Учебно методический комплекс Издательство Тюменского государственного университета
| Вид материала | Учебно-методический комплекс |
- Учебно-методический комплекс Издательство Тюменского государственного университета, 1421.57kb.
- Комплекс Издательство Тюменского государственного университета 2008, 5451.1kb.
- Учебно-методический комплекс для студентов специальности «Финансы и кредит» Издательство, 797.38kb.
- Учебно-методический комплекс для студентов специальности «финансы и кредит» специализации, 2338.77kb.
- Учебно-методический комплекс издательство тюменского государственного университета,, 2079.21kb.
- Учебно-методический комплекс издательство тюменского государственного университета, 1766.72kb.
- Учебно-методический комплекс для студентов специальности «Финансы и кредит» специализации, 801.23kb.
- Учебно-методический комплекс для студентов эколого-географического факультета специальности, 3451.58kb.
- Учебно-методический комплекс для студентов специальностей «Финансы и кредит», «Бухгалтерский, 1787.1kb.
- Тюменского Государственного Университета по специальности "юриспруденция" и включает, 3629.36kb.
Тема 17. “Единый налог на вмененный доход, для определенных видов деятельности”.
Единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности: плательщики и сферы предпринимательской деятельности по закону Тюменской области. Ставка и порядок расчета единого налога на вмененный доход. Порядок исчисления и сроки уплаты единого налога на вмененный доход. Порядок зачисления сумм единого налога на вмененный доход, уплачиваемый предприятиями и индивидуальными предпринимателями. Свидетельство об уплате единого налога на вмененный доход. Плата за новое свидетельство при первичной и повторной его утрате.
Характеристика базовой доходности видов деятельности, подлежащих налогообложению единым налогом на вмененный доход. Характеристика корректирующих коэффициентов, действующих на территории Тюменской области при исчислении единого налога на вмененный доход.
Тема 18. “Налог с продаж”.
Плательщики налога. Объект налогообложения по налогу с продаж. Льготы по налогу. Порядок исчисления и зачисления в бюджет. Перечень местных налогов и сборов, отменяемых с введением налога с продаж.
Раздел 4. “Местные налоги и сборы”.
Тема 19. “Налоги на имущество физических лиц”.
Состав плательщиков и объекты обложения налогом. Ставки и порядок исчисления налога на строения, помещения и сооружения. Ставки и порядок исчисления налога на транспортные средства. Льготы по налогам на имущество физических лиц. Порядок уплаты налогов.
Тема 20. “Налог с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения”.
Плательщики налога, перечень облагаемых объектов. Ставки налога (критерии их дифференциации). Льготы по налогу с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения. Порядок исчисления и уплаты налога.
Контрольные тесты по дисциплине:
“Налоги и налогообложение”.
Тест по теме: “Налоги в экономической системе общества”:
1. Что такое ставка налога:
А) величина налогового платежа, установленного в определенной сумме;
Б) величина налогового платежа устанавливаемого в твердых суммах, в % от реализованной продукции и т. п.
В) величина налогового платежа, включаемого в цену товара;
2. Что является объектом налогообложения?
А) стоимость товаров определенного вида, отдельные виды деятельности налогоплательщиков;
Б) доходы (прибыль), добавленная стоимость;
В) вышеназванные объекты, а также имущество, определенные виды деятельности, финансовые операции, пользование природными ресурсами и другими объектами, установленными Законом РФ, субъектами Федерации и местными органами власти.
3. Какие виды налогов применяются в РФ:
А) прямые;
Б) косвенные;
В) прямые, косвенные, пошлины и сборы;
4. К какой группе налогов принадлежит налог на добавленную стоимость:
А) прямые реальные;
Б) прямые личные;
В) косвенные;
Г) акцизы;
Д) таможенные;
5. В какой бюджет поступает налог на имущество предприятий:
А) федеральный;
Б) региональный;
В) местный;
Г) во все звенья бюджетной системы;
6. Что такое конечный плательщик, на которого возложен налог:
А) субъект налога;
Б) носитель налога;
В) объект налога;
Г) источник;
7. Какие виды платежей относятся к косвенным налогам?
А) налог на имущество предприятий;
Б) НДС;
В) налоги в дорожный фонд;
Г) таможенные;
Д) акцизы;
Ж) водный налог;
8. В каких случаях налогоплательщик подразделяется на субъект и носитель налога?
