Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество Объединенные машиностроительные заводы (Группа Уралмаш-Ижора)
| Вид материала | Документы |
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество Объединенные машиностроительные, 4011.75kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество Объединенные машиностроительные, 6292.76kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество Объединенные машиностроительные, 3842.51kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество Объединенные машиностроительные, 5490.74kb.
- Годовой отчет открытого акционерного общества «Объединенные машиностроительные технологии», 153.09kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество «Группа Компаний пик», 5082.71kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество «Группа Компаний пик», 8195.34kb.
- Ежеквартальныйотче т открытое акционерное общество «Группа Компаний пик», 4685.87kb.
- Открытое акционерное общество «Плещеницлес», 296.76kb.
- Открытое акционерное общество "Машиностроительное производственное объединение им., 23.93kb.
Общие и административные расходы
| | За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2009 г. | За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2008 г. |
| Расходы на оплату труда | 23 784 | 32 954 |
| Услуги | 12 838 | 11 308 |
| Налоги | 802 | 2 156 |
| Амортизация основных средств | 1 475 | 2 960 |
| Амортизация нематериальных активов | 1 222 | 416 |
| Административные накладные расходы | 2 097 | 1 905 |
| Итого общие и административные расходы | 42 218 | 51 699 |
23. Прочие операционные доходы и расходы
Прочие операционные доходы
| | За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2009 г. | За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2008 г. |
| Сторнирование обесценения по основным средствам | - | 551 |
| Прибыль от выбытия основных средств | - | 1767 |
| Прибыль от операционной аренды | 381 | - |
| Прибыль от списания финансовых обязательств | 523 | - |
| Прочие прибыли | 105 | 1174 |
| Итого прочие операционные доходы | 1 009 | 3 492 |
Прочие операционные расходы
| | За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2009 г. | За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2008 г. |
| Изменение резерва под обесценение дебиторской задолженности | (12 909) | (1 665) |
| Изменение резерва под обесценение запасов | (2 324) | (2 421) |
| Обесценение основных средств и нематериальных активов | (3 431) | - |
| Прочие убытки | (9 639) | - |
| Итого прочие операционные расходы | (28 302) | (4 086) |
24. Финансовые доходы и расходы
| | За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2009 г. | За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2008 г. |
| Проценты к оплате по займам | 4 789 | 9 495 |
| Чистая прибыль по курсовым разницам | - | 10 869 |
| Финансовые доходы | 4 789 | 20 364 |
| | | |
| Процентный расход по финансовым обязательствам оцениваемым по амортизированной стоимости | (27 107) | (21 152) |
| Изменение в справедливой стоимости финансовых активов, отражаемых по справедливой стоимости через счет прибылей или убытков, свернуто | - | (642) |
| Чистый убыток по курсовым разницам | (11 811) | - |
| Финансовые расходы | (38 919) | (21 794) |
| Чистые финансовые расходы признаваемые в отчете о прибылях и убытках | (34 130) | (1 430) |
25. Налог на прибыль
| | За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2009 г. | За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2008 г. |
| Расход по налогу на прибыль – текущая часть | (6 786) | (11 057) |
| Доходы/расходы по отложенному налогу – возникновение и погашение временных разниц | 3 972 | (6 041) |
| Расход по налогу на прибыль | (2 815) | (17 098) |
Отраженная в финансовой отчетности прибыль до налогообложения соотносится с суммой налога на прибыль следующим образом:
| | За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2009 г. | За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2008 г. |
| Прибыль до налогообложения | (543) | 52 761 |
| Условный расход по налогу на прибыль по ставке 20% | (109) | 12 663 |
| Влияние различных налоговых ставок в других странах | 1 774 | |
| Налоговый эффект расходов, не уменьшающих налогооблагаемую базу или не учитываемых при ее расчете для целей налогообложения: | | |
| Расходы, не уменьшающие налогооблагаемую базу | 1 150 | 4 435 |
| Расходы по налогу на прибыль | 2 815 | 17 098 |
Большинство компаний Группы уплачивали налог по ставке 20% с налогооблагаемой прибыли за шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2009г. и по ставке 24% в 2008 г.
