Управление маркетинговой деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Москаленко, Сергей Валерьевич |
| Место защиты | Сочи |
| Год | 2010 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.05 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Управление маркетинговой деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих"
Нап^ас рукописи
Москаленко Сергей Валерьевич
Управление маркетинговой деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих.
Специальность: 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (маркетинг)
АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
Сочи-2010
1 ДПР 2010
004599882
Диссертационная работа выпонена в рамках плановой НИР на кафедре экономики (с курсом маркетинга) НОУ ВПО Черноморская гуманитарная академия (г.Сочи)
Научный руководитель:
доктор экономических наук, профессор Беликова Ирина Петровна
Официальные оппоненты:
доктор экономических наук, профессор Шуремов Евгений Леонидович -
заведующий лабораторией информационных технологий маркетинга Учреждения Российской Академии образования Институт образовательных технологий (г.Сочи);
кандидат экономических наук Акнменко Виталий Анатольевич -
заведующий кафедрой маркетинга и менеджмента НОУ ВПО Сочинский институт экономики и информационных технологий (г.Сочи)
Ведущая организация:
Северо-Кавказский государственный технический университет (г.Ставрополь)
Защита состоится в /Хау часов на заседании
диссертационного совета Д 008.016.02 при Учреждении Российской Академии образования Институт образовательных технологий (354000, Россия, Краснодарский край, г.Сочи, ул.Орджоникидзе, 10 А).
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Учреждения Российской Академии образования Институт образовательных технологий, а с текстом автореферата на сайте www.iotrao.ru.
Автореферат разослан 2010 г.
Ученый секретарь диссертационного совета
Лященко Наталья Алексеевна
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность представленной научной работы базируется на том неоспоримом факте, что динамично развивающиеся условия производственных отношений в России инициируют проведение допонительных научных исследований для определения не только причин финансовой несостоятельности (банкротства) организаций, но и для выработки мер, направленных на оптимизацию процесса управления государственными и негосударственными формами контроля за качеством оценочных услуг, неизбежно сопровождающих мультиатрибутивную деятельность арбитражных управляющих предприятиями-дожниками. В этой связи следует адресоваться к мнению ряда российских исследователей и видных экономистов (В.С.Плескачевский,2007;С.А. Рен-жин,2007;С.Н.Беломоина,2008;Е.А.Семченко, 2008; Л.С.Митягин, 2008; ДН.Кошелев, 2009; и др.), чья компетенция позволяет согласиться с выдвигаемыми ими концептуальными взглядами на одну из магистральных составляющих современной административной реформы - законодательному переходу части контрольных и правоустанавливающих функций в бизнесе от чиновников к саморегулируемым организациям профессионалов. При этом, отечественные парламентарии (Б.Грызлов,2009) констатируют, что саморегулируемые организации постепенно становятся еще одной площадкой для диалога власти и бизнеса, а один из идеологов введения в российскую экономику системы саморегулирования в свободном предпринимательстве В.С.Плескачевский (2009) - Председатель Комитета Государственной Думы по собственности - считает, что передача функций стандартизации профессионалам, объединенным законодательно в саморегулируемые организации, является действенной антикоррупционной мерой, направленной на замену госрегулирования (в форме лицензирования) на саморегулирование с материальной ответственностью предпринимателей за качество производимых ими товаров и услуг. Вместе с тем, обсуждая экономическую целесообразность деятельности саморегулируемых организаций (как инструмента законодательного повышения уровня легализации и либерализации рынка), известные отечественные маркетологи (А.А.Марченко,2007;И.К.Метлицкий,2007;И.Н.Перечнева,2008; Д.И. Казьмин, А.А.Никольский,2009; и др.) указывают, что на сегодняшний день слабо освещаются в ведущих профессиональных изданиях маркетинговые приемы для формирования целевой направленности арбитражных управляющих. Более того, один из авторитетных столичных экономистов М.А.Зельдин (2008), представляя подробный маркетинговый прогноз рыночной устойчивости российских консатинговых компаний, настаивает на том, что только прогрессивный маркетинговый инструментарий может стать мерилом объективной экономической оценки качества работы саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих. Вышеизложенное актуализировало необходимость проведения собственных допонительных научных исследований по избранной тематике.
Степень проработанности проблемы ассоциируется с системными исследованиями российских и иностранных специалистов, которые в течение истекших 5-8 лет активно разрабатывали методический и методологический инструментарий, ставший теоретической основой данного научного исследования по следующим концептуальным воззрениям:
- интенсивность использования прогрессивных маркетинговых приемов для совершенствования развития оценочной деятельности в России и за рубежом (А.Г.Грязнова, М.А.Федотова,2002;Г.А.Коряшкин,2003;С.П.Вишняков,2006; Э.О. Реб-гун,2007;Р.Тусупбеков,2009;У.ТазПаГегго,2004;К.Ь.АсгоГГ,2005;Е Сеагс1,2007);
- маркетинговый аудит в институте саморегулирования практики антикризисного управления (А.Ф.Кротов,2005;Д.П.Будник,2006;А.А.Корягин,2007;А.В.Нестеров,2008; С.И.Ермак,2009;К.Сегсо1а,2001;О.А.СКегсЬШ,2002;Т^.ОауепроП,2005;А.Ое"1.иса,2008; Р.Р.ОгисЬег,2008;Р.Ооу1е,2009;8.1.8ЬкагоУ5!ау,2009);
- маркетинговый мониторинг видов стоимости (ликвидационной и рыночной) предприятий-дожников (Е.В.Песоцкая,2000; В.А.Веснин,2001; А.Н.Резниченко,2003; У.С.Борисов,2006, А.П.Верхозина.2007; А.А.Коняхин,2009; Л.А.Лейфер, М.Д. Гриши-на,2010;О.Ш1иуаш8,2002;А.0.8ашуег,2004;А.С1асотоИ1,С.01и11аП!п1,2008);
Цель исследования: научное обоснование, разработка и внедрение собственной системы управления маркетинговой деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих.
Предмет исследования: проблема экономической непроработанности критериев маркетинговой экспертизы как ингредиента операционного контроля за процессом вывода из кризиса предприятий-дожников.
Объект исследования: технологии управления маркетинговым инструментарием в целях регуляции оценочных споров по дисконтированию дебиторской задоженности и объективизации ценовых параметров движимого и недвижимого имущества или иных активов предприятия-дожника.
Гипотеза исследования: предлагаемые принципы научной разработки и реализации комплекса маркетинговых коммуникаций могуг рассматриваться как более совершенный инструментарий (чем существующие управленческие технологии) при надзоре за оценочной деятельностью и испонением арбитражных решений по предприятиям-дожникам,если будут методически объединены в следующий управленческий агоритм: а)технологии формирования информационной открытости маркетинговых функций саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих; б)система последипломного обучения арбитражных управляющих принципам установления маркетинговых вертикальных и горизонтальных коммуникативных связей между субъектами предпринимательской и профессиональной деятельности при испонении законодательства о несостоятельности предприятий-дожников.
Цель и гипотеза исследования потребовали решения следующих задач:
- выделить в ходе собственного научного исследования стратегический и операционный методический аппарат маркетинговой политики арбитражных управляющих при организации процедуры оценки и последующей реализации имущества предприятий-дожников, особо подчеркнув существенность отличий предложенных маркетинговых инноваций от сложившейся маркетинговой практики саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих;
- сформировать научные приемы маркетинговой экспертизы как ингредиент операционного контроля за маркетинговой деятельностью арбитражных управляющих;
- дать научное обоснование роли маркетингового инструментария в регуляции
оценочных (судебных и внесудебных) споров по: дисконтированию дебиторской задоженности; определению ценовых параметров движимого и недвижимого имущества или нематериальных активов; стоимости бизнеса дожника и кадастровой оценки (для законодательного напонения конкурсной массы предприятия-банкрота);
- разработать инновационные программы маркетинга открытых систем, в т.ч. обучающие (в рамках последипломного образования) принципам открытости маркетинговых функций оценщиков и арбитражных управляющих для анализа финансового состояния предприятия-дожника;
- доказать научную состоятельность (эмерджентность) авторских схем управления маркетинговой деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих, подчеркнув высокую эффективность маркетингового контроля за соблюдением правил деловой этики арбитражными управляющими при накоплении конкурсной массы предприятий-дожников (в рамках ее последующей продажи на открытых торгах);
- проанализировать полученные показатели экономической приоритетности (по сравнению с традиционным управленческим аналогом) авторской системы коррекции маркетинговой деятельности оценщиков и арбитражных управляющих в целях максимального удовлетворения претензий, предъявляемых к предприятию-дожнику его кредиторами.
Цель, задачи, предмет и объект исследования определили комплекс методических подходов, используемых в настоящей работе, основными из которых стали следующие: метод маркетингового контроля тарифных и ассортиментных линий баз исследования; метод оптимизации маркетинговых коммуникативных связей в процессе управления различными формами регуляции оценочных споров по стоимости бизнеса дожника; методы дисперсионного анализа роли маркетингового инструментария в определении эффективности маркетинговой стратегии и тактики изучаемых субъектов рынка; метод независимых экспертиз, включая оценку сущностной асимметрии разнородных экономических характеристик маркетинговой деятельности баз исследования; параметрические и непараметрические методы статистики и др.
Цель работы, достигнутая путем решения (с помощью вышеописанного инструментария) совокупности поставленных задач, обусловила следующую структуру исследования: введение, 3 главы собственных исследований, заключение, выводы и рекомендации, список литературы (149 источников: 112 отечественных и 37 зарубежных), приложение. Текст диссертации изложен на 142 страницах стандартного машинописного текста, включающего 30 илюстраций (в т.ч. 16 таблиц,7 схем, 7 рисунков).
Организация, базы и этапы исследования. Исследование проводилось в 20052010 годах на базе кафедры экономики (с курсом маркетинга) НОУ ВПО Черноморская гуманитарная Академия (г.Сочи). В качестве единиц наблюдения были методом непреднамеренной выборки определены 278 физических лиц, которые за указанный пятилетний период либо работали оценщиками в консатинговых организациях, имевших лицензию на выпонение данной профессиональной деятельности, либо (в установленном законодательством порядке) назначались за указанный временной промежуток арбитражными управляющими на предприятиях-дожниках. С момента
вступления в действие Федерального Закона О саморегулируемых организациях (№315-Ф3) единицы наблюдения добровольно объединились для ведения профессиональной деятельности на территории Южного федерального округа в некоммерческие партнерства межрегиональных саморегулируемых организаций арбитражных управляющих Единство, Кубань, Альянс, Союз менеджеров и антикризисных управляющих, Паритет, Континент, Лига, Меркурий и др. Часть единиц наблюдения вошли (как профессионалы) в действующие на территории ЮФО представительства саморегулируемых организаций арбитражных управляющих, созданных субъектами естественных монополий топливно-энергетического комплекса, Национальной Гильдией арбитражных управляющих, Торгово-Промышленной палатой РФ, Сибирским Центром экспертов антикризисного управления и т.д. Кроме этого, единицы наблюдения в соответствии с Федеральным Законом Об оценочной деятельности в РФ (№135-Ф3) являлись членами некоммерческого партнерства Саморегулируемая организация Ассоциация Российских магистров оценки и Краснодарского краевого отделения Российского общества оценщиков. Названные некоммерческие партнерства, филиалы саморегулируемых организаций и их представительства в ЮФО также являлись (в рамках данной научной работы) базами исследования. Содержанием первого этапа представленной работы (2005 год) являлась разработка моделей стратегического и операционного методического аппарата маркетинговой политики арбитражных управляющих при организации процедуры оценки для последующей реализации имущества предприятий-дожников. На этом этапе проводися контент-анализ открытых литературных и официальных источников по изучаемой проблеме, конкретизировались цель, гипотеза, задачи, объект и предмет исследования. При этом моделировася собственный маркетинговый инструментарий и научно обосновывалась существенность отличий предложенных маркетинговых инноваций от сложившейся маркетинговой практики саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих. На втором этапе (2006-2008 годы) в рамках эксперимента отрабатывалась позитивная роль маркетингового инструментария в регуляции оценочных (судебных и внесудебных) споров по дисконтированию дебиторской задоженности, определению ценовых параметров движимого и недвижимого имущества, нематериальных активов, стоимости бизнеса дожника и кадастровой оцеьхи для законодательного напонения конкурсной массы предприятия-банкрота. Третий этап исследования (2009-2010 годы) включал в себя завершение эксперимента и необходимые аналитические действия, направленные на идентификацию полученных результатов, свидетельствующих об экономической приоритетности (по сравнению с традиционным управленческим аналогом) авторской системы коррекции маркетинговой деятельности оценщиков и арбитражных управляющих, что в качестве эмпирической базы исследования было использовано в целях максимального удовлетворения претензий, предъявляемых к предприятию-дожнику его кредиторами.
Положения и результаты исследования, выносимые на защиту: 1. Сформированный нами стратегический и операционный методический аппарат маркетинговой политики саморегулируемых организаций эффективен, если при организации процедуры оценки (путем одновременного задействования затратного, срав-
нительного и доходного подходов к оценке и последующей реализации имущества предприятий-дожников) арбитражные управляющие активно пользуются существенными отличиями (от традиционных аналогов) наших маркетинговых инноваций, в т.ч. оригинальных технологий: а) маркетингового прогнозирования, позволяющего объективизировать размер потока ожидаемых доходов в период прогнозирования, а также доходов после периода прогнозирования (для включения в общую стоимость предприятия-дожника на дату оценки); б) частного выбора единицы сравнения на основе маркетингового анализа объекта оценки в структуре предприятия-дожника и каждого объекта-аналога; в) установления единой маркетинговой шкалы сравниваемых признаков, которая в процессе оценки отдельных имущественных объектов предприятия-дожника не дожна меняться от одного объекта-аналога к другому.
2. Разработанные научные приемы маркетинговой экспертизы обладают высокой прикладной значимостью как ингредиент операционного контроля за маркетинговой деятельностью арбитражных управляющих, поскольку базируются не только на принципах дисперсного анализа оцениваемого имущества (в т.ч. на сопоставимых данных о затратах на его приобретение и амортизацию, доходах и расходах, историй нахождения в собственности), но и на маркетинговых данных о конкурентных предложениях на рынке имущества, запасах конкурирующих в списках продаж объектов-банкротов и уровня спроса ко ставке рыночного поглощения предприятий-дожников.
3. Представленное нами научное обоснование позитивной роли маркетингового инструментария (приемов маркетингового аудита условий рыночной среды; маркетингового прогнозирования количественных характеристик, влияющих на величину будущих доходов в отдельной отрасли экономики; тест-маркетинга динамики размеров претензий кредиторов к предприятиям-дожникам на фоне инфляции и изменения валютного коридора) выступает в качестве ведущего фактора регуляции оценочных (судебных и внесудебных) споров при определении размеров финансовой несостоятельности предприятий, т.к. позволяет достоверно определить ставку дисконтирования, отражающую реальную доходность вложений в сопоставимые с объектом оценки (по уровню предпринимательских рисков) предприятия, что в итоге объективизирует объем возможного напонения конкурсной массы предприятия-дожника.
