Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Методологические и организационные основы страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	доктор экономических наук
Автор	Грищенко, Наталья Борисовна
Место защиты	Москва
Год	2004
Шифр ВАК РФ	08.00.10

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Методологические и организационные основы страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности"

На правах рукописи

Грищенко Наталья Борисовна

МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ И ОРГАНИЗАЦИОННЫЕ ОСНОВЫ СТРАХОВАНИЯ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени доктора экономических наук

Москва - 2004

Диссертация выпонена на кафедре финансов и кредита экономического факультета Атайского государственного университета

Научный консультант

доктор экономических наук, профессор

Коломин Евгений Васильевич

Официальные оппоненты:

доктор экономических наук, профессор

Турбина Капитолина Евгеньевна

доктор экономических наук, профессор

Архипов Александр Петрович

доктор экономических наук, профессор

Ахвледиани Юлия Тамбиевна

Ведущая организация

Финансовая академия при Правительстве Российской Федерации

Защита состоится 16 ноября 2004 г. в 15 ч. на заседании диссертационного совета Д. 136.01.01 в Научно-исследовательском финансовом институте Министерства финансов Российской Федерации по адресу: 103006, Москва, Настасьинский пер., 3. корп. 2, актовый зал, пятый этаж.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Научно-исследовательского финансового института Министерства финансов Российской Федерации.

Автореферат разослан 8 октября 2004 г.

Ученый секретарь диссертационного совета

Г.Я. Шахова

/ /фЗ ^ ОБШДЯ ХАРАКТЕРСТИКА РАБОТЫ

Актуальность исследования. Природа реальных экономических процессов постоянна и проявляется в результатах профессиональной деятельности индивидуума - продукции (работах, услугах) как объектах купли-продажи на рынке. Непрерывность, эквивалентность и эффективность таких процессов ограничены возможными профессиональными ошибками Ч другими генетическими признаками деятельности, порождающими профессиональную ответственность. Персональная ответственность профессионального лица, случайность, социальная значимость и обратная взаимность ее проявления, финансовые последствия, в десятки и сотни раз превышающие его платежеспособность, и другие причины обусловливают применение страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности как гарантии выпонения обязательств для сторон экономического процесса.

Получив теоретическое осмысление и практическое распространение в странах постиндустриального развития, страхование ответственности при осуществлении профессиональной деятельности стало неотъемлемым фактором устойчивости в социальных и экономических процессах их систем и нормой повседневной деятельности квалифицированных специалистов. Развитие такого страхования в России, в целом соответствующее глобальным мировым тенденциям, сопровождается наличием отечественных проблем: незавершенностью процессов формирования и рыночного механизма экономики, и страхования; низким уровнем использования потребителями своих прав при причинении им вреда и отстаивания своих интересов в судебном порядке; во многом незнанием и непониманием специалистами механизмов страховой защиты их ответственности и другими факторами, в результате чего страдают интересы и каждого потребителя (клиента, пациента), и профессионального лица.

Повышение зависимости деятельности современных организаций от работников интелектуального труда, рост цивилизованности общественных от-

ношений и правосознания населения,

РОС. НАЦИОНАЛЬНАЯ I БИБЛИОТЕКА }

рение видов и оснований ответственности, находящихся в сфере профессиональной деятельности, ее саморегулирование через профессиональные объединения и стандарты, в отличие от государственного контроля, и инновацион-ность - все это характерно в той или иной степени для большинства стран индустриального и постиндустриального развития, в том числе и для России.

Недогий период функционирования рынка в нашей стране характеризуется несбалансированностью между свободой и ответственностью, трансформацией системы ценностей общества, осознанием необходимости в порядке, надежности и гарантиях в общественных институтах и инфраструктуре, появлением предпринимательства и новых видов профессиональной деятельности (аудиторской, оценочной, риэтерской и др.) - все эти и другие факторы выступают предпосыками развития страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в Российской Федерации.

Однако распространение такого страхования в нашей стране сдерживается следующими проблемами: недостаточной изученностью объекта страхования - профессиональной ответственности, научной неразработанностью связанных с ней вопросов: ее сущности, классификации, встроенности в экономику; пробелами в теоретическом обосновании и осмыслении актуальности и потребности его развития в России; несовершенством законодательной базы, регулирующей его организацию и проведение; отсутствием системных мероприятий по его реализации в сферах профессиональной деятельности; неупорядоченностью принципов и особенностей при его разработке и проведении страховыми компаниями.

Постоянность и объективность наступления профессиональной ответственности в большинстве видов современной деятельности, эффективность и доступность страхования как гаранта выпонения обязательств в экономических отношениях, общемировые и российские предпосыки его распространения выдвигают исследование и разработку методологических и организационных основ страхования ответственности при осуществлении профессиональной

деятельности в ряд важнейших научных направлений, что определяет актуальность темы диссертации.

Степень научной разработанности проблемы исследования. Страхование ответственности при осуществлении профессиональной деятельности -явление, затрагивающие многие аспекты, - к настоящему времени не получило своего адекватного изучения и отражения в российской науке. Во многом это обусловлено новизной самого предмета исследования для отечественной экономики и диалектичностью объекта страхования - профессиональной ответственности.

Страхованию, его теории и методологии посвящены фундаментальные работы В.Б. Гомели, Е.В. Коломина, В.Ф. Коныпина, Л.А. Мотылева, Л.А. Ор-ланюк-Малицкой, Л.И. Рейтмана, К.Е. Турбиной, Т.А. Федоровой, В.В. Шахова, Р. Т. Юдашева и других российских ученых, в которых освещаются категории страховой защиты, страхового фонда, роль страхования в обеспечении общественного воспроизводства, его организационно-правовые формы, интеграция в мировой страховой рынок и т.п.