Ставка по налогу на прибыль для компаний Группы, зарегистрированных в Российской Федерации, за 2008 и 2007 гг. составляла 24%. С 1 января 2009 г. налоговая ставка в Российской Федерации была снижена до 20%.
Ставка по налогу на прибыль для компаний Группы, зарегистрированных в Чешской Республике, за 2008 и 2007 гг. составляла 21% и 24% соответственно. С 1 января 2009 г. налоговая ставка в Чешской Республике была снижена до 20%, а с 1 января 2010 г. ставка по налогу на прибыль составит 19%.
При существующей структуре Группы налоговые убытки и текущие налоговые активы одних компаний не могут быть зачтены против текущих налоговых обязательств и налогооблагаемой прибыли других компаний, и, соответственно, налоги могут быть начислены, даже если имеет место чистый консолидированный налоговый убыток. Таким образом, отложенные налоговые активы одной компании Группы не подлежат зачету против отложенных налоговых обязательств другой компании Группы.
По состоянию на 30 июня 2009г. Группа не отразила отложенные налоговые обязательства в отношении временных разниц на сумму 33 136 тыс. долл. США (31 декабря 2008 г.: 26 060 тыс. долл. США), связанных с инвестициями в дочерние компании, т.к. Компания может контролировать сроки погашения этих временных разниц, и не намерена уменьшать их в обозримом будущем.
26. Условные и договорные обязательства и операционные риски
Обязательства капитального характера
По состоянию на 30 июня 2009 г. Группа имеет договорные обязательства на покупку основных средств у третьих сторон на общую сумму 106 216 тыс. долл. США (31 декабря 2008 г: 133 862 тыс. долл. США).
Налогообложение
Российское налоговое законодательство в некоторых областях не содержит точно определённых и окончательных правил и принципов, в частности, в области вычета некоторых расходов и возмещения НДС в соответствии с Налоговым Кодексом. Периодически руководство Группы применяет свои интерпретации положений таких неопределенных областей законодательства, позволяющие снизить общую налоговую ставку Группы. Как указано выше, такие позиции, занимаемые Группой в связи с налоговым законодательством, могут оказаться предметом особо тщательного рассмотрения в результате последних тенденций развития административной и судебной практики. Группа считает возможные налоговые обязательства в результате предъявления каких-либо претензий со стороны налоговых органов равными 3 млн. долларов США (2008 г.: 11 млн. долларов США).
Страхование
Группа страхует все существенные активы, незавершенное производство и поставки по существенным договорам. По состоянию на 30 июня 2009 г. большая часть имущества Группы застрахована.
Вопросы охраны окружающей среды
В настоящее время в России ужесточается природоохранное законодательство и пересматривается позиция государственных органов Российской Федерации относительно обеспечения его соблюдения. Группа проводит периодическую оценку своих обязательств в рамках законодательства об охране окружающей среды. Обязательства отражаются в финансовой отчетности, как только они определены. Потенциальные обязательства, которые могут возникнуть в результате изменения существующего законодательства и нормативных актов, а также в результате развития судебной практики не могут быть оценены с достаточной точностью, хотя и могут оказаться значительными. Руководство Группы считает, что в условиях существующей системы контроля над соблюдением действующего природоохранного законодательства отсутствуют значительные обязательства, возникающие в связи с нанесением ущерба окружающей среде.
Судебные разбирательства
В течение года Группа принимала участие (как в качестве истца, так и в качестве ответчика) в нескольких судебных разбирательствах, возникших в ходе обычной финансово-хозяйственной деятельности. По мнению руководства, в настоящее время не существует каких-либо текущих судебных разбирательств или исков, которые могут оказать существенное влияние на результаты деятельности или финансовое положение Группы, и которые не были бы признаны или раскрыты в настоящей консолидированной финансовой отчетности.
