Geum.ru

 

Административное право / Арбитражный процесс / Земельное право / История государства и права / История политических и правовых учений / Конституции стран / Международное право / Налоги и налогообложение / Право / Прокурорский надзор / Следствие / Судопроизводство / Теория государства и права / Уголовное право / Уголовный процесс Главная Юриспруденция Налоги и налогообложение
Тарасова, Л.Н. Семыкина, Т.В. Сапрыкина. Налоги и налогообложение, 2007

ОТВЕТЫ НА ЗАДАНИЯ

Ответы на задания даны в соответствии с положениями налогового за-конодательства на 1 июня 2006 г.
Налог на прибыль организаций
1. 73 272 руб.; 2. 2005 г. - 3360 руб., 2006 г. - 6000 руб., 2008 г. - 9840 руб.; 3. 59 361 руб.; 4. 274 262 руб.; 5. 10 200 руб.; 6. 87 600 руб.
Налог на имущество организаций:
1. I квартал - 213 457 руб., полугодие - 212 699 руб., 9 месяцев - 211 784 руб., год - к уплате 204 726 руб.; 2. 6431 руб.; 3. по местонахождению представительства: I квартал - 50 938 руб., полугодие - 50 616 руб., 9 меся цев - 50 295 руб., год - к уплате 48 043 руб.; по местонахождению обособлен ного подразделения: I квартал - 625 руб., полугодие - 1421 руб., 9 месяцев - 1733 руб., год - к уплате 3799 руб.; 4. по местонахождению организации: I квартал Ч135 655 руб., полугодие - 135 889 руб., 9 месяцев Ч135 208 руб., год - к уплате 131 742 руб.; по местонахождению обособленного подразделе ния: 9 месяцев - 661 руб.; год - к уплате 3363 руб.
Платежи за пользование природными ресурсами:
1. 3080 руб.; 2. 25 000 руб.; 3. 442 руб.; 4. 453 600 руб.; 5. 34 руб., 161 руб.
Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов:
1. сумма сбора - 60 000 руб., 3000 руб. подлежат возврату или зачету; 2. сумма сбора - 6 604 125 руб., в том числе: разовый сбор - 660 412 руб., ежемесячный взнос - 990 619 руб.; 3. сумма сбора - 21 190 руб., в том числе: разовый сбор - 2119 руб., ежемесячный взнос - 6357 руб.
Налог на добавленную стоимость:
1. Организация не имеет право на освобождение от исполнения обязан ностей налогоплательщика НДС; 2. 225 000 руб.; 3. 41 643 руб.; 4.105 074 руб.; 5. 106 474 руб.
Акцизы:
1.1615 725 руб.; 2. 85 800 руб.; 3. 22 275 руб.; 4. 374 310 руб.; 5. 310 622 руб.
Налог на игорный бизнес:
1. 182 ООО руб.; 2. 910 ООО руб.; 3. 135 ООО руб.
Государственная пошлина:
1. Пошлина не взимается; 2. 28 500 руб.; 3. 2250 руб., 900 руб.
Налог на доходы физических лиц:
1. Налоговый агент удержит 9009 руб., по декларации налогоплатель щика перечислят на его расчетный счет 9009 руб.; 2. 9615 руб.; 3. Налоговый агент удержит 7644 руб., по декларации налогоплательщика перечислят на его расчетный счет 7644 руб.; 4. 13 160 руб.; 5. Налоговый агент удержит 12 837 руб., по декларации налогоплательщика перечислят на его расчетный счет 3900 руб.
Налогообложение имущества физических лиц:
1. 240 руб.; 2, не является плательщиком на имущество физических лиц, НДФЛ 11 050 руб., транспортный налог 425 руб.; 3. 80 руб.; 4. жена: 110 руб.; муж: 110 руб., транспортный налог 735 руб.
Транспортный налог:
1. I квартал - 10 410 руб., II квартал - 10 410 руб., III квартал - 10 532,5 руб., IV квартал - 10 593,7 руб.; 2. 2770 руб.; 3. 1575 руб.; 4. 86 820 руб.
Единый социальный налог:
1. 61 925 руб., 9785 руб., 5975 руб., 2615 руб.; 2. 388 778 руб.; 3. 633 438 руб.; 4. 32 396 руб.
Упрощенная система налогообложения:
не имеет права; 2. 725 800 руб.; 3. 11 025 руб.; 4. 73 500 руб.; 5. 6750 руб., 7200 руб.; 6. 200 000 руб., 64 500 руб.
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятель-ности:
64 385 руб., 69 077 руб.
Единый сельскохозяйственный налог:
1. 91 800 руб.; 2. 45 900 руб.; 3. 67 800 руб., НДФЛ - 82 641 руб.
7.1. Таможенные пошлины:
1. Пошлина за провоз товара - 145 500 руб., автомобиля - 137 560 руб.; 2. 175 950 руб.; 3. 127 338 руб.; 4. 172 560 руб.; 5. 34 240 руб.
8. Права и обязанности налогоплательщиков и налоговых органов. На логовый контроль:
1. 200 руб., 103 руб., 21 руб.; 2. 500 руб.; 3. 1293 руб., 985 руб., 110 руб.

