Учебно методический комплекс Издательство Тюменского государственного университета

Вид материала

Подобный материал:

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

Тема 4. “Налог на прибыль организаций”

Плательщики. Объект налогообложения. Классификация доходов. Расходы и их группировка.

Методы определения доходов и расходов (метод начисления, кассовый метод). Налоговая база. Налоговые ставки. Налоговый и отчетный периоды. Сроки и порядок уплаты.

Особенности определения доходов и расходов банка, страховщиков, профессиональных участников РЦБ.

Тема 5. “Налог на добавленную стоимость”

Налог на добавленную стоимость, его место и роль в налоговой системе и доходов бюджетов различных уровней. Плательщики налога на добавленную стоимость, объекты налогообложения, методика определения облагаемого оборота.

Перечень товаров, работ и услуг освобождаемых от налога на добавленную стоимость.

Выбор ставки налогообложения в зависимости от применяемых цен (свободных, государственных регулируемых оптовых цен и тарифов, государственных регулируемых розничных цен). Сроки уплаты налога в бюджет.

Особенности исчисления налога на добавленную стоимость по банковским операциям.

Тема 6. “Акцизы”

Перечень товаров (продукции) и видов минерального сырья являющихся подакцизными.

Плательщики акцизов.

Объект налогообложения по товарам:

производимым на территории Российской Федерации;
ввозимым на таможенную территорию Российской Федерации;
при натуральной оплате труда.

Ставки акцизов по подакцизным товарам.

Порядок исчисления и уплаты акцизов. Сроки уплаты в бюджет. Порядок зачисления в бюджеты соответствующих уровней.

Тема 7. “Налог на доходы физических лиц”.

Налогоплательщики. Объект налогообложения. Доходы, не подлежащие налогообложению. Особенности определения налоговой базы. Стандартные, социальные, имущественные и профессиональные вычеты. Ставки. Налоговый период. Порядок исчисления. Сроки и порядок уплаты.

Тема 8. “Единый социальный налог”.

Специфика налога. Плательщики. Объект налогообложения. Налоговые льготы. Ставки налога. Порядок и сроки уплаты налога налогоплательщиками - работодателями и налогоплательщиками, не являющимися работодателями.

Тема 9. “Налоги, поступающие в дорожные фонды”.

Налог на пользователей автомобильных дорог: плательщики, объекты обложения, льготы, ставки, порядок исчисления и сроки уплаты налога.

Порядок исчисления и уплаты налога с владельцев транспортных средств: размер годового налога, льготы по налогу.

Тема 10. “Таможенные пошлины и сборы”.

Назначение таможенных пошлин и их место в налоговой системе.

Таможенные пошлины и таможенный тариф. Плательщики таможенных пошлин. Экспортные пошлины. Виды применяемых ставок, их дифференциация по тарифам и товарным группам, экспортным операциям.

Особенности построения вывозных пошлин на экспортные операции. Порядок исчисления и уплаты вывозных пошлин. Таможенные пошлины на импортные товары. Льготы по таможенным пошлинам и порядок их применения.

Тема 11. “Государственная пошлина”.

Виды государственной пошлины, принципы её взимания. Порядок представления льгот и уплаты государственной пошлины.

Тема 12. “Система ресурсных платежей”.

Система платежей при пользовании недрами.

Налог на добычу полезных ископаемых. Налогоплательщики. Объект налогообложения. Налоговая база. Ставки.

Плата за пользование водными объектами. Плательщики. Объект платы. Платежная база. Ставки платы.

Лесной доход.

Плательщики земельного налога арендной платы за землю и объекты обложения. Порядок применения ставок и льгот при исчислении платы за землю. Порядок зачисления земельного налога.

Тема 13. “Налог на операции с ценными бумагами”.

Плательщики налога.

Объект налогообложения. Исключения из объекта налогообложения налогом на операции с ценными бумагами.

Ставка налога. Исчисление суммы налога. Порядок зачисления в бюджет.

Тема 14. “Налог на покупку иностранных денежных знаков и платежных документов, выраженных в иностранной валюте”.

Объект обложения налогом.

Определение налогооблагаемой базы.

Плательщики налога. Ставка налога. Порядок уплаты налога в бюджет.

Тема 15. “Упрощенная система налогообложения, учета и отчетности для субъектов малого предпринимательства”.

Специфика налога. Плательщики. Объект налогообложения. Ставки. Порядок и сроки уплаты.

Раздел 3. “Региональные налоги и сборы”.

Тема 16. “Налог на имущество предприятий”.

Особенности российского варианта налога на имущество предприятий, его разновидности в других странах. Плательщики налога. Объекты налогообложения:

методика расчета имущества по данным баланса в стоимостном выражении;
расчет среднегодовой стоимости имущества предприятия.

Имущество, вычитаемое из среднегодовой стоимости для целей налогообложения. Имущество, не подлежащее обложению налогом. Исчисление и уплата налога.

Blog