Гарантии
Группа предоставила гарантии по кредитам, предоставленным третьим сторонам, на общую сумму 0 долл. США (31 декабря 2008 г.: 3 547 тыс. долл. США).
Группа предоставила гарантии по кредитам, предоставленным связанным сторонам, на общую сумму 23 713 тыс. долл. США (31 декабря 2008 г.: 46 015 тыс долл. США).
Займы и обязательства по договорам Группы обеспечены гарантиями третьих сторон на сумму 47 361 тыс. долл. США (31 декабря 2008 г.: 113 тыс. долл. США).
27. Прибыль на акцию
Прибыль на акцию рассчитывается путем деления чистой прибыли, приходящейся на участвующих в прибыли акционеров, на средневзвешенное число обыкновенных акций, находящихся в обращении в течение отчетного периода, за исключением среднего числа обыкновенных акций, приобретенных Группой и отраженных как выкупленные собственные акции (Примечание 19).
Прибыль на акцию от непрерывной деятельности рассчитывается следующим образом:
Базовая прибыль на акцию
| | За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2009 г. | За шесть месяцев, закончившихся 30 июня 2008 г.. |
| Средневзвешенное число обыкновенных акций в обращении (в тысячах) | 35 480 | 35 480 |
| За вычетом средневзвешенного числа собственных выкупленных акций (в тысячах) | (4 551) | (4 551) |
| Средневзвешенное количество обыкновенных акций в обращении (в тысячах штук) | 30 929 | 30 929 |
| | | |
| Прибыль/(убыток) за год, распределяемая среди акционеров Группы | (945) | 35 553 |
| | | |
| Базовая прибыль на акцию | (0,03) | 1,15 |
Разводненная прибыль на акцию
Группа не проводила операций, которые привели бы к разводнению показателя прибыли на акцию.
28. Основные дочерние компании
Основные дочерние компании, включенные в консолидированную финансовую отчетность Группы, и доля участия в них Группы представлены ниже:
| | | | 30 июня 2009 г. | 31 декабря 2008 г. |
| Наименование компании | Страна регистрации | Деятельность | % акционерного капитала | % акционерного капитала |
| OAO «Ижорские заводы» («Ижорские заводы»)1 | Россия | Производство оборудования для АЭС и горного оборудования | 80,1 | 80,1 |
| OOO «ОМЗ-Спецсталь» («Спецсталь») | Россия | Производство специальных сталей | 100 | 100 |
| ООО «Объединенные машиностроительные заводы Горное оборудование и технологии (Группа Уралмаш-Ижора)» («ГоиТ») | Россия | Проектирование и продажа горного оборудования | 100 | 100 |
| ЗАО «Комплект-Атом- Ижора» | Россия | Проектирование и монтаж оборудования для АЭС | 100 | 100 |
| ООО «ИЗ-КАРТЭКС» 4 | Россия | Производство горного оборудования | 80,1 | 80,1 |
| OOO « ОМЗ - Сибирь» | Россия | Продажа горного оборудования | 100 | 100 |
| OOO «Объединенные машиностроительные заводы» | Россия | Корпоративные услуги | 100 | 100 |
| ООО «ИЗ - ЗМК» 4 | Россия | Производство стальных конструкций | 80,1 | 80,1 |
| OOO «ОМЗ - ЛП» 4 | Россия | Производство стальных отливок | 84,2 | 84,2 |
| ŠKODA JS a.s. 2 | Чешская Республика | Производство оборудования для АЭС | 100 | 100 |
| PILSEN STEEL s.r.o.3 | Чешская Республика | Производство специальных сталей | 100 | 100 |
| ЗАО «МК «УРАЛМАШ» | Россия | Производство бурового, горного и металлургического оборудования | 50 | 50 |
28. Основные дочерние компании (продолжение)
1 40% принадлежащих Группе акций ОАО «Ижорские заводы» заложено в качестве обеспечения долгосрочного банковского кредита в рублях и 19,98% в качестве обеспечения по сделке РЕПО с целью привлечения краткосрочного кредита в рублях (Примечание 16).