Бухгалтерский учет расчетов по налогам и сборам:
Д 62 - К 90 - 1 593 ООО руб.; Д 90 - К 68 - 243 ООО руб.;
Д 19-3- К 60 - 117 000 руб.; Д 68-К 19-3 - 117 000 руб.; Д 68 - К 51 - 126 000 руб.; Д 51 - К 62 - 1 593 000 руб.
Д 62 - К 90 - 743 400 руб.; Д 90-К 76 - 113 400 руб.;
Д 19-3 - К 60 - 33 120 руб.; Д 68-К 19-3 -33 120 руб.; Д 51 - К 62 - 601 800 руб.; Д 76 - К 68 - 91 800 руб.; Д 68-К 51 - 58 680 руб.
Д 19-5 - К 60 - 6480 руб.; Д 90 - К 68 - 45 600 руб.;
Д 68-К 19-5 - 6480 руб.; Д 68-К 51 -39 120 руб.
Д 91 - К 68 - 3700 руб.; Д 99-К 68- 12 600 руб.; Д 26-К 76 - 1720 руб.;
Д 26 - К 76 - 980 руб.; Д 68- К 51 - 16 300 руб.; Д 76-К 51 - 2700 руб.
Организация налогового учета:
1. В налоговом учете как доход от реализации услуг, в бухгалтерском учете как операционный доход; 2. Кассовый метод; 3. 5 400 000 руб., 900 000 руб., 1 710 000 руб.; 4. 1 020 000 руб.; 5. 420 000 руб.; 6. 988 000 руб., 100 000 руб.; 7. 2 040 000 руб.
9.4. Взаимосвязь бухгалтерского и налогового учета:
1. 40 000 руб., 9600 руб.; 2. - 29 030 руб., 6 967,2 руб.; 3. 126 000 руб.;
4. Д 99 - К 68 - 54 200 руб.;
Д 99-К 68- 1970 руб.;
Д 09 - К 68 - 690 руб.;
Д 68 - К 77 - 34 500 руб.
<< Предыдушая Следующая >>
= К содержанию =
Похожие документы: "ОТВЕТЫ НА ЗАДАНИЯ"
  1. Ответы на задания
    ответствующе го продукта потерь не несут. Следовательно, последним вы годнее субсидия. в) Национальные потери в случае субсидирования произво дителей продукта X меньше, чем при обложении его поста вок из-за рубежа импортной пошлиной. б) 60 млн долл. в) 3 млн шт. Ответы на задания к главе 8 +5495 тыс. долл.; Кредит - а, д, е; дебет - б, в, г. 2. Кредит - а, в; дебет - а, б, г. Кредит - а;
  2. Вопросы и задания для повторения
    В чем особенности предмета макроэкономики и его отличие от предмета микроэкономики? 2. Какие сектора взаимодействуют в макроэкономических связях и какую роль они выполняют? 3. В чем суть закона рынков Сэя и какой вывод из него делали классики? 4. Какие ученые и экономические школы внесли наиболее существенный вклад в развитие макроэкономики? 5. Какую роль играет СНС и какие показатели она
  3. Основные средства
    ответствующих кружках модели Готовая продукция на складе Рисунок 5.3. Ответ на задание из рис. 5.2 капитал Примечания. Статья 10 - это расходы, которые превращаются в капиталовложения, потому что они связаны с расширением складов. Статья 16 - это лнеосязаемые активы, которые списываются как текущие затраты (см. главу 3). Статья 15 в данном случае рассматривается как накладные расходы, но при
  4. Удельные издержки
    ответ с ответом из табл.
  5. ЗАКРЕПЛЕНИЕ И ЗАКЛЮЧЕНИЕ
    ответ с табл. 6.9. Способы покрытия косвенных издержек, и в первую очередь - кос-венных заводских расходов, показаны в табл. 6.10. Вам следует изучить ее, уделив особое внимание центрам издержек и тому, как они используются для покрытия заводских накладных расходов. Вы увидите, что здесь каждый продукт А, В и С сам по себе представляет центр издержек. В нашем примере это сделано ради упрощения, а
  6. Прибыль, амортизация и поток денежных средств
    ответ на задание из табл. 8.3 Расчет валовых потоков денежных средств (в ф.ст.) 1 2 3 Объем продаж 20 000 25 000 15 000 Минус: Затраты на материалы 10 000 12 000 6 000 Затраты на рабочую силу 5 000 7 000 2 000 Дополнительные расходы 2 000 3 000 500 Плата за электроэнергию 300 300 100 Эксплуатационные расходы 50 17 350 50 22 350 50 8 650 Валовой поток денежных
  7. Как пользоваться коэффициентами дисконтирования
    ответы на задание из табл. 8.8 0,636 0,658 0,476 0,926 0,769 0,683 Обратившить к табл. 8.10,- мы увидим, что здесь эти коэффициенты соотнесены со значениями чистого потока денежных средств для каждого из четырех лет. Теперь, имея все необходимое, мы можем приступить к следующему этапу, который заключается в умножении расчетных значений чистого потока денежных средств на соот- Таблица 8.10.
  8. суждения руководства
    ответов, а только ставят вопросы. Этот принцип следует обязательно учитывать при использовании всех методов оценки инвестиционных проектов. Вместе с тем нужно ясно представлять себе, что любой расчет, сделанный на основании предоставленной информации, полностью зависит от точности Таблица 8.15. Ответ на задание из табл. 8.14 II III (в ф.ст.) Величина инвестиций 30 ООО 28 ООО 45 ООО Годы КД
  9. Сферы ответственности
    ответственность за время, в течение которого они остаются непроданными, лежит на специалистах по маркетингу и продажам. И наконец, когда готовые изделия или услуги уже проданы, многие клиенты и покупатели платят не сразу, и время, которое уходит у них на это, принимает форму дебиторской задолженности, или счетов к получению. И наоборот, материалы, труд и накладные расходы, которые используются в
  10. сфера услуг и оборотный капитал
    ответ на задание из табл. 9.5 Заведующий складом. Время, в течение которого материалы на-ходятся на складе. Производственный мастер. Время преобразования материала, рабочей силы и накладных расходов в готовую продукцию. Розничный продавец. Время преобразования товарных запасов на полках в денежные средства в кассе. Технический контролер. Время на исправление любых производственных изъянов.