Банковское дело / Доходы и расходы / Лизинг / Финансовая статистика / Финансовый анализ / Финансовый менеджмент / Финансы / Финансы и кредит / Финансы предприятий / Шпаргалки Главная
Финансы
Банковское дело
| Глушкова Н.Б.. Банковское дело: Учебное пособие. - М.- Академический Проект; Альма Матер,2005. - 432 с., 2005 | |
Понятие и виды банковских рисков |
|
|
Риск - это вероятность снижения доходов, потери банком части своей прибыли, возникновения убытков или осуществления дополнительных расходов в результате осуществления финансовых операций. Риск может быть определен и как мера неопределенности будущих доходов. Риск - неизбежная часть банковской деятельности. Тем не менее банк обычно предпочитает избежать рисков, и если это невозможно, то свести их к минимуму. Банки стремятся получить максимальную прибыль, но ограничены в своих действиях существующей вероятностью понести потери или убытки. Банки всегда имеют возможность выбора из двух или более вариантов наименее рискованного, либо соотнести риск какого-нибудь предстоящего события, в том числе рискованность собственных действий, с возможными выгодами и выбрать оптимальное соотношение. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. При этом следует иметь в виду; чем ниже уровень риска, тем ниже при прочих равных условиях и вероятность получить высокую прибыль. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций и ее риском в упрощенном виде может быть выражена прямолинейной зависимостью . Рис 13 1 Риск никогда не может быть равен нулю, но банк должен определить его объемные характеристики Платой ограничения риска является несколько меньшая доходность Но и при существенном повышении риска прямая линия может принять очертания параболы и возникнет риск снижения доходов и прибыли. Последствия неверных оценок рисков могут привести к значительным потерям банка. Ярким примером является кризис 1998 года, когда неправильная оценка риска на рынке ГКО привела к банкротству многих крупных банков. Причины возникновения банковских рисков: состояние экономики страны (падение производства, уровень инфляции, финансовая неустойчивость предприятий); состояние банковской системы (низкий уровень капитализации, снижение доходности банковских операций, уровень менеджмента и др,); несовершенство банковского законодательства; место банка на финансовом рынке и уровень конкуренции среди банков; состояние клиентской базы банка; неудовлетворительный менеджмент банка. Банковские риски классифицируются в зависимости от следующих критериев на виды. 1. По сфере действия рисков: доход Доходность банка и риск доход Доходность банка и риск 1.1. Внутренние. Возникают в результате деятельности самих банков и зависят от проводимых ими операций. К ним относятся. 1.1.1. Риски, возникающие от проведения активных операций кредитный - это риск непогашения основного долга и процентов по выданной ссуде; валютный - ото вероятность потери банком части своих средств, недополучения доходов или осуществления дополнительных расходов в результате изменения курсов иностранной и национальной валют, Различают контрактные валютные риски, трансляционные, операционные и иные риски; рыночный - риск возникновения у кредитной организации финансовых потерь (убытков) вследствие изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля. Торговый портфель - это совокупность финансовых инструментов, имеющих рыночную стоимость и приобретенных кредитной организацией с целью дальнейшей перепродажи; кассовый; расчетный ; лизинговый; и пр. 1 1.2. Риски, возникающие в связи с осуществлением пассивных операций (по вкладным операциям, по депозитам, по МБК и пр.), Риски, связанные с качеством управления банком активами и пассивами (процентный риск, риск ликвидности, риск неплатежеспособности, риск недостаточности капитала и др.); Риски, связанные с реализацией финансовых относят: операционные риски, связанные с увеличением услуг банка, возрастанием текущих затрат и др.; технологические - сбой технологии операций, компьютерной системы, потери документов; инновационные - проектные риски, связанные неправильным выбором инновации, времени для ее отсутствием достаточных средств, изменениями законодательства по предмету проекта; услуг. К ним стоимости с проведения, стратегический - это риск неполучения запланированной прибыли , неправильного выбора направления развития и т п . бухгалтерские - риск потери денег из-за неправильных или несвоевременных зачислений, ущерба репутации банка в глазах третьих лиц, ошибки в бухгалтерских проводках, упрощение схемы учета операций, несанкционированный доступ в системе учета и пр.; административные - утрата платежных или иных документов, неадекватное и/или единоличное принятие управленческих решений, нарушение договорных отношений со стороны банка, сговор, кража, растрата, обман; безопасности - пожарной и др. 1.2. Внешние - риски, возникающие из-за влияния внешних, не зависящих от банка, факторов. К ним относят: Страховые - возникают в результате аварий, пожаров, грабежей; Стихийные - возникают в результате землетрясений, наводнений, ураганов, засухи и других природных явлений; Правовые - возникают в случаях невыполнения нормативных актов, изменения законодательства, отсутствия регламентирующих документов и т.п.; Конкурентные - связаны с проведением недобросовестной конкуренции со стороны банков-конкурентов, угроза слияния, объединения, появление на рынке новых банковских продуктов, банков, повышение требований к качеству и уровню предоставления услуг и др.; Политические - смена политического режима, переворот, принятие политические решений, консолидация долгов, введение эмбарго, отмена импортной лицензии, рост/ограничение импортных инвестиций и т.д.; Социальные - неравномерность распределения доходов, расслоение общества, национальные, религиозные конфликты, забастовки и т.д.; Финансовые - замедление темпов роста экономики страны или региона, рост цен, уменьшение доходов от импорта продукции, курс рубля, конкурентоспособность отечественной продукции, развитие инфраструктуры и т.д.; 1.2.8. Прочие. По масштабу риска: Общие (клиента, банка, банковской системы), например, финансовый кризис 1998 года; Частные (отдельных операций - валютный, кредитный и пр.), По уровню риска: Полный риск - предполагает потери, равные банковским вложениям в операцию; Умеренный риск - возникает при невозврате части (до 30%) основного долга или процентов по ссуде, потери части суммы по финансовым инструментам и другим операциям. Риск находится в пределах допустимого уровня. Банк получает доходы, позволяющие покрыть допущенные потери; Низкий риск - незначительный риск, позволяющий банку не только покрыть потери, но и полу-читьдоходы. По времени: Прошлый риск - по операциям уже совершенным; Текущий риск - связан с операциями по выдаче банковских гарантий, акцепту переводных векселей, продаже активов с правом регресса и др.; Будущий (перспективный) риск связан с получением доходов от операций в будущем, через определенное время. Чем длительней период осуществления операции, тем выше риск. Как правило, временной риск покрывается более высокой процентной ставкой или тарифом на услуги. По характеру учета операций: 5.1. Балансовый - это кредитный, процентный, риск ликвидности, структуры капитала; ' 5.2. Забалансовый риск означает вероятность того, что банк окажется неспособным отвечать по выданным гарантиям, неиспользованным заемщиком кредитным линям, заключенным кредитным сделкам. По возможности регулирования: Открытый риск - мало поддается предупреждению и минимизации; Закрытый риск - легко контролируется. |
|
| << Предыдушая | Следующая >> |
| = К содержанию = | |
Похожие документы: "Понятие и виды банковских рисков" |
|
|