2 100% принадлежащих Группе акций ŠKODA JS a.s. заложено в качестве обеспечения краткосрочного банковского кредита в рублях (Примечание 16).
3 С июня 2007 г. ŠKODA Hute s.r.o. и ŠKODA Kovarny s.r.o. официально объединились в одно юридическое лицо – PILSEN STEEL s.r.o.
4 Доля участия в данных предприятиях указана в размере, относящемся к акционерам Компании. Компания контролирует 100% долей данных дочерних предприятий.
29. Объединения и выбытия компаний
В течение шести месяцев, закончившихся 30 июня 2009 г. Группа не приобретала новые компании.
Инвестиции в совместное предприятие ЗАО «Машиностроительная корпорация «УРАЛМАШ» (или ЗАО «МК «УРАЛМАШ»).
В сентябре 2007 г. Группа и Dalmers Service Limited передали контроль над несколькими своими дочерними компаниями вновь созданному совместно контролируемому предприятию ЗАО «МК «УРАЛМАШ».
Группа передала 92,52% обыкновенных акций и 19,12% привилегированных акций (всю долю участия Группы) ОАО «Уралмашзавод» и его дочерних компаний. Другой участник, Dalmers Service Limited, передал 99,97% доли участия в OAO «Машиностроительный концерн ОРМЕТО-ЮУМЗ» и денежные средства в сумме 27 млн. долл. США.
Обе стороны имеют равные права голоса при решении вопросов относительно деятельности совместного предприятия и равные фактические доли участия 50% на 50%.
Совместное предприятие было создано с целью повышения производственной синергии на рынке оборудования и машин для нефтяной, газовой и добывающей отраслей и повышения экономии совокупных затрат.
Группа признает свою долю участия в совместно контролируемом предприятии по методу долевого участия.
В результате совершения этой сделки, Группа:
- Прекратила признание отрицательных чистых активов проданной компании в сумме 40 670 тыс. долл. США следующим образом:
Балансовая стоимость по МСФО до момента выбытия
Денежные средства и их эквиваленты
2 337
Товарно-материальные запасы
62 239
Дебиторская задолженность
93 156
Основные средства
18 418
Нематериальные активы
1 250
Прочие внеоборотные активы
1 544
Кредиторская задолженность
(145 872)
Краткосрочные кредиты и займы
(73 104)
Чистые отложенные налоговые обязательства
(638)
Чистые активы
(40 670)
- Была признана прибыль в сумме 136 962 тыс. долл. США, учтенная в составе прочих операционных доходов и расходов за год, закончившийся 31 декабря 2007 г, определенная как разница между 50% справедливой стоимости переданного бизнеса и балансовой стоимостью чистых активов, переданных совместно контролируемому предприятию. Справедливая стоимость переданного Группой бизнеса была оценена независимым профессиональным оценщиком.
- Инвестиции в совместно контролируемое предприятие были признаны по справедливой стоимости в сумме 103 568 тыс. долл. США, включающей справедливую стоимость чистых активов, переданных компанией Dalmers Service Limited совместно контролируемому предприятию, которая была оценена независимым профессиональным оценщиком. Данная справедливая стоимость включает гудвилл в сумме 21 023 тыс. долл. США.