А) при уклонении от налогов;
Б) при минимизации налогов;
В) при переложении налога;
Г) при платеже налога;
9. К какой группе налогов относится подоходный налог с физических лиц?
А) прямые личные;
Б) прямые реальные;
В) косвенные;
Г) акцизы;
Д) таможенные пошлины;
10. Как делятся поступления по налогу на прибыль, согласно законодательству РФ?
А) между федерацией и регионами;
Б) между регионами и местными властями;
В) между всеми звеньями бюджетной системы РФ;
Г) не делятся;
11. Что такое единица измерения объекта налога?
А) Носитель налога;
Б) объект налога;
В) источник;
Г) единица обложения;
12. Какие налоги из перечисленных ниже являются федеральными?
А) налог с продаж;
Б) подоходный налог;
В) налог на имущество предприятий;
Г) земельный налог;
Д) акцизы:
13.Что является источником налогов?
А) национальное богатство;
Б) валовый общественный продукт;
В) национальный доход;
14. Какие виды налогов относятся к прямым?
А) подоходный налог с физических лиц;
Б) НДС;
В) акцизы;
Г) налог на прибыль предприятий;
Д) налог на имущество предприятий;
15. Какие виды налогов относятся к специальным:
А) налог на пользователей автомобильных дорог;
Б) единый социальный налог;
В) НДС;
Г) налог на прибыль;
Д) налог с владельцев транспортных средств;
Какие налоги из перечисленных ниже являются косвенными:
А) подоходный налог с физических лиц;
Б) налог на прибыль;
В) НДС;
Г) таможенные пошлины;
Д) налог на имущество предприятий;
17. Какой налог из перечисленных относится к реальным:
А) подоходный налог с физических лиц;
Б) налог на прибыль;
В) налог на доходы от капитала;
Г) земельный налог;
18. По каким ставкам взимается подоходный налог с населения?
А) прогрессивным;
Б) регрессивным;
В) пропорциональным;
Г) специфическим;
Д) твердым;
19. Налоговая проверка, не предусматривающая выходов работников налоговой инспекции на предприятие, называется:
А) формальной;
Б) камеральной;
В) документальной;
20. Что является источником налогов?
А) национальное богатство;
Б) валовой общественный продукт;
В) национальный доход;
21. Что включает в себя прямые налоги? (указать 3 пункта)
А) подоходный налог с физических лиц;
Б) НДС;
В) акцизы;
Г) налог на прибыль;
Д) налог на имущество предприятий;
Е) госпошлина;
Ж) импортные пошлины;
22. Какие виды платежей относятся к косвенным налогам? (выбрать 3 пункта).
А) налог на имущество предприятий;
Б) НДС;
В) налоги на дорожные фонды;
Г) таможенные;
Д) отчисления на социальное страхование;
Е) акцизы;
Ж) плата за воду;
23. Адвалорные ставки – это ставки, которые…
А) устанавливаются в рублях за единицу измерения;
Б) устанавливаются в процентах к стоимости товаров по отпускным ценам без учета акциза;
В) в форме приобретения марок акцизного сбора по отдельным видам подакцизных товаров.
24. Федеральные налоги - это налоги, которые ...
А) зачисляются в федеральный бюджет;
Б) взимаются на всей территории РФ;
В) устанавливаются НК и обязательны к уплате на всей территории РФ.
25. Организации и физ.лица, на которых в соответствии с НК возложена обязанность уплачивать сбор – это...
А) Сборщик налогов;
Б) Законный представитель налогоплательщика;
В) Уполномоченный представитель налогоплательщика;
Г) Налогоплательщик;
Д) Налоговый агент;
Е) Плательщик сборов.
26. Сбор в отличие от налога...
А) взимается в основном на целевое финансирование коллективных потребностей, т.е. должен использоваться по целевому назначению;
Б) взимается без принуждения;
В) по отношению к расходам обезличен, т.е. не закреплен за конкретным расходом.
27. Лица, на которых в соответствии с НК возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению в бюджет налогов – это...
А) Сборщик налогов;
Б) Законный представитель налогоплательщика;
В) Уполномоченный представитель налогоплательщика;
Г) Налогоплательщик;
Д) Налоговый агент;
Е) Плательщик сборов.
28. Расположите в правильном порядке иерархию налоговых законодательных актах:
А) НК;
Б) международные договоры;
В) законодательство субъектов РФ;
Г) Конституция;
Д) нормативные и правовые акты муниципальных органов.