4. Разработанные программы маркетинга открытых систем позволяют осуществлять достоверный анализ финансового состояния предприятия-дожника при обязательном внедрении: а) авторских технологий формирования информационной открытости маркетинговых функций саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих; б) нашей системы последипломного обучения арбитражных управляющих принципам установления маркетинговых вертикальных и горизонтальных коммуникативных связей между субъектами предпринимательской и профессиональной деятельности при испонении законодательства о банкротстве.
5. Доказательством системной научной состоятельности (эмерджентности) авторских схем управления маркетинговой деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих служит тот факт, что за пятилетний срок использования нами различных форм маркетингового контроля за соблюдением правил деловой этики, уровень нарушений на 01.01.2010 года арбитражными управляющими
Кодекса об административных правонарушениях сократися по Краснодарскому краю в 2,4 раза по сравнению с 2005 годом, а случаи уголовной ответственности этих дожностных лиц и оценщиков(как следствие повышения их экономической компетенции) при накоплении конкурсной массы предприятий-дожников (в рамках ее последующей продажи на открытых торгах) уменьшились за аналогичный период в 3 раза.
6. К показателям экономической приоритетности (по сравнению с традиционным управленческим аналогом) авторской системы коррекции маркетинговой деятельности оценщиков и арбитражных управляющих следует отнести тот факт, что при внедрении нашего маркетингового инструментария на рыночном пространстве Южного федерального округа, число заявлений, жалоб и иных обращений в Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Краснодарскому краю сократилось в исследуемый пятилетний период в 1,8 раз, а это может являться свидетельством высокой эффективности предложенного нами агоритма управленческих действий в целях максимального удовлетворения претензий, предъявляемых к предприятию-дожнику его кредиторами.
Научная новизна исследования.
1. Впервые подверглись научной разработке принципы формирования и реализации комплекса маркетинговых коммуникаций при надзоре за оценочной деятельностью и испонением арбитражных решений по предприятиям-дожникам.
2. Впервые дано научное обоснование позитивной роли маркетингового инструментария в регуляции оценочных (судебных и внесудебных) споров по дисконтированию дебиторской задоженности, определению ценовых параметров движимого и недвижимого имущества, стоимости бизнеса дожника и кадастровой оценки для законодательного напонения конкурсной массы предприятия-банкрота.
3. Впервые дано научное обоснование приемам маркетинговой экспертизы как ингредиенту операционного контроля за маркетинговой деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих.
Существенность отличий в новизне предложенных маркетинговых инноваций от сложившейся маркетинговой практики саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих, а также от результатов, полученных другими авторами в исследованиях по сходной тематике, заключается в следующем:
1. В отличие от технологий-аналогов предложенный нами стратегический и операционный методический аппарат маркетинговой политики субъектов процесса организации единой процедуры оценки и последующей реализации имущества предприятий-дожников впервые включает авторские технологии формирования информационной открытости маркетинговых функций саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих.
2. Традиционные управленческие технологии ранее не предусматривали: а)воз-
можность использования оригинальных программ маркетинга открытых систем для анализа финансового состояния предприятия-дожника; б) унифицированную нами систему последипломного обучения арбитражных управляющих принципам установления маркетинговых вертикальных и горизонтальных коммуникативных связей между субъектами предпринимательской и профессиональной деятельности при испонении законодательства о несостоятельности предприятий-дожников.
Теорсткчсскак значимость исследования базируется на том, что в открытых отечественных и зарубежных тематических источниках ранее не были представлены критерии системной научной состоятельности (эмерджентности) существующих методов управления маркетинговой деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков а арбитражных управляющих. Подобные маркетинговые критерии, основанные на одновременном использовании затратного, сравнительного и доходного методического подхода к оценке совокупной реальной стоимости предприятия-дожника, позволяют достоверно провести экономическую своевременную корректировку рыночных значений единиц сравнения стоимости отдельных производственных структур предприятия-дожника со стоимостью избранных объектов-аналогов.
Практическая значимость и соответствие темы, а также результатов работы требованиям паспорта специальностей ВАК (по экономическим наукам).
Практически значимым в свете дословного изложения пункта 3.23 Разработка комплекса маркетинговых коммуникаций Паспорта специальности 08.00.05-Эконо-мика и управление народным хозяйством (маркетинг) является полученный теоретический и эмпирический материал, освещаемый нами в главе 2 исследования: Принципы научной разработки и реализации комплекса маркетинговых коммуникаций при надзоре за оценочной деятельностью и испонением арбитражных решений по предприятиям-дожникам. Кроме этого, практической значимостью в контексте пункта 3.2. Паспорта названной специальности обладает разработанный стратегический и операционный методический аппарат маркетинговой политики арбитражных управляющих при организации процедуры оценки и последующей реализации имущества предприятий-дожников.
Личный вклад автора в моделирование теоретической и реализацию экспериментальном части исследования заключается в том, что диссертант (как начальник отдела по контролю за деятельностью саморегулируемых организаций Управления Федеральной регистрационной службы по Краснодарскому краю и заочный аспирант кафедры экономики с курсом маркетинга Черноморской гуманитарной Академии) лично осуществлял: а)разработку оригинальных программ маркетинга открытых систем для анализа финансового состояния предприятия-дожника; б) определение эффективности авторских технологий маркетингового контроля за соблюдением правил деловой этики арбитражными управляющими при накоплении конкурсной массы предпри-
ятий-дожников (в рамках ее последующей продажи на открытых торгах); в) моделирование научных приемов маркетинговой экспертизы как ингредиент операционного контроля за маркетинговой деятельностью арбитражных управляющих; г) научное обоснование роли маркетингового инструментария в регуляции оценочных (судебных и внесудебных) споров по дисконтированию дебиторской задоженности, определению ценовых параметров движимого и недвижимого имущества, нематериальных активов, стоимости бизнеса дожника и кадастровой оценки для законодательного напонения конкурсной массы предприятия-банкрота. На материалах исследования автор проводил лично разработку простых и сложных таблиц, составление графиков, диаграмм, схем, представленных в тексте диссертации и автореферате.
Публикации. По теме исследования опубликовано 7 работ, включая монографию (5,8 п.л.,1000 экз.) и 2 статьи в научном журнале Гуманизация образования, утвержденном ВАК в Перечне ведущих рецензируемых журналов РФ.
Достоверность научных результатов обеспечивается: обоснованностью методологии исследования, ее соответствием цели, гипотезе и задачам исследования; агоритмом реализации авторских технологий научной разработки и реализации комплекса маркетинговых коммуникаций при надзоре за оценочной деятельностью и испонением арбитражных решений по предприятиям-дожникам; возможностью повторения экспериментальной части работы на всех базах исследования; применением методологического инструментария, адекватного предмету исследования; репрезентативностью объема выборки единиц наблюдения.
Апробация работы.Результаты исследования докладывались: на И международном Форуме Современные маркетинговые инновации (Геленджик,2006); на V и VI традиционных конференциях Научного Центра Администрации Краснодарского края Перспективы развития Кубани (Сочи:2007,2008);на II научно-практической конференции молодых ученых и аспирантов Сочинского института экономики и информационных технологий (Сочи,2008). Работа прошла апробацию на заседании кафедры экономики (с курсом маркетинга) Черноморской гуманитарной Академии (Сочи.2010).
Внедрение результатов диссертационного исследования документируется соответствующе оформленными актами и внедренческими справами, подписанными руководителями: лаборатории маркетинга Института образовательных технологий Российской Академии образования (354000,Россия,Краснодарский край,г.Сочи,ул.Орджони-кидзе,дЛ0А; акт-справка №107 от 19.02.2010); кафедры экономической теории и маркетинга Института права, экоеюмики и гуманитарных специальностей (350018, Россия,г.Краснодар,ул.Сормовская,12/6;акт внедрения №90 от 11.02.2010);отдела маркетинга научно-производственного объединения Ривьерский мост (354000,Россия, Краснодарский край,г.Сочи,пер.Ривьерский,д.4,акт-справка №10 от 02.02.2010); кафедры маркетинга и менеджмента НОУ ВПО Сочинский институт Восточной эконо-
мико-юридической гуманитарной Академии (354024,Россия,Краснодарский край, г.Сочи,ул.Возрождения,д.8; акт внедрения №27 от 03.02.2010).
ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ.
Во введении обоснована актуальность и степень проработанности проблемы, приведен научный аппарат (цель, гипотеза, объект, предмет, задачи, этапы, базы, методы исследования) в т.ч. раскрыты: научная новизна; существенность отличий этой научной fii'iu'iHLi от результатов, полученных другими авторами; теоретическая и практическая значимость данной научной работы; соответствие темы, а также результатов работы требованиям Паспорта специальностей ВАК (по экономическим наукам); обосяоя&ны: личный вклад автора в моделирование теоретической и реализацию экспериментальной части исследования; агоритм определения достоверности полученных автором научных результатов; статистически обобщены: количество публикаций по теме диссертации, уровень апробации работы и внедрение ее результатов, включая анализ внедренческих справок и соответствующе оформленных актов внедрения; сформулированы положения и результаты, выносимые на защиту.
В первой главе Стратегический и операционный методический аппарат маркетинговой политики арбитражных управляющих при организации процедуры оценки и последующей реализации имущества предприятий-дожников подробно представлены (как самостоятельные подразделы): а) существенность отличий предложенных маркетинговых инноваций от сложившейся маркетинговой практики саморегулируемых организации оценщиков и арбитражных управляющих (подраздел 1.1. диссертации); б) научные приемы маркетинговой экспертизы как ингредиент операционного контроля за маркетинговой деятельностью арбитражных управляющих (подраздел 1.2. диссертации), что отражено в таблицах I и 2. Комментируя данные первой таблицы, следует указать, что существующий маркетинговый инструментарий не рассматривал ранее рыночные возможности единовременного использования разнообразных маркетинговых приемов в реализационной стратегии и тактике арбитражных управляющих и оценщиков (в виде доходного, затратного или сравнительного подходов к оценке имущества предприятия-дожника). При этом, доходный подход, имеющий целью достоверно прогнозировать размер будущих доходов (которые объект оценки способен принести в кратко- или среднесрочном периоде), базировася на впервые использованном нами приеме маркетинговой дюрации, что (в отличие от традиционного маркетинга-прогноста) выступало в виде взвешенного по текущей стоимости прогнозируемого срока будущего погашения задоженности с учетом повременного графика всех прогнозируемых поступлений по активам и пассивам. В свою очередь затратный подход к объективизации итоговой стоимости объекта оценки предрасполагал научно выверенное осознанное избрание оценщиком рыночного прототипа предприятия-
Таблица 1. Стратегический и операционный методический аппарат маркетинговой политики саморегулируемой организации.
Единовременное задействование маркетинговых приемов при определении характера подхода к оценке имущества предприятия-дожника Существенность отличий предложенных маркетинговых инноваций от сложившейся маркетинговой практики саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих
1.Доходный подход. Цель подхода: получение рыночной информации, позволяющей достоверно прогнозировать будущие доходы, которые объект оценки способен принести в кратко- и среднесрочные периоды. Суть нашей маркетинговой инновации: объективизация (в рамках маркетингового прогноза) размера потока ожидаемых доходов в период прогнозирования и после него (для включения в общую стоимость предприятия-дожника на дату оценки). Впервые (в отличие от традиционного маркетинга-прогноста) использован прием маркетинговой дю-рапвн, т.е. взвешенного по текущей стоимости прогнозируемого срока будущего погашения задоженности (с учетом графика всех прогнозируемых поступлений по активам и пассивам) по формуле: 1=1 (1-Ы,)Ьзб5(1095) , где \У-общая прогнозируемая стоимость входящих \У|),исходящих(\У2) и иных(\У3) активов и пассивов; ^-ежедневный входящий (исходящий) поток, рассчитанный в краткосрочном (365 дней) или среднесрочном (3 года,т.е. 1095 дней) периодах.
2. Затратный подход. Цель подхода: объективизация итоговой стоимости объекта оценки (избрание рыночного прототипа) при маркетинговом анализе зарегистрированного ранее размера экономического устаревания прототипа (точной копии объекта оценки, т.е. предприятия-дожника), структуры затрат на содержание и переподготовку персонала. Маркетинговому анализу подвергается не только общий объем уменьшения стоимости всего предприятия-дожника в целом, а (в отличие от существующих классических методик маркетингового оценивания) отдельно оцениваются: фактическая и прогнозная стоимость материальных и нематериальных активов каждого структурного подразделения этого предприятия; уровень функционального устаревания применяемого дожником ценового маркетинга собственного продукта.
3. Сравнительный подход. Цель подхода: в рамках преднамеренного выбора единиц сравнения провести рыночную коррекцию стоимости оцениваемого объекта (в зависимости от соотношения реализационных характеристик предприятия-дожника и его объекта-аналога по заданному элементу сравнения). Устанавливается авторская едикак ткала маркетинговых признаков (включая оценку вероятности передачи рисков банкротства поставщикам сырья и материалов; возможностей обновления банковских гарантий; изыскания форм солидарного поручительства предприятия-дожника и стороннего инвестора перед кредиторами). Эта шкала в процессе оценки отдельных имущественных объектов предприятия-дожника не дожна меняться при переходе процесса оценки одного объекта-аналога к другому.
дожника для того, чтобы в рачках маркетингового анализа уяснить зарегистрированный ранее размер экономического устаревания прототипа и уже произведенных когда-то затрат этого прототипа на содержание устаревших видов оборудования и переподготовку пгрсомала. Существенность отличий наших маркетинговых технологий заключалась ь том, что маркетинговому анализу подвергася не только общий объем уменьшения стоимости всего предприятия-дожника в целом, но и отдельно оценивались: фактическая и прогнозная стоимость материальных или нематериальных активов каждого структурного подразделения предприятия-банкрота; уровень функционального устаревания применяемого дожником ценового маркетинга собственного продукта. Еа;е более инновационным представляется разработанный нами сравнительный подход в рамках преднамеренного выбора единиц сравнения, для чего нами была установлена авторская шкала маркетинговых признаков возможной рыночной реализации предприятия-дожника. Эта шкала (в отличие от существующих классических методик маркетингового оценивания) включала в себя оценку отдельных имущественных объектов, которая не менялась при переходе от одного объекта-аналога к другому. При этом ингредиенты указанной единой шкалы маркетинговых признаков включали: а)оценку вероятности передачи рисков банкротства поставщикам сырья и материалов; б) изыскание форм солидарного поручительства предприятия-дожника и стороннего инвестора перед кредиторами; в) определение возможностей обновления банкоаских гарантий в адрес предприятия-дожника. Соотношение вышеуказанных реализационных характеристик в рамках маркетинговой экспертизы отражено в таблице 2. Комментируя данные этой таблицы, надлежит указать, что сама процедура маркетинговой экспертизы рыночной активности конкурсных управляющих по организации оценки и последующей реализации имущества предприятий-дожников логически была связана с динамикой регионального и федерального спроса по так называемой ставке рыночного поглощения этих предприятий. Подобный экономический термин обязывал автора определить основные направления контроля за рыночными продажами активов предприятий-дожников по трем основным направлениям: 1) допонительная экспертиза эффективности маркетинговых мероприятий при нейтрализации финансовых рисков конкурсной распродажи предприятий-банкротов; 2) контроль маркетинговой активности арбитражных управляющих при диверсификации этапов рыночной реализации отдельных оценочных структур предприятия-дожника или оценке стоимости его бизнеса в целом; 3) маркетинговый контроль за динамикой рыночных продаж активов финансово несостоятельных предприятий, исходя из сличительных данных о фактических доходах и затратах на его приобретение или функционирование, амортизацию, а также историй о нахождении в собственности. Последнее направление контроля было взаимосвязано с необходимостью получения собственных данных об уровне конкурентных предложений в секторе
Таблица 2. Научные приемы маркетинговой экспертизы как ингредиент операционного контроля за маркетинговой деятельностью арбитражных управляющих.