29. Объединения и выбытия компаний (продолжение)
Доля участия в совместно контролируемом предприятии, принадлежащем Группе, приводится в таблице ниже:
| | 30 июня 2009 | 31 декабря 2008 |
| Оборотные активы | 97 057 | 121 282 |
| Основные средства | 80 222 | 90 061 |
| Прочие внеоборотные активы (включая гудвилл) | 7 855 | 10 213 |
| Краткосрочные обязательства | (133 309) | (130 163) |
| Долгосрочные обязательства | (29 557) | (50 397) |
| Чистые активы, принадлежащие Группе | 22 268 | 40 996 |
Группа определила возмещаемую стоимость инвестиции в ЗАО «МК «УРАЛМАШ» для того, чтобы оценить, была ли данная инвестиция обесценена по состоянию на 31 декабря 2008 г. Указанная возмещаемая стоимость была определена при участии независимых оценщиков.
При определении возмещаемой стоимости инвестиции в совместное предприятие были использованы следующие основные допущения:
- Прогноз денежных потоков был подготовлен на основе фактических операционных результатов и утвержденном руководством бизнес-плане на десятилетний период.
- Совместная деятельность включает в себя два основных производственных предприятия: ОАО «Уралмашзавод» и OAO «Машиностроительный концерн ОРМЕТО-ЮУМЗ». Ожидаемый годовой темп роста, включенный в прогноз денежных потоков ОАО «Уралмашзавод» и OAO «Машиностроительный концерн ОРМЕТО-ЮУМЗ», составил, соответственно, 12-51% и 0-14% на период с 2009 по 2014 год. Руководство планирует, что объем производства достигнет стабильного уровня к седьмому году бизнес-плана.
- Денежные потоки на последующие четыре года были экстраполированы исходя из допущения, что дальнейшего роста производства не будет, а суммы выручки и расходов будут увеличиваться пропорционально росту инфляции.
- Для расчета возмещаемой величины производственных мощностей использовалась ставка дисконтирования, равная 19.2% и 18.2% для ОАО «Уралмашзавод» и OAO «Машиностроительный концерн ОРМЕТО-ЮУМЗ», соответственно. Ставка дисконтирования была рассчитана на основе среднеотраслевого показателя средневзвешенной стоимости капитала. Ставка дисконтирования для ОАО «Уралмашзавод» также включает в себя дополнительную премию за риск в размере 1%, отражающую риски, связанные с существенным прогнозным ростом, предусмотренным бизнес-планом.
- Терминальная стоимость (т.е. стоимость в конце периода прогнозирования) была определена на конец 10-летнего промежуточного периода. При расчете терминальной стоимости использовалась ставка в 3,5%.
Значения, присвоенные каждому из указанных основных допущений, отражают оценку руководством перспектив развития машиностроительной отрасли и базируются как на внешних источниках информации, так и на внутренних данных.
Указанные выше оценки особо чувствительны к следующим изменениям:
- Увеличение примененной ставки дисконтирования на один процентный пункт привело бы к увеличению суммы убытка от обесценения на 9 303 тыс. долл. США.
- Уменьшение валовой прибыли на 10% привело бы к увеличению суммы убытка от обесценения на 23 498 тыс. долл. США.
Изменения в балансовой стоимости инвестиций в совместное предприятие приводятся в таблице ниже:
| Справедливая стоимость инвестиций в ЗАО «МК «УРАЛМАШ» | 95 218 |
| Убыток, относящийся к Группе | (31 933) |
| Эффект от обесценения | (13 641) |
| Курсовая разница | (8 648) |
| Инвестиции в ЗАО «МК «УРАЛМАШ» на 31 декабря 2008 г. | 40 996 |
| Убыток, относящийся к Группе | (15 354) |
| Курсовая разница | (3 374) |
| Инвестиции в ЗАО «МК «УРАЛМАШ» на 30 июня 2009 г. | 22 268 |
29. Объединения и выбытия компаний (продолжение)
Выбытия 2008 г.
В июле 2008 г. Группа продала 100% долю участия в ООО «Прогресс» связанным сторонам за денежное вознаграждение в сумме 24 112 тыс. долл. США (599 млн. руб.). Чистые активы проданной дочерней компании на дату выбытия составили 22 415 тыс. долл. США, и Группа отразила в учете прибыль от продажи дочерней компании в сумме 1 697 тыс. долл. США в составе прочих операционных доходов и расходов. Денежное вознаграждение было уплачено на отчетную дату.
