Geum.ru

 

Банковское дело / Доходы и расходы / Лизинг / Финансовая статистика / Финансовый анализ / Финансовый менеджмент / Финансы / Финансы и кредит / Финансы предприятий / Шпаргалки Главная Финансы Банковское дело
Тавасиев A.M., Бычков В.П., Москвин В.А.. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие Под ред. A.M. Тавасиева. - М.: Финансы и статистика,2005.-304 е.: ил., 2005

Собственный капитал (собственные средства) байка
- это денежное выражение всего имущества, реально принадлежащего банку. Его можно понимать и как полный капитал банка. В момент создания банка его собственный и уставный капитал количественно совпадают.
Термин лсобственные средства (капитал) банка упоминается (но не определяется) в ст. 62, 63, 67 Федерального закона от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) (далее - Закон О Центральном байке РФ) (в прежнем варианте Закона размер собственного капитала правомерно определялся исходя из экономического содержания его элементов как сумма УК, фондов и еще не распределенной прибыли банка).
Зато в Законе имеются следующие важные нормы (ст. 72), сви-детельствующие о том, какое исключительное значение придают власти наблюдению за величинами и динамикой собственных капиталов коммерческих банков:
Банк России устанавливает методики определения собственных средств (капиталов) банков;
в целях определения размера собственного капитала банка Банк России оценивает его активы и пассивы на основании методик оценки, устанавливаемых в нормативных актах ЦБ РФ. Банк обязан отразить в своей бухгалтерской и иной отчетности размер собственного капитала, определенный Банком России;
если размер собственного капитала банка окажется меньше размера УК, определенного в его учредительных документах, то Банк России обязан направить в такой банк требование о приведении в соответствие двух указанных величин, а банк обязан исполнить это требование (т.е. фактически нарастить величину своего полного капитала хотя бы до официально зарегистрированного размера УК) в порядке, сроки и на условиях, которые установлены в Федеральном законе от 25.02.1999 г. № 40-ФЗ О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций. См. также Указание ЦБ РФ от 24.03.2003 г. № 1260-У О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций.
В соответствии с нормативными актами Банка России (см. Положение от 10.02.2003 г. № 215-П О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций) ЦБ РФ как надзорный орган и соответственно сами банки рассчитывают величину не просто собственного капитала, а того, что в п. 1.1 прежней Инструкции ЦБ РФ от 01.10,1997 г. № 1 О порядке регулирования деятельности банков (действовала до 01.04.2004 г., заменена Инструкцией от 16.01.2004 г. № 110-И Об обязательных нормамшшх банков) именовалось лсобственным капиталом, используемым при расчете обязательных экономических нормативов, т.е. величину собственного капитала, но существенно скорректированную по правилам, обоснованность которых вызывает массу вопросов. Естественно, применение данного подхода дает иные результаты, чем если бы подсчет велся по лформуле, обозначенной выше (просто сумма УК, фондов и нераспределенной прибыли без этого многозначительного уточнения лиспользуемые при расчете обязательных экономических нормативов, т.е. без коррективов сомнительной обоснованности).
Величина собственного капитала банка играет чрезвычайно большую роль в регулировании его деятельности со стороны Банка России, так как все обязательные экономические нормативы, за выполнением которых ЦБ РФ и его учреждения следят в первую очередь, определяются в отношении к размеру собственного капитала банка (хотя такая лпривязка, видимо, далеко не всегда имеет смысл). В связи с этим правильное истолкование лсобствен-ного капитала и безошибочный расчет его действительной величины имеют ключевое значение.
Понятие лсобственные средства (капитал) банка, используемые при расчете обязательных экономических нормативов рос-сийскому банковскому законодательству не знакомо. В Законе О банках и банковской деятельности вообще никакие средства банков, кроме УК, не упоминаются, в Законе же О Центральном балке РФ применяется только понятие лсобственные средства (капитал) банка без этой добавки - лиспользуемые при расчете обязательных экономических нормативов; последняя являлась результатом нормотворческих усилий ЦБ РФ.
Понятно, что для расчета величины собственного капитала нужна какая-то конкретная методика. Но поскольку содержание данного понятия в банковском законодательстве не определено, то у банков не остается иного выхода, как следовать предельно усложненной методике, изложенной в документах ЦБ РФ. Конкретно имеется в виду названное выше Положение № 215.
Данный нормативный акт начинается с утверждения о том, что величина собственных средств (капитала) кредитных организаций определяется как сумма основного капитала и дополнительного капитала за определенными вычетами. Это не вносит ясность в вопрос, поскольку ни в российских банковских законах, ни в Инструкции № 110 нет понятий лосновной капитал и лдополнительный капитал применительно к банкам (в Положение № 215 они попали, видимо, путем чисто механического пере-носа из документов Базельского комитета по банковскому регу-лированию ).