Контроль продаж активов предприятий-дожников Сущностное содержание предложенных конкретных приемов маркетинговой экспертизы
1.Экспертиза эффективности маркетинговых мероприятий при нейтрализации финансовых рисков конкурсной распродажи активов пред-приятий-банкрото в. 1.1. Проверка поноты и плановости рекламного поиска путей передачи риска продаж активов баз исследования при заключении: а)договоров факторинга; б)биржевых сделок; в) перестраховки финансовых рисков поной остановки производства; г) договоров продаж объединенного финансового риска дожника.
2. Контроль маркетинговой активности арбитражных управляющих при диверсификации этапов реализации отдельных структур предприятия-дожника и оценки стоимости его бизнеса в целом. Организация повторной независимой маркетинговой экспертизы (в случаях слабой рыночной реализации) диверсификационных продаж: 2.1. портфеля ценных бумаг фирмы; 2.2. еб банковских депозитов; 2.3. валютной корзины фирмы-банкрота: 2.4. кредиторских притязаний к фирме-дожнику.
З.Маркетинговый контроль за динамикой рыночных продаж активов финансово несостоятельных предприятий, исходя из сличительных данных о доходах и затратах при его функционировании. Собственная маркетинговая экспертиза,основгнная на: 3.1.данных об условиях маркетинговой среды, формирующих уровень конкурентных предложений в секторе сходного имущества; 3.2. анализе списков продаж сходных объектов; 3.3. динамике регионального спроса по ставке рыночного поглощения предприятий-дожников.
сходного имущества, а также проведения анализа списков продаж сходных объектов. Кроме этого, содержание предложенных нами конкретных приемов маркетинговой экспертизы глубины и эффективности конкурсной распродажи активов предприятий-банкротов объясняло необходимость проверки плановости рекламного поиска арбитражными управляющими путей передачи риска продаж имущества баз исследования при заключении: договоров факторинга, биржевых сделок, перестраховки финансовых рисков, договоров на перестраховку финансовых рисков поной остановки производства, договоров возможной рыночной продажи объединенного финансового риска предприятия-дожника. Последнее стало возможным в рамках диверсификации этапов рыночной продажи отдельных оценочных структур предприятия-дожника или всего его бизнеса в целом. В случаях слабой рыночной активности арбитражных управляющих по этому разделу работы предложенные нами технологии включали агоритм повторной независимой маркетинговой экспертизы диверсификации продаж:
портфеля ценных бумаг фирмы; её банковского депозита; валютной корзины фирмы-банкрота; отдельных кредиторских притязаний к предприятию-дожнику. Это потребовало сформулировать научное обоснование форм использования различного маркетингового инструментария в реструктуризации дебиторской задоженности (табл.3). Таблица 3. Нсрчпое обоснование роли маркетингового инструментария в регуляции оценочных (судебных и внесудебных) споров предприятия-дожника и его кредиторов.
Маркетинговый инструментарий Технологии напонения конкурсной массы
А. Маркетинговый аудит как методический подход к обследованию условий маркетинговой среды в конкретном рыночном секторе, в т.ч. уровня товарных запасов конкурирующих в списках потенциальных продаж изучаемых объектов банкротств. Б. Тест-маркетннг динамики претензий кредиторов к предприятиям-дожникам на фоне инфляции и изменений валютного коридора. Использование в рамках маркетингового аудита сравнительной методики дисконтирования дебиторской задоженности для маркетинговой легализации котировок на обязательства конкретного дебитора. Суть предложенной модификации существующего маркетингового инструментария базируется на повседневном распространении в СМИ и МРО-инфоцснтрах информации о поиске потенциальных покупателей, в т.ч. среди самих дожников дебитора, поскольку при этом совпадают интересы фирмы-банкрота и его собственных дожников в процедуре покупки (с дисконтом) дебиторской задоженности для взаимного погашения догов.
В. Маркетинговый прогностический аппарат операционного управления кластерами цен на движимое (недвижимое) имущество и иные активы предприятия-дожника. Объективизация размеров напонения конкурсной массы предприятия-дожника за счет выставления на аукцион фьючерсных контрактов на приобретение земельной собственности дожника по обновленной кадастровой оценке. Модификация существующих методик (А.И.Орлов,2004;А.А.Марчук,2007) прогнозного срока погашения задоженности за счет внесудебного разрешения оценочных споров по компенсации суммы дога (имеющей тенденцию к увеличению при зафиксированном прогнозе повременного периода начисления процентов за использование средств кредитора). Отражение в маркетинговых прайс-листах потенциальной доходности вложений будущих покупателей в имущество предприятия-банкрота (с учетом резервов покрытия безнадежности догов за счет роста стоимости земли, находящейся в собственности или аренде у банкрота).
Комментируя данные таблицы 3, следует указать, что в регуляции оценочных судебных и внесудебных споров нами эффективно использовались три группы маркетинговых приемов: маркетинговый аудит, тест-маркетинг динамики претензий кредиторов к предприятиям-дожникам на фоне инфляции и изменения валютного коридора, а также маркетинговый прогностический аппарат операционного управления кла-
стерами цен на движимое (недвижимое) имущество и иные активы предприятия-дожника. При этом маркетинговый аудит выступал как достаточно эффективный методический подход к идентификации уровня товарных запасов, конкурирующих в списках потенциальных продаж объектов банкротств. Последнее достигалось использованием в рамках маркетингового аудита сравнительной методики дисконтирования дебиторской задоженности на базе маркетинговой легализации через СМИ или МГГМтофоцентры котировок на обязательства конкретного дебитора. Это позволяло осуществлять маркетинговый поиск потенциальных покупателей, в т.ч. среди самих дожников дебитора, поскольку при этом совпадали интересы фирмы-банкрота и его собственных дожников в процедуре покупки (с дисконтом) дебиторской задоженности для взаимного погашения догов. К позитивной роли предлагаемого маркетингового инструментария следует отнести тот факт, что отражение в маркетинговых прайс-листах (через СМИ) потенциальной доходности вложений будущих покупателей имущества баз исследования оказывало санирующее рыночное влияние на покрытие безнадежности догов изучаемых нами организаций за счет роста кадастровой стоимости земли, находящейся в собственности при аренде у предприятия-банкрота. Таблица 4. Авторские технологии формирования информационной открытости маркетинговых функций саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих.
Комплекс маркетинговых коммуникаций. Содержательность программ маркетинга открытых систем для анализа финансового состояния предприятия-дожника.
I.Составление и реализация плана коммуникативных профессиональных контактов с менеджерами, представляющими на соответствующем сегменте рынка интересы объектов-аналогов в процессе продаж активов предпршпий-банкротов. Стремление избежать негативных рыночных последствий прямой ценовой конкуренции, зачастую ведущей на любом сегменте рынка к фактическому снижению цен, и (как следствие) к уменьшению размеров потенциального напонения конкурсной массы предприятия-банкрота. Использование вецеповых методов рыночной коммуникативности, в частности, активизация профессиональных контактов, направленных на получение бюджетных дотаций и кредитов для фирм-дожников при доведении до компетентных федеральных и муниципальных структур открытой маркетинговой информации о социально-экономической значимости функционирования предприятий, попавших под процедуру банкротства
2-Коммуникатвная рыночная составляющая гудвил-активов арбитражного управляющего или саморегулируемой организации оценщиков. Использование нематериального капитала маркетинговой деятельности (гудвил-активов от англ. goodvvill-дoбpaя воля, имидж) юридического или физического лица как эквивалента делового доверия, выражающегося экономически в условной стоимости профессиональных связей менеджера и денежной оценки престижа рыночной марки, управленческих ресурсов для эффективного напонения конкурсной массы фирмы-дожннка.
Все это способствовало обновлению схем маркетинговых коммуникаций при надзоре за оценочной деятельностью и испонением арбитражных решений по предприятиям-дожникам, что подробно отражено в одноименной главе 2 исследования. Комментируя данные таблицы 4 (отражающие квинтэссенцию содержания подразделов 2.1 и 23. второй главы исследования) следует пояснить, что напонение конкурсной массы предприятия-дожника по существующим традиционным подходам, на наш взгляд, ошибочно ориентировано на преимущественное использование инструментария прямой ценовой конкуренции в особом секторе экономики, т.е. на рынке продаж активов предприятий-банкротов. В отличие от подобной практики, авторские технологии формирования информационной открытости маркетинговых функций саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих включали себя прежде всего составление и реализацию плана коммуникативных профессиональных контактов с менеджерами, представляющими на соответствующем сегменте рынка интересы объектов-аналогов в процессе продаж активов предприятий-банкротов. Подобная содержательность предложенных программ маркетинга открытых систем направлялась наги не только в русло анализа финансового состояния конкретного предприятия-дожника, но и имела своей целью стремление не идти по пути прямой ценовой конкуренции, которая (на любом сегменте рынка) ведет к неизбежному снижению цен, в т.ч. способствует уменьшению размеров ценовых характеристик стоимости активов предприятия-дожника. Вместо непродуктивной, на наш взгляд, ценовой конкуренции на указанном сегменте рынка рекомендуемый нами комплекс маркетинговых коммуникаций при надзоре за испонением арбитражных решений предполагал широкое использование неценовых методов рыночной коммуникативности, что выражалось активизацией профессиональных контактов арбитражных управляющих с компетентными федеральными и муниципальными властными структурами с целью легального получения бюджетных дотаций и кредитов фирм-дожников. Этому предшествовало составление арбитражными управляющими в адрес названных структур власти профессиональной маркетинговой информации о социально-экономической значимости (необходимости) функционирования предприятий, попавших под процедуру банкротства. Последнее являлось одним из приоритетов коммуникативной рыночной составляющей так называемых гудвил-активов арбитражного управляющего или саморегулируемой организации оценщиков, что использовалось на рынке продаж активов предприятий-банкротов в виде нематериального капитала маркетинговой деятельности юридического или физического лица, т.е. эквивалента делового доверия. Это экономически отражалось в условной стоимости профессиональных связей арбитражного управляющего с деловыми и административными кругами и находилось в прямой корреляционной зависимости с показателями эффективного напонения конкурсной массы фирмы-дожника в контексте того факта, что оценку и продажу активов банк-
Схема 1. Система последипломного обучении арбитражных управляющих принципам установления маркетинговых вертикальных и горизонтальных коммуникативных связей между субъектами предпринимательской н профессиональной деятельности прн испонении законодательства о несостоятельности предприятий-дожников.
Преднамеренные внутренние маркетинговые коммуникации между сотрудниками кредитора-банкрота, организуемые арбитражным упраавлощим с целью стратегического маркетингового ориентирования каждого подчиненного на единение усилий по изысканию резервов к напонению конкурсной массы обанкротившейся фирмы.
Р т п к а л ь н ы е
интщтптттннттттпиттпппм
Совместное создание (комитетом кредиторов предприятия-банкрота и кшдгсделы&жи органами саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих) координатных маркетинговых континуумов по идентификации сути оценочных споров, в т.ч. пракшки оценки активов предприятия-дожника для целей залога (включая опыт разрешения рецессиониьк экономических ситуаций). 8;иипнипш|(н||ич11н1н!1(нп;тп1и)
Горизонтальные маркетинговые коммуникативные связи
Разрешение проблем внешнего коммуникативного горизонтального сотрудничества арбитражных управляющих с другими членами одной и той же саморегулируемой организацией с целью расширения границ маркетингового поиска допонительного круга инвесторов (юридических и физических лиц), проявляющих рыночный интерес к активам предприятия-дожника.
к о м м
Непреднамеренные (случайные) или преднамеренные (как личностные, так и обезличенные,например, через Интернет, телевидение, газеты) коммуникативные маркетинговые связи, устанавливаемые арбитражными управляющими с кредиторами в рамках системного разъяснения хода процедуры финансового оздоровления предприятчя-дожника, роли и ответственности сторон, законодательно вовлекаемых в процесс банкротства.
рота проводили менеджеры, имеющие высокий престиж рыночной марки. Обсуждая данные схемы 1 следует подчеркнуть, что существующие классификации стратегического маркетинга (Т.Левитт,2000;Т.А,Бурцева и соавт.,2005) определяют стратегический маркетинг как одну из ведущих функций управления. Это положение развивалось нами при последипломном обучении арбитражных управляющих принципам организации преднамеренных внутренних маркетинговых коммуникаций с целью профессиональной ориентации сотрудников предприятия-банкрота на единение усилий по изысканию резервов к напонению конкурсной массы обанкротившейся фирмы. Другой маркетинговой вертикалью являлись непреднамеренные (случайные) или преднамеренные коммуникативные маркетинговые связи, устанавливаемые (в т.ч.обезличенно,например,через Интернет, телевидение, газеты) арбитражными управляющими с кредиторами в рамках системного разъяснения хода процедуры финансового оздоровления предприятия-дожника, роли и ответственности сторон, законода-
Таблица 5. Системная научная состоятельность (эмерджентность) авторских схем укрикгегигя маркетинговой деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих.
Маркетинговые Динамика рыночной активности единиц наблюдения па
критерии (до и после внедрения авторских технологий) 01.01.