В мае 2008 г. Группа продала 100% долю участия в ООО «Территориальная компания» ОАО «Уралмашзавод» компании, входящей в совместную деятельность, за 20 тыс. долл. США. (или 500 тыс. руб.). Чистые активы проданной дочерней компании на дату выбытия составили 1 493 тыс. долл. США, и Группа отразила в учете убыток от продажи дочерней компании в сумме 1 473 тыс. долл. США в составе прочих операционных доходов и расходов. Денежное вознаграждение было уплачено на отчетную дату.
В сентябре 2008 г. Группа продала 100% долю участия в CHETENG CZ, s.r.o и TECHENG CZ s.r.o. связанной компании ЗАО «Группа Химмаш» за вознаграждение в общей сумме 13 879 тыс. долл. США (345 млн. руб.). Чистые активы проданной дочерней компании на дату выбытия составили 13 077 тыс. долл. США, и Группа отразила в учете прибыль от продажи дочерней компании в сумме 802 тыс. долл. США в составе прочих операционных доходов и расходов. Денежное вознаграждение уплачено на отчетную дату не полностью. По состоянию на 31 декабря 2008 г. дебиторская задолженность покупателя доли составляет 1 531 тыс. долл. США.
В 2008 году Группа ликвидировала дочернюю компанию ООО «Автоматика». Убыток от списания компании составил 225 тыс. долл. США и был отражен в составе прочих операционных доходов и расходов.
Совокупное влияние выбытий дочерних компаний на показатели отчетности
| | Балансовая стоимость по МСФО до момента выбытия |
| Денежные средства и их эквиваленты | 1 006 |
| Товарно-материальные запасы | 207 |
| Дебиторская задолженность | 1 538 |
| Прочие оборотные активы | 94 |
| Основные средства | 32 312 |
| Нематериальные активы | 8 097 |
| Кредиторская задолженность | (5 337) |
| Кредиты и займы | (3 422) |
| Отложенные налоговые обязательства | (2 788) |
| Прочие обязательства | (230) |
| Чистые активы | 31 477 |
Влияние выбытия на поток денежных средств от инвестиционной деятельности
| | Доллары США |
| Денежные поступления | 36 480 |
| Выбывшие денежные средства, включая | |
| - выбытие Techeng CZ и Cheteng Engineering | (431) |
| - выбытие ООО «Территориальная компания» | (467) |
| - выбытие ООО Прогресс | (106) |
| - прочие выбытия | (2) |
| Приток денежных средств в результате продажи дочерних компаний | 35 474 |
В декабре 2008 г. Группа провела расчеты по договорам на продажу 19,89% акций дочерней компании ОАО «Ижорские заводы» с обязательством обратного выкупа на общую сумму около 7 074 тыс. долл. США
(226 млн. руб.). В соответствии с этими договорами обратный выкуп должен быть осуществлен через 1 год за общую сумму около 8 047 тыс. долл. США (257 млн. руб.). Сделка отражена в настоящей отчетности как привлечение кредитных ресурсов.
30. Справедливая стоимость финансовых инструментов
Справедливая стоимость представляет собой сумму, на которую может быть обменен финансовый инструмент в ходе текущей операции между заинтересованными сторонами, за исключением случаев вынужденной продажи или ликвидации. Наилучшим подтверждением справедливой стоимости является котируемая на активном рынке цена финансового инструмента.