Подсчитывается значение собственного капитала банка, используемое при расчете обязательных нормативов, по схеме, содержащейся в приложении к рассматриваемому Положению (схема здесь не приводится).
Размер собственных средств действующих кредитных организаций нормативно регулируется лишь в качестве условия создания на территории иностранного государства их дочерних организаций и/или открытия их филиалов, получения НКО статуса банка, а также получения кредитной организацией статуса дочернего банка иностранного банка (ст. 62 и 63 Закона о Центральном банке РФ).
<< Предыдушая Следующая >>
= К содержанию =
Похожие документы: "Собственный капитал (собственные средства) байка"
  1. 23.2. Государственный бюджет
    собственниками и работающими по найму, по вопросам налогообложения, доходов и заработной плате, по поводу расходов на социальные цели. С помощью бюджета государство осуществляет сочетание централизованных и местных интересов регионов через распределение налогов, бюджетных дотаций, трансфертов. Как экономический документ бюджет отражает политическую и социальную динамику общества. Местные
  2. 2.1. Операции коммерческих банков по формированию ресурсов
    собственных, а за счет привлеченных средств. Возможности банка, позволяющие ему аккумулировать средства, регулируются ЦБР и зависят от размеров собственного капитала кредитного учреждения и его организационно- правовой формы. В настоящих условиях проблема формирования ресурсов приобрела исключительную актуальность для банков. Современная ситуация характеризуется тем, что резко сузился
  3. 1.4. Российская и международная практика регулирования риска потери репутации коммерческим банком
    собственной инициативе повышать качество услуг и служит фактором, сдерживающим возможные попытки вернуться к плохому обслуживанию клиентов в погоне за максимальной прибылью и увеличением стоимости акций. Так как подобный кодекс не является законом, обязательным для исполнения и принятым на государственном уровне, то внесение поправок и дополнений в него происходит достаточно оперативно, и каждая
  4. 2.2. Методы анализа деятельности коммерческого банка
    собственного капитала кредитной организации; во-вторых, ликвидность баланса; в-третьих, диверсификация активных и пассивных операций банка; в-четвертых, создание каждой кредитной организацией централизованных резервов для обеспечения финансовой устойчивости банковской системы в целом. Расчеты выполнения экономических нормативов все коммерческие банки должны производить ежемесячно. Такой подход
  5. Пассивные операции
    собственных средств банка в виде уставного капитала, фондов, нераспределенной прибыли; привлеченных ресурсов в форме депозитов юридических и физических лиц и эмиссии ценных бумаг. Пассивные операции отражаются в пассиве баланса байка и имеют кредитовое сальдо. Все пассивные операции делятся на: депозитные - это денежные средства, которые клиенты вносят в банк, или которые в силу действующего
  6. Классификация банковский ссуд
    собственного капитала банка, что определяет содержащаяся в тексте соответствующего соглашения норма о возможном выпуске в пользу кредитора дополнительного количества акций заемщика. Это практически единственный вид кредитной сделки, не имеющей срока. Выдача подобных кредитов жестко контролируется в большинстве стран (Англия, Франция и др.) или же законодательно запрещена (Россия, Германия). 4.5.
  7. 6.4. Организация процесса кредитования заемщика
    собственных средств клиента в финансировании мероприятия (проекта). При этом сопоставляется сумма кредита с оборотами по расчетным счетам клиента и с объемом его хозяйственной деятельности (с величиной чистой выручки от продажи товаров, продукции, работ и услуг). Соответствие сроков погашения кредита и уплаты процентов по нему реальным возможностям клиента определяется предоставляемыми данными
  8. Упреждающий контроль на банковском рынке
    собственностью последнего. Поэтому не очень ясно, какое значение имеет лвозраст учредителя, если он способен выделить из своего оборота указанные средства; иметь устойчивое финансовое положение, в том числе выполнять обязательства перед всеми бюджетами за последние 3 года; иметь достаточно собственных средств (именно прибыли) для внесения в уставный капитал банка. В частности, при определении
  9. Регулирование надежности действующих банков
    собственно функциональной эффективности надзора предполагает развитие его содержательного начала (компонента) при ориентации на реальные риски банковской деятельности. Считается, что указанная часть задачи должна решаться развитием: а) методик надзора и регулирования, отвечающих принципам так называемого риск-ориентированного или риск- фокусированного надзора (РОН); б) практических навыков
  10. Регулирование достаточности собственныхкапиталов банков
    собственному капиталу. Таким образом, лдостаточность (адекватность) капитала отражает общую оценку (главным образом регулирующими органами) надежности банка. Это означает, что банк будет считаться надежным в части его капитала, если параметры последнего укладываются в расчетные нормативы лдостаточности, выработанные эмпирическим путем органом, регулирующим банковскую деятельность. В этом смысле