Система государственных доходов, классификация, режим поступления в бюджеты и в децентрализованные фонды государства.
Правовой режим централизованных и децентрализованных государственных и муниципальных доходов.
Порядок контроля за исполнением бюджетов государства.
Проблемы реализации бюджетных прав субъектами РФ и органами местного самоуправления.
Правовое регулирование государственных расходов.
Характерные признаки государственного кредита как финансово-правового института.
Правовой режим государственного внутреннего долга.
Порядок осуществления расходов бюджетов федерального и регионального уровней.
Организационно-правовое обеспечение функционирования налоговой системы.
Налоговая система Российской Федерации, строение и принципы регулирования.
Налоговая реформа: основные направления и перспективы развития.
Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Правовой режим уплаты единого социального налога.
Порядок производства по делам о налоговых правонарушениях.
Порядок взимания налога на доходы физических лиц.
Правовая характеристика налогов, взимаемых с юридических лиц.
Правовые основы функционирования государственного рынка ценных бумаг.
Правовые основы функционирования финансового рынка РФ.
Финансово-правовые отношения, связанные с выпуском и обращением ценных бумаг.
Правовые основы функционирования финансов предприятий.
Порядок функционирования фондов государственных предприятий.
Порядок утверждения смет доходов и расходов организаций и предприятий.
Роль Банка России в регулировании денежного обращения в стране.
Банковский кредит как институт финансового права.
Порядок контроля за деятельностью коммерческих банков.
Формы и методы правового регулирования страховой деятельности в РФ.
Порядок осуществления обязательного страхования в РФ.
Порядок ведения кассовых операций в РФ.
Характеристика валютного законодательства РФ.
Валютное право как институт финансового права.
Режим открытия и ведения счетов в уполномоченных банках.
Правовое регулирования обращения иностранной валюты в РФ.
Правовое регулирование валютных операций в России.
Порядок валютного контроля за импортными сделками.
Проблемы совершенствования валютного контроля в Российской Федерации.
Вопросы для подготовки к экзамену
Понятие, принципы, формы и методы осуществления финансовой деятельности государства. Правовая характеристика централизованных и децентрализованных фондов государства.
Правовая характеристика системы органов, осуществляющих финансовую деятельность государства.
Понятие, предмет, метод финансового права. Место финансового права в системе отраслей российского национального права.
Понятие, содержание, субъекты финансовых правоотношений. Классификация финансовых правоотношений.
Финансовое право как система. Характеристика основных институтов финансового права.
Понятие финансового контроля. Правовое обеспечение финансового контроля. Место финансового контроля в системе финансового права.
Система органов финансового контроля, их классификация и правовая характеристика.
Счетная палата РФ: место в системе государственных органов финансового контроля, функции и права.
Формы и методы финансового контроля. Финансовая дисциплина и меры ее правового обеспечения.
Правовое обеспечение аудиторского контроля. Формы и порядок проведения аудиторской проверки. Аудиторское заключение: порядок оформление и режим применения.
Понятие бюджета. Характеристика бюджетного законодательства. Бюджетные правоотношения: специфика, содержание, классификация. Бюджетная классификация: содержание и режим применения.
Понятие, структура и принципы построения бюджетной системы.
Бюджетные права Российской Федерации, ее субъектов, муниципальных образований. Режим консолидированного бюджета.
Доходы бюджетов Российской Федерации: понятие, формы и принципы распределения между бюджетами различного уровня.
Расходы бюджетов Российской Федерации: понятие, формы, принципы распределения между бюджетами различного уровня.
Организационно-правовое обеспечение расходов бюджетов.
Правовой статус бюджетных учреждений и кредитных организаций как участников отношений государственных расходов.
Правовой режим сметно-бюджетного финансирования.
Сбалансированность бюджетов. Режим использования профицита бюджетов. Режим формирования и использования резервных фондов бюджетов.
Межбюджетные отношения: понятие, проблемы функционирования.
Формы и порядок передачи денежных средств с одного уровня бюджетной системы на другой уровень.
Понятие и основные стадии бюджетного процесса.
Полномочия Минфина РФ и Казначейства РФ в бюджетном процессе.
Порядок составления, рассмотрения и утверждения проектов бюджетов.
Порядок исполнения бюджетов. Принцип казначейского исполнения бюджетов.
Организация и формы контроля за исполнением бюджетов. Порядок отчетов об исполнении бюджетов.
Виды правонарушений бюджетного законодательства и меры юридической ответственности за данные нарушения.
Правовая характеристика государственного долга. Классификация государственного долга.
