Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Влияние теневых процессов в банковской сфере на экономическую безопасность финансовой системы страны тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Елизарова, Вера Васильевна
Место защиты	Москва
Год	2010
Шифр ВАК РФ	08.00.10

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Влияние теневых процессов в банковской сфере на экономическую безопасность финансовой системы страны"

На правах рукпт^ч

Елизарова Вера Васильевна

ВЛИЯНИЕ ТЕНЕВЫХ ПРОЦЕССОВ В БАНКОВСКОЙ СФЕРЕ НА ЭКОНОМИЧЕСКУЮ БЕЗОПАСНОСТЬ ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЫ СТРАНЫ

Специальности 08.00.10. - Финансы, денежное обращение и кредит 08.00.05. - Экономика и управление народным хозяйством (экономическая безопасность)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени каддидата экономических наук

- 4 ФЕВ 2010

Москва-2010

003491434

Работа выпонена на кафедре финансов, денежного обращения и кредита Академии экономической безопасности МВД России.

Научный руководитель - доктор экономических наук, профессор, заслуженный экономист РФ Мочанов Александр Васильевич

Официальные оппоненты: доктор экономических наук, профессор Панова Галина Сергеевна доктор экономических наук, профессор Степанов Александр Аннаярович

Ведущая организация - Государственный университет управления

Защита диссертации состоится 25 февраля 2010 г. в 15.30 часов на заседании Диссертационного совета К.203.022.01 при Академии экономической безопасности МВД России по адресу:

129329, г. Москва, ул. Кольская, д. 2, зал Ученого совета (ауд. 208).

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке и на сайте www.econsafety.ru Академии экономической безопасности МВД России

Автореферат разослан 23 февраля 2010 г.

Ученый секретарь Диссертационного совета доктор экономических наук, профессор

Р.В. Илюхина

Общая характеристика работы

Актуальность темы исследования

На экономическую безопасность государства существенное влияние оказывает состояние финансовой системы, ее способность обеспечивать устойчивость и рост национальной экономики. Важной сферой финансовой системы страны, а также системы национальной экономической безопасности является банковская система: Центральный банк, коммерческие кредитные организации (банки и небанковские кредитные организации), а также вспомогательные организации. Они функционируют в рыночной экономике в тесной взаимосвязи (взаимозависимости) друг с другом и с реальной экономикой. Недостаточная надежность функционирования банковской сферы способна вызывать серьезные нарушения и деформации во всей финансовой системе и экономике страны.

В условиях необходимости дальнейшего реформирования экономики все большее значение приобретает формирование надежной национальной кредитно-денежной системы как ведущего механизма регулирования экономической жизни общества.

Вместе с тем все более значимой становится необходимость нейтрализации противоправной деятельности в сфере экономики, при этом особо опасна криминализация банковской сферы.

С возрастанием роли финансов и кредита в развитии национальной экономики наиболее опасные проявления экономической преступности все более активно перемещаются и в сферу деятельности банков. Сказывается и влияние финансового кризиса. Определяя банковскую сферу как кровеносную систему общественного экономического организма, государство дожно обеспечить функционирование банковской сферы на уровне, обеспечивающем эффективное развитие народного хозяйства страны. Это предполагает системный анализ взаимосвязи двух указанных явлений и выработку адекватных сложившейся ситуации мер, ограничивающих и предупреждающих нарастание негативных процессов в рассматриваемой области.

Необходимость системного подхода к разработке и осуществлению мер предупреждения теневых процессов в банковской сфере страны предполагает принятия внутренне согласованных надлежащих решений в рамках

соответствующей предупредительной деятельности. Последние дожны быть дифференцированы по масштабам, функциям, свойствам, направленным на достижение конечной цели, - всестороннего воздействия комплекса политико-правовых, экономических, социальных, идеологических и иных мер воздействия на причины экономической преступности в целом и в банковской сфере в частности.

Экономическая безопасность банковской сферы - задача исключительной важности - дожна обеспечиваться системой мер, которые призваны и вправе осуществлять Центральный банк, Правительство РФ и другие органы.

Рассмотренные в диссертации теневые процессы, действующие в банковской сфере страны, играют роль факторов, дестабилизирующих социально-экономическую ситуацию в России. С учетом этого предупреждение, пресечение и раскрытие преступлений такого рода -актуальная научная и практическая проблема, решение которой составляет одно из условий дальнейшего поступательного развития экономики и социальной сферы России. Указанное обстоятельство и определило выбор темы настоящего диссертационного исследования.

Состояние разработанности проблемы

Различным аспектам экономической безопасности посвящены труды многих известных ученых: ЛИ. Абакина, A.B. Брызгалина, В.Ф. Гапоненко, А.Е. Городецкого, И.Д. Иванова, В.Д. Ларичева, Е.А. Олейникова, C.B. Степашина, В.К. Сенчагова, А.Г. Хабибулина и др.

Проблемы обеспечения экономической безопасности в широком смысле слова в различных ее аспектах комплексно исследуются в Академии экономической безопасности под научным руководством А.Г. Хабибулина, А.Е. Городецкого, A.B. Мочанова, А.И. Селиванова, А.А.Степанова, В.Н. Анищенко, Н.П. Купрещенко и др.

Отдельные аспекты проблем экономической безопасности, связанные, в частности, с теневыми процессами в банковской сфере, затрагиваются в работах таких ученых, как В.А. Гамза, A.M. Тавасиев, A.B. Мочанов, К.В. Сомик, А.Т. Алиев, Н.П. Купрещенко, И.В. Горский, Г.С.Панова, Г.В. Песчанских и др.

Вместе с тем отдельные вопросы, связанные с противодействием указанным процессам в банковской сфере, включая оценку их влияния на

экономическую безопасность финансовой системы страны, остаются малоизученными и представляют научный интерес.

Цель и задачи исследования

Цель исследования заключается в обосновании особенностей влияния банковской сферы на экономическую безопасность финансовой системы страны, разработке предложений по совершенствованию государственного регулирования в данной сфере, включая меры, способствующие повышению эффективности механизмов противодействия теневым процессам в банковской сфере.

Достижение поставленной цели исследования предполагало постановку и решение следующих задач:

обоснование теоретических основ экономической безопасности финансовой системы страны;

оценка состояния современной банковской сферы и ее роли в финансовой системе страны;

раскрытие сущности теневых процессов в банковской сфере и их влияния на экономическую безопасность финансовой системы;

определение основных направлений совершенствования государственного регулирования в банковской сфере в целях противодействия теневым процессам;

разработка рекомендаций по формированию механизмов противодействия теневьм процессам в банковской сфере в целях обеспечения экономической безопасности финансовой системы.

Объектом исследования являются институты и механизмы противодействия теневым процессам в банковской сфере в системе обеспечения экономической безопасности.

Предметом исследования являются экономические и организационно-управленческие отношения в банковской сфере, направленные на развитие и обеспечение экономической безопасности финансовой системы страны.

Теоретической и методологической основой исследования послужили основные значимые положения, содержащиеся в трудах отечественных и зарубежных ученых, посвященных изучению проблемам экономической безопасности, теневой экономики и банковского дела.

Методологическую основу исследования составили общенаучные методы исследования по проблемам развития банковской сферы, концепции обеспечения экономической безопасности страны, системно-струхтурный подход к экономическим преступлениям в банковской сфере, методы формально-логического, сравнительно-правового и системно-функционального анализа, разработанные отечественными и зарубежными учеными.

В исследовании использованы законодательные акты Российской Федерации, нормативно-правовые документы в области обеспечения экономической безопасности и банковской деятельности. Информационной базой работы послужили данные Госкомстата России, аналитические материалы Министерства внутренних дел РФ, других министерств и ведомств; научные и информационные публикации по проблемам экономической безопасности, противодействия легализации преступных доходов; материалы международных организаций, отечественных и зарубежных банков; научные отчеты ВНИИ МВД России, Академии экономической безопасности МВД России, другая информация.

Научная новизна исследования состоит в обосновании особенностей влияния теневых процессов в банковской сфере на экономическую безопасность финансовой системы страны, мер повышения эффективности механизмов противодействия теневым процессам, а также совершенствования государственного регулирования в банковской сфере как фактора обеспечения экономической безопасности финансовой системы.

В диссертации содержатся следующие новые научные положения:

Х по специальности 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит:

-определены основные направления совершенствования

государственного регулирования банковской сферы и соответствующие первоочередные задачи в части обеспечение бесперебойного функционирования финансовой системы и экономической безопасности страны;

- разработан механизм противодействия теневым процессам в банковской сфере, включающий меры профилактического характера, правовые, организационные и экономические меры.

Х по специальности 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономическая безопасность):

- раскрыта сущность теневых процессов в банковской сфере, основными из которых являются легализация денег, полученных преступным путем, коррупция, ложное банкротство, компьютерные преступления и определено их влияние на экономическую безопасность страны;

- определены факторы, усиливающие теневые процессы в банковской сфере: отсутствие оптимальной правовой базы противодействия экономической преступности, учитывающей современную ситуацию, федеральные, региональные, местные интересы и особенности; установление преступными сообществами контроля над элементами банковской системы; выпонение банками отдельных операций (услуг), связанных с обслуживанием теневой экономики, недостатки в контроле со стороны Центрального банка РФ над деятельностью коммерческих банков.

Практическая значимость исследования заключаются в том, что научные положения, конкретные предложения и рекомендации, полученные в процессе исследования, позволяют оценить угрозы экономической безопасности финансовой системы страны, вызванные теневыми процессами в банковской сфере, обосновать соответствующее совершенствование государственного регулирования банковской деятельности и механизмы противодействия теневым процессам в системе обеспечения экономической безопасности. Представленные предложения имеют практический интерес для совершенствования существующей нормативно-правовой базы в области обеспечения экономической безопасности. Материалы и результаты диссертационного исследования могут быть использованы в научно-исследовательской деятельности в области обеспечения экономической безопасности, а также в учебном процессе.

