Банковское дело / Доходы и расходы / Лизинг / Финансовая статистика / Финансовый анализ / Финансовый менеджмент / Финансы / Финансы и кредит / Финансы предприятий / Шпаргалки Главная
Финансы
Банковское дело
| Тавасиев A.M., Бычков В.П., Москвин В.А.. Банковское дело: базовые операции для клиентов: Учеб. пособие Под ред. A.M. Тавасиева. - М.: Финансы и статистика,2005.-304 е.: ил., 2005 | |
Капиталы коммерческого банка |
|
|
Коммерческая организация, как правило, должна иметь в собственности обособленное имущество, используемое ею в уставных целях, и отвечать этим имуществом по своим обязательствам. Ука-занное имущество, представляющее собой денежные, материальные, а также нематериальные активы, обычно существует в формах уставного капитала и собственного капитала организации. Это в целом справедливо и для коммерческих банков. Уставный капитал (УК) коммерческого банка - это денежное выражение имущества, которым банк должен обладать как юридическое лицо и как хозяйствующая единица (не менее некоторой нормативно устанавливаемой величины), т.е. это тот размер имущества, только при наличии которого вновь создаваемый банк может быть вообще зарегистрирован в качестве юридического лица (в III квартале 2003 г. - не менее 173 562 ООО руб., в IV квартале - не менее 175 375 500 руб.) и получить первую банковскую лицензию. Официально зарегистрированный в учредительных документах фактический УК банка (не ниже минимально необходимого, но не ограничиваемый сверху) - это та сумма, которым банк отвечает перед своими кредиторами в конечном счете, т.е. если для выполнения своих обязательств, для оплаты долгов у него не останется иных средств. Уставный капитал банка - основа его ресурсов, о которых будет сказано далее - складывается из взносов юридических и физических лиц - участников (акционеров или пайщиков) банка. Формирование УК банка регламентируется Гражданским кодексом, Законом О банках и банковской деятельности^ другими законами и нормативными актами Банка России. Такая регламентация ведется с некоторыми особенностями, не характерными для некредитных, небанковских коммерческих организаций. Имеются в виду, например, следующие особенности (ст. 11 Закона О банках и банковской деятельности): Х Банк России устанавливает предельный размер неденежной части уставных капиталов кредитных организаций. Под неденежной частью капитала банков понимаются только материальные активы, а под материальными активами - прежде всего и главным образом банковские здания и помещения; Х решение Банка России об изменении минимального размера УК вступает в силу не ранее чем через 90 дней после дня его официального опубликования. Для формирования УК кредитной организации не могут быть использованы привлеченные денежные средства. С учетом этого и в целях соответствующей оценки средств, вносимых в оплату УК кредитной организации (их лнадлежащего происхождения), Банк России теперь вправе установить порядок и критерии оценки финансового положения ее учредителей (участников). По этому поводу см.: / Положение ЦБ РФ от 19.03.2003 г. № 218-П О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц -учредителей (участников) кредитных организаций; ^ Указание ЦБ РФ от 10.02.2003 г. № 1246-У О действиях при выявлении фактов (признаков) формирования ... собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов. Уставный капитал банка (как непосредственно, так и в соста-ве его собственного капитала) выполняет следующие фуикции. Во-первых, на начальном этапе работы банка он выступает в роли стартовых средств, необходимых для первоочередных расходов, без которых он не сможет начать работу (приобретение земли, здания, оборудования, найм персонала и т.д.). Во-вторых, велика роль капитала и на последующих этапах развертывания банковских операций. В период роста банк нуждается в дополнительном капитале для создания новых мощностей. И с этой целью банки зачастую прибегают, в частности, к привлечению новых участников - акционеров или пайщиков, т.е. к увеличению своего УК. В-третьих, капитал является регулятором деятельности банка, в том числе ограничителем неоправданно быстрого роста объема его операций и соответствующих рисков. Органы надзора, выдвигая определенные требования в части капитала, тем самым задают нормы экономического поведения, призванные оберегать банк от финансовой неустойчивости и чрезмерных рисков. В-четвертых, наличие солидного капитала создает и укрепляет доверие клиентов к банку. Но эту функцию нельзя понимать слишком прямолинейно. Российский и международный опыт показывает, что можно иметь большой капитал и вместе с тем не выполнять свои обязательства перед кредиторами. Однако если управление в банке ведется грамотно, то чем больше УК, тем устойчивее будет банк. При прочих равных условиях большой капитал облегчает банку доступ к рынкам финансов и тем самым помогает ему защищать себя и своих клиентов от многих проблем. В-пятых, капитал играет роль амортизатора, гасящего ущерб от текущих убытков, что позволяет банку продолжать операции даже в случае относительно крупных непредвиденных потерь или чрезвычайных расходов. Хотя у банка для финансирования подобных затрат должны быть резервные фонды, при неблагоприятных обстоятельствах (например, при массовых неплатежах кли-ентов) потери могут возрасти настолько, что для погашения убытков приходится использовать часть УК. Именно он служит своего рода последним буфером, поглощающим текущие убытки до разрешения руководством банка назревших проблем. В России (как, впрочем, и в других странах мира) количественно преобладали и преобладают банки с небольшим УК (табл. 1.3). |
|
| << Предыдушая | Следующая >> |
| = К содержанию = | |
Похожие документы: "Капиталы коммерческого банка" |
|
|