Состав государственного долга РФ. Порядок управления государственным долгом.
Государственный кредит: понятие и формы. Особенности правоотношений в сфере государственного кредита.
Правовой режим эмиссии и обращения государственных ценных бумаг. Классификация государственных ценных бумаг.
Режим эмиссии и обращения государственных ценных бумаг субъектов РФ и муниципальных образований.
Задачи и функции государственных внебюджетных фондов, их статус и место в финансовой системе РФ.
Режим функционирования Фонда социального страхования РФ, фондов обязательного медицинского страхования.
Пенсионный фонд РФ: задачи, органы управления, характеристика бюджета.
Правовой режим индивидуального (персонифицированного) учета застрахованных лиц.
Налоговое право: понятие, структура, характеристика норм налогового права и налоговых правоотношений.
Понятие налога и сбора. Правовая характеристика элементов налога.
Права и обязанности субъектов налоговых правоотношений.
Понятие налоговой системы Российской Федерации. Налоговый федерализм.
Налоговые полномочия субъектов РФ и органов местного самоуправления.
Порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Правовой режим предъявления требований по уплате недоимки и пени.
Способы обеспечения исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов.
Налоговый учет: формы и порядок проведения Порядок налоговой отчетности.
Формы, методы и порядок осуществления налогового контроля.
Характеристика налоговых правонарушения и мер юридической ответственности за налоговые правонарушения.
Налоговые споры и способы их разрешения.
Перечень налогов, взимаемых с юридических лиц. Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и уплаты налога, правовой режим применения налога на прибыль к отдельным видам доходов.
Налог на добавленную стоимость, налог на имущество предприятий и организаций, акцизы, налоги в дорожные фонды: плательщики, объект налогообложения, порядок исчисления и уплаты налогов.
Банк России: правовой статус, основные задачи и функции. Формы и порядок контроля за деятельностью Банка России.
Понятие банковской деятельности и специфика ее правового регулирования. Отличительные признаки и организационно-правовые формы кредитных организаций.
Порядок создания и ликвидации коммерческих банков.
Характеристика государственного надзора за банковской деятельностью.
Способы обеспечения финансовой устойчивости кредитных организаций.
Страховое право: понятие, источники. Характеристика норм страхового права как самостоятельного института финансового права.
Правовой статус органов государства по надзору за страховой деятельностью.
Формы и виды страхования. Правовой режим обязательного и добровольного страхования.
Порядок заключения договоров обязательного страхования.
Способы обеспечения платежеспособности страховщиков.
Финансы организаций и предприятий: понятие, специфика государственного регулирования. Принцип самофинансирования экономической деятельности предприятий. Порядок формирования себестоимости продукции.
Правовое обеспечение форм и методов государственного регулирования инвестиционной деятельности.
Права и обязанности субъектов инвестиционной деятельности.
Правовая характеристика рынка ценных бумаг как составной части финансового рынка. Порядок эмиссии ценных бумаг.
Права и обязанности Федеральной службы по финансовым рынкам. Специфика государственного контроля за профессиональными участниками рынка ценных бумаг.
Правовой режим эмиссии и обращения действующей денежной единицы РФ. Порядок наличного и безналичного денежного обращения.
Правовой режим кассовых операций. Правовое обеспечение применения пластиковых платежных карточек.
Понятие предмет, метод валютного права. Характеристика валютного законодательства РФ.
Характеристика субъектов и объектов валютных правоотношений.
Уполномоченные банки: правовой статус, порядок лицензирования.
Органы валютного регулирования и валютного контроля.
Правовая основа создания федерального валютного резерва. Порядок обязательной продажи части валютной выручки на внутреннем валютном рынке через уполномоченный банк.
Понятие, виды и принципы проведения валютных операций на территории РФ.
Правовой режим валютных операций во внешнеэкономических сделках.
Юридическая ответственность за нарушения валютного законодательства.
10. Учебно-методическое обеспечение дисциплины
10.1 Литература
Основная:
Нормативные правовые акты (следует использовать НПА в редакции на дату изучения дисциплины):
Конституция Российской Федерации (Принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993 г. // РГ. 1993. 25 декабря. № 237.
Бюджетный кодекс Российской Федерации от 31 июля 1998 г. N 145-ФЗ (с изм. от 24 июля 2008 г.) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3823.
Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая от 31 июля 1998 г. N 146-ФЗ и часть вторая от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ) ( с изм. от 23 июля 2008 г.) // СЗ РФ. 1998. № 31. Ст. 3824.
Федеральный закон от 10 декабря 2003 г. N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (с изм. от 22 июля 2008 г.) // СЗ РФ. 2003. № 50. Ст. 71.