Вопросы истории, теории и практики страхования, страхового законодательства, теории финансов и финансового менеджмента нашли подробное отражение в научных изданиях и публикациях А.П. Архипова, Ю.Т. Ахвледиани, Н.Ф. Галагузы, А.Г. Грязновой, А.Н. Зубца, Э.Т. Кагаловской, А.П. Плешкова, В.К. Райхера, В.М. Родионовой, В.И. Рябикина, Ю.Б. Фогельсона и других, а принципы и условия страхования ответственности детально рассматриваются в исследованиях Л.Н. Клоченко, Ю.А. Сплетухова, И.Э. Шинкаренко.

Работы, затрагивающие страхование ответственности при осуществлении профессиональной деятельности, представлены единичными публикациями по узким вопросам страхования в некоторых видах профессиональной деятельности. Целостные теоретические, методологические и аналитические исследования такого страхования к настоящему моменту в России отсутствуют.

Профессиональная ответственность, выступая объектом в страховании ответственности при осуществлении профессиональной деятельности и являясь

актуальным в научном плане явлением, также пока не нашла адекватного своему значению осмысления и исследования в экономической науке и рассматривается фрагментарно в зависимости от объекта научного труда. Более разработанными в научной литературе выступают проблемы и принципы социальной и моральной ответственности специалиста, его профессиональной культуры, поведения и этики, что нашло отражение в работах С.Ф. Анисимова, М. Але,

B.К. Белолипецкого, В.Г. Игнатова, П. Козловски, П.А. Кропоткина, Л. фон Мизеса, Т. Парсонса, Ф.А. Селиванова и других ученых-экономистов, а правовые вопросы профессиональной ответственности, базирующиеся на Гражданском кодексе РФ, других отечественных и зарубежных нормативно-правовых актах и законодательстве, комментарии к ним - в трудах О.Б. Гусева, Б.Д. Завидова, В. Варкало, Е.Н. Зверевой, Ф.И. Гавзе, И.Н. Полякова, В.А. Абрамова,

C.С. Алексеева и других ученых в сфере юриспруденции.

В зарубежной литературе степень научной разработанности вопросов страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности не более глубока, чем в отечественной, однако она компенсируется совершенной практикой такого страхования и многолетней историей функционирования правовых демократических государств с устоявшейся системой рыночного хозяйства и определенностью границ персональной ответственности.

В числе зарубежных авторов, исследующих проблемы такого страхования, ученые Robert P. Hartwig, Jess D. Charles, Peter Madge, Albert Rogers, A. Cooklin, Ichel W. David, Ray W. Hodgin, Todd M.R. Baker, Frank A. Sloan и другие; вопросы же профессиональной ответственности рассматриваются в трудах таких авторов, как Jay M. Feinman, Malcolm Dewis, Edward B. Howell и других, в то же время большинство из этих работ посвящено прикладным аспектам, а методологическим вопросам такого страхования уделяется недостаточное внимание.

Таким образом, разработка методологических и организационных основ страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятель-

ности, мероприятий по его развитию в нашей стране требует обстоятельного исследования.

Предметом исследования является комплекс экономических, социальных и правовых отношений в страховании ответственности при осуществлении профессиональной деятельности.

Объектом исследования выступает страхование ответственности при осуществлении профессиональной деятельности как часть системы страхования в Российской Федерации и за рубежом.

Цель диссертационного исследования заключается в разработке методологических и организационных основ страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности и мероприятий, содействующих его развитию в Российской Федерации.

Для достижения* поставленной цели в диссертационной работе последовательно решаются следующие задачи:

- исследовать профессиональную ответственность как объект в страховании ответственности при осуществлении профессиональной деятельности и как актуальное явление современных общественных отношений, показать ее социальные и экономико-правовые основания и последствия ее возникновения;

- рассмотреть проблему профессиональной ответственности в современной экономике, аргументировать необходимость применения финансовых механизмов для покрытия вызванных ею убытков, раскрыть предпосыки развития страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности для предприятий, учреждений и организаций, специалистов и их партнеров (клиентов);

- систематизировать особенности страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности, рассмотреть эволюцию форм защиты от профессиональных рисков, дать классификацию такого страхования в отечественных и зарубежных страховых системах;

- проанализировать экономико-правовое регулирование страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности и обосно-

вать рекомендации по совершенствованию его нормативно-законодательной базы;

- исследовать тенденции и проблемы, характеризующие рынки страхования ответственности в России и за рубежом, обозначить их взаимосвязь с социальными ценностями общества, уровнем экономического развития, состоянием законодательства страны и другими факторами и причинами, влияющими на состояние и развитие названного страхования;

- предложить мероприятия по распространению страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в России, взаимную форму его организации и взаимодействия с институтами и участниками в сфере профессиональной деятельности по ее видам;

- разработать и обосновать модель страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в медицине;

- предложить основы организации и проведения страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности, учитывающие особенности наступления такой ответственности в разных видах деятельности и включающие единые принципы андеррайтинга, актуарных расчетов, страховой экспертизы и урегулирования убытков, применяемые в практике страховых компаний.

Теоретические и методологические основы исследования. Исследование базируется на общей экономической теории, теориях страхования, финансов, вероятностей. В работе использовались общенаучные методы и приемы (анализ, синтез, классификация), инструментарий формальной и диалектической логики, методология системного подхода, методы экономического и статистического анализа (группировок, сравнения, обобщения, оптимизации, моделирования), а также исторический и монографический подходы.

