Банковское дело / Доходы и расходы / Лизинг / Финансовая статистика / Финансовый анализ / Финансовый менеджмент / Финансы / Финансы и кредит / Финансы предприятий / Шпаргалки Главная
Финансы
Банковское дело
| Тавасиев A.M., Бычков В.П., Москвин В.А.. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие Под ред. A.M. Тавасиева. - М.: Финансы и статистика,2005.-304 е.: ил., 2005 | |
О залоге как способе обеспечения возвратности кредитов |
|
|
Как уже было показано, в качестве обеспечения кредита может рассматриваться залог движимого и недвижимого имущества и имущественных прав, имеющих денежную оценку. В соответствии с Инструкцией Банка России № 62а (п. 2.6) кредит признавался обеспеченным, если имелось обеспечение в виде залога, а залог отвечал следующим требованиям: реальная стоимость залога достаточна для компенсации банку основной суммы долга, процентов в соответствии с договором, а также возможных издержек, связанных с реализацией залоговых прав; вся документация в отношении залоговых прав банка должна оформляться так, чтобы время, необходимое для реализации залога, не превышало 150 дней со дня, когда реализация залоговых прав становится для банка необходимой. Эти требования Инструкции существенно сужали понятие обеспеченности кредитов. Во-первых, кредиты первоклассным заемщикам в принципе не нуждаются в дополнительном обеспечении, в том числе в виде залога. Во-вторых, в соответствии с ГК РФ исполнение обязательств может обеспечиваться не только залогом, но целым рядом других инструментов. В-третьих, согласно ГК РФ кредиты под гарантии первоклассных поручителей также являются обеспеченными. Наконец, в-четвертых, в отношениях с предприятиями и орга-низациями малого и среднего бизнеса залог вообще редко возможен, так как они обладают небольшими уставными капиталами, не имеют прочего капитала, материальных ценностей. Указанный нормативный документ ЦБ РФ снижал возможности банков наращивать кредитные портфели и расширять клиентскую базу и соответственно уменьшает шансы заемщиков на получение кредитов. В новом Положении от 26.03.2004 г. № 254-П О порядке фор- мирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к пей задолженности, пришедшем на смену Инструкции № 62а, в качестве допустимых вариантов обеспечения кредита (ссуды) рассматриваются: залог; банковская гарантия; поручительство; гарантийный депозит. Это существенное продвижение вперед. Одновременно предусматривается, что указанные виды обеспечения в зависимости от их конкретных параметров, характеризующих ликвидность, будут делиться на 2 категории качества. Так, залог как обеспечение ссуды будет отнесен к I (высшей) категории качества, если в залог предоставлены, к примеру, высококотируемые на рынке ценные бумаги или аффинированные драгоценные металлы в слитках. Другие залоги (но тоже обязательно ликвидные) попадут во II категорию качества. Установлены также параметры, прн наличии которых залог не будет считаться ликвидным. В любом случае обеспечение, если оно имеется, должно отвечать ряду требований, на которые в первую очередь должны обращать внимание работники банков. В упомянутой Инструкции и в некоторых других документах Банка России назывались 2 критерия качества кредита: достаточность и ликвидность обеспечения. Этот подход представляется ограниченным и по сути спорным. Качество обеспечения определяется рыночной стоимостью предметов залога и степенью их ликвидности. Кредитный работник должен найти эту рыночную стоимость (на момент оценки риска кредитной сделки, но также с учетом перспектив соответ-ствующего рынка), оценить уровень ликвидности предметов залога и сделать вывод о том, к какой категории обеспеченности следует отнести данный кредит. Но ни в одном документе ЦБ РФ не раскрывается, как именно оценивать ликвидность предметов залога. Таким образом, анализ ликвидности предметов залога может быть достаточно субъективным. Оценка ликвидности обеспече* < во многом зависит не только от ликвидности закладываемо] актива, но и от способности банка быстро и с наименьшими п< ерями реализовать его. Это очень важно, поскольку при невозврате кредита банк понесет дополнительные потери, в том числе связанные с перефинанси-рованием не возвращенного ему кредита, а при ликвидном залоге этот период может быть существенно сокращен. Определение цены заложенного имущества - очень важный момент процесса кредитования. При сложившейся практике кредитования встречаются случаи, когда установленная сторонами стоимость предмета залога при обращении взыскания на него может быть пересмотрена (например, в сторону ее увеличения в связи с увеличением рыночной стоимости предмета). Однако при переоценке предмета залога следует принять вариант, при котором не будут ущемлены права кредитора и кредит не перейдет в разряд необеспеченных или недостаточно обеспеченных. Таким образом, существенными критериями оценки качества обеспечения кредитов можно считать также степень контроля банка над залогом (поручительством) и приемлемость (для банка) вида обеспечения. Следовательно: обеспечение кредитов должно анализироваться с учетом по меньшей мере четырех критериев: ликвидности, достаточности, степени контроля банком предмета залога, его приемлемости (по содержанию и правовому оформлению); классификация форм обеспечения кредитов, применяемая в практике и предусматривающая разделение на 4 класса обеспечения, не адекватна реальной обеспеченности кредитов и имеет условный характер. Класс обеспечения зависит как от общего уровня экономического развития страны, так и от качества индивидуальных форм обеспечения. Существенным фактором является наличие у заемщика реальных активов; использование любого вида обеспечения связано с существенными рисками. В этой связи снижения риска невозврата кредитов целесообразно добиваться путем комплексного применения вторичных источников обеспечения. |
|
| << Предыдушая | Следующая >> |
| = К содержанию = | |
Похожие документы: "О залоге как способе обеспечения возвратности кредитов" |
|
|