Федеральный закон от 10 июля 2002 г. N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (с изм. от 26 апреля 2007 г.) // СЗ РФ 2002. № 28. Ст. 2790.
Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 119-ФЗ "Об аудиторской деятельности" (с изм. от 3 ноября 2006 г.) // СЗ РФ. № 33 (часть1). Ст. 3422.
Федеральный закон от 6 октября 1999 г. N 184-ФЗ "Об общих принципах организации законодательных (представительных) и исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации" (с изм. от 23 июля 2008 г.) // СЗ РФ 1999. № 42. Ст. 5005.
Федеральный закон от 25 февраля 1999 г. N 39-ФЗ "Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений" (с изм. от 24 июля 2007 г.) // СЗ РФ. 1999. № 9. Ст. 1096.
Федеральный закон от 28 марта 1998 г. N 52-ФЗ "Об обязательном государственном страховании жизни и здоровья военнослужащих, граждан, призванных на военные сборы, лиц рядового и начальствующего состава органов внутренних дел Российской Федерации, Государственной противопожарной службы, органов по контролю за оборотом наркотических средств и психотропных веществ, сотрудников учреждений и органов уголовно-исполнительной системы" (с изм. от 11 июня 2008 г.) // РГ. 1998. 7 апреля.
Федеральный Закон РФ «О Счетной палате Российской Федерации» от 11.01.1995 N 4-ФЗ (с изм. от 29 марта 2008 г.) // СЗ РФ. № 3. Ст. 167.
Закон РФ от 27 ноября 1992 г. N 4015-I "Об организации страхового дела в Российской Федерации" (с изм. от 29 ноября 2007 г.) // Ведомости Съезда народных депутатов Российской Федерации и Верховного Совета Российской Федерации от 14 января 1993 г., N 2, ст. 56.
Закон РСФСР от 26 июня 1991 г. "Об инвестиционной деятельности в РСФСР" (с изм. от 10 января 2003 г.) // Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и ВС РСФСР от 18 июля 1991 г., N 29, ст. 1005
Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. «О банках и банковской деятельности» (с изм. от 8 апреля 2008 г.) // Вестник Банка России. 2001. 3 октября. N 61.
I. Нормативные правовые акты (следует использовать НПА в редакции на дату изучения дисциплины):
Европейская хартия местного самоуправления (Страсбург, 15 октября 1985 г.) Хартия ратифицирована Российской Федерацией Федеральным законом от 11 апреля 1998 г. N 55-ФЗ // СЗ РФ. 1998. N 36. Ст. 4466.
Федеральный конституционный закон от 17 декабря 1997 г. N 2- ФКЗ "О Правительстве Российской Федерации" (с изм. от 2 марта 2007 г.) // СЗ РФ 1997. N 51. Ст. 5712.
Федеральный закон от 6 октября 2003 г. № 131–ФЗ «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» (с изм. от 23 июля 2008 г.) // Российская газета. 2003. 8 октября. № 202.
Федеральный закон от 14 ноября 2002 г. N 161-ФЗ "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях" (с изм. от 1 декабря 2007 г.) // СЗ РФ. 2002. № 48. ст. 4746.
Федеральный закон от 24 июля 2002 г. N 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии в Российской Федерации" (с изм. от 23 июля 2008 г.) // СЗ РФ. 2002. N 30. Ст. 3028
Федеральный закон от 15 декабря 2001 г. N 167-ФЗ "Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации" (с изм. и доп. от 23 июля 2008 г.) // СЗ РФ. 2001. N 51. Ст. 4832.
Федеральный закон от 7 августа 2001 г. N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (с изм. и доп. от 28 ноября 2007 г.) // СЗ РФ. 2001. N 33 (Часть I). Ст. 3418.
Федеральный закон от 17 июля 1999 г. N 178-ФЗ "О государственной социальной помощи" (с изм. от 14 июля 2008 г.) // СЗ РФ. 1999. N 29. Ст. 3699.
Федеральный закон от 16 июля 1999 г. N 165-ФЗ "Об основах обязательного социального страхования" (с изм. от 14 июля 2008 г.) // СЗ РФ. 1999. N 29. Ст. 3686.
Федеральный закон от 12 июля 1999 г. N 162-ФЗ "О порядке перевода государственных ценных бумаг СССР и сертификатов Сберегательного банка СССР в целевые долговые обязательства Российской Федерации" // СЗ РФ. 1999. N 29. Ст. 3683.