Информационная база исследования состоит из законодательных и нормативных актов России и зарубежных стран, материалов отечественных и зарубежных исследований, семинаров и конференций, данных страховых компаний

и Федеральной службы страхового надзора Министерства финансов РФ, а также электронных публикаций сети Интернет.

Научная новизна исследования. К основным результатам исследования, содержащим, по мнению автора, научную новизну и выносимым на защиту, относятся следующие.

1. Сформулировано понятие профессиональной ответственности, аргументирована проблема ее возникновения и компенсации, показаны ее место и взаимосвязь с другими социально-экономическими категориями, систематизированы ее правовые основания и финансовые последствия. Профессиональная ответственность определена как применение к субъекту, осуществляющему профессиональную деятельность, мер и санкций в случае получения им отрицательного результата такой деятельности (в том числе причинения вреда) по отношению к третьему лицу: государству, организации, индивиду. Профессиональная ответственность выступает значимым и постоянным фактором любой профессиональной деятельности, априори содержащей в себе риски профессиональных ошибок, упущений, небрежности. Необходимыми условиями такой ответственности являются, во-первых, заданные цели, средства и параметры профессиональной деятельности, во-вторых, общественная оценка ее результатов. Последняя проявляется через призму действующих правовых оснований привлечения к ответственности в сфере гражданского права страны и характеризуется неиспонением или нарушением обязательств, возникающих из причинения вреда (деликта), договора, иного правоотношения. Многообразие видов убытков, которые могут быть причинены профессиональным, лицом своему клиенту (партнеру), таких как реальный ущерб, косвенные убытки, неустойка (штрафы, пени), проценты за пользование чужими денежными средствами и другие, предопределяет проблему их финансовой компенсации (покрытия).

2. Представлен механизм постоянного несения ответственности лицом, осуществляющим профессиональную деятельность, теоретически обоснована необходимость использования им страхования ответственности как финансового способа покрытия причиненного им вреда (убытка, ущерба). Важным крите-

рием и свойством любого экономического .заимодействия (выпонения работ, оказания услуг, производства продукции) вступает его испонимость - степень его потенциальной реализуемости в реаной экономике. Такие экономические взаимодействия между лицом, осуществляющим профессиональную деятельность, и его партнером (клиентом, пациентом) неравноценны с позиций их стоимости и наличия (отсутствия) у испонителя (нотариуса, оценщика, архитектора, аудитора, врача и др.) соответствующего денежного эквивалента (личной или приравненной к ней собственности) для покрытия убытков от профессиональных ошибок и причинения вреда. Достижение результатов и целей в таком неравноценном взаимодействии и компенсация убытков, причиненных клиентам и другим пострадавшим третьим лицам испонителями, возможны только при применении финансовых механизмов. Такие механизмы дожны быть доступны для лиц, осуществляющих профессиональную деятельность, и дожны гарантировать компенсацию финансовых последствий (убытков) в случае невыпонения работы (неоказания услуги, не производства продукции) и причинения вреда ее потребителю (клиенту, пациенту). Критериям доступности, экономической целесообразности и эффективности соответствует такой финансовый механизм, как страхование ответственности при осуществлении профессиональной деятельности.

3. Систематизированы принципы и особенности страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности. Исследованы эволюция и формы страховой защиты профессиональных рисков, которые в настоящее время характеризуются применением всего их многообразия как на добровольной, так и обязательной основе государством, предприятиями и гражданами: запасами и фондами (самострахование), коммерческим страхованием, взаимным страхованием. Аргументировано, что современным способом в риск-менеджменте в профессиональной сфере выступают страхование и его взаимная форма. Обоснованы перспективы страхования ответственности в профессиональной деятельности в связи с распространением лобщественных рисков, повышающих ответственность за последствия любой деятельности и взаимоза-

висимость ее результатов между субъектами, изменяющимся характером таких рисков в ходе развития общественных отношений: их этики, профессионализма, преимущества социальных ценностей и гражданской позиции.

Предложено определение профессиональных рисков как опасностей, возникающих в ходе выпонения профессиональной деятельности, которые могут угрожать самому индивиду - профессиональному лицу, его имуществу или личности и имуществу третьих лиц.

Уточнена социально-экономическая сущность такого страхования, заключающаяся в его основной задаче - защите лиц (клиентов, пациентов, потребителей, заказчиков), пострадавших в результате какой-либо профессиональной деятельности, путем выплаты им финансовых компенсаций. Обосновано название такого страхования - страхование ответственности при осуществлении профессиональной деятельности; охарактеризовано участие в нем и юридических, и физических лиц в качестве страхователей и лиц, чья ответственность застрахована; аргументированы требования к ним только в виде законодательно установленных критериев (наличие профессионального образования и/или квалификации и/или лицензии и/или др.); предложено снятие ограничений его применения только в сфере предоставления услуг и возможность его распространения на выпонение работ и производство продукции.

Уточнены и систематизированы принципы и особенности страхового покрытия в таком страховании, в том числе: варианты определения страхового случая в связи с временным разрывом между событием (профессиональной ошибкой, упущением, небрежностью), проявлением причиненных им убытков, установлением гражданской ответственности страхователя, получением им исков (претензий) от пострадавших; перечень убытков, компенсируемых страховщиком, с включением в него морального вреда; исключения из страхового покрытия, принципиальным из которых по этому виду страхования выступает требование соблюдения страхователем дожной осмотрительности, внимательности, разумности и добросовестности в своих действиях; установления страховых сумм как лимитов ответственности страховщика за страхователя (лица,

чья ответственность застрахована); собственное удержание страхователя (франшиза), значимость и необходимость которой в таком страховании допонительно вызваны высокими уровнями моральной и нравственной опасности.