[.Эффективность мар- Установлены профессиональные нарушения: 2005г 2010г
кетингового контроля -искусственное замедление процесса взыскания де-
за соблюдением правил биторский задоженности; 115 47
деловой лики арбит- -несвоевременность проведения собраний кредито-
ражными управляющи- ров и непредставление отчетов о ходе банкротства; 104 42
ми при накоплении - расход средств дожника на цели, не предусмот-
конкурсной массы ренные процедурой банкротства; 98 39
предприятий-дожни- - нарушения при проведении инвентаризации и
ков (в рамках ее по- оценке имущества дожника; 147 61
следующей продажи на - невыпонение поиска и возврата имущества дож-
открытых торгах). ника, находящегося у третьих лиц. 126 52
2.Показатели экономи- 2.1. Уровень жалоб кредиторов (юридических и фи-
ческой приоритетности зических лиц) во властные структуры на затягива-
(по сравнению с тради- ние арбитражными управляющими процедуры бан-
ционным аналогом) ав- кротства или на занижение оценщиками истинной
торской системы кор- стоимости имущества дожника. 141 77
рекции маркетинговой 2.2.Рост процала предприятий в Краснодарском крае,
деятельности оценщи- завершивших процедуру банкротства с результата-
ков и арбитражных уп- ми, удовлетворяющими заинтересованные стороны.
равляющих в целях 2.3. Сокращение в целом по ЮФО (в результате по- 32,8% 59,2%
удовлетворения пре- вышения экономической компетенции арбитражных
тензий, предъявляемых управляющих и оценщиков) случаев наступления их
к предприятию-дож- уголовной ответственности за нарушения при нако-
нику его кредиторами. плении конкурсной массы предприятий-дожников. 46 15
тельно вовлекаемых в процессе банкротства. Этому способствовали также горизонтальные маркетинговые коммуникативные связи, когда к разрешению проблем внешнего коммуникативного сотрудничества привлекались арбитражным управляющим другие члены одной и той же саморегулируемой организации с целью расширения границ маркетингового поиска допонительного круга инвесторов, проявляющих рыночный интерес к активам предприятия-дожника. Особым звеном управления горизонтальней маркетинговой коммуникативностью явилось создание координатных маркетинговых континуумов, т.е. постоянно действующих общественных приемных, созданных комитетом кредиторов банкрота и испонительными органами саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих для идентификации
и разъяснения кредиторам сути оценочных споров, включая опыт разрешения этой проблемы в условиях рецессии в мировой и отечественной экономике.
Обсуждая данные таблицы 5, следует отметить высокую эмерджентность (научную состоятельность) авторских технологий управления маркетинговой деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих, поскольку внедрение разработанных нами систем маркетингового контроля позволило сократить в 2,4 раза (на 01.01.2010г. по сравнению с 2005 годом) число административных правонарушений при накоплении конкурсной массы предприятий-дожников в Краснодарском крае. При этом количество случаев уголовной ответственности названных дожностных лиц по результатам проверок правильности оценки и последующей продажи активов предприятий-дожников уменьшилось за аналогичный период в 3 раза. Вышеуказанное коррелирует с выявленным нами в целом по ЮФО снижением в 1,8 раза уровня жалоб кредиторов (юридических и физических лиц) во властные структуры на затягивание арбитражными управляющими процедуры банкротства или на занижение оценщиками истинной стоимости имущества дожника.
Выводы.
1. При напонении собственного научного поиска перспективного методического аппарата маркетинговой политики арбитражных управляющих была установлена им-перическим путем существенность отличий предложенных маркетинговых инноваций от сложившейся маркетинговой практики изучаемых саморегулируемых организаций, что предрасполагало: а) использование (вместо традиционного маркетинг-прогноста) не описанного ранее в практике оценки активов предприятий-банкротов научного приема маркетинговой дюрации, т.е. взвешенного по текущей стоимости срока будущего погашения задоженности с учетом построения графика всех прогнозируемых поступлений по активам и пассивам; б)формирование авторской единой шкалы маркетинговых признаков санации финансовой несостоятельности фирмы, включая оценку вероятности передачи рисков банкротства поставщикам сырья и материалов; возможностей обновления банковских гарантий; изыскания форм солидарного поручительства предприятия-дожника и стороннего инвестора перед кредиторами.
2. Предложенные нами научные приемы маркетинговой экспертизы предусматривали для операционного контроля за маркетинговой деятельностью арбитражных управляющих и оценщиков проверку поноты и плановости рекламного поиска путей передачи риска продаж активов баз исследования при заключении: а)договоров факторинга; б)биржевых сделок; в)перестраховки финансовых рисков поной остановки производства; г)договоров продаж объединенного финансового риска дожника.
3. Осуществленное нами (в рамках судебной и внесудебной регуляции оценочных споров) научное обоснование инновационноеЩ такого инструмента маркетингового аудита (как сравнительная методика дисконтирования дебиторской задоженности)
оказалось исключительно продуктивным для маркетинговой легализации котировок на обязательства конкретного дебитора, что базировалось в ходе исследования на распространении в СМИ и МРО-инфоцентрах маркетинговых сведений о поиске потенциальных покупателей, в т.ч. среди самих дожников дебитора, поскольку при этом совладали интересы фирмы-банкрота и его собственных дожников в процедуре покупки (с дискон том) дебиторской задоженности для взаимного погашения догов.
4. Разработанные инновационные программы маркетинга открытых систем (применительно к тезису об информационной открытости саморегулируемых организаций) позволили идентифицировать как фактор-превалент на рынке продаж активов предприятий-банкротов перспективные неценоаые методы рыночной коммуникативности, предусматривающие использование нашего научно-практического комплекса маркетинговых коммуникаций (в т.ч.в системам последипломного обучения оценщиков и арбитражных управляющих) в качестве нематериального капитала маркетинговой деятельности (гудвил-активов от англ. goodwИ-дoбpaя воля, имидж) юридического или физического лица, т.е. эквивалента делового доверия, выражающегося экономически в условной стоимости профессиональных связей менеджера и денежной оценки престижа рыночной марки, управленческих ресурсов для эффективного напонения конкурсной массы фирмы-дожника.
5. Научная состоятельность (эмерджентность) предложенных нами схем управления маркетинговой деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих подтверждается тем, что приемы маркетингового контроля позволяли за весь пятилетний период проведения данного научного исследования системно выявлять такие нарушения правил деловой этики арбитражными управляющими, как: неиспонение обязательств по поиску, выявлению и возврату имущества дожника, находящегося неправомерно у третьих лиц; расход средств дожника на цели, не обусловленные процедурой банкротства; нарушение процедуры инвентаризации и методики оценивания имущества дожника.
6. Ведущим показателем экономической приоритетности нашей системы коррекции маркетинговой деятельности оценщиков и арбитражных управляющих (по сравнению с существующим управленческим аналогом) стал тот факт, что на 01.01.2010 года 59,2% наблюдаемых предприятий-дожников (где менеджеры при оздоровлении финансовой несостоятельности фирмы активно пользовались нашими маркетинговыми технологиями) завершили процедуру банкротства с результатами, удовлетворяющими все заинтересованные стороны, хотя до применения нашего маркетингового инструментария подобного результата добивалась лишь 1/3 фирм-банкротов.
Рекомендации.
Целесообразность рекомендации повсеместного внедрения предложенных технологий управления маркетинговой деятельностью саморегулируемых организаций
оценщиков и арбитражных управляющих диктуется фактом сокращения в 1,8 числа заявлений, жалоб и иных обращений кредиторов в пономочные государственные органы на неправомерные действия названных дожностных лиц при проведении процедуры банкротства.
Список работ, опубликованных по теме диссертации:
1.Москаленко C.B. Система последипломного обучения арбитражных управляющих принципам установления маркетинговых вертикальных и горизонтальных коммуникативных связей между субъектами предпринимательской и профессиональной деятельности при испонении законодательства о несостоятельности предприятий-дожников./С.В.Москаленко//Гуманизация образова-ния.-рецензир.научи. - практ.зкурн.,утв.в Перечне ВАК Мииобрнауки РФ.-2009.-№7.-С.41-47 (0,3 пл.).
2. Москаленко С.В.Научные приемы управления процессом маркетингового мониторинга этапов восстановления платежеспособности организаций и индивидуальных предпринимателей при осуществлении антирецессионных экономических планов развития различных сфер хозяйствования./ С.В.Москаленко, К.М. Тарасенко//Гумакизация образования.-рецензир.научн.практ.журн.,утв. в Перечне ВАК Минобрнауки РФ.-2010.-г1.-С.74-79 (личный вклад.-0,2пл).
3. Москаленко C.B.Принципы научной разработки и реализации комплекса маркетинговых коммуникаций при надзоре за оценочной деятельностью и испонением арбитражных решений по предприятиям-дожникам. Моиография.-Сочи: Изд-во РИТМ,2010,-101 с.(5,8 п.л.).
4. Москаленко С.В.Научные приемы маркетинговой экспертизы как ингредиент операционного контроля за маркетинговой деятельностью арбитражных управляю-щих.[Текст]./С.В.Москаленко//Современные маркетинговые инновации: Материалы II Междунар.экономич.Форума.-Геленджик,2006.-С.70-71 (0,1 п.л.).
5.Москаленко С.В.Системная научная состоятельность (эмерджентность) авторских схем управления маркетинговой деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих.[Текст]./С.В.Москаленко//Перспективы развития Кубани: Материалы V традицион.научн.-практич.конф.Научного Центра Администрации Краснодарского края.-Сочи,2007.-С.64-65 (0,1 п.л.).
6. Москаленко C.B. Использование оригинальных программ маркетинга открытых систем для анализа финансового состояния предприятия-дожника. [Текст]./С.В.Мос-каленко//Перспективы развития Кубани: Материалы VI традицион. научн.-практич. конф.Научного Центра Администр.Краснодарского края.-Сочи,2008.-С.59-60(0,1 п.л.).
7. Москаленко С.В.Эффективность маркетингового контроля за соблюдением правил деловой этики арбитражными управляющими при накоплении конкурсной массы предприятий-дожников (в рамках ее последующей продажи на открытых торгах). [Текст]./С.В.Москаленко//Маркетинг открытых систем: Материалы II научн.-практ. конф. аспирантов, соискателей и профессорско-преподават. состава Соч. ин-та экон. и информац.технол.-Сочи,2008.-С.41-42 (0,1 п.л.).
Москаленко Сергей Валерьевич
Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук по специальности: 08.00.05 Ч Экономика н управление народным хозяйством (маркетинг)
Подписано в печать 15.03.2010 г. Формат 60x84x16.
_Усл.печ.л.-1,0. Тираж 100 экз._
Типография РТП Ритм (заказ № 208/03) 354000, Россия, Краснодарский край, г.Сочи, ул.Несебрская, д.2, офис 37
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Москаленко, Сергей Валерьевич
Оглавление. стр. 2
Введение. стр. 4
Глава 1. Стратегический й операционный методический аппарат маркетинговой политики арбитражных управляющих при организации процедуры оценки и последующей реализации имущества предприятий-дожников. стр. 18
1.1.Существенность отличий предложенных маркетинговых инноваций от сложившейся маркетинговой практики саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих. стр.21
1.2. Научные приемы маркетинговой экспертизы как ингредиент операционного контроля за маркетинговой деятельностью арбитражных управляющих. стр. 37
1.3. Научное обоснование роли маркетингового инструментария в регуляции оценочных (судебных и внесудебных) споров по дисконтированию дебиторской задоженности, определению ценовых параметров движимого и недвижимого имущества, нематериальных активов, стоимости бизнеса дожника и кадастровой оценки для законодательного напонения конкурсной массы предприятия-банкрота. стр. 75-
Глава 2. Принципы научной разработки и реализации комплекса маркетинговых коммуникаций при надзоре за оценочной деятельностью и испонением арбитражных решений по предприятиям-дожникам. стр. 83
2.1. Авторские технологии формирования информационной открытости маркетинговых функций саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих. стр. 84
2.2. Система последипломного обучения арбитражных управляющих принципам установления маркетинговых вертикальных и горизонтальных коммуникативных связей между субъектами предпринимательской и профессиональной деятельности при испонении законодательства о несостоятельности предприятий-дожников. стр. 89-94 2.3. Использование оригинальных программ маркетинга открытых систем для анализа финансового состояния предприятия-дожника. стр. 94-
Глава 3. Системная научная состоятельность (эмерджент-ность) авторских схем управления маркетинговой деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих. стр. 104
3.1. Эффективность маркетингового контроля за соблюдением правил деловой этики арбитражными управляющими при накоплении конкурсной массы предприятий-дожников в рамках ее последующей продажи на открытых торгах). стр. 105
3.2. Показатели экономической приоритетности (по сравнению с традиционным управленческим аналогом) авторской системы коррекции маркетинговой деятельности оценщиков и арбитражных управляющих в целях максимального удовлетворения претензий, предъявляемых к предприятию-дожнику его кредиторами. стр.113-119 Заключение. стр. 120-129 Выводы и рекомендации. стр. 130-132 Список литературы. стр.133-143 Приложение. стр.
Диссертация: введение по экономике, на тему "Управление маркетинговой деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих"
Актуальность представленной научной работы базируется на том неоспоримом факте, что динамично развивающиеся условия производственных отношений в России инициируют проведение допонительных научных исследований для определения не только причин финансовой несостоятельности (банкротства) организаций, но и для выработки мер, направленных на оптимизацию процесса управления государственными и негосударственными формами контроля за качеством оценочных услуг, неизбежно сопровождающих мультиатрибутивную деятельность арбитражных управляющих предприятиями-дожниками. В этой связи следует адресоваться к мнению ряда российских исследователей и видных экономистов (В.С.Плескачевский,2007;С.А. Ренжин, 2007; С.Н. Беломоина,2008;Е.А.Семченко,2008; Л.С.Митягин,2008; Д.Н. Кошелев, 2009; и др.), чья компетенция позволяет согласиться с выдвигаемыми ими концептуальными взглядами на одну из магистральных составляющих современной административной реформы - законодательному переходу части контрольных и правоустанавливающих функций в бизнесе от чиновников к саморегулируемым организациям профессионалов. При этом, отечественные парламентарии (Б.Грызлов,2009) констатируют, что саморегулируемые организации постепенно становятся еще одной площадкой для диалога власти и бизнеса, а один из идеологов введения в российскую экономику системы саморегулирования в свободном предпринимательстве В.С.Плескачевский (2009)-Председатель Комитета Государственной Думы по собственности Ч считает, что передача функций стандартизации профессионалам, объединенным законодательно в саморегулируемые организации, является действенной антикоррупционной мерой, направленной на замену госрегулирования (в форме лицензирования) на саморегулирование с материальной ответственностью предпринимателей за качество производимых ими товаров и услуг. Вместе с тем, обсуждая экономическую целесообразность деятельности саморегулируемых организаций (как инструмента законодательного повышения уровня легализации и либерализации рынка), известные отечественные маркетологи (А.А.Марченко,2007;И.К. Метлиц-кий,2007;И.Н.Перечнева,2008; Д.И. Казьмин,А.А.Никольский,2009;и др.) указывают, что на сегодняшний день слабо освещаются в ведущих профессиональных изданиях маркетинговые приемы для формирования целевой направленности арбитражных управляющих. Более того, один из авторитетных столичных экономистов М.А.Зельдин (2008), представляя подробный маркетинговый прогноз рыночной устойчивости российских консатинговых компаний, настаивает на том, что только прогрессивный, маркетинговый инструментарий может стать мерилом объективной экономической оценки качества работы-саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих. Вышеизложенное актуализировало необходимость проведения собственных допонительных научных исследований по избранной тематике.