29. Местные налоги - это налоги, которые ...
А) зачисляются в местный бюджет;
Б) взимаются только на территории муниципалитета;
В) устанавливаются НК и законами муниципалитета обязательны к уплате на территории муниципалитета
30. Ставки, устанавливаемые в виде единого %, независимо от дохода или стоимости имущества – это...
А) регрессивные;
Б) пропорциональные;
В) прогрессивные;
Г) твердые.
31. Уполномоченные органы и должностные лица, на которых возлагается обязанность принимать от налогоплательщика средства в уплату и перечислять их в бюджет – это...
А) Сборщик налогов;
Б) Законный представитель налогоплательщика;
В) Уполномоченный представитель налогоплательщика;
Г) Налогоплательщик;
Д) Налоговый агент;
Е) Плательщик сборов.
32. Налог на прибыль предприятий, организаций – это...
А) прямой, федеральный;
Б) косвенный, федеральный;
В) прямой, региональный;
Г) прямой, местный.
33. Региональные налоги – это налоги, которые...
А) взимаются на всей территории субъекта РФ;
Б) устанавливаются НК и законами субъектов РФ и обязательны к уплате на всей территории субъекта;
В) зачисляются в региональный бюджет.
34. Организации и физ. лица, на которых в соответствии с НК возложена обязанность уплачивать налог– это...
А) Сборщик налогов;
Б) Законный представитель налогоплательщика;
В) Уполномоченный представитель налогоплательщика;
Г) Налогоплательщик;
Д) Налоговый агент;
Е) Плательщик сборов.
35. Ставки, у которых % изъятия растет по мере роста дохода или стоимости имущества - ...
А) регрессивные;
Б) пропорциональные;
В) прогрессивные;
Г) твердые.
36. НДС– это...
А) прямой, федеральный налог;
Б) косвенный, федеральный налог;
В) прямой, региональный налог;
Г) косвенный, региональный налог.
37. Ставки, устанавливаемые в абсолютной сумме - ...
А) регрессивные;
Б) пропорциональные;
В) прогрессивные;
Г) твердые.
38. Налог на имущество организаций– это...
А) прямой, федеральный налог;
Б) косвенный, федеральный налог;
В) прямой, региональный налог;
Г) косвенный, региональный налог.
39. Лица, уполномоченные представлять указанную организацию на основании закона или ее учредительных документов– это...
А) Сборщик налогов;
Б) Законный представитель налогоплательщика;
В) Уполномоченный представитель налогоплательщика;
Г) Налогоплательщик;
Д) Налоговый агент;
Е) Плательщик сборов.
40. Налог на имущество физ. лиц – это...
А) прямой, федеральный налог;
Б) косвенный, федеральный налог;
В) прямой, местный налог;
Г) косвенный, региональный налог.
41. Ставка налога на прибыль - ...
А) регрессивная;
Б) пропорциональная;
В) прогрессивная;
Г) твердая.
42.Выберите налог, который взимается по прогрессивной ставке
А) налог на прибыль;
Б) налог на имущество организаций;
В) налог на имущество физ. лиц;
Г) единый социальный налог;
Д) НДС
43. Организация или физ. лицо, уполномоченное налогоплательщиком представлять его интересы в отношениях с налоговыми органами на основании доверенности , нотариально заверенной– это...
А) Сборщик налогов;
Б) Законный представитель налогоплательщика;
В) Уполномоченный представитель налогоплательщика;
Г) Налогоплательщик;
Д) Налоговый агент;
Е) Плательщик сборов.
44. Налог с продаж – это...
А) прямой, федеральный налог;
Б) косвенный, федеральный налог;
В) прямой, региональный налог;
Г) косвенный, региональный налог.
45. Выберите налог, на который установлена пропорциональная ставка
А) налог на прибыль;
Б) налог на имущество организаций;
В) налог на имущество физ. лиц;
Г) единый социальный налог;
Д) НДС.
46. Контролем по исчислению и уплатой единого социального налога занимается:
А) ГНИ;
Б) Внебюджетные фонды;
В) А и Б.
47. Выберите налог, на который установлена регрессивная ставка
А) налог на прибыль;
Б) налог на имущество организаций;
В) налог на имущество физ.лиц;
Г) единый социальный налог;
Д) НДС.