Предложена классификация страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности как вида в отрасли - страхование ответственности, выделение которой целесообразно в связи с присутствием в ней специфичных и отношений, и порядка, и которая составляет наряду с другими отраслями - страхованием имущества и личным страхованием - страховую систему.

Проанализированы тенденции и проблемы современного страхования ответственности в целом и страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в России и зарубежных странах, выявлены их общие черты, такие как расширение сфер применения ответственности, увеличение времени прохождения судебных процессов, спорные моменты при научном освидетельствовании событий - профессиональных ошибок, небрежности, упущений, их возникновении и определении размера ответственности и др. Обоснована актуальность стимулирования распространения такого страхования в России, показаны финансовые взаимосвязи между системой ответственности и страхованием ответственности в зарубежных странах.

4. Обобщены законодательные основы страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности и предложены мероприятия, направленные на стимулирование его развития. Проанализированы особенности проведения такого страхования согласно ст. 931-932 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ), отмечены достоинства и недостатки в организации страховой защиты при использовании в правилах или договорах положений указанных статей, предложено устранение нецелесообразных правовых делений и ограничений. Показано влияние положений ГК РФ на неупорядоченность условий страхования, в частности, использования страхования ответственности в договорных отношениях.

Систематизированы подвиды страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности, предполагающие его обязательную форму, выявлено их несоответствие законодательным требованиям к обязательному страхованию и обозначены возникающие в связи с этим проблемы: противопоставление одних норм (требований) другим, декларативность такого страхования и отсутствие гарантий поноценных компенсаций пострадавшим лицам в случае причинения им вреда (убытков).

Выявлены проблемы налогового законодательства, тормозящие развитие такого страхования, и предложено включение страховых взносов по нему в расходы, учитываемые при налогообложении деятельности хозяйствующих субъектов - юридических лиц, индивидуальных предпринимателей.

5. Предложены системные мероприятия по развитию страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в России, которыми предусмотрены максимальное и эффективное использование его потенциала в интересах профессиональных лиц, их клиентов и государства, в том числе: повышение значимости профессиональной ответственности и усиление требований к результатам профессиональной деятельности в экономике труда и в экономике страны в целом; разработка и применение единого методического подхода к введению и отнесению какого-либо подвида страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности к обязательному; организация мониторинга информации о числе (и характеристиках) профессиональных ошибок в сферах профессиональной деятельности; совершенствование нормативно-правовой базы, регулирующей вопросы такого страхования, и расширение правоприменительной практики в отношении профессиональной ответственности.

Приведены критерии, которые могут и дожны учитываться при обосновании актуальности и необходимости введения обязательных форм страхования, такие как экономическая целесообразность и социальная значимость, соответствие действующему законодательству страны и требованиям международных норм, соблюдение прав и интересов всех сторон и др.

Предложено взаимное страхование ответственности при осуществлении профессиональной деятельности как форма организации страхования и интеграции участников профессиональной деятельности, обоснованы его предпосыки в современном обществе, показан механизм взаимодействия страхования непрофессиональной сферы, позволяющий максимально приблизить условия страховой защиты к интересам и потребностям ее участников: профессиональных лиц, их партнеров (клиентов), профессиональных союзов, органов лицензирования, страховых компаний и государства.

6. Разработана модель обязательного страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в медицине, учитывающая современные тенденции и реформы в российском здравоохранении, его особенности и проблемы, состояние обязательного и добровольного медицинского страхования. В рамках модели предложен этапный переход к введению обязательной формы такого страхования в Российской Федерации, представлены последствия и преимущества его введения для пациентов, медицинских работников, лечебно-профилактических учреждений и государства, определен его организационный и финансовый механизм.

7. Систематизированы методики актуарных расчетов и обоснован подход, основанный на расчете вероятности неразорения страховой компании, для расчета тарифных ставок при введении и/или недогом проведении страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в страховой компании, а также в данной отрасли страхования в целом. Представлена финансовая модель страхового фонда, факторы и показатели, влияющие на его величину и определяющие его финансовую эффективность, критериями которой являются: рентабельность, доходность инвестиций, финансовая устойчивость, кредитоспособность и др. Финансовая модель страхового фонда отражает движение (покой) запаса благ, которые представлены в виде денежных средств (потоков), характеризующихся следующими показателями: 1) размер, или величина; 2) направление; 3) время; 4) неопределенность.

8. Представлен процесс управления риском профессионального лица, который страховая компания принимает на свою ответственность, включающий основные этапы - оценку риска, определение стоимости страховой защиты, урегулирование выплат и убытков.

Систематизированы принципы андеррайтинга (оценки риска) в страховании ответственности при осуществлении профессиональной деятельности, учитывающие особенности профессий и видов профессиональной деятельности, принимаемых на страхование. Показан агоритм создания классификационной системы рисков и внесены предложения о перечне страховых.рисков, принимаемых на страхование, при наступлении ответственности: а) перед работодателями (собственниками предприятий); б) юридического лица за причинение вреда в результате эксплуатации им помещений, оборудования в ходе осуществления профессиональной деятельности.

Предложены принципы и содержание страховой экспертизы профессиональных ошибок, факторы (области) проявления которых подразделяются на функциональные, личностные, социальные, пространственные (внешние) и др. Проанализированы законодательные основания для привлечения к ответственности и освобождения от нее профессионального лица. Классифицированы понятия профессиональной ошибки, возникшей в результате: упущения, небрежности, неосторожности, умысла, дефекта и др.