Степень проработанности проблемы' ассоциируется^ системными исследованиями российских и иностранных специалистов, которые в течение истекших 5-8> лет активно разрабатывали методический, и. методологический инструментарий, ставший теоретической основой"данного научного исследования по следующим концептуальным воззрениям:
- интенсивность использования прогрессивных маркетинговых приемов для совершенствования развития оценочной деятельности в России и за рубежом (А.Г.Грязнова,М.А.Федотова,2002;Г.А.Коряшкин, 2003; С.П.Вишняков, 2006; Э.О.Ребгун,2007;Р.Тусупбеков,2009; V.Tag-liaferro,2004;R.L.Acroff,2005;E.Ceard,2007);
- маркетинговый аудит в институте саморегулирования практики антикризисного управления (А.Ф.Кротов,2005;Д.П.Будник,2006;А.А. Ко-рягин,2007; А.В. Нестеров, 2008; С.И.Ермак,2009;Я.Сегсо1а,2001; G.A,
Cherchill,2002; T.N. Davenport,2005 ;A.DeLuca, 2008;P.F.Drucher,2008; P.Doyle, 2009; S .1. Shkarovskiy,2009);
- маркетинговый мониторинг видов стоимости (ликвидационной и рыночной) предприятий-дожников (Е.В.Песоцкая,2000; В.А.Веснин, 2001 ;А.Н.Резниченко,2003;У.С.Борисов,2006,А.П.Верхозина, 2007; А.А. Коняхин,2009; Л. А. Лейфер,М.Д.Гришина,2010;D.Willyams, 2002; A.G. Sawyer,2004;A.Giacomotti,G.Giu- liattini,2008);
Цель исследования: научное обоснование, разработка и внедрение собственной системы управления маркетинговой деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих.
Предмет исследования: проблема экономической непроработанности критериев маркетинговой экспертизы как ингредиента операционного контроля за процессом вывода из кризиса предприятий-дожников.
Объект исследования: технологии управления маркетинговым инструментарием в целях регуляции оценочных споров по дисконтированию дебиторской задоженности и объективизации ценовых параметров движимого и недвижимого имущества или иных активов предприятия-дожника.
Гипотеза исследования: предлагаемые принципы научной разработки и реализации комплекса маркетинговых коммуникаций могут рассматриваться как более совершенный инструментарий (чем существующие управленческие технологии) при надзоре за оценочной деятельностью и испонением арбитражных решений по предприятиям-дожникам, если будут методически объединены в следующий управленческий агоритм: а)технологии формирования информационной открытости маркетинговых функций саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих; б)система последипломного обучения арбитражных управляющих принципам установления маркетинговых вертикальных и горизонтальных коммуникативных связей между субъектами предпринимательской и профессиональной деятельности при испонении законодательства о несостоятельности предприятий-дожников.
Цель и гипотеза исследования потребовали решения следующих задач:
- выделить в ходе собственного научного исследования стратегический и операционный методический аппарат маркетинговой политики арбитражных управляющих при организации процедуры оценки и последующей реализации имущества предприятий-дожников, особо подчеркнув существенность отличий предложенных маркетинговых инноваций от сложившейся маркетинговой практики саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных* управляющих;
- сформировать научные приемы маркетинговой экспертизы как ингредиент операционного контроля за маркетинговой деятельностью арбитражных управляющих;
- дать научное обоснование роли маркетингового ^инструментария- в регуляции оценочных (судебных и внесудебных) споров по: дисконтированию дебиторской задоженности; определению ценовых параметров движимого и недвижимого имущества или нематериальных активов; стоимости бизнеса дожника и кадастровой оценки (для законодательного напонения конкурсной массы предприятия-банкрота);
- разработать инновационные программы маркетинга открытых систем, в т.ч. обучающие (в рамках последипломного образования) принципам открытости маркетинговых функций оценщиков и арбитражных управляющих для анализа финансового состояния предприятия-дожника;
- доказать научную состоятельность (эмерджентность) авторских схем управления маркетинговой деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих, подчеркнув высокую эффективность маркетингового контроля за соблюдением правил деловой этики арбитражными управляющими при накоплении конкурсной массы предприятий-дожников (в рамках ее последующей продажи на открытых торгах);
- проанализировать полученные показатели экономической приоритетности (по сравнению с традиционным управленческим аналогом) авторской системы коррекции маркетинговой деятельности оценщиков и арбитражных управляющих в целях максимального удовлетворения претензий, предъявляемых к предприятию-дожнику его кредиторами.
Цель, задачи, предмет и объект исследования определили комплекс методических подходов, используемых в настоящей работе, основными из которых стали- следующие: метод маркетингового контроля тарифных и ассортиментных,линий баз исследования; метод оптимизации маркетинговых коммуникативных связей в процессе управления различными формами регуляции оценочных споров по стоимости бизнеса дожника; методы дисперсионного анализа роли маркетингового инструментария в определении-эффективности маркетинговой стратегии и тактики изучаемых субъектовфынка; метод независимых экспертиз, включая оценку сущностной асимметрии разнородных- экономических характеристик маркетинговой, деятельности баз исследования;-параметрические и непараметрические методы статистики и др.
Цель работы, достигнутая путем решения (с помощью вышеописанного- инструментария) совокупности поставленных задач, обусловила следующую структуру исследования: введение, 3 главы собственных исследований, заключение, выводы и рекомендации, список литературы (149 источников: 112 отечественных и 37 зарубежных), приложение. Текст диссертации изложен на 142 страницах стандартного машинописного текста, включающего 30 илюстраций (в т.ч. 16 таблиц,7 схем, 7 рисунков).
Организация, базы и этапы исследования. Исследование проводилось в 2005-2010 годах на базе кафедры, экономики (с курсом маркетинга) НОУ ВПО Черноморская гуманитарная Академия (г.Сочи). В качестве единиц, наблюдения были методом непреднамеренной выборки определены. 278 физических лиц,, которые за указанный пятилетний период либо работали оценщиками в консатинговых организациях, имевших лицензию на выпонение данной-профессиональной деятеле ности, либо (в установленном законодательством порядке)1 назначались за указанный временной промежуток арбитражными управляющими, на предприятиях-дожниках. С момента вступления в действие Федерального Закона О саморегулируемых организациях (№315-Ф3) единицы наблюдения добровольно объединились для ведения профессиональной деятельности на территории Южного федерального округа в; некоммерческие партнерства межрегиональных саморегулируемых организаций5 арбитражных управляющих Единство, Кубань, Альянс, Союз менеджеров и антикризисных управляющих, Паритет, Континент,; Лига, Меркурий и др. Часть единиц наблюдения1 вошли (как- профессионалы) в действующие на территории- ЮФО представительства саморегулируемых организаций- арбитражных управляющих, созданных субъектами естественных монополий топливно-энергетического комплекса, Национальной Гильдией арбитражных управляющих, Торгово-Промышленной палатой: РФ, Сибирским Центром экспертов антикризисного управления и т.д. Кроме этого, единицы наблюдения в соответствии с Федеральным Законом Об оценочной деятельности; в РФ (№135-Ф3) являлись членами некоммерческого партнерства Саморегулируемая организация Ассоциация Российских магистров оценки и Краснодарского краевого отделения Российского общества оценщиков. Названные некоммерческие партнерства, филиалы саморегулируемых организаций и их представительства в ЮФО также являлись (в рамках данной научной работы) базами исследования. Содержанием первого этапа представленной работы (2005 год) являлась разработка моделей стратегического и операционного методического аппарата маркетинговой политики арбитражных управляющих при организации процедуры оценки для последующей реализации имущества предприятий-дожников. На этом этапе проводися контент-анализ открытых литературных и официальных источников по изучаемой проблеме, конкретизировались цель, гипотеза, задачи, объект и предмет исследования. При этом моделировася собственный маркетинговый инструментарий и научно обосновывалась существенность отличий предложенных маркетинговых инноваций от сложившейся маркетинговой практики саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих. На втором этапе (2006-2008 годы) в рамках эксперимента отрабатывалась позитивная роль маркетингового инструментария в регуляции оценочных (судебных и внесудебных) споров по дисконтированию дебиторской задоженности, определению ценовых параметров движимого и недвижимого имущества, нематериальных активов, стоимости бизнеса дожника и кадастровой оценки для законодательного напонения конкурсной массы предприятия-банкрота. Третий этап исследования (2009-2010 годы) включал в себя завершение эксперимента и необходимые аналитические действия, направленные на идентификацию полученных результатов, свидетельствующих об экономической приоритетности (по сравнению с традиционным управленческим аналогом) авторской системы коррекции маркетинговой деятельности оценщиков и арбитражных управляющих, что в качестве эмпирической базы исследования было использовано в целях максимального удовлетворения претензий, предъявляемых к предприятию-дожнику его кредиторами.
Положения и результаты исследования, выносимые на защиту: 1. Сформированный нами стратегический и операционный методический аппарат маркетинговой политики саморегулируемых организаций эффективен, если при организации процедуры оценки (путем одновременного задействования затратного, сравнительного и доходного подходов к оценке и последующей реализации имущества предприятий-дожников) арбитражные управляющие активно пользуются существенными отличиями (от традиционных аналогов) наших маркетинговых инноваций, в т.ч. оригинальных технологий: а) маркетингового прогнозирования, позволяющего объективизировать размер потока ожидаемых доходов в период прогнозирования, а также доходов после периода прогнозирования (для включения в общую стоимость предприятия-дожника на дату оценки); б) частного выбора единицы сравнения на основе маркетингового анализа объекта оценки в структуре предприятия-дожника и каждого объекта-аналога; в) установления единой маркетинговой шкалы сравниваемых признаков, которая в процессе оценки отдельных имущественных объектов предприятия-дожника не дожна меняться от одного объекта-аналога к другому.
2. Разработанные научные приемы маркетинговой экспертизы обладают высокой прикладной значимостью как ингредиент операционного контроля за маркетинговой деятельностью арбитражных управляющих, поскольку базируются не только на принципах дисперсного анализа оцениваемого имущества (в т.ч. на сопоставимых данных о затратах на его приобретение и амортизацию, доходах и расходах, историй-нахождения в собственности), но и на маркетинговых данных о конкурентных предложениях на рынке имущества, запасах конкурирующих в списках продаж объектов-банкротов и уровня спроса по ставке рыночного поглощения предприятий-дожников.
3. Представленное нами научное обоснование позитивной роли маркетингового инструментария (приемов маркетингового аудита условий рыночной среды; маркетингового прогнозирования количественных характеристик, влияющих на величину будущих доходов в отдельной отрасли экономики; тест-маркетинга динамики размеров претензий кредиторов к предприятиям-дожникам на фоне инфляции и изменения валютного коридора) выступает в качестве ведущего фактора регуляции оценочных (судебных и- внесудебных) споровщри определении размеров , финансовой несостоятельности предприятий, т.к.: позволяет достоверно определить ставку дисконтирования, отражающую реальную доходность вложений в сопоставимые с объектом оценки (по уровню предпринимательских рисков) предприятия, что в итоге объективизирует объем возможного напонения конкурсной массы предприятия-дожника.
4. Разработанные программы маркетинга открытых, систем позволяют осуществлять достоверный анализ финансового состояния предприятия-дожника при обязательном; внедрении::, а) авторских технологий формирования информационной- открытости маркетинговых функций' саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных- управляющих; б) нашей системы, последипломного обучения арбитражных управляющих принципам установления маркетинговых вертикальных и горизонтальных коммуникативных связей между субъектами предпринимательской и профессиональной деятельности при испонении законодательства о банкротстве.
5. Доказательством системной научной состоятельности (эмерджент-ности) авторских схем управления маркетинговой деятельностью само-: регулируемых организаций оценщиков . и арбитражных управляющих служит тот факт, что за пятилетний срок использования нами различных форм маркетингового контроля за соблюдением правил деловой этики, уровень нарушений на 01.01.2010 года арбитражными управляющими Кодекса об административных правонарушениях сократися по Краснодарскому краю в 2,4 раза по сравнению с 2005 годом, а случаи уголовной ответственности этих дожностных лиц и оценщиков(как следствие повышения их экономической компетенции) при накоплении конкурсной массы предприятий-дожников (в рамках ее последующей продажи на открытых торгах) уменьшились за аналогичный период в 3 раза.
6. К показателям экономической приоритетности (по сравнению с традиционным управленческим аналогом) авторской системы коррекции маркетинговой деятельности оценщиков и арбитражных управляющих следует отнести тот факт, что при внедрении нашего маркетингового инструментария на рыночном пространстве Южного федерального округа, число заявлений, жалоб и иных обращений в Управление Федеральной службы государственной регистрации, кадастра и картографии по Краснодарскому краю сократилось в исследуемый пятилетний период в 1,8 раз, а это может являться свидетельством высокой эффективности предложенного нами агоритма управленческих действий в целях максимального удовлетворения претензий, предъявляемых к предприятию-дожнику его кредиторами.
Научная новизна исследования.
1. Впервые подверглись научной разработке принципы формирования и реализации комплекса маркетинговых коммуникаций при надзоре за оценочной деятельностью и испонением арбитражных решений по предприятиям-дожникам.
2. Впервые дано научное обоснование позитивной роли маркетингового инструментария в регуляции оценочных (судебных и внесудебных) споров по дисконтированию дебиторской задоженности, определению ценовых параметров движимого и недвижимого имущества, стоимости бизнеса дожника и кадастровой оценки для законодательного напонения конкурсной массы предприятия-банкрота.
3. Впервые дано научное обоснование приемам маркетинговой экспертизы как ингредиенту операционного контроля за маркетинговой деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих.
Существенность отличий в новизне предложенных маркетинговых инноваций от сложившейся маркетинговой практики саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих, а также от результатов, полученных другими авторами в исследованиях по сходной тематике, заключается в следующем:
1. В отличие от технологий-аналогов предложенный нами стратегический и операционный методический аппарат маркетинговой политики субъектов процесса организации единой процедуры оценки и последующей реализации имущества предприятий-дожников впервые включает авторские технологии формирования информационной открытости маркетинговых функций саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих.
2. Традиционные управленческие технологии ранее не предусматривали: а)возможность использования оригинальных программ маркетинга открытых систем для анализа финансового состояния предприятия-дожника; б) унифицированную нами систему последипломного обучения арбитражных управляющих принципам установления маркетинговых вертикальных и горизонтальных коммуникативных связей между субъектами предпринимательской и профессиональной деятельности при испонении законодательства о несостоятельности предприятий-дожников.