Оценочная справедливая стоимость финансовых инструментов рассчитывалась Группой, исходя из имеющейся рыночной информации (если она существовала) и надлежащих методик оценки. Однако для интерпретации рыночной информации в целях определения оценочной справедливой стоимости необходимо применять профессиональные суждения. Экономика Российской Федерации продолжает проявлять некоторые характерные особенности, присущие развивающимся рынкам, а экономические условия продолжают ограничивать объемы активности на финансовых рынках. Рыночные котировки могут быть устаревшими или отражать стоимость продажи по заниженным ценам и ввиду этого, не отражать справедливую стоимость финансовых инструментов. При определении справедливой стоимости финансовых инструментов руководство использует всю имеющуюся рыночную информацию.
Финансовые инструменты, отражаемые по справедливой стоимости. Торговые и имеющиеся в наличии для продажи инвестиции и финансовые производные инструменты, включая те, которые классифицируются как внеоборотные активы, удерживаемые для продажи (или группы выбытия), отражены в консолидированном бухгалтерском балансе по справедливой стоимости. Денежные средства и их эквиваленты отражены по амортизированной стоимости, которая приблизительно равна их текущей справедливой стоимости.
Справедливая стоимость рассчитывается на основе котируемых рыночных цен, за исключением некоторых инвестиционных ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, по которым внешние независимые рыночные котировки отсутствуют (Примечание 13).
Финансовые активы, отражаемые по амортизированной стоимости. Справедливая стоимость инструментов с плавающей процентной ставкой обычно равна их балансовой стоимости. Оценочная справедливая стоимость инструментов с фиксированной процентной ставкой основывается на методе дисконтирования сумм ожидаемых поступлений будущих денежных потоков с применением действующих процентных ставок для новых инструментов, предполагающих аналогичный кредитный риск и аналогичный срок погашения. Ставки дисконтирования зависят от кредитного риска со стороны контрагента. Балансовая стоимость дебиторской задолженности покупателей и заказчиков приблизительно соответствует ее справедливой стоимости.
Обязательства, отражаемые по амортизированной стоимости. Справедливая стоимость определяется на основании котируемых рыночных цен, если таковые имеются. Оценочная справедливая стоимость инструментов с фиксированной процентной ставкой и установленным сроком погашения, не имеющих рыночной котировки, основывается на дисконтировании ожидаемых денежных потоков с применением процентных ставок для новых инструментов с аналогичным кредитным риском и аналогичным сроком до погашения. Справедливая стоимость обязательств, подлежащих погашению по требованию или погашаемых при заблаговременном уведомлении («обязательства с неопределенным сроком погашения»), рассчитывается как сумма к выплате по требованию, дисконтированная начиная с первой даты потенциального предъявления требования о погашении обязательства.
Производные финансовые инструменты. Все производные финансовые инструменты отражены по справедливой стоимости в составе активов в тех случаях, когда справедливая стоимость является положительной величиной, и в составе обязательств, когда справедливая стоимость является отрицательной величиной.
31. Сверка категорий финансовых инструментов с категориями оценки
В таблице ниже представлена сверка категорий финансовых активов и обязательств с учетными категориями на 30 июня 2009 г.:
| | Займы и дебиторская задолжен-ность | Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | Активы, учитываемые по справед-ливой стоимости через счет прибылей и убытков | Финансовые производные инструменты – хеджирование | Итого |
| АКТИВЫ | | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты (Примечание 7) | | | | | |
| Денежные средства в кассе и на счетах в банках | 17 485 | - | - | - | 17 485 |
| Эквиваленты денежных средств | 96 | - | - | - | 96 |