Представлен порядок процесса урегулирования претензий и убытков в таком страховании, систематизированы этапы его проведения, содержащие перечень необходимых мероприятий, их задачи, документальное обеспечение при наступлении страхового случая и осуществлении страховых выплат. Показаны типичные ситуации, альтернативные варианты и актуальные вопросы, связанные с наступлением страхового случая, определением виновных лиц, выгодоприобретателей, размеров причиненного вреда (убытков), страховых выплат и иные обстоятельства, возникающие на этапах процесса урегулирования убытков.

Практическое значение результатов исследования состоит в возможности использования методологических и организационных подходов в страховании ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в практике страховых компаний и защите имущественных интересов страхователей и их клиентов, в реализации мероприятий по развитию такого страхования в нашей стране, в том числе при разработке и совершенствовании страхового законодательства и типовых (стандартных) правил по его отдельным подвидам.

Апробация основных выводов и предложений, содержащихся в диссертационной работе, осуществлена автором на международных, всероссийских, межрегиональных и межвузовских научно-теоретических, научно-практических и научно-методических конференциях ученых, преподавателей, руководителей и специалистов страхового дела.

Основные теоретические положения и практические разработки по теме диссертационной работы нашли отражение в научных изданиях (монографиях, статьях, тезисах) автора.

Предложения по страхованию ответственности при осуществлении профессиональной деятельности были внедрены в страховой компании Ермак (г. Горно-Атайск). Разработки по страхованию ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в медицине были использованы в работе комитета по здравоохранению администрации Атайского края. Предложения по принципам и содержанию страховой экспертизы профессиональных ошибок были приняты к рекомендации Российским центром судебно-медицинской экспертизы Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации..

Материалы диссертационного исследования используются в учебном процессе при подготовке студентов экономических специальностей в Атайском государственном университете по курсам Страхование и Управление финансовыми рисками.

Объем и структура диссертации. Диссертация состоит из введения, четырех глав, заключения, списка используемых нормативных и литературных

источников и изложена на 278 страницах. Она включает 12 рисунков, 22 таблицы, приложения. Структура работы отражает общую идею и логику исследования и построена следующим образом.

Введение

Глава 1. Профессиональная ответственность в современной экономике. Страхование ответственности как финансовый механизм компенсации убытков профессиональной деятельности

Профессиональная ответственность, ее понятие и характеристики. Законодательные основания возникновения профессиональной ответственности и ее последствия. Финансовые аспекты наступления профессиональной ответственности. Страхование ответственности и другие способы компенсации.убытков профессиональной деятельности. Предпосыки страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в современной экономике.

Глава 2. Исследование основ и особенностей страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в России и за рубежом

Эволюция и формы страховой защиты профессиональных рисков. Социально-экономическая сущность и классификация страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в России и за рубежом. Тенденции и проблемы рынков страхования ответственности и страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в России и зарубежных странах. Экономико-правовое регулирование страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в России.

Глава 3. Организационно-экономические основы развития страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в России

Системные мероприятия, направленные на развитие страхования ответственности при осуществлении профессиональной в России. Взаимное страхование ответственности при осуществлении профессиональной деятельности как форма страховой защиты и интеграции участников профессиональной деятель-

ности. Модель обязательного страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в медицине.

Глава 4. Направления совершенствования страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности

Принципы оценки страховых рисков (андеррайтинга) в страховании ответственности при осуществлении профессиональной деятельности. Выбор методик расчета тарифных ставок (актуарных расчетов) и финансовая модель страхового фонда. Страховая экспертиза профессиональных ошибок. Порядок урегулирования претензий и убытков в страховании ответственности при осуществлении профессиональной деятельности.

Заключение

Библиографический список

Приложения

II. ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ ИССЛЕДОВАНИЯ

Во введении диссертации обосновывается актуальность исследования, определяются ее объект, предмет, цели и задачи, излагаются теоретические и методологические подходы к рассмотрению проблем, вытекающих из темы, показаны основные научные результаты, имеющие новизну и выносимые на защиту, теоретическая и практическая значимости, апробация результатов.

Первая группа проблем связана с изучением объекта страхования -профессиональной ответственности. Профессиональная ответственность является малоизученным, но значимым и постоянным фактором любой профессиональной деятельности, априори содержащей в себе риски неопределенности: профессиональных ошибок, упущений, небрежности. Внешняя форма обострения и реализации противоречия между результатами и неопределенностью в профессиональной деятельности - это ущерб (убытки) для ее субъектов -участников, ответственность за которые ложится на профессиональное лицо -испонителя. Необходимость управления процессом минимизации и компенсации таких убытков, обусловленных профессиональной ответственностью, пред-

ставляет одну из важных проблем современной экономики. Профессиональная ответственность как составное понятие может рассматриваться с позиций двух распространенных научных категорий - профессия и лответственность. В первом случае оно будет являться частным относительно более общих категорий сферы трудовых отношений, во втором - общественно-правовым явлением, входящим в иерархически более широкое понятие социальная ответственность. Схематично процесс терминологического движения к понятию профессиональная ответственность представлен на рисунке 1.

Рис. 1. Схема определения понятия профессиональная ответственность

Профессиональная ответственность - это применение к субъекту, осуществляющему профессиональную деятельность, мер и санкций в случае получения им отрицательного результата такой деятельности (в том числе причинения вреда), предназначаемого для третьего лица: государства, организации, индивида. В развитие этого понятие профессиональная ответственность позиционируется пространственно и функционально относительно ее внутренних и

внешних факторов, а также временно. Признаками профессиональной ответственности при осуществлении профессиональной деятельности выступают следующие:

1) выпонение ее лицами, имеющими определенную степень квалификации, профессиональное образование и/или профессиональную подготовку экономического, юридического, медицинского, технического и другого профиля;

2) получение отрицательных результатов (причинение вреда) в результате ее осуществления;

3) наличие общественного значения (ценность) и возможность общественной оценки результата такой деятельности;

4) экономическая оценка последствий такого результата в форме дохода, эффекта, убытков и т.п.;

5) применение к лицу - субъекту такой деятельности - мер и санкций, направленных на компенсацию утраченных благ (возникших убытков, нарушенных прав).