Теоретическая значимость исследования базируется на том, что в открытых отечественных и зарубежных тематических источниках ранее не были представлены критерии системной научной состоятельности (эмерджентности) существующих методов управления маркетинговой деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих. Подобные маркетинговые критерии, основанные на одновременном использовании затратного, сравнительного и доходного методического подхода к оценке совокупной реальной стоимости предприятия-дожника, позволяют достоверно провести экономическую своевременную корректировку рыночных значений единиц сравнения стоимости отдельных производственных структур предприятия-дожника со стоимостью избранных объектов-аналогов.
Практическая значимость и соответствие темы, а также результатов работы требованиям паспорта специальностей ВАК (по эконо-мическим.наукам).
Практически значимым в свете дословного изложения пункта 3.23 Разработка комплекса маркетинговых коммуникаций Паспорта специальности 08.00.05-Эконо-мика и управление народным хозяйством (маркетинг) является полученный теоретический и эмпирический'материал, освещаемый нами в главе 2 исследования: Принципы научной разработки и реализации комплекса маркетинговых коммуникаций при надзоре за оценочной деятельностью и испонением арбитражных решений по предприятиям-дожникам. Кроме этого, практической значимостью в контексте пункта 3.2. Паспорта названной специальности обладает разработанный стратегический и операционный методический аппарат маркетинговой политики арбитражных управляющих при организации процедуры оценки и последующей реализации имущества предприятий-дожников.
Личный вклад автора в моделирование теоретической и реализацию экспериментальной части исследования заключается в том, что диссертант (как начальник отдела по контролю за деятельностью саморегулируемых организаций Управления Федеральной регистрационной службы по Краснодарскому краю и заочный аспирант кафедры экономики с курсом маркетинга Черноморской гуманитарной Академии) лично осуществлял: а)разработку оригинальных программ маркетинга открытых систем для анализа финансового состояния предприятия-дожника; б) определение эффективности авторских технологий маркетингового контроля за соблюдением правил деловой этики арбитражными управляющими при накоплении конкурсной массы предприятий-дожников (в рамках ее последующей продажи на открытых торгах); в) моделирование научных приемов маркетинговой экспертизы как ингредиент операционного контроля за маркетинговой деятельностью арбитражных управляющих; г) научное обоснование роли маркетингового инструментария в регуляции оценочных (судебных и внесудебных) споров по дисконтированию дебиторской задоженности, определению ценовых параметров движимого и недвижимого имущества, нематериальных активов, стоимости бизнеса дожника и кадастровой оценки для законодательного напонения конкурсной массы предприятия-банкрота. На материалах исследования автор проводил лично разработку простых и сложных таблиц, составление графиков, диаграмм, схем, представленных в тексте диссертации и автореферате.
Публикации. По теме исследования опубликовано 7 работ, включая монографию (5,8 пл.,1000 экз.) и 2 статьи в научном журнале Гуманизация образования, утвержденном ВАК в Перечне ведущих рецензируемых журналов РФ.
Достоверность научных результатов обеспечивается: обоснованностью методологии исследования, ее соответствием цели, гипотезе и задачам исследования; агоритмом реализации авторских технологий научной разработки и реализации комплекса маркетинговых коммуникаций при надзоре за оценочной деятельностью и испонением арбитражных решений по предприятиям-дожникам; возможностью повторения экспериментальной части работы на всех базах исследования; применением методологического инструментария, адекватного предмету
I t исследования; репрезентативностью объема выборки единиц наблюдения.
Апробация работы. Результаты исследования докладывались: на II международном Форуме Современные маркетинговые инновации (Геленджик, 2006); на V и УГ традиционных конференциях Научного Центра Администрации Краснодарского края Перспективы развития Кубани (Сочи:2007,2008); на II научно-практической конференции молодых ученых и аспирантов Сочинского института, экономики и информационных технологий (Сочи,2008). Работа прошла апробацию на заседании кафедры экономики (с курсом маркетинга) Черноморской гуманитарной Академии (Сочи,2010).
Внедрение результатов диссертационного исследования документируется соответствующе оформленными актами и внедренческими справами, подписанными руководителями: лаборатории, маркетинга Института образовательных технологий Российской Академии образования. (354000,Россия, Краснодарский край,г.Сочи,ул.Орджоникидзе, д.10А; акт-справка№107от 19.02.2010); кафедры экономической теории и маркетинга Института права, экономики и гуманитарных специальностей (350018, Россия, г.Краснодар, ул.Сормовская, 12/6; акт внедрения №90 от 11.02.2010);отдела маркетинга научно-производственного объединения Ривьерский мост (354000,Россия,Краснодарский край, г.Сочи, пер. Ривьерский,д.4, акт-справка №10 от 02.02.2010); кафедры маркетинга и менеджмента НОУ ВПО Сочинский институт Восточной экономико-юридической гуманитарной Академии (354024,Россия,Краснодарский край, г.Сочи,ул.Возрождения,д.8; акт внедрения №27 от 03.02.2010).
Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Москаленко, Сергей Валерьевич
1. При напонении собственного научного поиска перспективного методического аппарата маркетинговой политики арбитражных управляющих была установлена империческим путем существенность отличий предложенных маркетинговых инноваций от сложившейся маркетинговой практики изучаемых саморегулируемых организаций, что предрасполагало: а) использование (вместо традиционного маркетинг-прогноста) не описанного ранее в практике оценки активов предприятий-банкротов научного приема маркетинговой дюрации, т.е. взвешенного по текущей стоимости срока будущего погашения задоженности с учетом построения графика всех прогнозируемых поступлений по активам и пассивам; б) формирование авторской единой шкалы маркетинговых признаков санации финансовой несостоятельности фирмы, включая оценку вероятности передачи рисков банкротства поставщикам сырья и материалов; возможностей обновления банковских гарантий; изыскания форм солидарного поручительства предприятия-дожника и стороннего инвестора перед кредиторами.
2. Предложенные нами научные приемы маркетинговой экспертизы предусматривали для операционного контроля за маркетинговой деятельностью арбитражных управляющих и оценщиков проверку поноты и плановости рекламного поиска путей передачи риска продаж активов баз исследования при заключении: а) договоров факторинга; б) биржевых сделок; в)перестраховки финансовых рисков поной остановки производства; г)договоров продаж объединенного финансового риска дожника.
3. Осуществленное нами (в рамках судебной и внесудебной регуляции оценочных споров) научное обоснование инновационности такого инструмента маркетингового аудита (как сравнительная методика дисконтирования дебиторской задоженности) оказалось исключительно продуктивным для маркетинговой легализации котировок на обязательства конкретного дебитора, что базировалось в ходе исследования на распространении в СМИ и MFD-инфоцентрах маркетинговых сведений о поиске потенциальных покупателей, в т.ч. среди самих дожников дебитора, поскольку при этом совпадали интересы фирмы-банкрота и его собственных дожников в процедуре покупки (с дисконтом) дебиторской задоженности для взаимного погашения догов.
4. Разработанные инновационные программы маркетинга открытых систем (применительно к тезису об информационной открытости саморегулируемых организаций) позволили идентифицировать как фактор-превалент на рынке продаж активов предприятий-банкротов перспективные неценовые методы рыночной коммуникативности, предусматривающие использование нашего научно-практического комплекса маркетинговых коммуникаций (в т.ч.в системам последипломного обучения оценщиков и арбитражных управляющих) в качестве нематериального капитала маркетинговой деятельности (гудвил-активов от англ. good-will-добрая воля, имидж) юридического или физического лица, т.е. эквивалента делового доверия, выражающегося экономически в условной стоимости профессиональных связей менеджера и денежной оценки престижа рыночной марки, управленческих ресурсов для эффективного напонения конкурсной массы фирмы-дожника.
5. Научная состоятельность (эмерджентность) предложенных нами схем управления маркетинговой деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих подтверждается тем, что приемы маркетингового контроля позволяли за весь пятилетний период проведения данного научного исследования системно выявлять такие нарушения правил деловой этики арбитражными управляющими, как: неиспонение обязательств по поиску, выявлению и возврату имущества дожника, находящегося неправомерно у третьих лиц; расход средств дожника на цели, не обусловленные процедурой банкротства; нарушение процедуры инвентаризации и методики оценивания имущества дожника.
6. Ведущим показателем экономической приоритетности нашей системы коррекции маркетинговой деятельности оценщиков и арбитражных управляющих (по сравнению с существующим управленческим аналогом) стал тот факт, что на 01.01.2010 года 59,2% наблюдаемых предприятий-дожников (где менеджеры при оздоровлении финансовой несостоятельности фирмы активно пользовались нашими маркетинговыми технологиями) завершили процедуру банкротства с результатами, удовлетворяющими все заинтересованные стороны, хотя до применения нашего маркетингового инструментария подобного результата добивалась лишь 1/3 фирм-банкротов.
Рекомендации.
Целесообразность рекомендации повсеместного внедрения предложенных технологий управления маркетинговой деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих диктуется фактом сокращения в 1,8 числа заявлений, жалоб и иных обращений кредиторов в пономочные государственные органы на неправомерные действия названных дожностных лиц при проведении процедуры банкротства.
Заключение.
Актуальность представленной научной работы базируется на том неоспоримом факте, что динамично развивающиеся условия производственных отношений в России инициируют проведение допонительных научных исследований для определения не только причин финансовой несостоятельности (банкротства) организаций, но и для выработки мер, направленных на оптимизацию процесса управления государственными и негосударственными формами контроля за качеством оценочных услуг, неизбежно сопровождающих мультиатрибутивную деятельность арбитражных управляющих предприятиями-дожниками. В этой связи следует адресоваться к мнению ряда российских исследователей и видных экономистов, чья компетенция позволяет согласиться с выдвигаемыми ими концептуальными взглядами на одну из магистральных составляющих современной административной реформы - законодательному переходу части контрольных и правоустанавливающих функций в бизнесе от чиновников к саморегулируемым организациям профессионалов. При этом, отечественные парламентарии и ученые, представляя подробный маркетинговый прогноз рыночной устойчивости российских консатинговых компаний, настаивают на том, что только прогрессивный маркетинговый инструментарий может стать мерилом объективной экономической оценки качества работы саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих. Цель исследования была представлена как научное обоснование, разработка и внедрение собственной системы управления маркетинговой деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих. Предметом исследования была проблема экономической непроработанности критериев маркетинговой экспертизы как ингредиента операционного контроля за процессом вывода из кризиса предприятий-дожников. Объект исследования составил технологии управления маркетинговым инструментарием в целях регуляции оценочных споров по дисконтированию дебиторской задоженности и объективизации ценовых параметров движимого и недвижимого имущества или иных активов предприятия-дожника. Цель и гипотеза исследования потребовали решения таких основных задач:
- выделить в ходе собственного научного исследования стратегический и операционный методический аппарат маркетинговой политики арбитражных управляющих при организации процедуры оценки и последующей реализации имущества предприятий-дожников, особо подчеркнув существенность отличий предложенных маркетинговых инноваций от сложившейся маркетинговой практики саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих;
- дать научное обоснование роли маркетингового инструментария в регуляции оценочных (судебных и внесудебных) споров по: дисконтированию дебиторской задоженности; определению ценовых параметров движимого и недвижимого имущества или нематериальных активов; стоимости бизнеса дожника и кадастровой оценки (для законодательного напонения конкурсной массы предприятия-банкрота);
- доказать научную состоятельность (эмерджентность) авторских схем управления маркетинговой деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих, подчеркнув высокую эффективность маркетингового контроля за соблюдением правил деловой этики арбитражными управляющими при накоплении конкурсной массы предприятий-дожников (в рамках ее последующей продажи на открытых торгах);
- проанализировать полученные показатели экономической приоритетности (по сравнению с традиционным управленческим аналогом) авторской системы коррекции маркетинговой деятельности оценщиков и арбитражных управляющих в целях максимального удовлетворения претензий, предъявляемых к предприятию-дожнику его кредиторами. В качестве единиц наблюдения были методом непреднамеренной выборки определены 278 физических лиц, которые за указанный пятилетний период либо работали оценщиками в консатинговых организациях, имевших лицензию на выпонение данной профессиональной деятельности, либо (в установленном законодательством порядке) назначались за указанный временной промежуток арбитражными управляющими на предприятиях-до л жниках.