Апробация и внедрение результатов исследования

Основные положения и выводы, полученные автором в ходе диссертационного исследования, нашли отражение в научно-исследовательских работах, проведенных в Академии экономической безопасности МВД России: Основные направления предотвращения развития тенденций криминализации в банковской сфере, Банковская система РФ и ее роль в обеспечение экономической безопасности, Теоретические основы обеспечения экономической безопасности банковской системы РФ, Банковские риски как угроза экономической безопасности финансово-кредитной системы, Влияние

банковской системы на экономическую безопасность страны. Основные положения диссертации докладывались на научно-практических конференциях.

Публикации. По теме диссертационного исследования опубликовано 6 печатных работ автора общим объемом в 2,4 п.л., из них 1 - в журнале, рекомендованном ВАК РФ.

Структура работы отражает логику, порядок исследования и решения поставленных задач. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, заключения, библиографии. Общий объем диссертации составляет 162 страницы, в том числе 151 страница основного текста (без библиографии). Диссертация включает 2 таблицы, 5 схем.

Содержание диссертации имеет следующую структуру. Введение

Глава I. Роль современной банковской сферы в области экономической безопасности финансовой системы страны

1.1. Теоретические основы экономической безопасности финансовой системы страны

1.2. Факторы влияния банковской сферы на экономическую безопасность финансовой системы страны

Глава II. Теневые процессы в банковской сфере как угроза

экономической безопасности финансовой системы страны

2.1. Тенденции развития банковской сферы в условиях рыночной экономики

2.2. Оценка теневых процессов в банковской сфере

Глава III. Основные направления совершенствования механизмов противодействия теневым процессам в банковской сфере

3.1. Совершенствование государственного регулирования в банковской сфере и обеспечение экономической безопасности финансовой системы

3.2. Меры повышения эффективности механизмов противодействия теневым процессам в банковской сфере страны

Выводы и предложения Библиография

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во Введении обоснованы выбор и актуальность темы диссертационного исследования, изложены цели и задачи, научная новизна и практическая значимость работы.

В первой главе Роль современной банковской сферы в области экономической безопасности финансовой системы страны рассматриваются теоретические основы экономической безопасности финансовой системы страны и определяется влияние банковской системы на экономическую безопасность финансовой системы страны.

Современное развитие национального и мирового хозяйства характеризуется нарастанием процессов глобализации, которые несут определенные позитивные тенденции и в то же время служат идеальной почвой для трансформации существующих и появления принципиально новых угроз экономической безопасности, как отдельных государств, так и всего мирового сообщества.

Экономическая безопасность страны выдвинулась в число проблем, привлекающих внимание специалистов самого различного профиля. Все исследователи рассматривают данную проблему как элемент проблемы национальной безопасности в целом наравне с такими слагаемыми последней, как обеспечение обороноспособности страны, поддержание социального мира в обществе, защита от экологических бедствий и др. Связано это прежде всего с тем, что экономическая сфера общества является стержневой и определяет жизнеспособность прочих сфер. Не может быть военной безопасности и социального мира при слабой и неэффективной экономике. Экономическая безопасность является доминирующей по отношению к прочим видам безопасности и играет главную роль в обеспечении национальной безопасности в целом. При этом в условиях мировой глобализации экономическая мощь страны выражается, в частности, в устойчивости ее финансовой системы.

Финансовая система России - основной линструмент регулирования экономических процессов развивающегося российского рынка - представляет собой наиболее уязвимую систему для использования ее недобросовестными и преступными элементами, включая конкурирующие международные корпорации, в своих корыстных, в том числе антизаконных, целях в ущерб интересам экономики России. Правовое обеспечение здорового функционирования и развития финансовой системы, включая банковскую сферу, оказалось наиболее отсталой сферой российского хозяйственного и иного законодательства.

Одна из важнейших сторон проблемы экономической безопасности государства - состояние его финансовой системы, способность последней своевременно, в нужном объеме и на приемлемых условиях обеспечивать всех субъектов экономики, в том числе государственные органы, финансовыми ресурсами, достаточными для выпонения их объективно необходимых функций. Финансовая система дожна иметь определенный запас прочности на случай непредвиденных и чрезвычайных обстоятельств с тем, в частности,

чтобы государственные органы и иные субъекты экономики могли своевременно отреагировать на возникновение каких-либо угроз и по возможности предотвратить, нейтрализовать или хотя бы свести к минимуму потенциальные социально-экономические потери.

Особое место в финансовой системе страны занимает банковская система, решающая важные задачи в части финансового обслуживания физических и юридических лиц, всех отраслей производства, привлечения инвестиций для реализации инновационных программ, включая государственные, и т.д. Успешная работа банковской системы определяет стабильность экономической и внутриполитической обстановки в стране. Банки органично вплетены в общий механизм деятельности и регулирования хозяйственной жизни страны, тесно взаимодействуют с бюджетной и налоговой системой, системой ценообразования, с политикой цен и доходов, с условиями внешнеэкономической деятельности1.

Обеспечение устойчивости банковской сферы зависит от многих факторов: финансовой ситуации в реальном секторе экономики, бюджетно-налоговой политики, ряда других не менее значимых процессов, выходящих за рамки непосредственно банковской деятельности (схема 1).

Макроэкономическая денежно-кредитная политика

Основные тенденции реформирования реального сектора

Стратегия развития банковской системы

Внешние факторы обеспечения устойчивости

Система госконтроля за банковской системой

Законодательная база банковской системы

Уровень развития финансовой рыночной инфраструктуры

БЕЗОПАСНОСТЬ И УСТОЙЧИВОСТЬ БАНКОВСКОЙ СФЕРЫ

Внутренние факторы обеспечения устойчивости

Современные тенденции структурирования банковской системы

Обеспечение баланса активов и пассивов банковской системы

Современный банковский менеджмент

Схема 1. Основные факторы обеспечения безопасности и устойчивости банковской сферы.

1 См. Банковская система России: Настольная книга банкира. - М.: ДеКА. 1995. Кн. 3, с. 65.

Банковская сфера является, с одной стороны, сферой повышенной концентрации угроз экономической безопасности, с другой - объективно нацелен на обеспечение финансовых интересов как экономики в целом, так и отдельных предприятий и организаций и отдельной личности, а следовательно, на выпонение роли их связующего элемента, инструмента интеграции различных экономических секторов и уровней внутри страны, интересов экономических субъектов всех уровней, интересов страны в мировое сообщество.

В то же время, как показывает практика, банковский сектор может какое-то время действовать и обеспечивать свои интересы вне жесткой связи с интересами других субъектов экономики и даже вопреки им. Тенденции изменения отдельных параметров развития экономики могут в течение некоторого временного промежутка идти вразрез с тенденциями развития банковской сферы.

Даже при высоких темпах роста производства отдельных отраслей, банковской сферы, рынка ценных бумаг, инвестиций финансовая система страны растет медленно, поскольку на нее действуют другие факторы. К числу главных из них следует отнести высокий уровень инфляции и размеры теневой экономики. При этом если инфляция съедает ежегодно как минимум 10% увеличения ВВП, то теневая экономика, которая растет вместе с официальной экономикой или даже опережая ее, уменьшает его еще на 10-30%.

К числу других факторов можно отнести: Х лутечка денежного капитала за рубеж; луход от уплаты налогов, таможенных пошлин, акцизов и т.п.; Х лотмывание средств, полученных незаконным путем, через банки; Х хищение и нецелевое использование бюджетных средств; Х недооценка стоимости национального богатства; Х экспансия дешевых кредитных средств из-за рубежа; Х поглощение российских компаний и целых отраслей иностранными корпорациями; Х нерациональное использование золотовалютных резервов, средств общегосударственных финансовых фондов.

Все перечисленные факторы в той или иной степени негативно влияют на формирование финансовой системы страны. Однако при достижении определенного уровня качественных изменений (как позитивных, так и негативных) в экономике траектория развития банковского сектора неизбежно начинает идти в том же направлении, что и экономика в целом. И здесь кроется

следующая опасность. За время лотносительного благоденствия банковского сектора на фоне негативных процессов в реальной экономике реальной становится утрата банковской системой своих объективных функций как инструмента интеграции интересов всех экономических субъектов и соответственно предупреждения и нейтрализации угроз этим интересам. Более того, банковская система не только сама разрушается, но и становится проводником, каналом распространения угроз экономической безопасности на все уровни. Причем негативные тенденции в деятельности этой системы, многократно умножаясь, оказывают огромное влияние на состояние всего процесса функционирования экономики.

Таким образом, ключевое положение банковской сферы в обеспечении устойчивого функционирования и роста реальной экономики и денежной системы предопределяет высокую степень зависимости национальной экономической безопасности от состояния банковской системы. Уровень организованности и стабильности банковской системы выступает в этой связи одной из доминант безопасности экономики и одновременно характеризует эффективность проводимой денежно-кредитной и финансовой политики государства.

Во второй главе Теневые процессы в банковской сфере как угроза экономической безопасности финансовой системы страны

проанализированы проблемы развития банковской сферы в условиях рыночной экономики, исследованы теневые процессы в этой сфере как угроза экономической безопасности финансовой системы страны.

Банковский сектор - важный элемент финансовой системы, основные функции которого в целом неплохо описаны в специальной литературе. И если реализация такой функции, как обеспечение внутренних расчетов (платежей), была достаточно быстро восстановлена усилиями денежных властей страны непосредственно после начала в России осенью 2008 г. глобального финансового и экономического кризиса, то в области привлечения средств в банковскую сферу в виде сбережений и обеспечения инвестиционной активности субъектов реальной экономики состояние дел можно охарактеризовать как по-прежнему кризисное. Поэтому для устранения связанных с этим угроз необходимо осуществить перелив капитала из сырьевых отраслей-экспортеров, контролируемых крупнейшими компаниями, где генерируются основные доходы, в обрабатывающие отрасли экономики,

ориентированные прежде всего на внутренний рынок. Актуальность такой меры в банковской сфере возрастает по мере роста диспропорций между крупнейшими банками и остальными банками. Так, депозиты крупнейших банков в Банке России достигли суммы остатков на корсчетах остальных кредитных организаций в ЦБ РФ2. Следовательно, в России практически не существует межотраслевого и межбанковского перелива капитала. Поэтому кредитные организации, работающие с несырьевыми компаниями, испытывают недостаток денежных ресурсов.