Профессиональная деятельность как другое важное понятие означает оказание услуг, выпонение работ, производство продукции, которые могут быть отнесены к тому или иному роду деятельности (юриспруденция, медицина, аудит, страхование, издательство, строительство и т.п.). Оценка достижения целей (результатов) такой деятельности проявляется через систему гражданского права страны.

Принципы гражданской ответственности, соподчиненным видом которой является и профессиональная ответственность, составляют фундамент гражданско-правовой системы любого государства. Факт существования и применения ответственности к лицам за совершенные ими действия (бездействия) при осуществлении профессиональной деятельности позволяет говорить о выделении отдельного вида ответственности - профессиональной, имеющей ряд присущих ей особенностей в рамках действующего гражданского права. Выделение профессиональной ответственности как обособленного комплекса норм и прав в гражданском праве не представляется необходимым, но систематизация

оснований и последствий возникновения такой ответственности важна для целей страхования и в целом для организации защиты профессиональных лиц.

Обязательственные правоотношения, неиспонение или ненадлежащее испонение которых предполагает появление гражданской (профессиональной) ответственности, возникают из договора, из причинения вреда (деликта) и из иных оснований, указанных в Гражданском кодексе РФ1, в числе которых: акты государственных органов и муниципальных образований; судебные решения и др. Оценка испонимости (нарушения) любого из перечисленных обязательств может происходить по любому (или всем) из пяти критериев: испонение надлежащим образом, согласно условиям данного обязательства, требованиям закона, обычаям и традиционно предъявляемым требованиям гражданского (делового) оборота. Очевидно, что нарушение обязательств по любому из оценочных критериев предполагает возникновение ответственности, в нашем случае -профессиональной. Комплекс возможных видов ответственности, вытекающих из нарушения возможных обязательств, многообразен и влечет за собой множественность как правовых оснований для ее возникновения, так и форм компенсации убытков, причиненного вреда. Если не принимать во внимание любые виды ответственности, предусмотренные условиями договора, то профессиональное лицо в случае наступления своей ответственности может быть принуждено возместить как по отдельности, так и в совокупности: реальный ущерб, упущенную выгоду; уплатить проценты за пользование чужими денежными средствами, компенсировать моральный вред и др. Однако в страховании ответственности предусмотрено, как правило, возмещение реальных убытков и причиненного вреда клиенту (потребителю) страхователем (профессиональным лицом), что обусловлено сложившейся исковой и судебной практикой и применением обязательств, возникающих из договора и деликта.

Основания и последствия возникновения профессиональной ответственности согласно гражданскому праву России с очевидностью выдвигают проблему обеспечения выпонения (надлежащего выпонения) профессиональных

1 Гражданский кодекс РФ. Ст. 307, п. 2.

обязательств или компенсации вреда, причиненного при выпонении профессиональной деятельности. Проявлением профессиональной ответственности являются финансовые результаты - убытки, допонительные расходы и другие, требующие экономических механизмов и источников их компенсации, несмотря на то, что важнейшим регулятором ответственности выступают правовые и законодательные нормы. Главным критерием испонимости (неиспонимости) каждой профессиональной деятельности является учет неопределенностей и защиты от них в условиях неравноценности ее сторон: профессионального лица (испонителя) и клиента (заказчика). Равноценность (неравноценность) в профессиональной деятельности отражает степень отклонения обеспеченности ее сторон безусловными денежными эквивалентами, которыми являются все ликвидное имущество, имущественные и неимущественные права. Как пример можно привести нотариальные, аудиторские, оценочные, врачебные и другие услуги, чья неравноценность заключается в том, что: 1) суммы, по ним проходящие, или, иначе говоря, стоимость контрактов зачастую превышает в десятки (сотни) раз наличный (возможный) безусловный денежный эквивалент испонителя - нотариуса, аудитора, оценщика, врача и других либо их работодателя - юридического лица; 2) в качестве заказчиков в таких контрактах выступают лица, безусловный денежный эквивалент которых также в десятки (сотни) раз превышает аналогичные возможности их испонителей.

Экономической теории и практике известны разные механизмы лустранения неравноценности в процессе осуществления профессиональной деятельности: передача ответственности заинтересованному или установленному договором (законом) лицу, залог, поручительство и т.п., но в рассматриваемых случаях могут применяться только финансовые механизмы их испонения, предусматривающие необходимые компенсации пострадавшим третьим лицам (табл. 1). Оптимальным же механизмом выпонения обязательств, на наш взгляд, выступает страхование ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в силу того, что оно доступно для наименее обеспеченной стороны - испонителя (профессионального лица); гарантирует выпол-

нение обязательств другой стороне - партнеру, клиенту, пациенту; предусматривает денежные страховые выплаты как наиболее востребованную форму компенсации в современной экономике; соответствует другим критериям выпонения профессионального обязательства и предполагает государственное регулирование своих условий, обеспечивая защиту прав и интересов страхователей и их клиентов.