Комментируя основное содержание представленной научной работы, следует указать следует указать, что существующий маркетинговый инструментарий, описанный нами в таблице 6, не рассматривал ранее рыночные возможности единовременного использования разнообразных маркетинговых приемов в реализационной стратегии и тактике арбитражных управляющих и оценщиков (в виде доходного, затратного или сравнительного подходов к оценке имущества предприятия-дожника). При этом, доходный подход, имеющий целью достоверно прогнозировать размер будущих доходов (которые объект оценки способен принести в кратко- или среднесрочном периоде), базировася на впервые использованном нами приеме маркетинговой дюрации, что (в отличие от традиционного маркетинга-прогноста) выступало в виде взвешенного по текущей стоимости прогнозируемого срока будущего погашения задоженности с учетом повременного графика всех прогнозируемых поступлений по активам и пассивам. В свою очередь затратный подход к объективизации итоговой стоимости объекта оценки предрасполагал научно выверенное осознанное избрание оценщиком рыночного прототипа предприятия- дожника для того, чтобы в рамках маркетингового анализа уяснить зарегистрированный ранее размер экономического устаревания прототипа и уже произведенных когда-то затрат этого прототипа на содержание устаревших видов оборудования и переподготовку персонала. Существенность отличий наших маркетинговых технологий заключалась в том, что маркетинговому анализу подвергася не только общий объем уменьшения стоимости всего предприятия-дожника в целом, но и отдельно оценивались: фактическая и прогнозная стоимость материальных или нематериальных активов каждого структурного подразделения предприятия-банкрота; уровень функционального устаревания применяемого дожником ценового маркетинга собственного продукта. Еще более инновационным представляется разработанный нами сравнительный подход в рамках преднамеренного выбора единиц сравнения, для чего нами была установлена авторская шкала маркетинговых признаков возможной рыночной реализации предприятия-дожника. Эта шкала (в отличие от существующих классических методик маркетингового оценивания) включала в себя оценку отдельных имущественных объектов, которая не менялась при переходе от одного объекта-аналога к другому. При этом ингредиенты указанной единой шкалы маркетинговых признаков включали: а)оценку вероятности передачи рисков банкротства поставщикам сырья и материалов; б) изыскание форм солидарного поручительства предприятия-дожника и стороннего инвестора перед кредиторами; в) определение возможностей обновления банковских гарантий в адрес предприятия-дожника. Соотношение вышеуказанных реализационных характеристик в рамках маркетинговой экспертизы отражено в таблице 10. Комментируя данные этой таблицы, надлежит указать, что сама процедура маркетинговой экспертизы рыночной активности конкурсных управляющих по организации оценки и последующей реализации имущества предприятий-дожников логически была связана с динамикой регионального и федерального спроса по так называемой ставке рыночного поглощения этих предприятий. Подобный экономический термин обязывал автора определить основные направления контроля за рыночными продажами активов предприятийдожников по трем основным направлениям: 1) допонительная экспертиза эффективности маркетинговых мероприятий при нейтрализации финансовых рисков конкурсной распродажи предприятий-банкротов; 2) контроль маркетинговой активности арбитражных управляющих при диверсификации этапов рыночной реализации отдельных оценочных структур предприятия-дожника или оценке стоимости его бизнеса в целом; 3) маркетинговый контроль за динамикой рыночных продаж активов финансово несостоятельных предприятий, исходя из сличительных данных о фактических доходах и затратах на его приобретение или функционирование, амортизацию, а также историй о нахождении в собственности. Последнее направление контроля было взаимосвязано с необходимостью получения собственных данных об уровне конкурентных предложений в секторе сходного имущества, а также проведения анализа списков продаж сходных объектов. Кроме этого, содержание предложенных нами конкретных приемов маркетинговой экспертизы глубины и эффективности конкурсной распродажи активов предприятий-банкротов объясняло необходимость проверки плановости рекламного поиска арбитражными управляющими путей передачи риска продаж имущества баз исследования при заключении: договоров факторинга, биржевых сделок, перестраховки финансовых рисков, договоров на перестраховку финансовых рисков поной остановки производства, договоров возможной рыночной продажи объединенного финансового риска предприятия-дожника. Последнее стало возможным в рамках диверсификации этапов рыночной продажи отдельных оценочных структур предприятия-дожника или всего его бизнеса в целом. В случаях слабой рыночной активности арбитражных управляющих по этому разделу работы предложенные нами технологии включали агоритм повторной независимой маркетинговой экспертизы диверсификации продаж: портфеля ценных бумаг фирмы; её банковского депозита; валютной корзины фирмы-банкрота; отдельных кредиторских притязаний к предприятию-дожнику. Это потребовало сформулировать научное обоснование форм использования различного маркетингового инструментария в реструктуризации дебиторской задоженности (табл.11). Комментируя данные таблицы 11, следует указать, что в регуляции оценочных судебных и внесудебных споров нами эффективно использовались три группы маркетинговых приемов: маркетинговый аудит, тест-маркетинг динамики претензий кредиторов к предприятиям-дожникам на фоне инфляции и изменения валютного коридора, а также маркетинговый прогностический аппарат операционного управления кластерами цен на движимое (недвижимое) имущество и иные активы предприятия-дожника. При этом маркетинговый аудит выступал как достаточно эффективный методический подход к идентификации уровня товарных запасов, конкурирующих в списках потенциальных продаж объектов банкротств. Последнее достигалось использованием в рамках маркетингового аудита сравнительной методики дисконтирования дебиторской задоженности на базе маркетинговой легализации через СМИ или MFD-инфоцентры котировок на обязательства конкретного дебитора. Это позволяло осуществлять маркетинговый поиск потенциальных покупателей, в т.ч. среди самих дожников дебитора, поскольку при этом совпадали интересы фирмы-банкрота и его собственных дожников в процедуре покупки (с дисконтом) дебиторской задоженности для взаимного погашения догов. К позитивной роли предлагаемого маркетингового инструментария следует отнести тот факт, что отражение в маркетинговых прайс-листах (через СМИ) потенциальной доходности вложений будущих покупателей имущества баз исследования оказывало санирующее рыночное влияние на покрытие безнадежности догов изучаемых нами организаций за счет роста кадастровой стоимости земли, находящейся в собственности при аренде у предприятия-банкрота. Все это способствовало обновлению схем маркетинговых коммуникаций при надзоре за оценочной деятельностью и испонением арбитражных решений по предприятиям-дожникам, что подробно отражено в одноименной главе 2 исследования. Комментируя данные таблицы 13 (отражающие квинтэссенцию содержания подразделов 2.1 и 2.3. второй главы исследования) следует пояснить, что напонение конкурсной массы предприятия-дожника по существующим традиционным подходам, на наш взгляд, ошибочно ориентировано на преимущественное использование инструментария прямой ценовой конкуренции в особом секторе экономики, т.е. на рынке продаж активов предприятий-банкротов. В отличие от подобной практики, авторские технологии формирования информационной открытости маркетинговых функций саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих включали себя прежде всего составление и реализацию плана коммуникативных профессиональных контактов с менеджерами, представляющими на соответствующем сегменте рынка интересы объектов-аналогов в процессе продаж активов предприятий-банкротов. Подобная содержательность предложенных программ маркетинга открытых систем направлялась нами не только в русло анализа финансового состояния конкретного предприятия-дожника, но и имела своей целью стремление не идти по пути прямой ценовой конкуренции, которая (на любом сегменте рынка) ведет к неизбежному снижению цен, в т.ч. способствует уменьшению размеров ценовых характеристик стоимости активов предприятия-дожника. Вместо непродуктивной, на наш взгляд, ценовой конкуренции на указанном сегменте рынка рекомендуемый нами комплекс маркетинговых коммуникаций при надзоре за испонением арбитражных решений предполагал широкое использование неценовых методов рыночной коммуникативности, что выражалось активизацией профессиональных контактов арбитражных управляющих с компетентными федеральными и муниципальными властными структурами с целью легального получения бюджетных дотаций и кредитов фирм-дожников. Этому предшествовало составление арбитражными управляющими в адрес названных структур власти профессиональной маркетинговой информации о социально-экономической значимости (необходимости) функционирования предприятий, попавших под процедуру банкротства. Последнее являлось одним из приоритетов коммуникативной рыночной составляющей так называемых гудвил-активов арбитражного управляющего или саморегулируемой организации оценщиков, что использовалось на рынке продаж активов предприятий-банкротов в виде нематериального капитала маркетинговой деятельности юридического или физического лица, т.е. эквивалента делового доверия. Это экономически отражалось в условной стоимости профессиональных связей арбитражного управляющего с деловыми и административными кругами и находилось в прямой корреляционной зависимости с показателями эффективного напонения конкурсной массы фирмы-дожника в контексте того факта, что оценку и продажу активов банкрота проводили менеджеры, имеющие высокий престиж рыночной марки. Обсуждая данные схемы 2, следует подчеркнуть, что существующие классификации стратегического маркетинга (Т.Левитт,2000;Т.А.Бурцева и соавт.,2005) определяют стратегический маркетинг как одну из ведущих функций управления. Это положение развивалось нами при последипломном обучении арбитражных управляющих принципам организации преднамеренных внутренних маркетинговых коммуникаций с целью профессиональной ориентации сотрудников предприятия-банкрота на единение усилий по изысканию резервов к напонению конкурсной массы обанкротившейся фирмы. Другой маркетинговой вертикалью являлись непреднамеренные (случайные) или преднамеренные коммуникативные маркетинговые связи, устанавливаемые (в т.ч.обезличенно, например, через Интернет, телевидение, газеты) арбитражными управляющими с кредиторами в рамках системного разъяснения хода процедуры финансового оздоровления предприятия-дожника, роли и ответственности сторон, законодательно вовлекаемых в процессе банкротства. Этому способствовали также горизонтальные маркетинговые коммуникативные связи, когда к разрешению проблем внешнего коммуникативного сотрудничества привлекались арбитражным управляющим другие члены одной и той же саморегулируемой организации с целью расширения границ маркетингового поиска допонительного круга инвесторов, проявляющих рыночный интерес к активам предприятия-дожника. Особым звеном управления горизонтальной маркетинговой коммуникативностью явилось создание координатных маркетинговых континуумов, т.е. постоянно действующих общественных приемных, созданных комитетом кредиторов банкрота и испонительными органами саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих для идентификации и разъяснения кредиторам сути оценочных споров, включая опыт разрешения этой проблемы в условиях рецессии в мировой и отечественной экономике. Обсуждая данные таблицы 16, следует отметить высокую эмерджентность (научную состоятельность) авторских технологий управления маркетинговой деятельностью саморегулируемых организаций оценщиков и арбитражных управляющих, поскольку внедрение разработанных нами систем маркетингового контроля позволило сократить в 2,4 раза (на 01.01.2010г. по сравнению с 2005 годом) число административных правонарушений при накоплении конкурсной массы предприятий-дожников в Краснодарском крае. При этом количество случаев уголовной ответственности названных дожностных лиц по результатам проверок правильности оценки и последующей продажи активов предприятий-дожников уменьшилось за аналогичный период в 3 раза. Вышеуказанное коррелирует с выявленным нами в целом по ЮФО снижением в 1,8 раза уровня жалоб кредиторов (юридических и физических лиц) во властные структуры на затягивание арбитражными управляющими процедуры банкротства или на занижение оценщиками истинной стоимости имущества дожника.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Москаленко, Сергей Валерьевич, Сочи
1. Агаибегян А.Г. Предисловие к современному маркетингу. /Хруцкий
2. B.Е., Корнеева И.В. // Настольная книга по исследованию рынка. -Изд.З-е, перераб. и доп.-М.-.Финансы и статистика,2003 -560с.
3. Артеменков И.JI.Пономочия Российского общества оценщиков// Стандарты России.-2008.-№2.-С. 18-22.
4. Афанасьев М.П. Маркетинг: стратегия и практика фирмы.-М., 2000.-211 с.
5. Белановский С.А.Метод фокус-групп.-М.-.Медиа,2001.-280 с.
6. Беломоина С.Н. Маркетинговый анализ эффективности деятельности саморегулируемых организаций.//Эксперт Урала.-2008.-№12.1. C.21-24.
7. Благоев В. Маркетинг в определениях и примерах.Пер.с бог. СПб.: Научный центр Корпорации двадцатый трест, 1993 .-324 с.
8. Борисов У.С.Маркетинговый мониторинг видов стоимости: ликвидационной и рыночной.//Недвижимость и цены.-2006.-№4.-С.22-26.
9. Будник Д.П.Маркетинговая деятельность при договоре возмездного оказания услуг:-М.-.Финансы и кредит,2006.-182с.
10. Бурцев В.В. Сбытовая и маркетинговая деятельность. Типовые дожностные инструкции, внутрифирменные документы.-М.: Экзамен,2001.-224 с.
11. Бурцева Т.А. Маркетинговые исследования конкурентоспособности товара.-Киров,2003.-197с.
12. Бурцева Т.А. Управление конкурентоспособностью продукции в условиях рынка,- КировД 999.-118с.
13. Бурцева Т.А.,Сизов В.С.,Маракулина И.В.Маркетинговые исследования.-Киров: Изд-во Экономист,2005.0129с.
14. Бухаков М.Н. Внутрифирменное планирование.-М.: 1999.-392 с.
15. Верхозина А.П.Государственное регулирование оценочной дея-тельности.-М. -.Столица,2007,-194с.
16. Веснин В.А. Оценка бизнеса.//Бизнес-адвокат.-2001 .-№13.-С.26-28.
17. Вишняков С.П. Проблемы оценочной деятельности по частному жилью.//Недвижимость и цены.-2006.-№2.-С.35-37.
18. Воков О.И. Экономика предприятия.-М.:Инфра-М, 1999.-416с.
19. Вощинин А.П. Интервальный анализ данных: развитие и перспек-тивы//Заводская лаборатория.-2002.-Т.68.-№1 ,С,118-126.
20. Гембл П., Стоун М., Вудкок Н. Маркетинг взаимоотношений с по-требителями.-М.:ФАИР-ПРЕСС,2002.-316с.
21. Голубкова Е.Н. Маркетинговые коммуникации: Учеб.пособие.-2-е изд.,перераб. и доп.-Финпресс.2003.-304с.-(Маркетинг и менеджмент в России и за рубежом).
22. Гордон Я.Х. Маркетинг партнерских отношений.-СПб.:Изд-во Питер, 2004.-216 с.
23. Гринберг А.С.Информационное обеспечение маркетинговой дея-тельности.-М. :ИУНХ, 1993.-193 с.
24. Грызлов Б. Саморегулируемые организации становятся еще одной площадкой для диалога власти и бизнеса.//Власть.-2009.-№5.-С.4.
25. Грязнова А.Г.,Федотова М.А.Оценка бизнеса.-М.:Финансы и статистика,2002.-315с.
26. Гуляев В.Г.Организация маркетинговой деятельности.-М.,1996.-196с.
27. Дараховский И.О.,Черноиванов И.П. Как создать службу маркетинга на предприятии.-Кишинев:Штиинца,1992.-229с.
28. Демин В.И.Стандарты использования CRM-систем в маркетинге.-Спб.:Изд-во ПИТЕР, 2004.-216с.
29. Дитер И.Г.Технологический маркетинг.-М.:ЯНУС-К,2003.-478с.
30. Добросоцкий В.И. Маркетинговые исследования рынка потребительских товаров.-СПб., 1994.-179с.
31. Долинская М.Г.,Соловьев И.А.Маркетинг и конкурентоспособность промышленной продукции.-М.: Изд-во стандартов, 1991.-225с.
32. Дорошев В. И. Общая концепция маркетинга.-СПб, 1995.-184с.
33. Дошев В.И. Ценообразование в системе маркетинга.-СПб, 1995.-206с.
34. Дубова Н. Системы управления производственной информацией.// Открытые системы.-№3.-1996.-С.22-24.
35. Дурович А.П. Маркетинг в предпринимательской деятельности. -Мн.:НПЖ Финансы,учет,аудит, 1997.-216с.
36. Елизарова Г.Ю.Организация и стандарты деятельности оценщи-ка.//Проблемы кадастровой оценки: Материалы Междунар.Форума Банковское и оценочное сообщество.-М.,2009.-С. 172-177.
37. Ермак С.И.Институт саморегулирования в практике антикризисного управления.//Эксперт Урала.-2009.-№35.-С.37-39.
38. З.О.Агуреева. Вторичный рынок этой весной: на какую скидку рассчитывать покупателю .-М.:Мысль,2009.-180с.
39. Завьялов П. С., Демидов В. Е. Формула успеха: Маркетинг.- М.: Международные отношения, 1991 .-285с.
40. Закон РФ О рекламе, № 108-ФЗ от 18.07.95.
41. Зельдин М.А.Маркетинговый прогноз рыночной устойчивости российских консатинговых компаний.//Эксперт РА.-2008.-№1.-С.71-74.
42. Иберла К. Факторный анализ.-М. :Статистика, 1990.-23 8с.
43. Ильенкова Н.Д. Спрос: анализ и управление.-М.:Финансы и статистика.-2000.-318с.
44. Казьмин Д.И., Никольский А.А.Маркетинговые приемы в формировании целевой направленности арбитражных управляющих.// Ведо-мости.-2009.-№ 1 .-С.62-64.
45. Каменнова М.С. и др. Стратегическое управление каждый день.// PCWeek,2001.-№38.-С.28-30.
46. Карпов В. Н.Выбор целевого рынка.//Маркетинг-1994.-№ 3.-С.61-71.