Главные практические задачи, стоящие сейчас перед отечественными банками, - это также наращивание капиталов, обеспечение дивидендов своим участникам, ускорение и удешевление безналичных расчетов (платежей) и в конечном счете - обеспечение доступными им средствами позитивного развития экономики страны.

С функциональной точки зрения банковский сектор дожен адекватно развиваться во взаимодействии с другими секторами экономики, включая сектор государственный (который имеется и в банковской сфере, и в реальной экономике). Взаимодействие предполагает не только соблюдение прав сторон, но и их ответственность. С точки зрения обеспечения устойчивости экономического роста, аккумулируемые банками финансовые ресурсы дожны вкладываться преимущественно в реальный сектор экономики.

При более широком взгляде на проблему следует иметь в виду, что развитие банковской сферы оказывает значительное влияние на, социальное положение в стране. При этом особое значение (главным образом в последнее время) приобретает взаимодействие банковского сектора с домашними хозяйствами и населением. Принципиальное значение это положение имеет для развивающихся рынков.

Низкая капитализация банковской сферы в целом (что, однако, не следует понимать так, будто капитал нужно наращивать всем без исключения банкам) не только мешает дальнейшему ее развитию, но и может стать причиной нового серьезного банковского кризиса, а следовательно, является угрозой экономической безопасности страны. Поэтому в рамках модернизации банковской сферы необходимо принять меры с целью ее рекапитализации. Существуют два возможных варианта реализации такой потребности:

2 Гамза В. Что будет с банковской системой? //Аналитический банковский журнал. 2008. № 5.

посредством обращения к внутренним национальным источникам ресурсов или посредством привлечения прямых иностранных инвестиций. Основные усилия в этой части дожны быть направлены на укрепление национального банковского сектора, и основная доля в его капитале дожна приходиться на отечественные ресурсы. Второй же вариант предполагает такой сценарий развития банковской сферы, при котором определять характер и приоритеты экономического и политического развития страны будут иностранные финансовые институты.

Принципиальное значение для развития кредитных отношений банков с реальным сектором экономики имеет поиск путей решения проблемы дефицита у банков догосрочных ресурсов.

Кроме того, для снижения себестоимости привлекаемых кредитными организациями ресурсов необходимо дифференцировать нормы отчислений в фонды обязательных резервов, депонируемые в ЦБ РФ, в зависимости от сроков привлечения средств. Это может способствовать формированию более догосрочной ресурсной базы банков.

Проблема недоступности кредита большому числу предприятий и организаций малого и среднего бизнеса, физических лиц под приемлемый для них процент связана с высокими кредитными рисками. Одним из важнейших инструментов снижения последних во всем мире являются бюро кредитных историй. Функционирование таких бюро снижает кредитный риск для банков, следовательно, делает более доступными (более дешевыми) кредиты для их заемщиков и в конечном итоге расширяет масштабы кредитования реального сектора. Деятельность отечественных бюро кредитных историй и ее нормативно-правовая база нуждаются в дальнейшем совершенствовании.

По оценкам Банка России3, развитие банковского сектора сдерживается рядом обстоятельств как внутреннего, так и внешнего характера. К внутренним отрицательным факторам относятся неразвитые системы управления, низкий уровень бизнес - планирования, неудовлетворительный уровень руководства в части банков, их ориентация на оказание сомнительных услуг и ведение недобросовестной коммерческой практики, фиктивный характер значительной части капитала отдельных банков.

3 Отчет ЦБ РФ о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2008 г.

К внешним сдерживающим факторам можно отнести ограниченные ресурсные возможности банков, прежде всего дефицит средне- и догосрочных пассивов, недостаточный уровень доверия к банкам со стороны населения, нерешенность ряда ключевых проблем налогового законодательства, высокие риски кредитования.

Помимо этого российская экономика в целом и банковская сфера в частности имеют относительно невысокую, хотя и растущую, инвестиционную привлекательность. Что касается банковского сектора, то в течение длительного времени для него была характерна невысокая доля иностранного капитала, хотя в последние годы положение быстро и угрожающе меняется. Так, в период с 2007 г. по 1.07.2009 г. доля кредитных организаций, контролируемых иностранным капиталом, в совокупном уставном капитале банковского сектора возросла с 12,7 до почти 24%. На середину 2009 г. у 81 кредитной организации (или 35,5% их общего количества) уставный капитал на 100% был сформирован за счет средств нерезидентов.

По-прежнему значительным является административное бремя, возложенное на банки в связи с отвлечением ресурсов на выпонение не свойственных им функций. Не решен вопрос представления банками отчетности только в электронной форме.

Наряду с перечисленными факторами существуют такие проблемы, как необходимость развития системы рефинансирования, в том числе путем расширения круга инструментов управления ликвидностью банков.

В процессе исследования выявлены: Х высокие вмененные издержки ведения банковского бизнеса; Х несовершенство банковского законодательства; Х недостаточность защиты прав кредиторов-залогодержателей; Х недостаточный уровень конкуренции в большинстве сегментов рынка банковских услуг; Х недостаточная прозрачность процессов функционирования, банкротства и ликвидации кредитных организаций и пр.

Развитие банковской сферы России осложняется также усиливающимися тенденциями криминализации. Преступления, совершаемые в банковской сфере, представляют угрозу не только для банков и их клиентов; они являются угрозой и экономической безопасности страны. По данным Министерства внутренних дел РФ за январь-октябрь 2009 г., было выявлено всего 395,6 тыс. преступлений экономической направленности, удельный вес которых в общем

числе преступлений составил около 16%. Материальный ущерб от указанных преступлений составил более 1037,5 мр. руб..

На формирование криминогенной обстановки в банковской сфере влияют факторы, создающие потенциальные возможности для совершения преступлений. Наиболее значимые из них можно представить следующим

образом (схема 2).

Схема 2 Факторы, влияющие на формирование криминогенной обстановки в банковской сфере.

В силу этих и иных причин банковская сфера является особенно привлекательной для организованной преступности, так как движущей силой большинства преступлений является возможность получения в относительно короткий срок неконтролируемого максимального денежного дохода.

Криминализации кредитно-финансовой сферы способствуют и другие причины, а именно: 1) нестабильность и недостаточность правого регулирования экономики. Чем слабее развита экономика, тем больше нестабильность, чем слабее правовое регулирование экономических отношений, тем активнее продуцируется преступность; 2) резкое расслоение общества на бедных и богатых, дезориентация молодежи, отсутствие какой-либо четкой позитивной морали способствуют развитию преступных посягательств на личность и собственность; 3) стремление к получению сиюминутной выгоды, несмотря на последствия.

В кредитно-финансовой сфере чрезвычайно велика латентность преступлений, поскольку проведение преступных операций очень часто не отличается от проведения обычных финансовых операций, и выявление их является чрезвычайно сложным занятием и требует особой подготовки сотрудников соответствующих органов.

Еще один аспект, привлекающий преступные элементы в кредитно-финансовую сферу, касается использования ее для лотмывания денег, полученных от продажи наркотиков, оружия и т.д. Мировой оборот денег, полученный в результате, например, наркобизнеса, настолько огромен, что только система правоохранительных органов совместно с организованно действующей банковской системой могли бы эффективно противостоять данному злу.

В принципе любая финансовая организация может быть использована в схемах финансовых мошенников для извлечения незаконных денег и их последующего сокрытия. Поэтому криминал изыскивает любую возможность для проникновения в мировую банковскую систему, частью которой является и банковская система России.

Легализация (лотмывание) незаконно полученных денег - важное звено криминального экономического цикла. Среди наиболее важных факторов экономического характера, способствовавших легализации денег или иного имущества, приобретенных преступным путем, в наших условиях можно выделить: Х нестабильность экономики; Х чрезмерную открытость экономики, что приводит, в частности, к неконтролируемому и незаконному бегству капиталов за рубеж и соответственно дает возможность легализовать преступные доходы в других государствах; Х слабое регулирование экономики со стороны государства и как следствие - появление возможности для совершения злоупотреблений, правонарушений, а также расширение теневого сектора.

Система злоупотреблений, взяточничества, коррупции сложилась практически на всех этапах проведения финансовых операций. Стало типичным стремление преступников вовлекать в противоправную деятельность дожностных лиц государственных структур. Особо крупных масштабов достигли незаконные операции вывоза из России валютных средств и лотмывания преступных доходов.

Представляется, что в России данная ситуация во многом обусловлена нескольким причинами: новизной и несовершенством уголовно-правовых норм, отсутствием квалифицированных специалистов в этой области, но главное Ч коррумпированностью государственных служб. То есть такое социальное явление, как коррупция, - это один из ключевых факторов, затрудняющих эффективное использование в России системы противодействия легализации - механизма, позволяющего разрушить финансовую основу организованной преступности и терроризма.

По иностранным оценкам, Россия находится в первой десятке наиболее коррумпированных государств. Коррупция в экономической сфере и в частности в финансово-кредитной системе страны заслуживает отдельного рассмотрения, так как приобретает системный характер, становится частью системы управления, причем во многих случаях настолько лимманентной, что система не может функционировать без неё.

Актуальность проблемы борьбы с экономической преступностью в кредитно-финансовой сфере подтверждается еще тем, что, по оценкам специалистов, скрытый ущерб от преступных посягательств в банковской сфере превышает суммарный материальный ущерб от всех остальных корыстных правонарушений. Среди основных негативных тенденции, характеризующих криминологическое состояние банковского сектора, можно назвать следующие.

