Geum.ru

Учебно методический комплекс Издательство Тюменского государственного университета

Вид материалаУчебно-методический комплекс
Подобный материал:
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11

Тест по теме: “Федеральные налоги и сборы”:



1. Плательщиками налога на прибыль являются:

А) коммерческие банки;

Б) физические лица;

В) индивидуальные предприниматели;

Г) иностранные предприятия;

Д) ЦБ РФ по прибыли, полученной от деятельности, связанной с регулированием денежного обращения.

2. Кто пользуется стандартным вычетом в размере 3000 рублей при исчислении налога на доходы физических лиц:

А) получившие и перенесшие лучевую болезнь;

Б) получившие инвалидность вследствие чернобыльской катастрофы;

В) инвалиды ВОВ;

Г) лица, находившиеся в Ленинграде в период его блокады;

3. Налог на прибыль предприятий и организаций уплачивается в бюджет субъекта РФ по ставке:

А) 14,5%;

Б) от 14,5% до 10,5%;

В) 2%;

Г) от 10,5% до 7,5%;

Д) 7,5%;

Е) 24%;

4. Налогом на добавленную стоимость не облагаются:

А) продажа почтовых марок;

Б) услуги коллегии адвокатов;

В) продукция собственного производства студенческих столовых;

5. Назови размер ставок, применяемых при исчислении налога на доходы физ. лиц в текущем году:

А) 13%;

Б) 20%;

В) 12%;

Г) 30%;

Д) 35%;

6. Плательщиками акцизов являются:

А) предприятия производящие подакцизные товары;

Б) индивидуальные предприниматели;

В) иностранные юридические лица;

Г) организации – собственники давальческого сырья;

7. Кто пользуется стандартным вычетом в размере 500 рублей при исчисления налога на доходы физических лиц:

А) инвалиды 3 группы;

Б) граждане, пострадавшие в результате аварии на Чернобыльской АЭС;

В) пенсионеры;

Г) инвалиды 1 и 2 группы;

Д) герои Российской Федерации;

8. Объектом налогообложения акцизами является:

А) стоимость подакцизных товаров, определяемых исходя из отпускных цен без учета акциза;

Б) исходя из рыночных цен без учета акциза;

В) объем реализованных подакцизных товаров в натуральном выражении;

Г) стоимость подакцизных товаров, определяемая исходя из отпускных цен, включающих акциз;

9. Налогом на добавленную стоимость не облагаются:

А) экспортируемые товары;

Б) услуги городского транспорта;

В) квартирная плата;

10. К доходам не подлежащим налогообложению у физических лиц относятся:

А) доходы не по основному месту работы;

Б) пособия по беременности и родам;

В) стоимость подарков;

Г) натуральная оплата;

Д) доходы в иностранной валюте;

Е) суммы материальной выгоды;

11. Налог на прибыль предприятий и организаций уплачивается в федеральный бюджет по ставке:

А) 14,5%;

Б) от 14,5% до 10,5%;

В) 2%;

Г) от 10,5% до 7,5%;

Д) 7,5%;

Е) 24%;

12. К федеральным налогам относятся:

А) земельный налог;

Б) налог на имущество предприятий;

В) подоходный налог с физических лиц;

Г) налог на рекламу;

Д) налог на добавленную стоимость;

13. Какие операции не облагаются налогом на покупку иностранных денежных знаков:

А) операции по выдаче наличной иностранной валюты по банковским вкладам, открытым в иностранной валюте;

Б) операции по покупке наличной валюты кредитными организациями у ЦБ РФ;

В) получение наличной иностранной валюты с рублевых карточных счетов.

14. Налог на добавленную стоимость – это:

А) налог на доходы предприятий;

Б) налог с оборота;

В) налог на стоимость реализованных товаров, работ и услуг;

Г) форма изъятия в бюджет части добавленной стоимости;

Д) издержки производства и обращения;

15. Ставки налога на добавленную стоимость установлены в размере:

А) по всем работам, товарам, услугам – 10%;

Б) по всем товарам – 20%;

В) по ставке- 9,09% и 16,67%;

Г) по производственным товарам – 20%;

Д) по продовольственным товарам – 10%;

16. Что является объектом налогообложения налогом на покупку иностранных денежных знаков:

А) операции по покупке за рубли иностранных денежных знаков;

Б) расчеты в иностранной валюте, осуществляемые владельцем пластиковых карт с рублевых счетов;

В) получение наличной иностранной валюты владельцем пластиковых карт с рублевых карточных счетов.