47. Кашкин В., Петрова Ю. Основные факторы риска при внедрении учетно-управленческих систем класса ERP на российских предприятиях. Эксперт-Р А. Аналитический отчет,2003.-16с.
48. Ким Дж.О., Мюлер Ч.У., Клекка У.Р.и др. Факторныйдискрими-нантный и кластерный анализ. Пер.с англ. Под ред. И.С.Енюкова-М.:Финансы и статистика, 1999.-326с.
49. Кипкеев С.С. Гудвил-активы в маркетинговой политике предпри-ятий.-Сочи: Изд-во ТЕМП,2005.-102с.
50. Клебанов А.И.Бизнес и маркетинг.-М.:Изд-во Институт менеджмента и маркетинга,2003-328с.
51. Ковалев А.И., Войленко В.В. Маркетинговый анализ.2-ое изд.,пере-раб. и доп. Серия Библиотека хозяйственного руководителя -М.: Центр экономики и маркетинга,2000.-119с.
52. Конякин А.А.Кубанская методика переоценки земель олимпийского Сочи.//Летняястолица.-2009.-№6.-С.43-44.
53. Коротков А. Некоторые аспекты методологии маркетинговых ис-следований.//Маркетинг.-2003.-№4.-С.39-48.
54. Корягин А.А.Особенности маркетинга оценки стоимости в конкурсном производстве.//Консультант.-2007.-№6.-С.29-32.
55. Коряшкин Г.А.Концепция развития оценочной деятельности в РФ.// Деловая Москва.-2003.-№3.-С.4.
56. Котлер Ф., Армстронг Г., Соундерс Дж., Вонг В. Основы маркетинга.-К.;М.;СПб.:Издат.дом Вильяме, 1996.-319с.
57. Котович А,Ю.Этапность стратегического и тактического маркетинга а целевых факторинговых или форвейтинговых рыночных программах кредитных организаций.-Сочи: Изд-во ТЕМП.-2007.-96с.
58. Кошелев Д.Н.Личностный и профессиональный профиль российского арбитражного управляющего.//Новости управляющей компании Парфенов и партнеры.-Тюмень,2009.-№2.-С.31-35.
59. Кретов И.И. Маркетинг на предприятии.-М.:Финстатинформ, 1994. -285с.
60. Кротов А.Ф.Оценка несостоятельности предприятий.-М.:Столица, 2005.-284с.
61. Крылова Г.Д.,Соколова М.И. Маркетинг.Теория и 86 ситуаций.-М.: ЮНИТИ-ДАНА, 1999.-119с.
62. Кувадин Д.А. О стандартах оценочной деятельности в РФ.// Стандарты России.-2008.-№1.-С.25-30.
63. Куликов А.А. Использование маркетинговых айсидационных систем на рынке продаж активов фирм-банкротов.//Конкурент.-2007,-№1.-С.58-62.
64. Куличков Е.Н., Трайнев И.В. Маркетинговые системы и информационные процессы в деятельности менеджера (теория и практика).-М. .-Экономика, 1994.-116с.
65. Ламбен Ж.-Ж. Стратегический маркетинг. Европейская перспекти-ва.-СПб.:Наука,1996.-305с.
66. Левитт Т. Направления маркетинговых коммуникаций в бизнесе (пер.с итал.).-Ростов-на-Дону: Изд-во Феникс, 2000.-319с.
67. Лейфер Л.А.,Гришина М.Д.Колективные экспертные оценки характеристик рынка недвижимости.//Вестник Привожского центра финансового консатинга и оценки.-2010.-№1.-С.36-42.
68. Лейфер Л.А.Статистическая модель рынка и ее использование в методах оценки рыночной и ликвидационной стоимости.// Имущественные отношения в Российской Федерации.2006.-№4.-С.63-68.
69. Майксон В., Салин П.Б. Основные модели оценки вклада Public Relations в маркетинговую стратегию.//Маркетинг и маркетинговые исследования-2003 -№ 3.-С.43-47.
70. Малых В.В. Управление маркетингом торговой фирмы.-М.Экзамен, 2006.-307с.
71. Маркова В.Д Маркетинг услуг.-М.:Финансы и статистика, 1996-261с.
72. Марченко А.А.Изменение функций маркетинговой службы саморегулируемых организаций оценщиков.//Новости от РусСтар.-2007.-№2.-С.9-10.
73. Марчук А.А.,Бутова Е.А.Скидки на торг: реалии кризиса. Ресурс Интернет: www.Appraiser.ru,2009.
74. Марчук А.А.,Бутова Е.А.Экспертные опросы при рыночной оценке недвижимости.//Рынок.-2006.-№ 1 .-С. 15-19.
75. Марчук А.А.Использование экспертного мнения при определении размера скидки на торг, Профессиональный научно-практический журнал Вопросы оценки-2007.-№1.-С.72-78.
76. Мескон М.Х.,Альберт М.,Хедоури Ф.Основы маркетинга и ме-неджмента.-М. :Дело, 1994.-297с.
77. Метлицкий И.К.Оценка интернет-проекта.//Информация.-2007.-№2. -С.64-67.
78. Миронова Н.В. Дифференцированный подход к маркетингу услуг// Маркетинг и маркетинговые исследования-2003 .-№ 3.-С. 10-18.
79. Митягин Л.С.Методология оценки условий маркетинговой среды при продаже производственных линий и технологических комплек-сов.//Весомый аргумент.-2008.-№3.-С.51-54.
80. Морозова Г.А. Управление маркетингом в регионе.-Н. Новгород: Изд-во ВогоВят.акад.гос.службы-2002.-240с.
81. Нестеров А.В.Суждение об экспертизе отчетов об оценке.// Эксперт.-2008.-№1.-С.24-28.
82. Новаторов Э.В. Дежа-вю некоммерческого маркетинга//Маркетинг и маркетинговые исследования.-2003.-№3-С.64-69.
83. Оверчук A.JI.Маркетинговая политика при падении цен на рынке недвижимости.//Рынок столицы.-2009.-№ 1 .-С.4-6.
84. Орлов А.И.Теория принятия решений. Учебное пособие.-М.: Изда-тeльcтвo<<мapт>>,2004.httpy/www.aup.lгl/books/ml57/23.htlтl.
85. Панкрухин А.П. Маркетинг.-М.:ИМПЭ, 1999.-316с.
86. Парсяк В.Н., Рогов Г.К. Маркетинговые исследования. Киев: Нау-кова думка, 1995.-192с.
87. Перечнева И.Н.Идеология создания института саморегулирования в России.//Эксперт Урала.-2008.-№11.-С.5-6.
88. Песоцкая Е.В.Маркетинг услуг.//СПб:Питер,2000.-166с.
89. Петров И.С.Ключевые положения в регулировании процедур бан-кротства.//Новый экономический вестник.-2009.-№34(187).С.4-6.
90. Петросян А.А. Некоторые аспекты тактического ценообразования // Маркетинг в России и за рубежом-2003 .-№ 3.-С.57-62.
91. Плескачевский В.С.Саморегулирование ведущий принцип стандартизации качества услуг.//Бизнес и власть.-2009.-№3.-С. 19-22.
92. Плескачевский В.С.Система саморегулирования оценочной деятельности в России.//Консатинг.-2007.-№1.-С. 161-164.
93. Полещук И.И.Ценовая политика в маркетинге.-Мн.:БГЭУ, 1999.-117с.
94. Приходько В.И. Современная организационная парадигма//Ме-неджмент в России и за рубежом.-1999.-№ 3.-С.44-45.
95. Ребгун Э.О. Частные заявители об арбитражных управляющих.// Коммерческий иск.-2007.-№1 .-С.52-54.
96. Резниченко А.Н.Реальная стоимость предприятия-дожника.-Минск:Наука,2003.-184с.
97. Ренжин С.А.Маркетинговая составляющая системы страхованиярисков.//Эксперт Урала.-2007.-№12.-С.59-61.
98. Рубцов С.В. Целевое управление в корпорациях.М.:ФениксДХ)1.-318с.
99. Семченко Е.А.Задачи маркетинговых служб при арбитражных управляющих.//Ведомости.-2008.-№2.-С.29-30.
100. Скрипичников Д.В.Методические и методологические подходы к экспертизе правильности оценки активов фирмы-дожника.// Рынок столицы.-2008.-№2.-С.82-86.
101. Тусупбеков Р.Концепция функционирования организаций оценщиков в Казахстане.//Рынок.-2009.-№ 10-С.25-26.
102. Федотов А.Н. Практический маркетинг/Байкал.гос. ун-т экономики и права.-Иркутск,2002.-214с.
103. Федотова М.А.Международные стандарты оценки недвижимо-сти.//СтандартыРоссии.-2007.-№3.-С.59-62.
104. Феоктистова Е. М., Красюк И. Н. Маркетинг: теория и практика,-М.:Высшая школа, 1993.-198с.
105. Ферстер Э.,Ренц Б.Методы корреляционного и регрессного анализа. -М.:Финансы и статистика, 1993 .-250с.
106. Харский К.В. CRM-системы как метологический маркетинговый инструментарий.//Рынокъ.-2004.-№2.-С.89-92.
107. Хлоусов В. П.Основы маркетинга.-М.'.Экономика, 1997.-208с.
108. Хруцкий В.Е., Корнеева И.В. Современный маркетинг:Учеб.посо-бие.-3-е изд.,перераб.и доп.-М.:Финансы и статистика,2003-560с.
109. Черчиль Г.А.Маркетинговые исследования.-СПб.:Питер,2000.-670с.
110. Чубаков Г.Н. Стратегия ценообразования в маркетинговой политике предприятия.-М.:Инфа-М, 1998.-218с.
111. Шандезон Ж.,Лансестр А.Методы продажи.-М.:Прогресс, 1993.-216с.
112. Шохин А.Н.Задачи Российского союза промышленников и предпринимателей в свете Федерального Закона О саморегулируемых организациях.//Вестник промышленника Сибири.-2008.-№1.-С.4-9.
113. Acroff R.L.Scientific Method in Marketing.-New York,2005.-271p.
114. Ceard E. Naturae contenuto del piano di marketing di filiale/Manuale di marketing bancario/-Torino:UTET,2007.-P.431-463.
115. Cercola R.Marketing.-Milano:Tutor,2001-327pp.
116. Cherchill G.A.Basic Marketing Research.-New York:The Dryden Press,2002.-670p.
117. Davenport Т.Н. Process innovation: лEngineering work through information technology. Boston,Mass.:Harvard Business School Press, 2005.-406p.
118. De Luca A.Marketing bancario e metodi statistici applicati.Vol.2-Analisi di mercato: territorio,clientela,banca,prodotto.-Milano: FrancoAnge-li,2008.-240pp.
119. Doyle Peter.Mariceting Management and Strategy.-Prentice Hall,2009. -402p.
120. Drucher P.F. Marketing 101 for a Fast Changing Decade.-The Wall Street Journal 36,2008.-P.22-26.
121. Giacomotti A., Giuliattini G. II piano di marketing dello sportello banca-rio.-Milano:Guerini e Associati,2005.-310pp.
122. Giacomotti A., Giuliattini G. II piano di marketing dello sportello bancario. Ч Milano: Guerini e Associati, 2005. 310 p.
123. Glassman M. R., Ford J. B. An Empirical Investigation of Marketing Science. Journal of Marketing 50 (2006). - P. 52-60,
124. Higie R. P., Sewall M. A. Using Recall in Marketing. Journal of Marketing 22 (2005). - P. 112-113.
125. Kaysen C, Turner D. Antitrust policy. An Economic and Legal Analysis. Cambridge, Harvard univ. press, (2001). 126 c.
126. Kotler Ph.,ScottW.G.Marketing Management.-Torino: ISEDI, 2003,- 1068 pp.
127. Krippendorf J. Recriation independent. London, 1997.-207 p.
128. Krugman H. E. Pints of View: Measuring Marketing. Journal of Marketing 49 (1996).-P. 77-79.
129. Lavracas P.J., Telephone Survey Methods (Newbury Park, Calif.: Sage Publications, 2000).
130. Liefeld J.P. Response Effects in Computer Administrating Questioning, Journal of the Marketing Research 25 (November 2005), p. 397-404.
131. LloydC.Microeconomic Analysk-Homewood,Illinois,-R.D.Irwin,1997.-312p.
132. Loss L.Securities Regulation.Boston, 1991.-445 p.
133. Marshall А. Принципы экономической науки /Пер. с англ.Т.1.-М.: Прогресс, 1993.-416 с.
134. Mason СМ., Harrison R.T. Business angel networks and the development of the informal venture capital market: is there still a role for public policy? // Small Business Economics, 1997, № 9.- p. 111-123.
135. Meyer F.V.,Cemer D.C.,Parker T.S. Problems of a Mature Economy.-London, 1999.-P.314.
136. Modernising U.S. Securities Regulation. N.Y.,1992.-274p.
137. Monopolkommission. Oekonomische Kriterien fur die Rechtsanwen-dung. Baden-Baden: Nomos, 1994-218p.
138. Motuhky H. Intuitive Biostatistics. NY, Oxford: Oxford University Press, 1995.-P.305-308.
139. Myers J. H., Reynolds W. H. Consumer Behavior in Marketing Management. Boston: Houghton, 2005. - 112 p.
140. Optner S.L. Systems Approach in Planning and Control // Proceedings 15th CIOS International Management Congress: West Publishing Company. 1999.-349 p.
141. Pellicelli G. II marketing dei servizi.- Torino: UTET, 2006.- 857 p.
142. Peter J. P., Olson J. C. Consumer Behavior and Marketing Strategy. -Homewood: Irwin, 1993. P. 175-217.
143. Poole M. The Origins of Economic Democracy.-Lnd. 1999.-1 lip.
144. Quintlen R. Confessions of a venture capitalist inside the high-stakes world of start-up financing. New York: Warner Books, 2004.- 218 p.
145. Sawyer A.G. Demand Artifacts in Laboratory Marketing Experiment-Journal of Consumer Research (2002).-P40.
146. Shkarovskiy S.I. La crisi delle banche russe e le possibilita di stabilizza-zione del sistema bancario//Diritto ed economia in Russia e nella CSI-2009.//-№9-12.-P. 106-108.
147. TagliaferroV.Il marketing bancario di filiale.-Milano: Edibank,1995.-140pp.
148. Willyams R.D. Marketing Intelligence Systems.A DEW Line for Marketing Men.-Business Management (2002).-P.32-48.
Похожие диссертации
- Управление изменениями в системе ипотеки
- Управление и оценка объектов недвижимого имущества промышленных предприятий, находящихся в процедуре несостоятельности (банкротства)
- Методологические и организационные основы страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности
- Теоретические основы, практический опыт и сегменты деятельности крупнейших зарубежных компаний консатинга
- Формирование и развитие саморегулируемых организаций в промышленности