Федеральный закон от 9 июля 1999 г. N 160-ФЗ "Об иностранных инвестициях в Российской Федерации" (с изм. и доп. от 29 апреля 2008 г.) // СЗ РФ. 1999. N 28. Ст. 3493.
Федеральный закон от 29 июля 1998 г. N 136-ФЗ "Об особенностях эмиссии и обращения государственных и муниципальных ценных бумаг" (с тзм. от 26 апреля 2007 г.) // СЗ РФ. 1998. N 31. Ст. 3814.
Федеральный закон от 24 июля 1998 г. N 125-ФЗ "Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний" (с изм. и доп. от 23 июля 2008 г.) // СЗ РФ. 1998. N 31. Ст. 3803.
Федеральный закон от 25 сентября 1997 г. N 126-ФЗ "О финансовых основах местного самоуправления в Российской Федерации" (с изм. от 28 декабря 2004 г.) // СЗ РФ. 1997. N 39. Ст. 4464.
Федеральный закон от 1 апреля 1996 г. N 27-ФЗ "Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе государственного пенсионного страхования" ( с изм. от 23 июля 2008 г.) // СЗ РФ. 1996. N 14. Ст. 1401.
Закон РФ от 28 июня 1991 г. N 1499-I "О медицинском страховании граждан в Российской Федерации" (в редакции от 2 апреля 1993 г.) (с изм. и доп. от 23 июля 2008 г.) // Ведомости … . 1991. N 27. Ст. 920.
Положение ЦБР от 1 апреля 2003 г. N 222-П "О порядке осуществления безналичных расчетов физическими лицами в Российской Федерации" (с изм. от 22 января 2008 г.) // Вестник Банка России. 2003. 8 мая. N 24.
Положение ЦБР от 3 октября 2002 г. N 2-П "О безналичных расчетах в Российской Федерации" (с изм. и доп. от 22 января 2008 г.) // Вестник Банка России. 2002. 28 декабря. N 74.
II. Учебная:
Годме П.М. Финансовое право. М., 1978.
Горбунова О.Н. Финансовое право и финансовый мониторинг в современной России. М., 2003.
Грачева Е.Ю. Проблемы правового регулирования государственного финансового контроля. М., 2000.
Карасева М.В. Финансовое правоотношение. М.: НОРМА (НОРМА – ИНФРА.М), 2001.
Карасева М.В. Бюджетное и налоговое право России (политический аспект). М.: Юристъ, 2003.
Крохина Ю.А. Бюджетное право и российский федерализм / Под. ред. Н.И. Химичевой. М.: Норма, 2001.
Селюков А.Д. Финансовое обеспечение местного самоуправления. Проблемы правового регулирования - М.: Национальный институт Бизнеса. 2003.
10.2 Методическое обеспечение дисциплины
По дисциплине «Финансовое право» на кафедре имеются следующие
учебно-методические пособия:
- Электронная версия УМК «Финансовое право» для студентов, обучающихся по специальностям 030501 «Юриспруденция»; 080105 «Финансы и кредит»; 080107 «Налоги и налогообложение»; 080503 «Антикризисное управление»;
- программа курса «Финансовое право».
10.3 Материально-техническое и информационное обеспечение
дисциплины
В процессе обучение используются следующие технические средства обучения:
- компьютерное и мультимедийное оборудование для поиска справочной информации, нормативных правовых актов, учебной и научной литературы на официальных сайтах органов государственного управления, различных организаций и учреждений;
- компьютерные справочно-правовые системы для поиска необходимых документов, установленные в компьютерных классах РГТЭУ ( ГАРАНТ, КонсультантПлюс, Кодекс и др.);
- компьютерный класс с установленной программой для компьютерного тестирования знаний студентов по темам дисциплины;
- электронная библиотека курса;
поиск ссылок на интернет-ресурсы при изучении особенной части дисциплины.
В качестве ИНТЕРНЕТ – источников по финансовому праву рекомендуются:
Информационная система КОДЕКС. htpp://www.termika.ru
Вестник Минимущества России. Официальное информационно-аналитическое издание Министерства имущественных отношений РФ. Ежеквартальный журнал. Адрес в Интернет: ссылка скрыта.
Законодательство. Юридический журнал. Специализация - статьи из области налогового, финансового, земельного, предпринимательского, трудового
и других отраслей права, статьи, посвященные конкретным проблемам современного отечественного законодательства и возможности их разрешения. Адрес в Интернет: ссылка скрыта.
Законодательство и экономика. Ежемесячный журнал. Адрес в Интернет: ="nofollow" href=" " onclick="return false">ссылка скрытаlaveco.org.ru.