Таблица 1

Сравнение механизмов испонимости неравноценных профессиональных обязательств в случае профессиональной ошибки (фрагмент)

Название

Краткая характеристика и особенности

Результаты

Обращение в суд в случае нарушений

Неэкономический механизм; действенен не всегда, зачастую отсутствуют необходимые для суда доказательства

Потенциальная гарантия выпонения

Предоставление залога (поручительства)

Экономический традиционный механизм; эффективен, но ограничением является наличие залога (получение поручительства) в необходимой сумме для достижения равноценности

Потенциально поная гарантия

Государственные гарантии

Неэкономический механизм; имеет ограничения своего применения для социально значимых проектов или в целях национальных интересов (безопасности, стабильности и т.п.)

Потенциально поная гарантия

Превентивные мероприятия

Экономический механизм; уменьшает риск наступления профессиональной ошибки и может сократить убытки в результате ее реализации_

Непоная гарантия

Страхование ответственности при осуществлении проф. деятельности

Экономический механизм; потеря на суммах страховых премий в случае отсутствия профессиональной ошибки при выпонении контракта, а также отсутствие проводимого страхования ответственности по ряду профессий

Потенциально поная гарантия

Вторая группа проблем охватывает предпосыки, тенденции и вопросы проведения страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в России и за рубежом, эволюции и форм защиты от профессиональных рисков. Изучение такого страхования, его сути, проблем и перспектив тесно связано с историей его развития. Под профессиональными рисками понимаются опасности, возникающие в ходе выпонения

определенной профессиональной деятельности, которые угрожают самому индивиду - профессиональному лицу, его имуществу или личности и/или имуществу третьих лиц: юридических, физических, а также государству. Эволюция форм страховой защиты таких рисков в основном (и по содержанию, и по времени) была детерминирована трансформациями страхования в целом. Первой формой их страховой защиты стала организация и потребление запасов, второй - взаимная раскладка ущерба между купцами и ремесленниками - взаимопомощь, третьей - взаимное страхование среди профессиональных объединений, четвертой - организация страхового фонда. В целом развитие страхования и форм страховой защиты связано со сменой цивилизаций. Собственным внутренним стержнем этого развития выступает дальнейшее развертывание электронно-компьютерной системы и биотехнологий. В любом случае страхование по-прежнему является коэволюционным процессом совместно с развитием человека и общества.

Современный исторический этап характеризуется следующими предпосыками такого страхования:

Х сменой приоритетов между видами собственности в сторону ее личной формы, значимостью результатов труда и ответственности работника интелектуального труда, что требует и расширения мер защиты от случайных сбоев и рисков в такой профессиональной деятельности;

Х дальнейшим развитием общественных отношений, повышением право -сознания населения и гуманизации правовых систем, вызывающих, в свою очередь, расширение видов и оснований ответственности, в основном находящихся в сфере трудовой деятельности;

Х сменой приоритетов в государственном управлении и контроле на участие в них саморегулируемых организаций, что повлекло за собой изменения и в регулировании профессиональной деятельности: разработке и введении стандартов и принципов качества профессиональными объединениями.

Предпосыками, имеющими российские корни, выступают: формирование рыночного механизма и в экономике страны в целом, и в страховании; по-

требность во внегосударственном регулировании деловых отношений, установление их этики с ее требованиями обязательности, ответственности и честности; необходимость возврата к планированию, построению прогнозов, регулярному изучению рисков, их оценки и управления ими; появление новых видов профессиональной деятельности: аудиторов, оценщиков, риэтеров и других, а также несение персональной ответственности ими, медицинскими работниками, изготовителями продукции, испонителями работ (услуг) в условиях частной собственности и предпринимательства; приход на отечественный страховой рынок иностранных страховых компаний в рамках программы вступления в ВТО, что требует повышения конкурентоспособности российских страховщиков.

Такие предпосыки развития страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в настоящее время ограничиваются рядом факторов. Для зарубежных рынков страхования ответственности основной задачей выступает их упорядочение в связи со значительными размерами предъявляемых компенсаций, огромным количеством исков и страховых случаев, возмещением не только реальных убытков, но и выплат, присуждаемых в наказание, преобладанием неэкономических убытков над экономическими, доминированием интересов истцов, убыточностью такого страхования и т.п. Так, например, размер компенсаций по гражданской ответственности в США в 2001 г. составлял 205 билионов дол., что на 14,3% больше, чем было в 2000 г., а затраты, связанные с возмещением вреда, составляли более 2% национального ВВП в 2001 г. по сравнению с 1,4% в 1970 г. и 0,6% в 1950 г. Высокие значения такого показателя характерны и для других стран. Из порядка 100 бн дол. США, приходящихся на страхование ответственности в США в 2002 г., 30% приходилось на страховую защиту ответственности за ошибки в бизнесе (аналог страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в России), а средний размер компенсации только в наказание составил в 2001 г. более 130 тыс. дол. США (по данным Института страховой информации, США).

Таблица 2

Стоимость системы ответственности по отношению к ВВП

Страна Показатель, % Страна Показатель, % Страна Показатель, %

Дания 0,4 Канада 0,8 Бельгия 1,1

Великобритания 0,6 Швейцария 0,9 Германия 1,3

Франция 0,8 Испания 1,0 Италия 1,7

Япония 0,8 Австралия 1.1 США 1,9

Источник: Liability Trends, Issues and Jury Verdicts: Impact on Insurance Liability and Excess casualty Markets // Risk & Insurance Management Society Annual Meeting Chicago, IL. April 8, 2003; The Liability System. Insurance Information Institute (www.iii.org). Данные, полученные в течение 1998-2002 гг.

В России основными проблемами являются необходимость стимулирования и развития этого вида страхования в связи с его низкой долей в общих поступлениях страховых взносов, неравномерными темпами роста, отсутствием поной статистики, затрудняющей его анализ, в целом неиспользование его значительного потенциала, в том числе в связи с отсутствием установок для зашиты своей собственности и ответственности, а также норм, стандартов по ряду видов профессиональной деятельности, несовершенством нормативно-законодательной базы, регулирующей его проведение и др. (табл. 3).