17. По какой ставке исчисляется налог по операциям с ценными бумагами?

А) 1%;

Б) 2%;

В) 0,8%;

Г) 0,9%;

18. Что является источником подоходного налога с физических лиц:

А) прибыль предприятия;

Б) заработная плата;

В) превышение фонда оплаты труда;

Г) доход физического лица;

19. Укажите, по какой максимальной ставке взимается сейчас подоходный налог с граждан? (указать в процентах).

20. От каких федеральных налогов могут производиться отчисления в различные бюджеты (выбрать 2 пункта):

А) налог на имущество предприятий;

Б) налог на прибыль;

В) НДС;

Г) гос.пошлина;

21. Что является источником подоходного налога на физические лица?

А) прибыль предприятия;

Б) заработная плата;

В) превышение фонда оплаты труда;

Г) доход физического лица;

Д) жалованье;

Е) доходы лиц свободных профессий;

22. В каких размерах установлена ставка налога на прибыль? (указать в %)

23. Укажите, в какой максимальной ставке взимается сейчас налог доходы граждан? (указать в %)

24. Выбрать ставку обложения материальной выгоды по налогу на доходы физ.лиц

А) 13%;

Б) 20%;

В) 12%;

Г) 30%;

Д) 15%;

Е) 35%.

25. Товары и работы, не облагаемые НДС:

А) реализация предметов залога;

Б)продукция студенческих, школьных столовых, детских дошкольных учреждений, социально-культурных организаций, финансируемых из бюджета;

В) имущество, переходящее безвозмездно в пользование органам власти и государственного управления;

Г) операции по страхованию и перестрахованию;

Д) ввоз товаров через таможенную границу;

Е) посреднические;

Ж) ритуальные услуги;

З) услуги пассажирского транспорта (кроме такси).

26. Ставка по налогу на пользователей автодорог

А) 2,5 %;

Б) 3,0%;

В) 2%;

Г) 1% ;

Д)1,5%.

27. Определить верные ограничения, не входящие в облагаемый доход (по налогу на доходы физ.лиц):

А) материальная помощь -12 ММОТ; Б) государственные стипендии–2000 руб;

В) материальная помощь - 2000 руб; Г) подарки и призы – без ограничения;

Д) продажа недвижимости (в собственности менее 5 лет) – 5000 ММОТ;

Е) продажа недвижимости (в собственности менее 5 лет) – 1 000 000 руб;

28. Ставка НДС...

А) 20%;

Б) 10% по продовольственным товарам (включая подакцизные) и 20% по остальным товарам;

В)10% по продовольственным товарам (по установленному перечню) и 20% по остальным товарам, а также 0%.

29. Налоги, являющиеся источником формирования дорожных фондов:

А) налог на реализацию ГСМ;

Б) налог с владельцев транспортных средств;

В) налог на пользователей автодорог;

Г) акцизы на автомобили;

Д) налог на приобретение автотранспортных средств.

30. Материальная выгода по экономии по валютным займам определяется:

А) ОД = СВ*% д – СВ*10% ;

Б) ОД = СВ*9%– СВ*% д;

В) ОД = СВ*10% –СВ*% д;

Г) ОД = СВ*% д – СВ*9 %;

где ОД – облагаемый доход,

СВ*%д – сумма выплат, исходя из процента по договору,

СВ*% – сумма выплат, исходя из процента – норматива.

31. Налог с владельцев транспортных средств платят...

А) юр.лица;

Б) предприниматели;

В)физ.лица;

Г) А, Б, и В.

32. Гражданин является ликвидатором катастрофы на чернобыльской АЭС и участником военных действий в Афганистане. Сколько составит его ежемесячный вычет по налогу на доходы физ.лиц?