| Дебиторская задолженность (Примечание 8) | | | | | |
| Задолженность покупателей и заказчиков | 97 184 | - | - | - | 97 184 |
| Задолженность заказчиков по договорам подряда | 104 178 | - | - | - | 104 178 |
| Форвардные валютные контракты – хеджирование денежных потоков | - | - | - | 1 008 | 1 008 |
| Прочая дебиторская задолженность | 15 361 | - | - | - | 15 361 |
| Прочие оборотные финансовые активы (Примечание 10) | | | | | |
| Краткосрочные займы выданные | 18 971 | - | - | - | 18 971 |
| Денежные средства с ограничением использования | 3 120 | - | - | - | 3 120 |
| Производные инструменты | - | - | - | - | - |
| Прочие | 5 | - | - | - | 5 |
| Прочие внеоборотные финансовые активы (Примечание 13) | | | | | |
| Долгосрочные займы выданные | 66 796 | - | - | - | 66 796 |
| Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи | - | 117 618 | - | - | 117 618 |
| Долгосрочные финансовые активы, отражаемые по справедливой стоимости через счет прибылей и убытков | - | - | 435 | - | 435 |
| Форвардные валютные контракты – хеджирование денежных потоков | - | - | - | 202 | 202 |
| ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ | 323 196 | 117 618 | 435 | 1 210 | 442 458 |
| НЕФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ | - | - | - | - | 833 178 |
| ИТОГО АКТИВЫ | 323 196 | 117 618 | 435 | 1 210 | 1 275 636 |
Все финансовые обязательства Группы, за исключением производных финансовых инструментов, отражаются по амортизированной стоимости. Производные инструменты отражены по строке справедливой стоимости через счет прибылей и убытков в сумме 435 тыс. долл. США, и по строке финансовые производные инструменты – хеджирование в сумме 1 210 тыс. долл. США.
31. Сверка категорий финансовых инструментов с категориями оценки (продолжение)
Сравнительная информация за 2008 г.:
| | Займы и дебиторская задолжен-ность | Финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи | Активы, учитыва-емые по справед-ливой стоимости через счет прибылей и убытков | Финансовые производные инструменты – хеджиро-вание | Итого |
| АКТИВЫ | | | | | |
| Денежные средства и их эквиваленты (Примечание 7) | | | | | |
| Денежные средства в кассе и на счетах в банках | 30 232 | - | - | - | 30 232 |
| Эквиваленты денежных средств | 6 266 | - | - | - | 6 266 |
| Дебиторская задолженность (Примечание 8) | | | | | |
| Задолженность покупателей и заказчиков | 106 087 | - | - | - | 106 087 |
| Задолженность заказчиков по договорам подряда | 87 043 | - | - | - | 87 043 |
| Форвардные валютные контракты – хеджирование денежных потоков | - | - | - | 117 | 117 |
| Прочая дебиторская задолженность | 12 282 | - | - | - | 12 282 |
| Прочие краткосрочные финансовые активы (Примечание 10) | | | | | |
| Краткосрочные займы выданные | 25 202 | - | - | - | 25 202 |
| Денежные средства с ограничением использования | 20 072 | - | - | - | 20 072 |
| Производные инструменты | - | - | - | 119 | 119 |
| Прочие внеоборотные активы (Примечание 13) | | | | | |
| Долгосрочные займы выданные | 69 976 | - | - | - | 69 976 |
| Инвестиции, имеющиеся в наличии для продажи | - | 125 088 | - | - | 125 088 |
| Денежные средства с ограничением использования | 2 872 | - | - | - | 2 872 |
| Форвардные валютные контракты – хеджирование денежных потоков | - | - | - | 26 | 26 |
| ИТОГО ФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ | 357160 | 125 088 | - | 26 | 482 510 |
| НЕФИНАНСОВЫЕ АКТИВЫ | - | - | - | - | 792 472 |
| ИТОГО АКТИВЫ | 357 160 | 125 088 | - | 26 | 1 274 982 |
32. События после отчетной даты.
3 сентября 2009 года Группа успешно прошла оферту по 5 серии облигаций на общую сумму 47 938 долларов США (1 500 млн. руб.). Новая купонная ставка установлена на уровне 13,0 процентов годовых, срок погашения - 30 августа 2011 года, без дополнительных оферт до срока погашения, в день оферты к выкупу было предъявлено 0 облигаций.
17 сентября 2009 Группа досрочно погасила целевой кредит под строительство Нововоронежской АЭС в размере 76062 долларов США (2380 млн. руб.).