1. Отмывание преступных доходов организованной преступности через банки, которые по своей природе особенно уязвимы с точки зрения легализации денег и являются наиболее простым, эффективным и легким способом сокрытия доходов, полученных преступным путем и их легализации.

2. Контроль организованными преступными группами над значительной частью банков. Так, по данным МВД России, в сфере криминального влияния находится 550 банков, по данным Федеральной службы по финансовому мониторингу 170 банков ни разу не предоставили сведения в этот упономоченный орган.

3. Использование оффшорных зон при проведении различных мошеннических схем финансовых операций.

4. Рост количества фирм, зарегистрированных по подложным документам, которым были открыты счета в коммерческих банках. Эти фирмы используются для реализации различных мошеннических схем, для уклонения от уплаты

налогов. По данным МНС РФ, около половины всех организаций в стране зарегистрированы на подставных лиц и либо предоставляют нулевую отчетность, либо ни разу не сдали налоговую и бухгатерскую отчетность.

5. Увеличение количества преступлений, связанных с использованием современных информационных технологий.

6. Рост количества незаконных операций, связанных с использованием финансовых карт. При этом, по оценкам специалистов, банки и процессинговые компании обращаются в правоохранительные органы по таким делам не более чем в 10% случаев установленных мошеннических действий.

Таким образом, среди причин, осложняющих развитие в России банковского дела, одной из наиболее угрозоопасных является криминализация банковской сферы. Грязные деньги нарушают общепризнанные нормы экономической деятельности, принципы рыночной экономики, используются для подкупа сотрудников органов государственной власти и местного самоуправления, для проникновения преступных элементов в политические институты, являются питательной средой для организованной преступности, и в результате создают угрозу экономической безопасности страны.

В особую группу преступлений, ущерб от которых причиняется в первую очередь акционерам или пайщикам банка, можно выделить преступления, связанные с банкротством - преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство и неправомерные действия при банкротстве.

В соответствии со ст. 196 УК РФ под преднамеренным банкротством понимается умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб либо иные тяжкие последствия. На практике применяются различные приемы преднамеренного банкротства путем умышленного создания или увеличения неплатежеспособности, среди которых часто используются: Х уменьшение активов; Х заключение заведомо невыгодных сделок; Х принятие на себя чужих догов; Х фиктивное отчуждение имущества.

Агентство страхования вкладов (АСВ) добивается ужесточения ответственности руководителей кредитных организаций за факт преднамеренного банкротства: за такое деяние предлагается увеличить максимальный срок уголовной ответственности с б до 8 лет.

Повсеместное внедрение в банках современных информационных систем повысило риски совершения преступлений в сфере использования компьютерной информации. Убытки от преступлений такого рода очень велики. По мере увеличения объемов операций и разнообразия используемых технологических средств возрастают проблемы обеспечения безопасности банковских ресурсов. Аналитики правоохранительных органов России уже не раз констатировали, что наиболее привлекательным сектором экономики для совершения компьютерных преступлений является банковская сфера, в которой современные компьютерные технологии используются повсеместно.

По данным международных организаций, средства компьютерной техники, новейшие информационные технологии активно использует организованная преступность. Ее интересы направлены в первую очередь на получение конфиденциальной коммерческой информации, используемой при осуществлении финансовых махинаций, на распространение ложной информации4.

Росту компьютерной преступности способствуют также: Х использование информации без всестороннего анализа системы обеспечения ее защиты; Х ограниченность средств на защиту информации; Х отсутствие в банках комплексных систем защиты информации; Х бессистемность проводимых банками мер по работе с компьютерными преступлениями; Х отсутствие в правоохранительных органах высококлассных специалистов по борьбе с данными преступлениями.

По данным Национального отделения ФБР (США) по компьютерным преступлениям, от 85 до 97% компьютерных посягательств даже не выявляются. По оценкам иных экспертов, латентность данного рода преступлений в США достигает 80%, в Великобритании - до 85, в ФРГ - 75, в России - более 90%. За рубежом, где накоплена достаточно большая и достоверная статистика таких преступлений, до суда доходят меньше 1% нарушений. При этом, по утверждению специалистов, ревизия в состоянии выявить не более 10% лэлектронных хищений.

Среди наиболее опасных компьютерных преступлений - неправомерный доступ к информации, распространение компьютерных вирусов, хищение средств с банковских счетов, хищение компьютерной информации и нарушение правил эксплуатации автоматизированных электронно-вычислительных систем.

4 Голубев В.Компьютерная преступность: угрозы и прогнозы //crime-research.ru

Преступность в банковском секторе экономики стала широко распространенным явлением. Криминальные явления в этой сфере наиболее опасны из-за той роли, которую играет финансово-кредитная система в развитии экономики государства.

В третьей главе Основные направления совершенствования механизмов противодействия теневым процессам в банковской сфере определяются основные направления совершенствования государственного регулирования банковской сферы как условия обеспечения экономической безопасности финансовой системы и обозначены механизмы противодействия теневым процессам в банковской сфере страны.

Под реформированием банковской сферы понимается формирование развитого банковского сектора, соответствующего лучшим международным представлениям о современном банковском бизнесе, четко ориентированного на удовлетворение потребностей клиентов в качественных банковских услугах и содействующего экономическому развитию России. Этот процесс предполагаег последовательное осуществление ряда непростых мер усилиями законодательной и испонительной властей, Банка России, самих кредитных организаций, их участников, иных заинтересованных лиц, разделяющих тезис о том, что сильная и здоровая экономика дожна опираться на мощную и устойчивую национальную финансовую систему.

В рамках реализации указанной общественной потребности Правительство РФ, как представляется, дожно действовать по следующим основным направлениям: 1) расширение ресурсной базы и повышение ликвидности всей финансовой системы; 2) повышение доступности банковского кредитования для предприятий и организаций реального сектора; 3) обеспечение санации банков, испытывающих трудности, но важных с точки зрения общей устойчивости банковской системы.

Ключевая роль в реформировании банковской сферы отводится деятельности государственных структур. Важно создать и поддерживать равные конкурентные условия для всех кредитных организаций, обеспечить управление их мотивацией через законодательные акты, маневрирование бюджетно-налоговыми льготами, преференциями, фискальной политикой, инструментами ЦБ РФ.

Основные тенденции в изменении подходов к государственному управлению деятельностью банковской системы можно представить следующим образом (схема 3).

Дальнейшее реформирование банковской сферы требует не только совершенствования подходов и методов, но и постановки новых стратегических задач в связи со значительными изменениями валютного и банковского законодательства, а также экономической ситуации в стране.

Объективная необходимость реформирования банковской сферы России очевидна, поскольку от нее в значительной степени зависят качественные изменения в экономике - темпы экономического роста, снижение уровня инфляции, повышение жизненного уровня населения.

Таким образом, основные направления совершенствования государственного регулирования банковской сферы выдвигаются в число первоочередных задач в обеспечении надежного функционирования финансовой системы и экономической безопасности страны.

Реформированию банковского сектора дожны способствовать решения, направленные на: Х укрепление финансового состояния действующих кредитных организаций; Х быстрое выведение с рынка банковских услуг нежизнеспособных кредитных организаций; Х повышение уровня

Уменьшение использования директивных методов управления Банковской сферы

Усиление госконтроля над законностью банковских операций клиентов банка

Повышение оперативной самостоятельности ЦБ при контроле над ней

Схема 3. Основные тенденции в изменении подходов к государственному управлению деятельности банковской сферы.

капитализации кредитных организаций (там, где это необходимо) и качества их капиталов; Х расширение привлечения в банки средств населения, предприятий, организаций; Х усиление взаимодействия банков с реальной экономикой.

При условии положительной динамики развития российской экономики в ближайшие годы можно прогнозировать дальнейшее наращивание капитала банковского сектора и объемов банковской деятельности в стране. Динамика соответствующих показателей будет в значительной степени зависеть от состояния инвестиционного климата, решения проблемы плохих активов банков, общих условий их деятельности, в том числе налоговых, а также результатов реструктуризации проблемных банков. Основным результатом реформирования банковского сектора дожно стать существенное повышение его надежности. Одновременно необходимо повысить функциональную роль банковского сектора как фактора обеспечения экономической безопасности финансовой системы страны.

В ходе исследования определены меры профилактики экономических преступлений, которые можно классифицировать следующим образом (схема

Схема 4. Классификация мер профилактики экономических преступлений.

Предложенная классификация позволяет сформировать механизмы предупреждения экономической преступности, выявлять те области, которые наиболее подвергнуты криминализации и требуют пристального внимания.

Общая профилактика преступных посягательств в сфере экономической деятельности дожна включать следующие общегосударственные направления.

1. Меры, направленные на укрепление и повышение авторитета политической власти, выработку стратегии и тактики в сферах экономической политики и политики противодействия преступности, а также политики в сфере идеологии.

2. Стабилизация экономической ситуации, равенство и добросовестность всех субъектов экономических отношений, обеспечение их экономической свободы, которая способствует ведению экономической деятельности на законных основания, добросовестной конкуренции; устойчивость российской валюты, укрепление кредитно-денежной системы государства и т.д.

3. Создание правовой базы, отвечающей требованиям сегодняшних реалий в политике, экономике, социальной сфере.

4. Надлежащий финансовый контроль за деятельностью субъектов экономики, проверка всех финансовых операций; розыск неучтенных финансовых ценностей, сосредоточенных не только на территории РФ, но и за рубежом.

5. Меры организационно-управленческого, криминологического и иного характера, подкрепленные адекватными правовыми средствами.

В настоящее время для проведения пономасштабной предупредительной работы по противодействию теневым процессам в банковской сфере страны требуются огромные затраты. Только так достижимы те изменения в основных сферах жизнедеятельности общества, которые столь необходимы для приостановления роста преступности.

При характеристике мероприятий, ориентированных на устранение причин и условий, способствующих экономической преступности, предлагается рассматривать их, начиная с мероприятий правого характера, так как в противном случае нереально достижение на практике эффективного уровня общего предупреждения преступности. Указанные мероприятия создают правовую базу для разработки и применения мер профилактики и мер правового воздействия, а также мер правового воспитания.

Положительную роль в предупреждении экономической преступности сыграло бы и усиление контроля государственных органов за состоянием платежной и финансовой дисциплины кредитных организаций и их клиентов, для чего потребовалось бы изменение порядка осуществления надзорных функций контролирующими органами.

Без стабилизации общей социально-экономической ситуации невозможно радикально переломить тенденции криминализации в банковской сфере, без систематических действий по декриминализации экономической системы невозможна и общая стабилизация социально-экономической ситуации в стране.

Концентрация в банках наличных и безналичных денежных ресурсов, а также разнообразие применяемых финансовых инструментов повышают их привлекательность для преступных посягательств. Поэтому к стандартным характеристикам банковских активов ликвидность, доходность, риск необходимо добавить еще одну - безопасность.

Защитить банк от последствий направленных против него преступлений может и инструмент, не получивший пока широкого распространения в России, - страхование банков от преступных воздействий. Важной составляющей банковского полиса страхования (полиса ВВВ) от криминальных рисков является покрытие убытков от операций с поддельными документами - чеками, векселями, аккредитивами, акцептами. Популярность указанного полиса объясняется тем, что он позволяет защитить практически все наиболее уязвимые операции банка. Активное развитие поноценного страхования банков позволит существенно повысить устойчивость всей российской банковской системы в целом, поможет банкам привлекать новых клиентов, способствовать укреплению имиджа банка.

Социально-политические меры противодействия экономической преступности имеют решающее значение для эффективности ее предупреждения, так как решение соответствующих задач во многом зависит от укрепления государственной власти, рационализации подходов к выработке решений при формировании экономической политики, от создания условий для эффективной работы механизмов, основанных на саморегулировании и препятствующих развитию дестабилизирующих факторов. Главное -проведение назревших крупных социально-экономических преобразований в обществе.

Политическая воля к противодействию преступности не может быть претворена в жизнь без наведения порядка в структурах власти и управления. Здесь в основу дожен быть положен поиск актуальных механизмов воздействия на экономическую преступность и преступников, прежде всего с помощью мер уголовно-правового характера. И в первую очередь необходимо совершенствование норм уголовного права, а также реформирование системы испонения наказаний.

Важнейшим направлением деятельности государства дожно стать постоянное повышение уровня финансирования правоохранительных органов, увеличение расходов на борьбу с экономической преступностью, а также расширение их пономочий при расследовании теневых процессов в банковской системе, для чего необходимы изменения ряда законодательных актов.

Таким образом, системный подход к разработке и осуществлению мер предупреждения теневых процессов в банковской сфере страны требует понимания необходимого действия различных звеньев предупредительной деятельности, дифференцированных по масштабу, функциям, свойствам и в то же время взаимодействующих и работающих вместе в ходе решения профилактических задач. Речь идет о всесторонности воздействия взаимосвязанного комплекса экономических, политических, социальных, правовых, идеологических и иных мер воздействия на причины экономической преступности.

В выводах и предложениях обобщены основные результаты диссертационного исследования, сформулированы основные положения, и рекомендации в части формирования комплексной системы противодействия теневым процессам в банковской сфере и обеспечения экономической безопасности финансовой системы страны.

Основные результаты исследования опубликованы в следующих работах автора

В ведущих рецензируемых научных журналах, входящих в перечень ВАК РФ:

1. Влияние банковской системы на экономическую безопасность страны //Налоги. 2008. № 3, - 0,4 пл.

в других изданиях:

2. Экономическая безопасность Российской Федерации: сущность и система индикаторов. - В Сборнике научных трудов - М.: АЭБ МВД России, 2006. - 0,3 пл.

3. Основные направления предотвращения развития тенденций криминализации в банковской сфере. - В Сборнике научных трудов. - М.: АЭБ МВД России, 2007. - 0,5 п.л.

4. Банковская система РФ и ее роль в обеспечении экономической безопасности РФ. - В Сборнике материалов межвузовской научно-практической конференции Основные направления развития экономики России и новые задачи обеспечения экономической безопасности и противодействия экономической преступности, - М.: АЭБ МВД России, 2008. - 0,4 п.л.

5. Теоретические основы обеспечения экономической безопасности банковской системы РФ. - В Сборнике научных трудов кафедры финансов, денежного обращения и кредита. - М.: АЭБ МВД России, 2008. - 0,5 п.л.

6. Банковские риски как угроза экономической безопасности финансово-кредитной системы. - В Сборнике материалов научно-практической конференции Социально-психологические аспекты управления в системах обеспечения экономической безопасности. - М.: АЭБ МВД России, 2009. - 0,3 п.л.

КОПИ-ЦЕНТР св. 7:07:10429 Тираж 100 экз. г. Москва, ул. Енисейская, д.36 тел.: 8-499-185-7954,8-906-787-7086

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Елизарова, Вера Васильевна

Введение.

Глава I Роль современной банковской сферы в области экономической безопасности финансовой системы страны.

1.1 Теоретические основы экономической безопасности финансовой системы страны.

1.2 Факторы влияния банковской сферы на экономическую безопасность финансовой системы страны.

Глава II Теневые процессы в банковской сфере как угроза экономической безопасности финансовой системы страны.

2.1 Тенденции развития банковской сферы в условиях рыночной экономики.

2.2 Оценка теневых процессов в банковской сфере.

Глава III Основные направления совершенствования механизмов противодействия теневым процессам в банковской сфере.

3.1 Совершенствование государственного регулирования в банковской сфере и обеспечение экономической безопасности финансовой системы.

3.2 Меры по повышению эффективности механизмов противодействия теневым процессам в банковской сфере страны.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Влияние теневых процессов в банковской сфере на экономическую безопасность финансовой системы страны"

Актуальность темы исследования

На экономическую безопасность государства существенное влияние оказывает состояние финансовой системы, ее способность обеспечивать устойчивость и рост национальной экономики. Важной сферой финансовой системы страны, а также системы национальной экономической безопасности является банковская система: Центральный банк, коммерческие кредитные организации (банки и небанковские кредитные организации), а также вспомогательные организации. Они функционируют в рыночной экономике в тесной взаимосвязи (взаимозависимости) друг с другом и с реальной экономикой. Недостаточная надежность функционирования банковской сферы способна вызывать серьезные нарушения и деформации во всей финансовой системе и экономике страны.

В условиях необходимости дальнейшего реформирования экономики все большее значение приобретает формирование надежной национальной кредитно-денежной системы как ведущего механизма регулирования экономической жизни общества.

Вместе с тем все более значимой становится необходимость нейтрализации противоправной деятельности в сфере экономики, при этом особо опасна криминализация банковской сферы.

С возрастанием роли финансов и кредита в развитии национальной экономики наиболее опасные проявления экономической преступности все более активно перемещаются и в сферу деятельности банков. Сказывается и влияние финансового кризиса. Определяя банковскую сферу как кровеносную систему общественного экономического организма, государство дожно обеспечить функционирование банковской сферы на уровне, обеспечивающем эффективное развитие народного хозяйства страны. Это предполагает системный анализ взаимосвязи двух указанных явлений и выработку адекватных сложившейся ситуации мер, ограничивающих и предупреждающих нарастание негативных процессов в рассматриваемой области.

Необходимость системного подхода к разработке и осуществлению мер предупреждения теневых процессов в банковской сфере страны предполагает принятия внутренне согласованных надлежащих решений в рамках соответствующей предупредительной деятельности.

Последние дожны быть дифференцированы по масштабам, функциям, свойствам, направленным на достижение конечной цели, Ч всестороннего воздействия комплекса политико-правовых, экономических, социальных, идеологических и иных мер воздействия на причины экономической преступности в целом и в банковской сфере в частности.

Экономическая безопасность банковской сферы - задача исключительной важности - дожна обеспечиваться системой мер, которые призваны и вправе осуществлять Центральный банк, Правительство РФ и другие органы.

Рассмотренные в диссертации теневые процессы, действующие в банковской сфере страны, играют роль факторов, дестабилизирующих социально-экономическую ситуацию в России. С учетом этого предупреждение, пресечение и раскрытие преступлений такого рода -актуальная научная и практическая проблема, решение которой составляет одно из условий дальнейшего поступательного развития экономики и социальной сферы России. Указанное обстоятельство и определило выбор темы настоящего диссертационного исследования.

Состояние разработанности проблемы

Различным аспектам экономической безопасности посвящены труды многих известных ученых: Л.И. Абакина, А.В. Брызгалина, В.Ф. Гапоненко, А.Е. Городецкого, И.Д. Иванова, В.Д. Ларичева, Е.А. Олейникова, С.В. Степашина, В.К. Сенчагова, А.Г. Хабибулина и др.

Проблемы обеспечения экономической безопасности в широком смысле слова в различных ее аспектах комплексно исследуются в Академии экономической безопасности под научным руководством А.Г. Хабибулина, А.Е. Городецкого, А.В. Мочанова, А.И. Селиванова, А.А.Степанова, В.Н. Анищенко, Н.П. Купрещенко и др.

Отдельные аспекты проблем экономической безопасности, связанные, в частности, с теневыми процессами в банковской сфере, затрагиваются в работах таких ученых, как В.А. Гамза, A.M. Тавасиев, А.В. Мочанов, К.В. Сомик, А.Т. Алиев, Н.П. Купрещенко, И.В. Горский, Г.С.Панова, Г.В. Песчанских и др.

Вместе с тем отдельные вопросы, связанные с противодействием указанным процессам в банковской сфере, включая оценку их влияния на экономическую безопасность финансовой системы страны, остаются малоизученными и представляют научный интерес.

Цель и задачи исследования

Цель исследования заключается в обосновании особенностей влияния банковской сферы на экономическую безопасность финансовой системы страны, разработке предложений по совершенствованию государственного регулирования в данной сфере, включая меры, способствующие повышению эффективности механизмов противодействия теневым процессам в банковской сфере.

Достижение поставленной цели исследования предполагало постановку и решение следующих задач: обоснование теоретических основ экономической безопасности финансовой системы страны; оценка состояния современной банковской сферы и ее роли в финансовой системе страны; раскрытие сущности теневых процессов в банковской сфере и их влияния на экономическую безопасность финансовой системы; определение основных направлений совершенствования государственного регулирования в банковской сфере в целях противодействия теневым процессам; разработка рекомендаций по формированию механизмов противодействия теневым процессам в банковской сфере в целях обеспечения экономической безопасности финансовой системы.

Объектом исследования являются институты и механизмы противодействия теневым процессам в банковской сфере в системе обеспечения экономической безопасности.

Предметом исследования являются экономические и организационно-управленческие отношения в банковской сфере, направленные на развитие и обеспечение экономической безопасности финансовой системы страны.

Теоретической и методологической основой исследования послужили основные значимые положения, содержащиеся в трудах отечественных и зарубежных ученых, посвященных изучению проблемам экономической безопасности, теневой экономики и банковского дела.

Методологическую основу исследования составили общенаучные методы исследования по проблемам развития банковской сферы, концепции обеспечения экономической безопасности страны, системно-структурный подход к экономическим преступлениям в банковской сфере, методы формально-логического, сравнительно-правового и системно-функционального анализа, разработанные отечественными и зарубежными учеными.

В исследовании использованы законодательные акты Российской Федерации, нормативно-правовые документы в области обеспечения экономической безопасности и банковской деятельности. Информационной базой работы послужили данные Госкомстата России, аналитические материалы Министерства внутренних дел РФ, других министерств и ведомств; научные и информационные публикации по проблемам экономической безопасности, противодействия легализации преступных доходов; материалы международных организаций, отечественных и зарубежных банков; научные отчеты ВНИИ МВД России, Академии экономической безопасности МВД России, другая информация.

Научная новизна исследования состоит в обосновании особенностей влияния теневых процессов в банковской сфере на экономическую безопасность финансовой системы страны, мер повышения эффективности механизмов противодействия теневым процессам, а также совершенствования государственного регулирования в банковской сфере как фактора обеспечения экономической безопасности финансовой системы.

В диссертации содержатся следующие новые научные положения:

Х по специальности 08.00.10 Ч Финансы, денежное обращение и кредит:

-определены основные направления совершенствования государственного регулирования банковской сферы и соответствующие первоочередные задачи в части обеспечение бесперебойного функционирования финансовой системы и экономической безопасности страны;

- разработан механизм противодействия теневым процессам в банковской сфере, включающий меры профилактического характера, правовые, организационные и экономические меры.

Х по специальности 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (экономическая безопасность):

- раскрыта сущность теневых процессов в банковской сфере, основными из которых являются легализация денег, полученных преступным путем, коррупция, ложное банкротство, компьютерные преступления и определено их влияние на экономическую безопасность страны;

- определены факторы, усиливающие теневые процессы в банковской сфере: отсутствие оптимальной правовой базы противодействия экономической преступности, учитывающей современную ситуацию, федеральные, региональные, местные интересы и особенности; установление преступными сообществами контроля над элементами банковской системы; выпонение банками отдельных операций (услуг), связанных с обслуживанием теневой экономики, недостатки в контроле со стороны Центрального банка РФ над деятельностью коммерческих банков.

Практическая значимость исследования заключаются в том, что научные положения, конкретные предложения и рекомендации, полученные в процессе исследования, позволяют оценить угрозы экономической безопасности финансовой системы страны, вызванные теневыми процессами в банковской сфере, обосновать соответствующее совершенствование государственного регулирования банковской деятельности и механизмы противодействия теневым процессам в системе обеспечения экономической безопасности. Представленные предложения имеют практический интерес для совершенствования существующей нормативно-правовой базы в области обеспечения экономической безопасности. Материалы и результаты диссертационного исследования могут быть использованы в научно-исследовательской деятельности в области обеспечения экономической безопасности, а также в учебном процессе.

Апробация и внедрение результатов исследования

Основные положения и выводы, полученные автором в ходе диссертационного исследования, нашли отражение в научно-исследовательских работах, проведенных в Академии экономической безопасности МВД России: Основные направления предотвращения развития тенденций криминализации в банковской сфере, Банковская система РФ и ее роль в обеспечение экономической безопасности,

Теоретические основы обеспечения экономической безопасности банковской системы РФ, Банковские риски как угроза экономической безопасности финансово-кредитной системы, Влияние банковской системы на экономическую безопасность страны. Основные положения диссертации докладывались на научно-практических конференциях.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Елизарова, Вера Васильевна

Выводы и предложения

Финансовая система занимает основное место в структуре экономической безопасности. На основании изучения и сопоставления различных точек зрения экономическая безопасность финансовой системы понимается нами как такое движение финансовых потоков в стране, которое гарантирует и обеспечивает защищенность национальных интересов в финансовой и экономической сферах от внутренних и внешних угроз; стабильное функционирование финансовой системы; бесперебойное выпонение финансовыми рынками роли канала по передаче финансовых ресурсов хозяйствующим субъектам для их устойчивого развития.

Совокупность однородных, взаимосвязанных по формам и методам распределения фондов денежных средств называется финансовым институтом. В свою очередь, совокупность взаимосвязанных финансовых институтов (звеньев или групп экономических отношений) образуют финансовую систему, которые характеризуются особенностями в использовании и формировании фондов денежных средств и играет различную роль в общественном воспроизводстве.

Деление финансовой системы на звенья означает различия в задачах каждого звена, а также в методах формирования и использования различных фондов денежных средств. Несмотря на разграничение сфер деятельности, применение особых способов и форм образования и использования денежных фондов в каждом отдельном звене, финансовая система является единой, так как базируется на едином источнике ресурсов всех звеньев данной системы.

Совокупность финансовых институтов, регулирующих создание, перераспределение и использование фондов денежных средств, образует финансовую систему, которая отражает особенности развития государства, его экономическую защищенность.

Экономическая безопасность страны сегодня выдвинулась в число проблем, привлекающих пристальное внимание специалистов самого различного профиля, работающих в сфере экономики, политики, международных отношений Проблемами обеспечения экономической безопасности занимаются государственные органы практически всех стран мира, так как эти проблемы относятся к числу приоритетных в силу их жизненной важности.

Экономическая безопасность - это своего рода материальная основа национальной безопасности. Она выступает гарантией устойчивого, стабильного развития страны, ее независимости. Подобную основополагающую роль подтверждает, хотя и опосредованное, определение, данное рассматриваемому понятию в Государственной стратегии экономической безопасности РФ. В данном документе сказано: Цель государственной стратегии - обеспечение такого развития экономики, при котором создавались бы приемлемые условия для жизни и развития личности, социально-экономической и военно-политической стабильности общества и сохранения целостности государства, успешного противостояния влиянию внутренних и внешних угроз. Следовательно, от экономических условий зависит не только положение отдельного гражданина или региона, но всего государства, всех сфер деятельности, которые, на первый взгляд, никак с данным понятием не соприкасаются.

Банковская система России занимает особое место в финансовой системе страны, решающая важные задачи в части финансового обслуживания физических и юридических лиц, всех отраслей производства, привлечения инвестиций для реализации инновационных программ, включая государственные, и т.д. Успешная работа банковской системы определяет стабильность экономической и внутриполитической обстановки в стране.

Для выпонения своих функций банки дожны обладать высокой финансовой устойчивостью, иметь адекватную ликвидность, занимать стабильные позиции на рынке. Необходимо, чтобы в случае перебоев, которые могут возникать на рынке, включались стабилизирующие механизмы, позволяющие локализовать кризис и уменьшить его последствия.

Для России формирование устойчивой банковской системы становится приоритетной задачей.

Банковская система нуждается в реформировании в рамках единой модернизации экономики, направленной . на укрепление внутренней стабильности банковской индустрии, формирование нового типа банка, более устойчивого к кризисным потрясениям.

В деятельности банковской системы и ее отдельных институтов сохраняется ряд недостатков, которые снижают эффективность хозяйствования и сдерживают темпы экономического роста.

Устойчивая банковская система есть неотъемлемая составляющая динамичной экономики. Поэтому в зарубежной практике государство в лице надзорных органов уделяет повышенное внимание проблеме совершенствования методов оценки и мониторинга финансовой устойчивости банков.

Становление и развитие банковской системы проходит в неблагоприятных экономических и социальных условиях, при усилении влияния мировой финансовой глобализации, конкуренции в банковской среде при участии иностранных банков с дешевыми денежными ресурсами. В России финансовые рынки ещё недостаточно развиты, что связано с несовершенством законодательства, информационного обеспечения и слабой защитой информационных ресурсов банков.

Динамизм изменений в экономике, наращивание кризисных явлений, нестабильность развития коммерческих структур требует от банковской системы надежности и гибкости функционирования. Сложившиеся формы и методы деятельности банков неадекватно реагируют на глубинные процессы в экономике, порой дестабилизируют развитие реального сектора экономики, усугубляя кризисные явления.

Безусловно, банковская система имеет важнейшее значение для социально-экономического развития страны. Она является ключевым элементом, опосредуя связи между всеми отраслями экономики. Такое положение банковской системы страны обуславливает повышенную зависимость экономической обстановки от состояния дел в банковском секторе.

Вместе с тем в настоящее время появились положительные тенденции в политике государственного регулирования банковской деятельности.

Меры, принятые Правительством, Центральным банком РФ, правоохранительными органами, самими кредитными организациями, позволили несколько оздоровить банковскую систему. Среди современных мер, можно считать, в частности, Федеральный закон от 27.10.2008г. №175-ФЗ О допонительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года. Вероятно, что в ближайшее время последуют и другие изменения в законодательстве, направленные на борьбу с кризисными проявлениями, например в законодательстве об ипотеке, в законодательстве о банкротстве кредитных организаций и т.д.

Однако все эти меры, как правило, недостаточны, не отражают потребности банков в их защите, в то время как банковская деятельность всегда была объектом повышенного интереса теневой экономики и организованной преступности, о чем свидетельствует рост преступлений.

Необходимо отметить, что многие экономические преступления совершаются скрытно, не фиксируются и не регистрируются правоохранительными органами. Большинство из них и относится к той сфере банковской деятельности, которую можно квалифицировать, как теневые процессы в банковской системе, которые представляют собой отдельные операции и услуги в деятельности банков, которые прямо или косвенно связаны с функционированием теневой экономики и деятельностью криминальных структур.

В результате проведенного исследования, влияние теневых процессов в банковской сфере на экономическую безопасность финансовой системы страны, достигнут ряд результатов.

Во-первых, определена роль современной банковской системы в области экономической безопасности финансовой системы страны и ее современное состояние. Реформирование банковской системы, начатое в 1987 году созданием двухуровневой банковской системы и появлением частной собственности на банковский капитал еще продожается. В этих условиях динамика основных макроэкономических показателей развития банковской системы является, с одной стороны, положительной, а с другой Ч банковская система России по сравнению с банковскими системами развитых стран находится еще в стадии становления и развития и не достигла их уровня. Экономическая безопасность банковской системы призвана создавать условия для формирования конкурентоспособного и здорового банковского сектора страны.

Во-вторых, анализ показал, что важными проблемами являются противоречие между позитивным развитием реального сектора экономики и финансово-кредитной системы, отсутствие эффективного механизма межотраслевого и межбанковского перелива капитала, недокапитализированность банковской системы, отсутствие у банков длинных кредитных ресурсов и желания кредитовать реальный сектор экономики, недостатки в системе кредитования. Одной из основных проблем развития банковской системы является, безусловно, усиливающиеся угрозы со стороны организованной преступности.

В-третьих, изучение практики деятельности правоохранительных органов позволило выявить наиболее типичные преступления, совершаемые в банковской сфере России и провести их классификацию.

В - четвертых, проведен анализ способов совершения преступлений в банковской сфере. Подробно раскрыты теневые процессы, связанные с легализацией доходов, полученных преступным путем; ложным банкротством, коррупцией и преступления в сфере компьютерной информации. Связано это, главным образом, с угрожающими масштабами легализации и со значительным вредом, наносимым отечественной экономике процессами криминализацией экономических отношений.

В - пятых, на основе проведенного исследования предложены механизмы противодействия теневым процессам в банковской системе, среди которых: меры профилактического характера, правовые меры, организационные меры, экономические меры.

Рассмотренные в работе способы преступлений, совершаемые в банковской сфере, преломляясь через экономику, играют важную роль факторов, дестабилизирующих социально-экономическую сферу России, в свете чего деятельность органов внутренних дел по предупреждению, пресечению и раскрытию преступлений такого рода становится достаточно актуальной, необходимой для становления и нормального развития народного хозяйства России.

Предупреждение экономической преступности с учетом высокого процента ее организованности дожно включать выявление и устранение причин и условий, способствующих воспроизводству организованных преступных формирований в экономической сфере; выявление и ликвидацию организованных преступных формирований в экономике; организацию взаимодействия государственных органов с целью координации усилий по борьбе с организованными преступными формированиями.

В сфере кредитно-денежного обращения большое значения имеет предупредительное воздействие, которое направлено на регулирование денежного и кредитного обращения в России, так как расстройство системы денежного и кредитного обращения является важнейшим элементом экономического кризиса.

Экономическая безопасность банковской системы дожна поддерживаться системой аналитических, регулятивных и макроэкономических мероприятий, которые осуществляются как центральным банком в пределах банковской системы, так и Правительством, вне сферы влияния центрального банка.

Таким образом, предупреждение преступности означает проведение комплекса мер, направленных на выход России из экономического кризиса, в котором она находится на данном историческом этапе. Эти меры прямо не направлены на локализацию экономических преступлений, но через оздоровление всех сфер жизнедеятельности решают главную задачу, которая под силу только обществу и государству в целом.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Елизарова, Вера Васильевна, Москва

1. Нормативные документы

2. Конституция Российской Федерации (принята на всенародном голосовании 12 декабря 1993г.) справочная правовая система Гарант

3. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30 декабря 2001г. Ы195-Ф3 Ч справочная правовая система Гарант

4. Уголовно-процессуальный кодекс РФ. Федеральный закон №174 ФЗ от 18 декабря 2001 г. // Консультант Плюс.

5. Федеральный закон от 10 июля 2002 года №86-ФЗ О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) справочная правовая система Гарант

6. Федеральный закон РФ от 25 декабря 2008 г. N 273-Ф3 "О противодействии коррупции"- справочная правовая система Гарант

7. Федеральный закон РФ от 13 октября 2008 года № 173О допонительных мерах по поддержке финансовой системы Российской Федерации справочная правовая система Гарант

8. Федеральный закон от 27.10.2008г. №175-ФЗ О допонительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года справочная правовая система Гарант

9. Указ Президента Российской Федерации. Об образовании Совета Безопасности Российской Федерации. № 547. 03.06.1992. / Ведомости Съезда народных депутатов РФ и Верховного Совета РФ. 1992. № 92. Ст. 1323.

10. Указ Президента РФ. Концепция национальной безопасности РФ. № 24. 10.01.2000. М.: Ось - 89. 2002. - 16 с.

11. Указ Президента РФ. О государственной стратегии экономической безопасности Российской Федерации (Основных положениях). № 608. 29.04.96.

12. Указ Президента О мерах по противодействию коррупции -справочная правовая система Гарант

13. Указ Президента РФ Стратегия национальной безопасности РФ до 2020 года от 12 мая 2009 года № 537- справочная правовая система Гарант

14. Доктрина информационной безопасности Российской Федерации. -М.: Ось-89. 2004.

15. Национальный план противодействия коррупции от 31 июля 2008 года справочная правовая система Гарант

16. Программа антикризисных мер Правительства Российской Федерации на 2009 год справочная правовая система Гарант1. Книги, монографии

17. Банковская система России. Настольная книга банкира. В 3-х кн./Ред. кол.:А.Г.Грязнова, А.В.Мочанов, А.М.Тавасиев и др.- М.: Дека, 1995, кн. 1-3.

18. Банковское дело: управление и технологии: Учебное пособие для вузов/Под ред. А.М.Тавасиева. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007.-27с.

19. Банковская система России: Настольная книга банкира. М.: ТОО Инжинирингово-консатинговая компания ДеКА. 1995. кн.З, с.65.

20. Богданов И. Я. Экономическая безопасность России: теория и практика. М.: ИСПИ РАН, 2007.- 31с.

21. Вилепо А. Комментарии в отношении учреждения кредитных бюро.-М.: СИЦЦБ РФ, 2006.- 20с.

22. Егоров В. А. Криминалистические модели экономических преступлений в кредитно- финансовой сфере.- Саратов: СЮИ МВД России, 2005.- 220с.

23. Есипов В.М. Теневая экономика: Учебное пособие/Моск. Ин-т МВД России.- М., 2007.- 123с.

24. Жарковская Е.Н., И.О.Арендс Банковское дело: курс лекций Ч М.: Омега Л, 2006.- 23с.

25. Загашвили В. С. Экономическая безопасность России.-М. Юристъ, 2007.- 32 с.

26. Злоченко Я.М. Основы методики расследования и международного сотрудничества по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем: Дис. к.ю.н: 12.00.09.-Екатеринбург, 2001 .-С60-64

27. Иванов Э.А. Отмывание денег и правовое регулирование борьбы с ним/ Институт государства и права РАН. М.: Рос. юрид. издательский дом, 2005.- 176с.

28. Информационная безопасность государства: Учебно-методическое пособие. / Под общей редакцией В.М. Герасимова, А.А. Прохожева, Б.П. Елисеева. -М.: Мысль. 2008. 237 с.

29. Коттке К. Грязные деньги /Пер. с нем.- М.: Дело и Сервис, 2007.- 704 с.

30. Коротков А.П. Преступления в сфере экономической деятельности как угроза экономической безопасности России. М.: ПРИОР,2006.-96с.

31. Кротов Н., Лапшов Б. Рождение коммерческих банков, или момент истины российской банковской реформы. Ч М.: Элит, 2005.-107с.

32. Масленников В.В., Соколов Ю.А. Национальная банковская система: Научное издание. -М.: ТД Элит-2008, 2008, с. 36-37.

33. Мазуров В.А. Компьютерные преступления: классификация и способы противодействия: Учебно-практическое пособие. Ч М.:Палеотип, Логос, 2007.-148с.

34. Мочанов А.В. Экономическая безопасность финансовой системы России на современном этапе: Сборник трудов. М.:АЭБ МВД России,2007.- 8с.

35. Основы государственной политики борьбы с преступностью в России: Теоретическая модель. Ч М.: 2007.- 35 с.

36. Петренко И.Н. Экономическая безопасность России: денежный фактор. М.: Маркет ДС, 2007.-240с.

37. Сатуев Р.С., Шраер Д.А., Яськова Н.Ю. Экономическая преступность в финансово-кредитной системе.- М.: Центр экономики и маркетинга, 200б.-272с.

38. Сенчагов В.К. Экономическая безопасность России: Общий курс: Учебник-М.: Дело, 2006

39. Тыщенко А.В. Роль банковской системы в развитии реального сектора экономики.- М.: Элит, 2008.- 93 с.

40. Фетисов Г.Г. Устойчивость банковской системы: Учебное пособие. М.:ФА, 2008.- 180с.

41. Финансово-кредитный энциклопедический словарь/Кол. авторов; Под общ. ред. А.Г. Грязновой.- М.: Финансы и статистика, 2004.- 70с.

42. Финансово-кредитный энциклопедический словарь/ Кол. авторов; под общ.ред. А.Г.Грязновой. М.: Финансы и статистика, 2002. - с. 1021.

43. Финансы : Учебник/ Под ред. С.И.Лушина, В.А.Слепова. Ч 2-ое издание, перераб. и доп. Ч М.: Экономистъ, 2003. с104.

44. Финансы: Учебник / Под. ред. А.Г.Грязновой, Е.В.Маркиной. М.: Финансы и статистика, 2004. - с35

45. Шитлин А.В Правовые проблемы развития финансово-банковского бизнеса России. / Национальная безопасность России: проблемы и пути обеспечения. Сборник статей. / Под общей ред. Прохожева А.А. М.: РАГС. 2006, с. 233.

46. Экономическая безопасность, как составляющая национальной безопасности России: сборник научных трудов / под общ. ред. д.ю.н., проф. А.Г. Хабибулина. М.: АЭБ МВД России, 2007. - 266 с.

47. Экономическая безопасность: Производство- Финансы-Банки/Под ред. В.К.Сенчагова.-М.:Финстатинформ, 2006.-621 с.

48. Экономическая безопасность России (тенденция, методология, организация)/Кол. авторов; под общ. ред. В.К. Сенчагова.- М.: Институт экономики РАН, 2006.-440с.

49. Экономическая и национальная безопасность:Учебник/Под ред. Е.А.Олейникова.-М.: Экзамен, 2006.-768с.

50. Экономическая безопасность Российской Федерации: Учебник для вузов. 4.1.и 2/ Под общ.ред. С.В.Степашина .- М.: СПб.: Всероссийская государственная налоговая академия; Санкт-Петербургский университет МВД России; Лань, 2007.3.Периодические издания

51. Абакин Л.И. Российская школа экономической мысли: поиск самоопределения // Вопросы экономики. 2008. №2., с. 21.

52. Абакин Л.И.Экономическая безопасность России: угрозы и их отражение//Вопросы экономики.- 2001.-№12.

53. Алавердов А.Р. Риски нелояльности персонала в деятельности современного банка и противодействие им // Оперативное управление и стратегический менеджмент в коммерческом банке.-2005.-№3.-с.117.

54. Алиев А.Т. Антикризисное управление: Учебное пособие.- М.:ИД Дашков и К, 2008.

55. Амбросимова Е. Белый пластик черный нал//Национальный банковский журнал.- 2007.-ноябрь. -с.48-50.

56. Архипов А., Городецкий А., Михайлов Б. Экономическая безопасность: оценки, проблемы и способы обеспечения //Вопросы экономики.-1994.-№ 12.

57. Алиев В.М. Разработка российского законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем // Государство и право. Ч 1999.- №6.-с.44;

58. Ахмеров P.M. Уголовно-правовая характеристика легализации (отмывания) денежных средств или иного имущества, приобретенных незаконным путем.-Уфа:Изд-во Омега-Л, 1999.-е. 132

59. Богданов И .Я. Экономическая безопасность России: теория и практика. М.: ИСПИ РАН, 2007. - 348 с.

60. Богомолов В.А. Экономическая безопасность: учебное пособие. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. 303 с.

61. Бочаров В.В. Современный финансовый менеджмент. Изд-во: Дело; М. 2008. - 464 с.

62. Глазьев С.Ю. Стабилизация и экономический рост // Вопросы экономики. 2008., №5.

63. Горбань С.И. Интеграция России в мировое хозяйство и ее экономическая безопасность: монография / М.: ЮНИТИ-ДАНА: Закон и право, 2008. - 351 с.

64. Горелов А. Экономический потенциал страны // Проблемы экономики. 2007.- № 2. С. 42-45.

65. Городецкий А., Морукова А. Формирование единой системы государственного финансового контроля // Вопросы экономики. 2005. №1. С.85-97.

66. Банковское дело в Москве.-2006.-№1.-с.19.

67. Банковское обозрение.-2007.-№8.-с.75.

68. Вайх И., Шмидт А. Борьба с отмыванием денег: анализа рисков повышает шансы на успех//Бизнес и банки.- 2006.-№1-2.- с. 6-7.

69. Вороненко П. Обеспечение информационной безопасности в банковских и финансовых структурах.-2005.-№10.-с.75-7773 .Воронцов И. Страхование криминальных рисков как часть риск-менеджмента банков//Банковское дело.- 2007.-№12.- 16-20.

70. Гамза В. Основные проблемы и пути развития банковской системы России // Аналитический банковский журнал.-2008.-№ 3 (94) , -№4 (95).

71. Гамза В. Что будет с банковской системой? // Аналитический банковский журнал.-2008.-№5 (96).

72. Гамза В. Либерализация нужна: но почему только валютная? // Аналитический банковский журнал.-2008.-№4 (95).

73. Голубев В. Компьютерная преступность: угрозы и прогнозы//Интернет-сайт crime-research.ru

74. В.А.Зайцева, А.Ц.Хатаева и др.- М.: Академия налоговой полиции ФСНП России, 2002.-С.57-73.

75. Горелов А. Экономический потенциал страны // Проблемы экономики. 2007.- № 2. С. 42-45.

76. Иванов Э. Знает ли FATF как отмываются деньги в России? //Аналитический банковский журнал.- 2006.-№11.- с.47-52.

77. Игнатьев А. Клонированный пластик//Банковское обозрение.-2006.-№11.- с.76.

78. Игнатьев А. Невозвращенные кредиты // Банковское обозрение.-2006.-№8.- с.58-61.

79. Ильинский И.В. Россия на пути к созданию института кредитных историй // Бизнес и банки.-2006.-№25.-с.1-2.

80. Кожевников К. Почему российские банки уязвимы и неэффективны?// Аналитический банковский журнал.-2007.-№3.-с.94, №4.-с.95

81. Клепицкий И.А. Банкротство как преступление,- Государство и право, 1997, №11-с.54

82. Козлов А.А. Некоторые актуальные вопросы развития банковского сектора России //Деньги и кредит,- 2006.-№2.-с.З-6.

83. Корж В. Типичные способы легализации преступных доходов. Сравнительный анализ законодательства России и Украины // Российская юстиция.-2006.-№4.

84. Кузнецов А.П. Уголовный кодекс России: ответственность за преступления, совершаемые в сфере валютного регулирования и кредитно-финансовой системе//Юрист.-2005.-№5-6.-с.43-46.

85. Кузин А. Иногда бумага крепче пластика//Финансы-2006.-№29.-с.

86. Лаврушин О.И. Перспективы развития банковской системы России//Деньги и кредит.-М.,2005,-№ 1.- с. 67-6293 .Ларичев В. Д. Организованная преступность в сфере экономики//Законодательство и экономика.-2006.-№8.

87. Ларичев В.Д. Совершенствование законодательства о борьбе с лотмыванием денег, полученных преступным путем// Государство и право.-2003.-№11. С100

88. Лукацкий А. Системы обнаружения мошенничества//Банковские технологии.- 2003.-№5-6,- с.53-55.

89. Лунтовский Г.И. Банковский сектор России: совершенствование условий банковской деятельности // Деньги и кредит. -2006.-№5.-с.21.

90. Медведев П. Информационная прозрачность полезна для экономики//Национальный банковский журнал.- 2006.- декабрь.-с.32-34.

91. Мельников В.Н Актуальные вопросы деятельности банков по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма//Деньги и кредит.-2005.-№9.-с.З-11.

92. Мельников Ю., Теренин А. Возможности нападения на информационные системы банка из Интернета и некоторые способы отражения этих атак//Банковские технологии.-2006.-№1.-с. 47-52.-№2.-с. 4357. 9.

93. ЮО.Масленников В. В., Соколов Ю. А. Национальная банковская система: Научное издание: Москва, ТД Элит-2007, 2007

94. Мочанов А.В. Тавасиев A.M. О безопасности банковской системы ~ России//Пробл. Прогнозирования.- 1995.-Вып. 1.-е. 35-43

95. Мониторинг банковской прессы на 29.05.2009г.103 .Некрасов Ю. Заслон мошенничеству в банках/Залютный спекулянт.-2006.-№6.

96. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в2008г

97. Y конгресс ООН по предупреждению преступности и обращению с правонарушителями. Нью-Йорк, 1996.- С. 100

98. Предназначение банков Ч кредитовать экономику// Банковское обозрение -2008 интернет версия

99. Российский страховой бюлетень.- 2007.-№4.-с.5.10 8.Российский статистический ежегодник. 2008: Статистический сборник. Госкомстат России.- М., 2008.- 690с.

100. Сердинов Э.М. Борьба с отмыванием капиталов и финансированием международного терроризма//Банковское дело.- 2005.-№6.- с. 34-38.; №7.- с. 45-48.

101. ПО.Тосунян Г. Организационно-правовые проблемы повышения эффективности борьбы с преступностью в кредитно-финансовой сфере//Бюлетень финансовой информации.-2006.-№7.-с.8-10.

102. Ш.Турбанов А.В. Цели и ближайшие задачи формирования системы страхования банковских вкладов // Деньги и кредит.-2006.-№2

Похожие диссертации

• Экономическая безопасность в системе национально-государственных интересов
• Теневые процессы в банковской сфере
• Научно-методические аспекты обеспечения экономической безопасности промышленного комплекса
• Противодействие теневой экономике в системе обеспечения экономической безопасности России
• Организационно-экономический механизм обеспечения экономической безопасности бюджетной системы России