А) 3000 руб.;

Б) 500 руб.;

В) 3500 руб.;

Г) 400 руб.

Д) нет верного ответа.

33. В особом налоговом режиме облагаются налогом на прибыль следующие доходы...

А) доходы, получаемые в виде дивидендов от российских организаций российскими организациями и физ.лицами (облагаются по ставке 6%);

Б) доходы видеосалонов, видеопрооката, проката видеокассет (ставка 70%);

В) доходы казино, игорного бизнеса и тому подобной деятельности (ставка 90%);

Г) доходы, получаемые в виде процентов от обращения государственных и муниципальных ценных бумаг (облагаются по ставке 15%);

34.Материальная выгода по рублевым банковским вкладам определяется :

А) ОД = Д*% б – Д*%р ;

Б) ОД = Д* ¾ %р– Д*% б;

В) ОД = Д*% р –Д*% б;

Г) ОД = Д*% б – Д* ¾ %р;

где ОД – облагаемый доход,

Д*%д – доход рассчитанный, исходя из ставки по банковскому договору,

Д*%р – доход рассчитанный, исходя из ставки рефинансирования;

Д* ¾ %р - доход рассчитанный, исходя из ¾ ставки рефинансирования

35. Выбрать ставки, используемые по налог на доходы физ.лиц

А) 13%;

Б) 20%;

В) 12%;

Г) 30%;

Д) 15%;

Е) 35%.

36. В облагаемый доход не включаются по налогу на доходы физ.лиц...

А) суммы единовременных пособий физическим лицам, уходящим на пенсию;

Б) государственные стипендии в специальных средних и высших учебных заведениях при дневной форме обучения студентам;

В) оплата коммунально-бытовых услуг, абонементов, подписки на газеты, журналы и книги, питания;

Г) внесение платы за родителей на содержание детей в детских дошкольных учреждениях, а также оплаты за обучение детей в учебных заведениях;

Д) суммы пенсий, выплачиваемых за счет средств предприятий, в ином порядке, чем это установлено пенсионным законодательством;

Е) суммы отчислений, производимых в негосударственные пенсионные фонды предприятиями;

Ж) доходы от наследств и дарений, облагаемых налогами.

37. Расчетные ставки НДС…

А) 20%;

Б) 16,67%;

В) 9,09%;

Г) 10% ;

Д) 13,79%;

Е) 0%.

38. Плательщики НДС…

А) организации;

Б) предприниматели;

В) обособленные подразделения.

39. Материальная выгода по валютным банковским вкладам определяется:

А) ОД = Д*% б – Д*10% ;

Б) ОД = Д*9%– Д*% б;

В) ОД = Д*10% –Д*% б;

Г) ОД = Д*% б – Д*9 % ;

где ОД – облагаемый доход,

Д*%д – доход рассчитанный, исходя из ставки по банковскому договору,

Д*% – доход рассчитанный, исходя из процента - норматива.

40. Категория лиц, у которых каждый месяц вычитается 500 рублей :

А) Герои СССР, РФ, и лица награжденные орденом Славы трех степеней;

Б) Участники ликвидации аварии на Чернобыльской АЭС;;

В) Инвалиды с детства и инвалиды I и II группы;

Г) Родители и супруги военнослужащих, погибших от ранений, контузии при защите Отечества или выполнении служебных военных обязанностей;

Д) Инвалиды ВОВ.

41. Выбрать ставку налога на доходы физ.лиц, по которой облагаются нерезиденты

А) 13%;

Б) 20%;

В) 12%;

Г) 30%;

Д) 15%;

Е) 35%.

42.Материальная выгода по экономии по рублевым займам определяется:

А) ОД = СВ*% д – СВ*%р ;

Б)ОД = СВ* ¾ %р– СВ*% д;

В) ОД = СВ*% р –СВ*% д;

Г) ОД = СВ*% д – СВ* ¾ %р ;

где ОД – облагаемый доход,

СВ*%д – сумма выплат, исходя из процента по договору,

СВ*%р – сумма выплат, исходя из ставки рефинансирования,

СВ* ¾ %р – сумма выплат, исходя из ¾ ставки рефинансирования.