132
6.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью поручителя 133
6.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью поручителя 133
6.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) поручителя, а также об изменении численности сотрудников (работников) поручителя 133
6.8. Сведения о любых обязательствах поручителя перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) поручителя 133
VII. Сведения об участниках (акционерах) поручителя и о совершенных поручителем сделках, в совершении которых имелась заинтересованность 133
7.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) поручителя 133
7.2. Сведения об участниках поручителя, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного капитала или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций 133
7.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) поручителя, наличии специального права ("золотой акции") 134
7.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) поручителя 134
7.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров поручителя, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного капитала или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций 134
7.6. Сведения о совершенных поручителем сделках, в совершении которых имелась заинтересованность 135
7.7. Сведения о размере дебиторской задолженности 135
VIII. Бухгалтерская отчетность поручителя и иная финансовая информация 137
8.1. Годовая бухгалтерская отчетность поручителя (Приложение 1, 2, 3) 137
8.2. Квартальная бухгалтерская отчетность поручителя за последний завершенный отчетный квартал (Приложение 4) 137
8.3. Сводная бухгалтерская отчетность поручителя за три последних завершенных финансовых года или за каждый завершенный финансовый год 137
8.4. Сведения об учетной политике поручителя 137
8.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж 138
8.6. Сведения о стоимости недвижимого имущества поручителя и существенных изменениях, произошедших в составе имущества поручителя после даты окончания последнего завершенного финансового года 138
8.7. Сведения об участии поручителя в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности поручителя 138
X. Дополнительные сведения об поручителе и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах 138
10.1. Дополнительные сведения о поручителе 138
10.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда) поручителя 138
10.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) поручителя 138
10.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов поручителя 138
10.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления поручителя 138
10.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых поручитель владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций 139
10.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных поручителем 139
10.1.7. Сведения о кредитных рейтингах поручителя 141
10.2. Сведения о каждой категории (типе) акций поручителя 141
10.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг поручителя, за исключением акций поручителя 141
10.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям выпуска 141
10.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска 141
10.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги поручителя 141
10.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам 141
10.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам поручителя 141
10.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям поручителя, а также о доходах по облигациям поручителя 141
10.10. Иные сведения 141
ПРИЛОЖЕНИЕ № 1 142
Бухгалтерская отчетность ООО «КОРА-ТК» за 2003 год 142
ПРИЛОЖЕНИЕ № 2 169
Бухгалтерская отчетность ООО «КОРА-ТК» за 2004 год 169
ПРИЛОЖЕНИЕ № 3 190
Бухгалтерская отчетность ООО «КОРА-ТК» за 2005 год 190
ПРИЛОЖЕНИЕ № 4 220
Бухгалтерская отчетность ООО «КОРА-ТК» 220
за 3 месяца 2006 года 220