Расчеты – способы и порядок исполнения денежного обязательства с использованием денежных средств на банковском счете должника. Существуют следующие формы расчетов:
1) платежными поручениями;
2) по аккредитиву;
3) по инкассо;
4) чеками.
Платежное поручение – распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающе му его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке.
При расчетах платежными поручениями банк берет на себя обязанность по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота (п. 1 ст. 863 ГК РФ).
При осуществлении расчетов по аккредитиву банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банкэмитент), обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель либо дать полномочия другому банку (исполняющему банку) произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель (п. 1 ст. 867 ГК РФ).
Отличия аккредитивной формы расчетов:
1) при использовании аккредитивной формы расчетов суть поручения плательщика заключается не в переводе денежных средств на счет получателя, а в открытии аккредитива, т. е. в выделении денежных средств, за счет которых будут вестись расчеты с получателем;
2) получение денежных средств при открытии аккредитива обусловлено для их получателя (бенефициара) необходимостью соблюдения условий аккредитива, которые определяются его договором с плательщиком, а также дублируются в поручении аккредитиводателя банку на открытие аккредитива.
При расчетах по инкассо банкэмитент обязуется по поручению клиента осуществить за его счет действия по получению от плательщика платежа или акцепта платежа.
Основное отличие расчетов по инкассо: вроли лица, дающего поручение банку-эмитенту осовершении соответствующей банковской операции (представляющего расчетный документ), выступает не плательщик, а получатель денежных средств, а само поручение банку состоит в получении платежа от плательщика.
Чек – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю.