Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Управление развитием лизинговых услуг тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Карпенко, Максим Николаевич
Место защиты Москва
Год 2006
Шифр ВАК РФ 08.00.05
Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Управление развитием лизинговых услуг"

На правах рукописи

КАРПЕНКО Максим Николаевич

УПРАВЛЕНИЕ РАЗВИТИЕМ ЛИЗИНГОВЫХ УСЛУГ

Специальность 08 00 05 Ч экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами сферы услуг)

Автореферат

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

003066072

Москва - 2006 г

003066072

Работа выпонена на кафедре общего и специального менеджмента Российской академии государственной службы при Президенте Российской Федерации

Научный руководитель доктор экономических наук, профессор

Уколов Владимир Федорович

Официальные оппоненты доктор экономических наук, профессор

Одинцов Андрей Алексеевич, кандидат экономических наук Басалов Александр Алексеевич

Ведущая организация МГУ имени М В Ломоносова

Защита состоится 06 декабря 2006 г в 10.00 на заседании диссертационного совета Д 502 006 08 по экономическим наукам при Российской академии государственной службы при Президенте Российской Федерации по адресу 119606, г Москва, пр Вернадского, 84, корп 1,ауд 2200

С диссертацией можно ознакомиться на кафедре общего и специального менеджмента РАГС, ауд 2302

Автореферат разослан 2 ноября 2006 г

Ученый секретарь диссертационного совета

В Ф Укопов

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Акпгуальность темы исследования определяется тем, что действующая система управления развитием лизинговых услуг не отвечает современным требованиям Государственные органы управления не сформировали эффективную систему регулирования процессов развития лизинговых услуг, в результате компании, оказывающие и потребляющие лизинговые услуга, постоянно испытывают проблемы, связанные с отсутствием стратегии развитая данного сешента рынка, несовершенством экономических механизмов взаимодействия его участников, слабым информационно-коммуникационным обеспечением услуг, отсутствием их стандартов и регламентов

Дня решения данных проблем необходимо знание тенденций развития рынка лизинговых услуг, состояния мирового опьгга управления его развитием Требуется изучение процессов развития допонительных лизинговых услуг и их влияния на структуру рынка Нерешенными остаются вопросы формирования инфраструктуры лизинговых услуг Действующие организационные структуры управления компаний, оказывающие лизинговые услуги, нуждаются в приведении в соответствие с реализуемыми ими функциями на рынке

Становление рынка лизинговых услуг напрямую связанно с расширением лизинговой деятельности компании, которая является важным источником их развития С каждым годом лизинговый механизм становится важным инвестиционным инструментом, способствующим развитию реального сектора экономики, модернизации основных производственных фондов, внедрению в производство передовых (инновационных) технологий, повышению конкурентоспособности отечественных товаров и услуг, а также способствует

решению ряда стратегических государственных задач, в том "4йсле задач национальной безопасности

Развитие лизинговых отношений даст новый точок в развитии предприятий малого и среднего бизнеса, которые сегодня остро нуждаются в допонительных денежных средствах для приобретения основных производственных фондов Считается, что малый и средний бизнес является основой экономической устойчивости и развития государства

Лизинговый рынок в последние годы один из наиболее динамично развивающихся финансовых рынков. Средний прирост объема рынка за последние 5 лет составил порядка 50%, сюимостъ заключенных сделок в 2005 году составила более 12 мрд дол, доля лизинга в инвестициях в основные средства производства в 2005 году составила порядка 7-8%, а доля в ВВП - 0,9% кроме того, по оценкам специалистов потенциал роста лизингового рынка еще не исчерпан и дожен достичь как минимум 15% уровня от общего объема инвестиций в основные фонды

Благоприятному развитию Российского лизингового рынка способствует ряд качественных изменений в экономическом развитии страны, а также других факторов, оказывающих прямое влияние на развитие лизинга рост производства товаров и доходов населения, расширение внутреннего спроса как потребительского, так и инвестиционного, критический уровень физического и морального износа основных фондов, устойчивый курс экономического развития России, снижение уровня инфляции, привлекательность лизингового Механизма, государственная поддержка развития лизинга, ужесточающаяся конкуренция на лизинговом рынке и другие

Наряду с благоприятными факторами, оказывающими позитивное влияние на рынок лизинговых услуг, существуют и факторы, сдерживающие его развитие

Это, прежде всего наличие множества рисков у участников лизинговой сдеки, несовершенство нормативно-правовой базы, отсутствие дешевых и догосрочных кредитных ресурсов, нехватка кадров, обеспечивающих качественное управление лизинговым процессом, низкий уровень их знаний

Наличие множества факторов как способствующих, так и сдерживающих развитие лизинга в России, а также большой потенциал роста рынка определяют необходимость повышения эффективности и качества управления лизинговой деятельностью, это можно обеспечить за счет формирования и развития рынка допонительных лизинговых услуг Решение данных проблем является актуальной задачей, имеющей важное научно-практическое значение для экономики, организации и управления предприятиями, отраслями, комплексами сферы услуг

Степень научной разработанности темы исследования. Изучению сферы услуг посвящены исследования ученых Азара В, Джабраилова СЗ, Жильцова Е К, Иванова Н Н, Кротова М, Коляго В С, Уколова В Ф, Янченко ВФ

Тема лизинговых услуг слабо освещена в российской научной литературе, поскольку данная деятельность является новой, ей посвящены исследования следующих ученых ЛевковичаАО,ТавасиеваАМ

Вопросам лизинга, как источника лизинговых услуг, посвящены работы отечественных ученых Бутениной НВ, Газмана В Д., Горемыкина В А, Еремихина Б М, Игнатущенко В Н, Кабатововой Е В, Карпа М В, Комарова В В, Лещенко МИ., Марголина А.М, Прилуцкого Н.. Серегина ВП, Самохвалова Ю Н, Чекмаревой Е Н, Юсупова А Т идр

Изучению лизинга посвящены труды зарубежных ученых Адамса Дж, Батуса П., Дерека Р, Кларка Т, Майджера Б, Портера Д, Хойер В, Шпитглера

Существенный вклад в раскрытие данной темы внесли общетеоретические труды российских ученых Алисова АН, Белоусова РА., Гапоненко АЛ, Дулыцикова ЮС, Корниенко ВИ, Мельникова СБ, Панкрухина А П., Чфнявского И Ф

В работах указанных ученых освещаются теоретические и практические аспекты лизинговой деятельности, раскрывается сущность лизинга и область его использования, показывается история зарождения и практика осуществления лизинговой деятельности в России и зарубежом, показывается структура лизингового бизнеса, раскрываются основные вопросы взаимоотношений участников лизинговой сдеки, возникающие на всех этапах ее подготовки, подробно анализируется нормативно-правовая база лизинга

Вместе с тем, слабо рассмотрены вопросы, касающиеся формирования инфраструктуры обеспечивающей лизинговую деятельность, вопросы информационной обеспеченности участников лизинговых отношений, вопросы повышения качества управления лизинговой деятельностью Решение этих проблем является весьма актуальной задачей, от реализации которой зависят как перспективы дальнейшего развития лизинга, так и перспективы развития реального сектора экономики в целом

Общая цель исследования заключается в допонении концептуальных основ управления развитием лизинговых услуг, а также разработке научно-пракшческих рекомендаций по их использованию, допоняющих, развивающих и обогащающих данную область знаний

Достижение общей цели возможно при решении след\ ющих задач:

- выявить тенденции развития лизингового рынка с учетом государственной политики в области экономики,

- раскрыть сущность допонительных лизинговых услуг,

- обосновать необходимость усиления государственного регулирования рынка лизинговых услуг,

обосновать необходимость формирования инфраструктуры, обеспечивающей лизинговую деятельность,

- оценить целесообразность и создать в структуре управления организации внутренних подразделений, ориентированных на оказание поного комплекса лизинговых услуг

Объектом исследования выступает процесс управления развитием лизинговых услуг

Предметом исследования являются совокупность управленческих, организационных и экономических отношений, возникающих в процессе развития лизинговых услуг

Теоретическую и методологическую базу исследования составляют труды отечественных и зарубежных авторов по лизингу, а также работы ученых-экономистов в области экономической теории и прикладные исследования по данной проблеме, целевые программы, нормативно-правовые документы В процессе исследования использовались системный подход, методы экономического, логического и функционального анализа, а также применялась статистическая обработка информации

Новые научные результаты, полученные лично автором в ходе исследования, состоят в следующем осуществлено допонение концептуальных основ управления развитием лизинговых услуг, включающее государственное регулирование развития лизинговых услуг, создание организационных структур

управления, оказывающих полный комплекс лизинговых услуг, выявление основных типов лизинговых компаний и факторов, воздействующих на их развитие, информационное обеспечение лизинговых услуг

В частности

- уточнено понятие лизинговая услуга, которое в отличие от имеющихся представлений допонено спецификой, проявляющейся в полезном действии труда участников лизинговой сдеки, основанной на системе особых финансовых, экономических, правовых и социальных отношений Доказано, что результатами оказания лизинговых услуг являются полезные эффекты, выражающиеся в снижении издержек, уменьшении риска потерь в реальном секторе экономики, экономии времени потребителя, повышении качества управления ресурсами Показано, что в условиях развития рынка, наибольшие системные эффекты позволяет получить лизинговая компания, оказывающая полный комплекс лизинговых услуг, в отличие от сложившейся практики специализации компаний на отдельных видах услуг,

- классифицированы виды лизинговых услуг на основе двух критериев базовые услуги, допонительные услуга К базовым услугам отнесены услуга, оказываемые прямыми участниками лизинговой сдеки в рамках выбранного вида лизинга такие как услуга по сервисному обслуживанию лизингового оборудования, услуги по монтажу и пуску оборудования, услуги По замене оборудования на более новые совершенные образцы, либо доукомплектовка оборудования В допонительные услуги включены стрессовые, к которым относятся услуги по страхованию имущества, финансовых (предпринимательских) рисков, гражданской ответственности; к консатинговым лизинговым услугам следует относить услуги по юридическому сопровождению лизинговой сдеки, консучьтированию в области налогообложения, б\лучета,

анализу эффективности реализации лизингового договора и др, специфические лизинговые услуги, можно охарактеризовать как допонение к основным лизинговым услугам, к ним относятся обучение персонала по эксплуатации лизингового оборудования, оформление и регистрация лизингового оборудования, оплата текущих платежей, связанных с эксплуатацией лизингового оборудования идр,

- выявлены и ранжированы факторы, атияюшие на процесс оказания лизинговых услуг количество и виды лизингового оборудования, увеличение объемов внешнеэкономических операций, уровень развития организационной, технической и технологической инфраструктуры, обслуживающей лизинговую деятельность, развитие системы страхования лизинговых операций, квалификация кадров, оказывающих лизинговые услуги, стабильность нормативно - правовой базы, регулирующей лизинговую деятельность Доказана целесообразность создания в структуре управления организаций (банков, финансово -промышленных групп, производственных компаний, консатинговых организаций) внутренних подразделений, ориентированных на оказание поного комплекса лизинговых услуг,

- разработаны меры усиления косвенного государственного регулирования рынка лизинговых услуг разработка и реализация федеральных и региональных программ развития лизинга, участие государства в создании инфраструктуры лизинговой деятельности, предоставление государственных гарантий возврата средств лизингодателям, реализующих федеральные и региональные программы развития лизинга, развитие нормативно-правовой базы, обеспечивающей защиту имущественных интересов участников лизинговой деятельности, создание единой информационной частно-государственной информационной площадки и

размещению на ней данных о субъектах лизинговой деятельности с целью содействия их кооперации

Практическая значимость исследования состоит в том, что его основные результаты доведены до уровня практических рекомендаций по формированию рынка лизинговых услуг Основные теоретические положения, выводы и практические рекомендации диссертационной работы, составляющие ее новизну, могут быть использованы в системе экономического образования

Апробация результатов исследования. Положения и выводы диссертации апробированы в ходе практической деятельности автора и обсуждены на заседании центра управленческого консультирования кафедры общего и специального менеджмента Российской академии государственной службы при Президенте Российской Федерации Различные аспекты исследования изложены в публикациях автора.

Логика и структура работы. Логика и структура работы обусловлены содержанием диссертации Она состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы и использованных источников

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Источником лизинговых услуг является лизинговая деятельность, осуществляемая на рынке услуг Функционирование данного рынка позволяет участникам лизинговых отношений получить комплекс лизинговых услуг Лизинг дает возможность всем участникам лизинговой сдеки извлекать выгоду Однако в контексте данного исследования лизинговые услуги рассматриваются как-допонительная помощь участникам лизинговой сдеки, для более эффективного использования механизма лизинга.

Развитие рынка лизинговых услуг будет способствовать повышению спроса на лизинг, расширению сфер применения лизинга, появлению новых видов лизинга, призванных} довлетворить потребности лизингополучателей

Основными задачами применения лизинговых услуг являются создание поного и ясного представления о лизинговом механизме у участников лизинговых отношений, снижение всевозможных рисков возникающих при реализации лизинговой сдеки и способы их страхования, сокращение времени заключения лизинговой сдеки, повышение качества лизинговых взаимоотношений, снижение временных затрат для поиска производителя необходимого оборудования, на разработку бизнес-плана инвестиционного проекта, на проведение маркетинговых исследований в интересующих секторах экономики, для подбора квалифицированных кадров способных эффективно обеспечить управление лизинговым оборудованием, выработка оптимального и достаточного способа решения поставленных перед лизингополучателем целей, подбор и организация взаимодействия всех сторон лизинговой сдеки, как прямых так и косвенных ее участников и др

Суть лизинговых услуг заключается в том, чтобы потребители услуг могли наиболее качественно, своевременно и эффективно использовать механизм лизинга для извлечения наибольшей выгоды Причем, вышду при реализации лизинговой сдеки получают все участники лизинговых отношений

Рынок лизинговых услуг в нашей стране сегодня развит слабо Потенциальный лизингополучатель имеет не достаточное представление о лизинге и может не знать специфику лизинговых отношений и ту выгоду, которую он может извлечь из этих отношений, учитывая специфику своей деятельности и, как следствие, не воспользоваться лизингом вообще

В отечественной практике принято все услуги, предоставляемые в рамках лизингового договора, делить на две основные группы технические и консультационные Однако данная классификация имеет обобщающий характер не поная по своему составу, поэтому ее следует расширить

В данной работе предлагается все виды лизинговых услуг разделить на две основные группы базовые и допонительные лизинговые услуги, которые в свою очередь подразделяются на подгруппы

К базовым лизинговым услугам относятся услуш по сервисному, гарантийному и послегарантийному обслуживанию лизингового оборудования, услуги по доставке, монтажу, наладке и пуску лизингового оборудования, услуги по замене лизингового оборудования на более совершенные образцы, услуги По допонительному капитальному вложению для начала лизингополучателем производственного процесса и др Данные лизинговые услуги предоставляются в рамках выбранного вида лизинга.

В связи с тем, что в России пока еще не сложися рынок лизинговых услуг и практически нет лизинговых компаний, которые могли бы обеспечить качественное техническое обслуживание лизингового оборудования, наиболее распространенным видом лизинга является чистый лизинг

Допонительные лизинговые услуги могут предоставляться как

прямыми участниками лизинговой сдеки, так и специализированными консультационными компаниями (консатинговыми компаниями) напрямую не участвующими в лизинговой сдеки

Допонительные лизинговые услуш применяются помимо базовых лизинговых услуг Их сущность сводится к тому, чтобы лизинговые отношения сделать более качественными и эффективными, а также ускорить Процесс оформления лизингового договора, выбора вида лизинга и поиска требуемого

лизинговым договором оборудования, минимизировать риски участников лизинговой сдеки

К допонительным лизинговым услугам относятся страховые лизинговые услуги, консатинговые лизинговые услуги, специфические лизинговые услуги

Страховые лизинговые услуги Страхование во всем мире является не только гарантом стабильности бизнеса, но и стимулом его скорейшего развития

В настоящее время доля застрахованных рисков в России составляет лишь 10-15% против 90-95% в промышленно развитых странах Тем не менее, среди наиболее растущих национальных страховых рынков по итогам 2005 г Россия входит в тройку лидеров с реальными темпами роста страховых премий 25%

Проведенный анализ выявил целый ряд причин, сдерживающих развитие рынка страхования слабое доверие к страховым компаниям, нехватка опыта в использовании страховых услуг, недостаточно возможностей для проведения оценки финансового состояния страховой фирмы ввиду отсутствия финансовой статистики

К основным видам страховых лизинговых услуг при страховании рисков возникающих в процессе реализации лизинговой сдеки относятся страхование имущества (лизингового оборудования) на случай гибели (утраты) или повреждения в результате страхового случая, в том числе причинение ущерба в процессе доставки, монтажа и пусконаладочных работ, страхование риска не возврата оборудования от лизингополучателя, страхование финансовых (предпринимательских) рисков сторон, страхование гражданской ответственности лизингополучателя при использовании лизингового оборудования

Основными программами страхования лизинговой сдеки являются страхование предмета лизинга от классических имущественных рисков, а также

страхование предмета лизинга на период его доставки от поставщика к лизингополучателю (страхование грузов)

На практике практически не покрывается страховыми программами предпринимательский риск, связанный с просчетами в маркетинговой стратегии и, как следствие, отсутствие спроса на продукцию или более низкого спроса, нежели планируемый Уменьшить этот риск можно обратившись в специализированные консатинговые агентства еще на стадии составления бизнес-плана

Страхование лизинговых сделок является одним из перспективных видов страхования на российском страховом рынке, что связано с развитием инвестиционной деятельности, ростом производства, увеличением платежеспособности российских организаций

Перспективы страхования лизинговых сделок напрямую зависят от состояния и уровня развития лизингового рынка. Во-первых, для динамичного развития страхования в сфере лизинга необходимо наличие развитой лизинговой инфраструктуры, а во-вторых - наличие устойчивого спроса на лизинговое имущество

К консатинговым лизинговым услугам относятся Поиск лизингового оборудования, отвечающего нуждам заказчика, проведение всевозможных исследований и анализа производственных и потребительских рынков, составление на их основе прогнозов и планов развития, разработка схем лизинговой сдеки, исходя из юридической чистоты и оптимизации налогообложения, перераспределение финансовых результатов между заинтересованными сторонами-филиалами и дочерними структурами, анализ дебиторской и кредиторской задоженности предприятия, их взаимосвязь и погашение с учетом лизинговых сделок, налоговое планирование и анатиз налоговых платежей, стр\ ктурирование финансовых потоков предприятия

проведение сделок внутри ходинга для извлечения лизинговых льгот, составление технико-экономичес-кого обоснования проекта, комплексный финансовый анализ предприятия, правовая, бухгатерская, аудиторская поддержка сделок, анализ соответствия учета действующему законодательству, оценка активов, имущества и основных средств предприятия, составление и обоснование бизнес-плана, создание лизинговых схем с продавцами и производителями оборудования с целью увеличения объемов продаж, поиск, оценка и структурирование лизинговых проектов для финансовых инвесторов, услуга по координации взаимодействия субъектов лизинговых отношений, подбор квалифицированного персонала необходимого для управления лизинговым оборудованием и др

К специфическим лизинговым услугам относятся те услуги, которые могут бьггь применены в рамках конкретного вида лизинга, а именно обучение персонала по эксплуатации лизингового оборудования, оформление и регистрация лизингового оборудования, оплата текущих платежей связанных с эксплуатацией лизингового оборудования и др Специфические лизинговые услуги допоняют базовые лизинговые услуга, делая выбранный вид лизинга наиболее привлекательным

Развитие специфических лизинговых услуг неразрывно связанно с экономическим ростом в конкретном секторе экономики и ростом конкуренции в нем Примером применения специфических лизинговых услуг может служить перечень услуг предоставляемых лизинговыми компаниями, работающими с лизингом автомобилей, а именно получение зарегистрированного и застрахованного автомобиля в автосалоне возможность включения страховки, поисковых систем и допопнитетьного оборудования (музыка, покрышки, тюнинг) в состав лизинговых птатежей утата гранспортного налога, возможность

включения планового технического обслуживания в состав лизинговых платежей, сезонная смена покрышек и их хранение, возможность получения красивых номеров, зачет остаточной стоимости старого автомобиля в сче] приобретения нового, курсы водительского мастерства для водителей лизингополучателя, предоставление подменного автомобиля на время ремонта, оперативная поставка запчастей в течение всего срока договора лизинга и т п

Процесс формирования рынка лизинговых услуг, как составной части лизингового рынка, уже начася и подтверждением этому могут служить следующие примеры

Во-первых, производители либо поставщики оборудования, используют лизинговый механизм не только для расширения сбыта своей продукции, но и как инструмент расширения сфер своей деятельности, путем предоставления сервисного обслуживания оборудования

Сервисное обслуживание лизингового оборудования как лизинговая услуга, предоставляемая лизингополучателю, пользуется спросом и быстро развивается как отдельное направление бизнеса. Этому способствует целый ряд факторов оборудование, передаваемое в лизинг, часто является высокотехнологичным и уникальным, а поскольку лучшими знаниями его технологических характеристик обладает производитель, то его сервис будет самым надежным, затраты, понесенные лизингополучателем на подготовку и содержание технического персонала по обслуживанию данного оборудования, будут несоизмеримо выше, чем его сервисное обслуживание, поскольку производитель оборудования за счет своих сил будет проводить сервис оборудования, то он может предоставлять существенные скидки на такое обслуживание, данный вид услуг пользуется высоким уровнем спроса со стороны лизингополучателя, поскольку качество, цена и время для него являются определяющими факторами, качественное

обслуживание лизингового оборудования является гарантом его догой службы, поэтому лизингодатель будет настаивать на обслуживании оборудования в специализированном сервисном центре

Во-вторых, быстро развивается Российский рынок страхования Быстро растущий страховой рынок не остася без внимания со стороны лизингодателей, которые, в свою очередь, стали включать в перечень допонительных лизинговых услуг к лизинговому соглашению и услуги по страхованию лизинговых операций, причем страхование лизинговых операций стало обязательным Кроме того, банки осуществляющие лизинговую деятельность начали учреждать свои страховые компании и направлять в них лизингополучателей, поскольку данный вид деятельности является весьма привлекательным для них Также, наряду с банками, лизинговые компании начали развивать сотрудничество со страховыми компаниями для предложения более поного пакета допонительных лизинговых услуг лизингополучателю

В-третьих, развивается сфера консультационных услуг в области лизинговой деятельности Данные услуги могут предоставляться всем участникам лизинговой сдеки В основном консультационными лизинговыми услугами пользуются лизингополучатели, оформляющие лизинговую сдеку впервые и не имеющие специальных знаний в области лизинга.

Рынок профессионального консультирования в лизинговой сфере еще не сформировася как комплекс лизинговых услуг, предоставляемых всем участникам лизинговой сдеки Существуют отдельные примеры, когда консатинговые компании, оказывают консультационные услуги по лизингу в области страхования рисков возникающих при реализации лизинговой сдеки, либо их минимизация на этапе подготовки к лизинговой сдеки, ведению бухгатерского учета и н&тогообаожения, бизнес-планирования лизингового

проекта, проводят маркетинговые исследования рынков интересующих заказчика и т п Также сами участники лизинговой сдеки осуществляют квалифицированное консультирование по лизингу, но лишь в части касающейся их самих

Сегодня лизинговые услуги предоставляются не комплексно, а лишь частично Это обусловлено, прежде всего, узкой специализацией консультирующего и ограничено областью его знаний В процессе реализации лизинговой сдеки возникает много специфических и разных по сути вопросов, ответить на которые возможно только обладая специальными знаниями Потенциальный лизингополучатель заключающий лизинговый договор впервые, не может учесть все важные моменты лизинговой сдеки, что, по суш, будет означать заключение им сдеки в слепую

Наиболее широко применяются лизинговые услуги в следующих сегментах лизингового рынка лизинг автотранспорта (пассажирский и грузовой транспорт, прицепы и полуприцепы), лизинг телекоммуникационного оборудования и средств связи, лизинг сельскохозяйственной техники, авиатехника, лизинг железнодорожного транспорта, оборудование для оптовой и розничной торговли, машиностроительное и металургическое оборудование

Данная ситуация сложилась в силу нескольких причин во-первых, наличие высокого уровня спроса на данное оборудование, появившегося вследствие рост данных отрастей экономики, во-вторых, стремление лизингополучателей повысить эффективность лизинговой сдеки и минимизировать вероятность наступления потерь, в-третьих, ужесточение конкуренции межД) участниками лизинговой сдеки (лизингодателями, банками, страховыми компаниями, производителями, лизингополучателями) Примером предоставления

допонительных и базовых лизинговых услуг может служить лизинг автотранспорта.

Допонительные лизинговые услут регистрация автомобиля в органах Госавтоинспекции, страхование автотранспорта, возможность обучения управлению автотранспортом, возможность комплектации автотранспорта по желанию лизингополучателя, возможность обмена старого автомобиля на новый приобретаемый по договору лизинга и др

Базовые лизинговые услуги сервисное обслуживание, возможность замены транспорта поностью либо его частей на новые, усовершенствованные образцы, возможность рассчитываться за пользование транспортной техникой услугами, оказываемыми путем прямого использования данной техники, возможность предоставления по договору лизинга специально обученного персонала, способного управлять сложной специальной техникой и др

Участники лизинговой сдеки, могут воспользоваться лизинговыми услугами на любом этапе их взаимоотношений При этом взаимоотношения участников лизинговой сдеки следует рассматривать как лизинговый процесс, направленный на реализацию лизингового соглашения, который состоит из нескольких этапов

Каждый этап лизингового процесса предполагает решение множества вопросов возникающих при взаимодействии как прямых, так и косвенных участников лизинговой сдеки Лизинговый процесс следует делить на следующие этапы подготовительный этап (планирование лизинговой сдеки), основной этап (организация лизинговых взаимоотношений участников лизинговой сдеки, заключение и реализация лизингового договора), заключит&чъный этап (анализ достигнутого результата)

Объекгавным подтверждением необходимости формирования рынка допонительных лизинговых услуг, являются сложившиеся предпосыки к его развитию, а именно усиление конкуренции на лизинговом рынке, увеличение объемов внешнеэкономических операций, данная тенденция обусловлена привлекательностью России для иностранных инвесторов и компаний, изменение спроса потребителя на лизинговые услуги, рост производства товаров и доходов населения, развитие инфраструктуры поддержки лизинговой деятельности, растущий спрос на страхование лизинговых операций, снижение уровня инфляции

Проведенный анализ современного состояния лизингового рынка выявил существующую тенденцию к усилению конкуренции между участниками лизинговых отношений, которая выражается в следующем

- экспансии лизинговых компаний в регионы, особенно тех компаний которые были учреждены банками, т к они использовали разветвленную банковскую сеть филиалов в регионах, а также пользовались банковской клиентской базой Лизинговые компании, в борьбе за клиента, снижают залоговую сумму для лизингополучателя, размер своей лизинговой маржи, предоставляют более сложные виды лизинга, отказываются от ограничений суммы лизинговой сдеки, предоставляют допонительные лизинговые услуга,

- страховые компании увеличивают число страховых программ, снижают страховую маржу, также начал развиваться рынок перестрахования,

- производители лизингового оборудования предоставляют гарантии обратного выкупа, услуги сервисного обслуживания оборудования и т п

Также лизинг становится эффективным инструментом для сбьгга готовой продукции в условиях ужесточающейся конкуренции между производителями оборудования

Изучение практики лизинговой деятельности в России и за рубежом показало, что она может осуществляться через различные организационно-правовые формы компаний Причем, каждая из форм адекватна типу решаемых с помощью лизинга задач Иначе говоря, тип лизинговой компании определяется тем или иным типом лизинговых отношений Этот же принцип дожен быть заложен в построении организационных структур управления лизинговыми компаниями

На сегодняшний день в России можно выделить четыре основных типа лизинговых компаний банковские, отраслевые или производственные, государственные и международные

Сотрудничество с лизинговой компанией, относящейся к тому или иному типу, как правило, имеет особенности, которые необходимо учитывать при проведении переговоров, окончательном выборе лизингодателя и заключении с ним лизингового договора

Проведенный анализ показал, что между участниками лизинговых отношений нет постоянного канала связи, позволяющего им в кротчайшие сроки получить информацию об интересующем объекте

Предложено создать единые частно-государственные информационные площадки для размещения на них данных о субъектах лизинговой деятельности с целью содействия их кооперации

В заключение диссертации сформулированы следующие выводы и рекомендации.

Появление конкуренции на лизинговом рынке приводит к процессам слияния и поглощения компаний специализирующихся на данном виде деятельности, к образованию ходинговых структур, имеющих в своем составе лизинговые страховые компании, банки и кредитные учреждения, а также

производства и консультационные подразделении Рост конкуренции между лизинговыми компаниями способствует как развитию рынка лизинговых услуг, так и всему финансовому сектору экономики в целом

Развитие рынка лизинговых услуг будет способствовать решению целого ряда важных задач, в тч, решаемых и на государственном уровне управления замене устаревающего оборудования на новое высокопроизводительное оборудование, стимулированию развития предприятий малого, среднего бизнеса и всей национальной экономики, развитию финансового сектора, притоку иностранных и отечественных инвестиций в сферу услуг

Ряд факторов сдерживает формирование рынка лизинговых услуг Это неразвитость рынка лизинга вторичного оборудования, слабая информационная обеспеченность участников лизинговых отношений, наличие рисков возникающих в системе лизинговых отношений, неразвитость инфраструктуры рынка лизинговых услуг, нехватка квалифицированных кадров, потребность в которых увеличивается адекватно развитию лизингового рынка

Наряду с факторами сдерживающими формирование рынка лизинговых услуг существуют экономические, нормативно Ч правовые, технико -технологические и другие предпосыки его развития Государственная поддержка развития рынка лизинговых услуг дожна осуществляться в рамках стратегии экономического роста национальной системы хозяйствования, на базе совершенствования законодательства, регулирующего лизинговую деятельность и использования программного подхода На примере существующих программ государственной поддержки развития в конкретных отраслях экономики видно, что они приносят реальные положительные результаты и подтверждают целесообразность их применения в более широких масштабах

Уровень развития лизинговых услуг напрямую зависит от степени его информационной обеспеченности и специализации Создание информационных баз данных о субъектах лизинговой деятельности будет способствовать существенном)' сокращению затрат времени по поиску надежных партнеров, а также способствовать снижению вероятности потерь Исследование показало, что специализация компаний на оказании лизинговых услуг их внутренними структурными подразделениями, ориентация на оказание поного комплекса лизинговых услуг повысит эффективность деятельности всей организации

По теме диссертационного исследования'опубликованы следующие работы автора.

1 Карпенко МН Становление и развитие лизинговых услуг - М. МАКС Пресс, 2006 -1 1пл

2 Карпенко МН Предпосыки развития лизинговых услуг // Научный журнал Вестник Московской академии рынка труда и информационных технологий № 9 (31) 2006 г с 70-77 - 0 6 пл

3 Карпенко МН Состояние и особенности оказания лизинговых услуг в России - М МАКС Пресс, 2006 - 0 6 п л

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Карпенко Максим Николаевич

УПРАВЛЕНИЕ РАЗВИТИЕМ ЛИЗИНГОВЫХ УСЛУГ

Научный руководитель доктор экономических наук, профессор Уколов Владимир Федорович

Изготовитель оригинал-макета Карпенко М Н

Подписано в печать 1 ноября 2006г Тираж экз Уел пл <Г

Российская академия государственной службы при Президенте Российской Федерации

Отпечатано ОПМТ РАГС Заказ № 4*3 ^ 119606, г Москва, пр Вернадского, 84

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Карпенко, Максим Николаевич

Введение.

Глава 1. Лизинговые услуги как объект исследования.

1.1. Сущность и классификация лизинговых услуг.

1.2. Состояние и особенности оказания лизинговых услуг в России

1.3. Объективные предпосыки развития лизинговых услуг.

Глава 2. Механизмы управления развитием лизинговых услуг.

2.1. Государственное регулирование развития лизинговых услуг.

2.2. Развитие информационного и рекламного обеспечения управления лизинговыми услугами.

2.3. Адаптация зарубежного опыта лизинговых услуг в России как функция управления.

2.4. Создание организационных структур управления, оказывающих полный комплекс лизинговых услуг.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Управление развитием лизинговых услуг"

Актуальность темы исследования определяется тем, что действующая система управления развитием лизинговых услуг не отвечает современным требованиям. Государственные органы управления не сформировали эффективную систему регулирования процессов развития лизинговых услуг, в результате компании, оказывающие и потребляющие лизинговые услуги, постоянно испытывают проблемы, связанные с отсутствием стратегии развития данного сегмента рынка, несовершенством экономических механизмов взаимодействия его участников, слабым информационно-коммуникационным обеспечением услуг, отсутствием их стандартов и регламентов.

Для решения данных проблем необходимо знание тенденций развития рынка лизинговых услуг, состояния мирового опыта управления его развитием. Требуется изучение процессов развития допонительных лизинговых услуг и их влияния на структуру рынка. Нерешенными остаются вопросы формирования инфраструктуры лизинговых услуг. Действующие организационные структуры управления компаний, оказывающие лизинговые услуги, нуждаются в приведении в соответствие с реализуемыми ими функциями на рынке.

Становление рынка лизинговых услуг напрямую связанно с расширением лизинговой деятельности компании, которая является важным источником их развития. С каждым годом лизинговый механизм становится важным инвестиционным инструментом, способствующим развитию реального сектора экономики, модернизации основных производственных фондов, внедрению в производство передовых (инновационных) технологий, повышению конкурентоспособности отечественных товаров и услуг, а также способствует решению ряда стратегических государственных задач, в том числе задач национальной безопасности.

Развитие лизинговых отношений даст новый точок в развитии предприятий малого и среднего бизнеса, которые сегодня остро нуждаются в допонительных денежных средствах для приобретения основных производственных фондов. Считается, что малый и средний бизнес является основой экономической устойчивости и развития государства.

Лизинговый рынок в последние годы один из наиболее динамично развивающихся финансовых рынков. Средний прирост объема рынка за последние 5 лет составил порядка 50%, стоимость заключенных сделок в 2005 году составила более 12 мрд. дол., доля лизинга в инвестициях в основные средства производства в 2005 году составила порядка 7-8%, а доля в ВВП - 0,9%. Кроме того, по оценкам специалистов потенциал роста лизингового рынка еще не исчерпан и дожен достичь как минимум 15% уровня от общего объема инвестиций в основные фонды.

Благоприятному развитию Российского лизингового рынка способствует ряд качественных изменений в экономическом развитии страны, а также других факторов, оказывающих прямое влияние на развитие лизинга: рост производства товаров и доходов населения; расширение внутреннего спроса как потребительского, так и инвестиционного; критический уровень физического и морального износа основных фондов; устойчивый курс экономического развития России; снижение уровня инфляции; привлекательность лизингового механизма; государственная поддержка развития лизинга; ужесточающаяся конкуренция на лизинговом рынке и другие.

Наряду с благоприятными факторами, оказывающими позитивное влияние на рынок лизинговых услуг, существуют и факторы, сдерживающие его развитие. Это, прежде всего: наличие множества рисков у участников лизинговой сдеки; несовершенство нормативноправовой базы; отсутствие дешевых и догосрочных кредитных ресурсов; нехватка кадров, обеспечивающих качественное управление лизинговым процессом, низкий уровень их знаний.

Наличие множества факторов как способствующих, так и сдерживающих развитие лизинга в России, а также большой потенциал роста рынка определяют необходимость повышения эффективности и качества управления лизинговой деятельностью, это можно обеспечить за счет формирования и развития рынка допонительных лизинговых услуг. Решение данных проблем является актуальной задачей, имеющей важное научно-практическое значение для экономики, организации и управления предприятиями, отраслями, комплексами сферы услуг.

Степень научной разработанности темы исследования. Изучению сферы услуг посвящены исследования ученых: Азара В., Джабраилова С.З., Жильцова' E.H., Иванова H.H., Кротова М., Коляго B.C., Уколова В.Ф., Янченко В.Ф.

Тема лизинговых услуг слабо освещена в российской научной литературе, поскольку данная деятельность является новой, ей посвящены исследования следующих ученых: Левковича А.О., Тавасиева А.М.

Вопросам лизинга, как источника лизинговых услуг, посвящены работы отечественных ученых: Бутениной Н.В., Газмана В.Д., Горемыкина В.А., Еремихина Б.М., Игнатущенко В.Н, Кабатововой Е.В., Карпа М.В., Комарова В.В., Лещенко М.И., Марголина A.M., Прилуцкого Л.Н., Серегина В.П., Самохвалова Ю.Н., Чекмаревой E.H., Юсупова А.Т. и др.

Изучению лизинга посвящены труды зарубежных ученых Адамса Дж., Батуса П., Дерека Р., Кларка Т., Майджера Б., Портера Д., Хойер В., Шпиттлера X., и др.

Существенный вклад в раскрытие данной темы внесли общетеоретические труды российских ученых: Алисова А.Н., Белоусова

P.A., Гапоненко А.Л., Дулыцикова Ю.С., Корниенко В.И., Мельникова С.Б., Панкрухина А.П., Чернявского И.Ф.

В работах указанных ученых освещаются теоретические и практические аспекты лизинговой деятельности; раскрывается сущность лизинга и область его использования; показывается история зарождения и практика осуществления лизинговой деятельности в России и зарубежом; показывается структура лизингового бизнеса; раскрываются основные вопросы взаимоотношений участников лизинговой сдеки, возникающие на всех этапах ее подготовки; подробно анализируется нормативно-правовая база лизинга.

Вместе с тем, слабо рассмотрены вопросы, касающиеся формирования инфраструктуры обеспечивающей лизинговую деятельность; вопросы информационной обеспеченности участников лизинговых отношений; вопросы повышения качества управления лизинговой деятельностью. Решение этих проблем является весьма актуальной задачей, от реализации которой зависят как перспективы дальнейшего развития лизинга, так и перспективы развития реального сектора экономики в целом.

Общая цель исследования заключается в допонении концептуальных основ управления развитием лизинговых услуг, а также разработке научно-практических рекомендаций по их использованию, допоняющих, развивающих и обогащающих данную область знаний.

Достижение общей цели возможно при решении следующих задач:

- выявить тенденции развития лизингового рынка с учетом государственной политики в области экономики;

- раскрыть сущность допонительных лизинговых услуг; обосновать необходимость усиления государственного регулирования рынка лизинговых услуг;

- обосновать необходимость формирования инфраструктуры, обеспечивающей лизинговую деятельность;

- оценить целесообразность и создать в структуре управления организации внутренних подразделений, орйентарованных на оказание поного комплекса лизинговых услуг.

Объектом исследования , выступает процесс управления развитием лизинговых услуг.

Предметом исследования являются совокупность управленческих, организационных и экономических отношений, возникающих в процессе развития лизинговых услуг.

Теоретическую и методологическую базу исследования составляют труды отечественных и зарубежных авторов по лизингу, а также работы ученых-экономистов в области экономической теории и прикладные исследования пб данной проблеме; целевые программы; нормативно-^^эвые документы. В процессе исследования использовались' ' системный подход; методы экономического, логического и функционального анализа, а также применялась статистическая обработка информации.

Новые научные результаты, полученные лично автором в ходе исследования, состоят в следующем: осуществлено допонение концептуальных основ управления развитием лизинговых услуг, включающее: государственное регулирование развития лизинговых услуг; создание организационных структур управления, оказывающих полный комплекс лизинговых услуг; выявление основных типов лизинговых компаний и факторов, воздействующих на их развитие; информационное обеспечение лизинговых услуг.

В частности:

- уточнено понятие лизинговая услуга, которое в отличие от имеющихся представлений допонено спецификой, проявляющейся в полезном действии труда участников лизинговой сдеки, основанной на системе особых финансовых, экономических, правовых и социальных отношений. Доказано, что результатами оказания лизинговых услуг являются полезные эффекты, выражающиеся в снижении издержек, уменьшении риска потерь в реальном секторе экономики, экономии времени потребителя, повышении качества управления ресурсами. Показано, что в условиях развития рынка, наибольшие системные эффекты позволяет получить лизинговая компания, оказывающая полный комплекс лизинговых услуг, в отличие от сложившейся практики специализации компаний на отдельных видах услуг;

- классифицированы виды лизинговых услуг на основе двух критериев: базовые услуги, допонительные услуги. К базовым услугам отнесены услуги, оказываемые прямыми участниками лизинговой сдеки в рамках выбранного вида лизинга такие как: услуги по сервисному обслуживанию лизингового оборудования; услуги по монтажу и пуску оборудования; услуги по замене оборудования на более новые совершенные образцы, либо доукомплектовка оборудования. В допонительные услуги включены: страховые, к которым относятся услуги по страхованию: имущества, финансовых (предпринимательских) рисков, гражданской, ответственности; к консатинговым лизинговым услугам следует относить: услуги по юридическому сопровождению лизинговой сдеки, консультированию в области налогообложения, бухучета, анализу эффективности реализации лизингового договора и др.; специфические лизинговые услуги, можно охарактеризовать как допонение к основным лизинговым услугам, к ним относятся: обучение персонала по эксплуатации лизингового оборудования, оформление и регистрация лизингового оборудования, оплата текущих платежей, связанных с эксплуатацией лизингового оборудования и др.;

- выявлены и ранжированы факторы, влияющие на процесс оказания лизинговых услуг: количество и виды лизингового оборудования; увеличение объемов внешнеэкономических операций; уровень развития организационной, технической и технологической инфраструктуры, обслуживающей лизинговую деятельность; развитие системы страхования лизинговых операций; квалификация кадров, оказывающих лизинговые услуги; стабильность нормативно - правовой базы, регулирующей лизинговую деятельность. Доказана целесообразность создания в структуре управления организаций (банков, финансово - промышленных групп, производственных компаний, консатинговых организаций) внутренних подразделений, ориентированных на оказание поного комплекса лизинговых услуг;

- разработаны меры усиления косвенного государственного регулирования рынка лизинговых услуг: разработка и реализация федеральных и региональных программ развития лизинга; участие государства в создании инфраструктуры лизинговой деятельности; предоставление государственных гарантий возврата средств лизингодателям, реализующих федеральные и региональные программы развития лизинга; развитие нормативно-правовой базы, обеспечивающей защиту имущественных интересов участников лизинговой деятельности; создание единой информационной частно-государственной информационной площадки и размещению на ней данных о субъектах лизинговой деятельности с целью содействия их кооперации.

Практическая значимость исследования состоит в том, что его основные результаты доведены до уровня практических рекомендаций по формированию рынка лизинговых услуг. Основные теоретические положения, выводы и практические рекомендации диссертационной работы, составляющие ее новизну, могут быть использованы в системе экономического образования.

Апробация результатов исследования. Положения и выводы диссертации апробированы в ходе практической деятельности автора и обсуждены на заседании центра управленческого консультирования кафедры общего и специального менеджмента Российской академии государственной службы при Президенте Российской Федерации. Различные аспекты исследования изложены в публикациях автора.

Логика и структура работы. Логика и структура работы обусловлены содержанием диссертации. Она состоит из введения, двух глав, заключения, списка литературы и использованных источников.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Карпенко, Максим Николаевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Формирование рынка лизинговых услуг и увеличение потребностей в них обусловлено следующими причинами: увеличением объема лизингового рынка; усилением конкуренции между субъектами лизингового рынка; ростом спроса на лизинг и на допонительные услуги со стороны лизингополучателей; появлением новых участников на лизинговом рынке; привлекательностью лизингового механизма; высокой эффективностью использования лизинговых услуг.

Зарождение и формирование рынка лизинговых услуг тесно связано с появлением конкуренции на лизинговом рынке, поскольку перечень оказания допонительных лизинговых услуг является конкурентным преимуществом лизингодателя. Развитие конкуренции на лизинговом рынке приводит к процессам слияния и поглощения, образованию ходинговых компаний, имеющих в своем составе лизинговые структуры, страховые компании, банки и кредитные учреждения, производственные предприятия и консультационные подразделения (консатинговые фирмы). Рост конкуренции между лизинговыми компаниями способствует как развитию рынка лизинговых услуг, так и финансового сектора экономики.

Развитие рынка лизинговых услуг будет способствовать решению целого ряда важных задач, в частности: замене устаревающего оборудования на новое, современное высокотехнологичное и высокопроизводительное оборудование; стимулированию предприятий малого и среднего бизнеса; развитию отраслей экономики; развитию финансового сектора экономики; привлечению иностранных инвестиций; развитию сферы услуг. В диссертации установлены факторы, сдерживающие развитие лизинга, решению которых будет способствовать сформированный рынок лизинговых услуг. К ним отнесены: недостаточная государственная поддержка лизинга неразвитость рынка лизинга вторичного оборудования; слабая информационная обеспеченность участников лизинговых отношений; наличие большого количества рисков; неразвитость инфраструктуры лизингового рынка; нехватка квалифицированных кадров.

В работе определены предпосыки, развития рынка лизинговых услуг, к ним можно отнести: усиление конкуренции на лизинговом рынке; увеличение объемов внешнеэкономических операций; изменение спроса потребителя на лизинговые услуги; рост производства товаров и доходов населения; развитие инфраструктуры поддержки лизинговой деятельности; создание совершенных законов и других институциональных норм, востребованных бизнесом; развитие системы страхования лизинговых операций, поскольку наличие возможности страхования лизинговых рисков, делает лизинг более доступным для лизингополучателей и мейее рискованной для лизингодателей; снижение уровня инфляции.

Регулирование развитием лизинговой деятельностью дожно осуществляться в рамках стратегии экономического развития государства, поскольку является составным элементом. Несовершенность законодательства, регулирующего лизинговую деятельность сдерживает его развитие.

На примере существующих программ государственной поддержке развития в конкретных отраслях экономики видно, что данные программы приносят реальные положительные результаты и подтверждает необходимость дальнейшего их развития.

Уровень развития лизинговых услуг напрямую зависит от степени его рекламной и информационной обеспеченности, поскольку является основным показателем качества лизинговых отношений.

Создание информационных частно-государственных площадок будет способствовать существенному сокращению затрат времени по поиску надежных партнеров, а также повысит активность участников лизингового рынка. Также позволит участникам лизинговых отношений получать объективную и надежную информацию.

Использование допонительных лизинговых услуг ФПГ будет способствовать увеличению сбыта ее основного продукта.

Анализ мирового опыта развития лизинговых услуг показал, что наличие специального законодательства регулирующего лизинговую деятельность может, как существенно способствовать его развитию, так не влиять на его развитие вовсе. Однако, с учетом проведенного исследования, государственная поддержка развития лизинговых услуг в нашей стране будет существенно способствовать его развитию.

Специализация на оказании лизинговых услуг, за счет оказания их отдельными подразделениями будет наиболее эффективна, нежели в существующих организационных структурах. Поскольку специализация отдельных подразделений на оказании лизинговых услуг позволит упростить систему управления всей организации, повысит ее эффективность за счет концентрации на отдельных направлениях, а также повысит ее мобильность и гибкость в принятии решения.

Неразвитость информационного обеспечения лизинговой деятельности, являющегося важным элементом инфраструктуры поддержки лизинга, а также достаточной рекламной поддержки, обеспечивающей ускоренное развитие лизинга и донесения информации до конечных потребителей лизинговых услуг, является важным фактором, сдерживающим развитие лизинга в России, поскольку отсутствие объективной информации об объекте инвестирования повышают рискованность сдеки и снижает его привлекательность.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Карпенко, Максим Николаевич, Москва

1. Официальные документы

2. Гражданский кодекс РФ, часть вторая № 14-ФЗ от 26.01.1996г.

3. Налоговый кодекс РФ, часть вторая -№ 117-ФЗ от 05.08.2000 г.

4. Федеральный закон от 08.02.1998 г. № 16-ФЗ О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА О международном финансовом лизинге.

5. Федеральный закон от 29.10.1998 г. № 164-ФЗ О финансовой аренде (лизинге) (с изменениями, внесенными Федеральными законами от 29.01.2002 г. № 10-ФЗ, от 24.12.2002 г. № 176-ФЗ, от 23.12.2003 г. № 186-ФЗ).

6. Федеральный закон от 25.02.1999 г. № 39-Ф3. Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений.

7. Федеральный закон от 23.06.1999 г. № 117-ФЗ О защите конкуренции на рынке финансовых услуг.

8. Федеральный Закон от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем.

9. Указ Президента РФ от 17.09.1994 г. № 1929. О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности.

10. Постановлением Правительства РФ от 16.06.1994 г. № 686 Об организации обеспечения АПК машиностроительной продукцией на основе финансовой аренды (лизинга).

11. Постановлением Правительства Российской Федерации от 24.12.1994 г. № 1418 О лицензировании отдельных видов деятельности.

12. Постановление Правительства Российской Федерации от 26.06.1995 г. № 594 О реализации федерального закона О поставках продукции для федеральных государственных нужд.

13. Постановление Правительства РФ от 29.06.1995 г. № 633 О развитии лизинга в инвестиционной деятельности.

14. Постановление Правительства РФ от 26.02.1996 г. № 167 Об утверждении Положения о лицензировании лизинговой деятельности в Российской Федерации.

15. Постановление Правительства РФ от 27.06.1996 г. №752 О государственной поддержке развития лизинговой деятельности в Российской Федерации.

16. Постановление Правительства РФ от 21.07.1997 г. № 915 О мероприятиях по развитию лизинга в Российской Федерации на 1997-2000 годы.

17. Постановление Правительства РФ от 03.10.1998 г. № 1020 Об утверждении Порядка предоставления государственных гарантий на осуществление лизинговых операций.

18. Постановление Правительства РФ от 01.02.2001 г. № 80 Об утверждении Положения о лицензировании финансовой аренды (лизинга) в Российской Федерации.

19. Постановление Правительства от 09.04.2001 г. № 278 О мерах Государственной поддержки обновления парка морских, и речных, воздушных судов и их строительства,

20. Конвенция УНИДРУА О международном финансовом лизинге от 28.05.1988 г.21. Методические рекомендации по расчету лизинговых платежей утвержденные Минэкономики РФ 16.04.1996 г.

21. Письмо ГТК РФ от 24.05.1999 г. № 01-15/14858 О применении федерального закона от 29.10.98 № 164-ФЗ О лизинге.

22. Приказ МАП РФ от 06.05.2000 г. № 342 Об утверждении порядка определения доминирующего положения лизинговых организаций на рынке лизинговых услуг.

23. Письмо МНС РФ от 11.03.2001 г. № 02-4-08/627-Д776 О лизинговых платежах.

24. Инструкции МВД РФ от 27.01.2003 г. № 59 О регистрации транспортных средств.

25. Письмо ФНС РФ от 16.11.2004 г. № 02-5-11/172 О порядке учета лизинговых операций.

26. Письмо Минфина РФ от 19.11.2004 г. № 03-06-01-04/133 Об обложении налогом на имущество организаций предмета лизинга.

27. Письмо Минфина РФ от 03.03.2005 г. № 03-06-01-04/125 О бухгатерском и налоговом учете предмета лизинга.1. Научная литература

28. Адамов H.A., Тилов A.A. Лизинг. Правовые и экономические основы, особенности бухучета и налогооблажения / СПб.: Питер, 2005.

29. Азар В.И., Туманов С.Ю. Экономика туристического рынка -М., 1998.

30. Азар В.И., Плетникова И.А. / Теоретические вопросы // Вопросы совершенствования ценообразования на услуги. Сб. науч. тр. М.: Госкомцен, НИИЦен, 1976. С.5.

31. Алисов А.Н. Управление развитие социально-ориентированной экономики региона; РАГС при Президенте РФ, кафедра Общего и специального менеджмента - М.: Проспект, 2004.

32. Батус П., Майджер Б. Школа европейского лизинга / Под ред. В. Штерна. М., 1995.

33. Белоус А.П. Лизинг: мировой опыт, уроки для России.; отв. Ред. Хесин Е.С.; РАН. Ин-т мировой экономики и междунар. отношений- М., 2000.

34. Белоусов P.A. Новое в управлении: Материалы научной Сессии Управление в изменяющемся мире / РАГС при Президенте РФ. Каф. общего и спец. менеджмента; Сост. И науч. Ред. Орлова Т.М., Под общ. ред. Белоусова P.A., Гапоненко А.Л.- М.: МАКС Пресс, 2002.

35. Бутенина Н.В. Ленд-лиз: сдека века. М.: Издательский дом ГУ ВШЭ, 2004.

36. Василевская Л.Ю. Лизинг в Германии и России: опыт сравнительного правового исследования; М-во экон. развития иторговли РФ, Моск. Гос. Ун-т коммерции. М.: Изд-во МГУК, 2002.

37. Газман В.Д. Финансовый лизинг: Учебное пособие. М.: ГУ ВШЭ, 2003.

38. Гапоненко А. Л., Белоусов Р. А.,, Дулыциков Ю. С., Общий и специальный менеджмент М.: Изд-во РАГС, 2000.

39. Гапоненко А.Л. Стратегия социально-экономического развития: страна, регион, город: Учеб. пособие; РАГС при Президенте РФ. М.: Изд-во РАГС, 2001.

40. Гапоненко А.Л., Панкрухин А.П. Стратегическое управление: Учебник для вузов: Допущено министерством образования РФ М.: Омега-Л, 2004.

41. Головина Л.А., Эстрада Т.Б. Лизинг как метод инвестирования.- М., 2001.

42. Горемыкин В.А. Лизинг: Учебник для студентов вузов по экономическим специальностям. М.: Дашков и К, 2003.

43. Грищенко С.Е. Управление развитием малого предпринимательства в регионах России М.: Макс Пресс, 2003.

44. Гуккаев В.Б. Лизинг: правовые основы, учет, налогообложение. -М.: Главбух, 2002.

45. Джабраилов С.З. Понятие, виды, значение и правовое регулирование торговли услугами в РФ. М., 1998. (Деп. в ИНИОН).

46. Дулыциков Ю.С. Региональная политика и управление; РАГС при Президенте РФ. Каф. общ. и спец. менеджмента. М. : Изд-во РАГС, 1998.

47. Жильцов Е. Н. Развитие отраслей социальной сферы в переходной экономике. Сборник научных статей / Под ред. Жидьцова E.H. Ломанова П.Н.; МГУ им М.В. Ломаносова. Экон. Фак. М.: Теис, 2001.

48. Иванов H.H. Управление сферой услуг: инфраструктурный подход-СПб., 2001.

49. Иванов H.H. Сфера услуг как объект исследования и управления. Препринт. СПб., 2000.

50. Ионова Ю.Г. Развитие лизинга в агропромышленном комплексе и его функционирование за счет бюджетных средств. Актуальные экономические проблемы деятельности предприятий агропромышленного комплекса. М:, 2002.

51. Карп М.В., Шабалин Е.М. Лизинг экономические и правовые основы М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.

52. Коляго B.C., Басаргина O.A., Ермолаева М.Г. Экономика для Инженера: В 2 ч., 4.1: Введение в экономическую теорию. Микроэкономика. Учебник. / Под ред. Комарницкого Ю.А., Сапора А.К. -М.: Высш. Шк., 2001.

53. Коляго B.C. Услуга как экономическая категория. М., 1983 (Деп. в ИНИОН).

54. Комаров В.В. Инвестиции и лизинг в СНГ. М.: Финансы и статистика. 2001.

55. Корбут Л.С., Лупинович В.Ч. Состояние и тенденции развития лизинга в зарубежных странах. -М., 1991.

56. Корниенко В.И. Формирование управленческих команд нового поколения; РАГС при Президенте РФ. Каф. общ. и спец. менеджмента. -М.: Изд-во РАГС, 2000.

57. Левкович А.О. Формирование рынка лизинговых услуг М.: Изд-во деловой и учебной литературы, 2004.

58. Лещенко М.И. Основы лизинга: Учебное пособие для студентов вузов М.: Финансы и статистика, 2002.

59. Литвинова Н.П. Формирование лизинговых отношений на уровне экономики регионов. М.: 2002.

60. Майстер Дэвид. Управление фирмой оказывающей профессиональные услуги / Пер. с англ. 2-е изд. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2005.

61. Макеева В.Г. Лизинг. Учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 2003.

62. Малявина А.В., Попов С.А., Папшна Н.Б. Лизинг и антикризисное управление. М.: Экзамен, 2002.

63. Марголин А.М., Голубев В.В. Проблемы государственного регулирования развития лизинга и пути их решения. М.: Зерцало-М, 2000.

64. Маринко Г.И. Управленческий консатинг: Учеб. пособие. -М.: ИНФРА-М, 2005.

65. Мацнев Д.А. СНГ: межгосударственное регулирование экономической интеграции. М.: Изд-во РАГС, 2003

66. Мельников С.Б. Экономическая безопасность российского общества: СЭПИН // Новое в управлении: Материалы науч. сессии Управление в изменяющемся мире. М, 2002.

67. Панкрухин А.П. Маркетинг: Основы теории, стратегии и технологии. Становление в России. Особенности в различных сферах деятельности: М.: Изд-во РАГС, 1997.

68. Панкрухин А.П. Маркетинг территорий; Гильдия маркетологов, Российская ассоциация маркетинга. 2-е издание, допонение. - М.; СПБ. и др.: Питер, 2006.

69. Полянский В.Г. К формированию новой парадигмы развития России в XXI веке М., 2002.

70. Софина Т.Н. Сфера услуг: трансформации в рыночной экономике. СПб., 1999. С. 72; Управление социальной сферой. Учебник / Под ред. В.Э. Гордина. СПб, 1998.

71. Семин А.Н. Агролизинг: вопросы теории и практики. М., Агрипресс, 2001.

72. Серегин В.П., Хлевинская Е.Д. Лизинг как форма инвестиционной деятельности. М., 1998.

73. Сидельников Л.Б., Назарян Е.Н., Чесноков А.С. Бухгатерский учет лизинговых операций: Учебное пособие. М.: Маркетинг, 2001.

74. Симонова М.Н. Аренда, лизинг, прокат. М.: Статус-Кво, 2001.

75. Тавасиев A.M. Лизинг: экономические, правовые и организационные основы: Учеб. пособие для вузов 3-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2004.

76. Уколов В.Ф., Масс A.M., Быстряков И.К. Теория управления: учебник для вузов: допущено Министерством образования РФ. 2-е издание, доп. - М.: Экономика, 2004.

77. Уколов В.Ф., Быстряков И.К. Формирование регионального метапространства народа М.: Молодая гвардия, 2001.

78. Уколов В.Ф., Новое в экономике и управлении: сборник статей: Вып. 4 /РАГС при Президенте РФ, Кафедра общего и специального менеджмента; сост. Т.А. Коровкина М.: МАКС Пресс, 2006.

79. В.А. Галайда, А.П. Егорушкова, А.Ю. Кузнецов и др.; Спрос на услуги кредитных организаций. Учет финансовых институтов Под ред. В.Ф. Уколова, A.M. Омарова. -М.: Луч; Молодая гвардия, 1999.

80. Чернявский И.Ф. Угрозы экономической безопасности страны// Новое в управлении: Материалы науч. сессии Управление в изменяющемся мире. М., 2002. - с. 347-354

81. Шпиттлер Х.-Й. Практический лизинг / Пер. с нем. М., 1991.

82. Янченко В.Ф. Управление качеством в сфере услуг. Системно-логистический подход /В.Ф.Янченко. СПб., 2001.

83. Статьи в периодической печати

84. Аверьянов О.В. Лизинг и страхование // Юрид. Мир. 1999. -№13.-С. 58-61.

85. Аксаков А. Законодательное обеспечение инвестиционной политики// Проблемы теории и практики управления 2002. - № 4.

86. Алексеев А.В. Лизинг в России: желанный гость Или не очень? // Вестн. РГНФ. 2004. - № 1. - с. 89-96.

87. Аликаева М.В. Источники финансирования инвестиционного процесса//Финансы.-2003.-№ 5.

88. Амембал С. Изучая возможности за рубежом // Лизинг ревю. 1998. №1/2.

89. Андриасова И.В. Практические аспекты финансирования лизинга в условиях рынка // Финансы. 1997. - № 12.

90. Апарин И. Обеспечить техническое перевооружение АПК России // АПК: экономика, управление. 2002. - № 5.

91. Белоус А. Лизинг: 50 лет на мировом рынке и первые шаги в России // Человек и труд 2000. - № 8. - С. 46-50.

92. Р. Белоусов Первые шаги российской экономики в новом столетии// Экономист. 2001. - № 10. - с. 3-12.

93. Белый Ю. Развивать отношения лизинга // АПК: экономика, управление. 2000. - № 10.

94. Бендиков М.А., Смулов A.M. Отечественное авиастроение: новые возможности стабилизации и выхода из кризиса // Экон. наука соврем. России. 2005.-№ 2. - С. 55-68.

95. Бутенина Н.В. История развития лизинговых отношений в Соединенных Штатах Америки 7/ Лизинг-ревю. 2000, - № 9/10.

96. Бутенина Н.В. 60 лет, ленд-лизу// Эксперт. Приложение Оборудование: рынок, предложение, цены. 2001. № 4.

97. Бутенина Н.В. Лизинг в Великобритании // Лизинг-ревю. -2000. № 3/4.

98. Бухвальд Е., Виленский А. Кредитование малого предпринимательства// Вопр. Экономики. 2001. - №4. с. 92-99.

99. Быкова С. Проблемы развития лизинговых операций коммерческих банков // финансовая газета. 1998. № 24.

100. Валитов Ш.М., Кириченко Е.Г. Лизинг как инструмент расширения возможностей реального сектора экономики// Финансы и кредит. 2005. - № 14. - С. 47-54.

101. Вокова Н., Королькова Н. Развивать финансовый лизинг // Экономика сельского хозяйства России. 2002. - № 10.

102. Воротынцев А. Лизинг автомобилей и сервис в одном // Технологии лизинга и инвестиций. - 1999. - № 1.

103. Горемыкин В.А. Управление лизинговым процессом // Достижения науки и техники АПК. 1999. - № 6.

104. Горемыкин В.А. Лизинг за рубежом // Достижения науки и техники АПК. 1999.-№ 10.

105. Грядицкий Б. Вопросы осуществления лизинга железнодорожного подвижного состава // Технологии лизинга и инвестиций 2003.-№1(11).

106. Гусаков Б., Сидорович Ю. Лизинг катализатор экономического ростаЛ Финансы. - 2001. - № 1. - С. 12-14.

107. Данилова Т.Н. Стратегия инвестирования институциональный подход// Финансы и кредит 2004. - № 5.

108. Дегтярева Е. Минимизация рисков лизинговой компании с помощью проведения комплексной оценки лизингополучателя// Лизинг-курьер 2001 №2-3

109. Ендовицкий Д.В., Панина И.В. Лизинг в Российской Федерации: состояние и тенденции развития // Финансы. 2004. -№11. -С. 19-22.

110. Заика И., Крюков А. Национальная экономика и инвестиции // Экономист 2003. - № 7.

111. Захаров A.B. Продвижение лизинга в российскую экономику // Регион: экономика и социология. 2003. - №4. - С. 90-94.

112. Ицкович А. Агролизинг: итоги и перспективы // Экономист. -2002.-№8.-с. 71-74.

113. Казакова Л.В. Управление инвестициями на уровне субъектов российской федерации и муниципальных образований// Финансы и кредит 2004. - № 4.

114. Кашкин В., Гришанков Д. Первый росток промполитики: Лизинг в России стал основным инструментом догосрочного финансирования // Эксперт. 2002. - № 48. - с. 80-86.

115. Коберг П. Лизинг в экономике западных стран // Финансовый бизнес. 1996.-№ 7.

116. Кожемяков А. Лизинг в Центральной и Восточной Европе // Финансовый бизнес. -1996. № 7.

117. Комаров В.В. Инвестиции и лизинг в СНГ// Рос. Экон. Журн. 2002.-№ I.e.-с. 76-78.

118. Кочубей Е., Бульдяева Е. Опыт в страховании рисков по лизинговым операциям // Лизинг ревю. 1998. № 5/6.

119. Кравченко И. Лизинг в капиталистических странах // Мировая экономика и международные отношения. 1986. - № 12.

120. Кротов М. Экономическая интеграция стран СНГ: проблемы и перспективы// Российский экономический журнал. -2001. №1.

121. Куликов А.Г. Стратегия инвестиционного прорыва и развитие лизинга в России // Деньги и кредит. 2001. - № 3.

122. Лихачева И. Что такое лизинг? Значение лизингового сектора для экономического развития // Лизцнг курьер. -1999. - № 1.

123. Лугачева JI. И. Государственная поддержка лизинговой деятельности: региональный аспект // ЭКО 2002. - № 9.

124. Луговая Е.А. Перспективы применения лизинга в газовой промышленности // Финансы и кредит 2004. - № 11. - С. 49-51.

125. Лукьяненко В.Е. К вопросу о материально-техническом обеспечении села на основе финансового лизинга// Законодательство и экономика. 2002. - № 11,.

126. Маелова И., Анибимов М. Лизинговый бизнес в США // Экономист 2002. - № 8.

127. Мазурина Т.Ю. Оценка инвестиционной кредитоспособности заемщика // Финансы. 2003. - № 4.

128. Макаревич Л. Российское неофициальные финансово-промышленные группы: опыт самоорганизации и привлечения ресурсов// Общество и экономика. 2000. - №9-10. - С. 135-200.

129. Маелова И., Анисимов М. Лизинговый бизнес в США // Экономист. 2002. - №8. - С. 88-89.

130. Менсон Т., Цыганов Страхование лизинговых сделок в сфере малого бизнеса // Финансы. 2001. - № 5. - С. 50-54.

131. Меньшикова Г.А. Услуга как социально-экономический феномен // Вестник Санкт-Петербургского университета. Серия 6 "Экономика". Вып. 1(6). 1999. С. 94.

132. Меркулова Ю. Некоторые соображения об акционировании, трасте и лизинге // Общество и экономика 2002. - № 6.

133. Моисеенко А. Третий в лизинге не лишний // Финанс. 2003. -№19.-С. 30-31

134. Н.И. Морозно Экономический механизм развития рынка страховых услуг// Финансы и кредит № 3 2006. С. 37-45.

135. Павлодский Е.А. Лизинг как инструмент рыночных отношений: пути совершенствования// Журн. Рос. Права. 2000. - №10. -С. 44-52.

136. Плышевский Б. Сбережения и инвестиции в российской экономике периода реформ // Экономист 2003. - № 2.

137. Попов А.Н. Страхование в рамках управления рисками процесса лизинга// Финансы и кредит. 2005. - № 12. - С. 67-71.

138. Прилуцкий Л. Мировой лизинговый бизнес в 2001 году // Технологии лизинга и инвестиций 2003. - № 1 (11).

139. Пягай А. Лизинг как инструмент рыночной инфраструктуры // Экономика и статистика. 2003. - № 1.

140. Розов Д.В. Основные принципы современной инвестиционной политики // Финансы и кредит. 2005. - №1. - С. 27-42.

141. Розов Д.В. Развитие конкурентной экономики как базис оптимизации обновления основного капитала // Журнал Финансы и кредит № 10 2006.-С. 43

142. Суслов В.И., Осадчий М.С. Экономика лизинга: некоторые вопросы теории и практики // Регион: экономика и социология. 2003. -№1.-С. 133-152.

143. Российский рынок лизинга в 2003,т 2004 году М.: Рейтинговое агентство Эксперт - РА, 2004,2005.

144. Скрынник Е.Б. Развитие рынка лизинга в России: факторы и тенденции// Деньги и кредит № 1.2006.

145. Сорокина В. Великобритания: сфера услуг в 90-е годы // Мировая экономика и международные отношения, 2000, № 2. С. 89-96.

146. Состояние и перспективы развития лизинга в России М.: Рейтинговое агентство Эксперт - РА, 2002.

147. Тюрина A.B. О формах интеграции капитала в финансово-промышленных группах // Менеджмент в России и за рубежом. 2001. №3.-с. 21-30.

148. Церёв Е. Условия стабильности лизингового рынка в России // Технологии лизинга и инвестиций 2000. -№1,2 (3-4).

149. Цыганов А. Риски при лизинге: можно ли их избежать? // Финансовый директор. 2002. - № 3.

150. Часовой В. Лизинг как метод снижения рисков в инвестиционной деятельности // Бизнес и политика. 1998. - №1. - С. 46-49.

Похожие диссертации