Таблица 3

Динамика показателей страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в России (1994-2003 гг.)

Показатель 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003

Страховые взносы, мн. руб. 0,7 3,8 47,8 91,9 122,3 221,8 393,0 959,3 534,4 456,5

Темп роста страховых взносов 5,4 12,6 1,9 1,3 1,8 1,8 2,4 0,6 0,9

Доля страховых взносов в общем объеме,.% 0,02 0,02 0,3 0,4 0,4 0,3 0,3 0,4 0,2 0,14

Уровень выплат по страхованию ответственности в целом, % 54,2 57,9 54,4 25,0 20,7 11,1 9,1 9,9 14,8 18,6

Источник: Страхование в Российской Федерации в цифрах 1994-2001 гг. / Под ред. И.Б.

Котлобовского. М., 2002; Российский статистический бюлетень: 2001. №5, 2002. №6, 2003. №3; данные Департамента страхового надзора // www.minlim.ru/insuiance .

В числе общих современных проблем и тенденций такого страхования и страхования ответственности и для России, и для зарубежных стран выступают такие как расширение сфер применения ответственности, неуклонное увеличение судебных процессов, спорные моменты при научном освидетельствовании профессиональных ошибок, определение размера ответственности и др. В целом проблемы и тенденции в таком страховании во многом определяются культурой, государственной политикой, национальными традициями. Однако, несмотря на устойчивость таких факторов, страхование ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в России дожно распространяться, в том числе путем его стимулирования и введения обязательных форм, как одно из необходимых условий устойчивого и цивилизованного развития нашего общества и государства и интеграции в мировую систему.

Третья группа проблем включает методологические вопросы организации и проведения страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности, которому присущи все черты страхования в целом, в то же время оно имеет ряд особенностей, выделяющих его в страховой системе и классификации. Основной социально-экономической целью этого страхования является защита третьих лиц, которым причинен вред или нанесены иные убытки профессиональными лицами. Страхователями в этом виде страхования являются физические и юридические лица, осуществляющие какую-либо профессиональную деятельность - оказание услуг, выпонение работ, производство продукции - в соответствии с действующим гражданским законодательством и заключившие со страховщиком договор страхования. Первые являются страхователями (лицами, чья ответственность застрахована) в соответствии с полученными профессией, квалификацией, лицензией, иными законодательно установленными требованиями, вторые - согласно осуществлению профессиональной деятельности по ее роду в соответствии с классификацией по ОКВЭД.

Лицом, чья ответственность застрахована, выступает юридическое либо физическое лицо, осуществляющее профессиональную деятельность самостоя-

тельно или в качестве работника по трудовому договору (испонителя по иному гражданско-правовому договору). Выгодоприобретателями в таком страховании признаются потерпевшие лица (юридические и физические), в чью пользу заключен договор страхования, которым может быть причинен вред страхователями (лицом, чья ответственность застрахована) при осуществлении ими своей деятельности.

Под профессиональной деятельностью понимается устойчивое деление, используемое в экономике и праве, - это оказание услуг, выпонение работ и производство продукции, поэтому ограничение содержания профессиональной деятельности только сферой оказания услуг представляется неправомерным.

Важными принципами страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности выступают составляющие страхового покрытия. Страховым случаем по договору такого страхования является факт установления обязанности возместить вред (убытки), причиненный потерпевшим третьим лицам в результате события, произошедшего в период действия договора страхования. Временной разрыв между событием (профессиональной ошибкой, упущением, небрежностью), проявлением причиненных им убытков, установлением гражданской ответственности страхователя, получением им исков (претензий) от пострадавших обусловливает необходимость унификации страховщиком понятия страховой случай. Принципиальным исключением из ответственности страховщика выступают события, при которых страхователем не были соблюдены требования дожной осмотрительности, внимательности, разумности и добросовестности в своих действиях.

Денежное выражение страхового покрытия определяется в страховой сумме, в то же время устанавливаются и лимиты страховщика в ответственности страхователя (лица, чья ответственность застрахована), которые показывают максимальную сумму страховых выплат и установлены для компенсации убытков по одному страховому случаю, по видам убытков (по видам ответственности), включенным в объем страхового покрытия и т.п.

Значимость и необходимость франшизы в таком страховании связаны не только с возможностью лограждения страховщика от урегулирования убытков при их небольших размерах, но и вызваны высокими уровнями моральной и нравственной опасности, сопряженной с риском, в связи с чем установление в договоре размера собственного удержания позволяет как заинтересовать страхователя в отсутствии наступивших страховых случаев, так и уменьшить вероятность страхового мошенничества.

В этом виде страхования так же, как и в страховании имущества, страховые выплаты обеспечивают компенсацию только тех убытков, которые восстанавливают имущественное положение пострадавшей стороны, в связи с чем не компенсируется упущенная выгода пострадавшего лица, его косвенные убытки, штрафы, пени, начисленные страхователю в связи с произошедшим событием -страховым случаем.

Представляется важным разрешение вопроса о принадлежности страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности к той или иной отрасли, виду в классификации страхования. Действующая в настоящее время отечественная классификация страхования во многом не согласована и также не соответствует принятым международным нормам. Путем внесения изменений в положения главы 48 Гражданского кодекса РФ дожна быть введена в классификацию страхования отрасль страхование ответственности исходя из присутствия в ней особенностей организации и условий страхования: объектов, страховых сумм, выплат, страховых случаев и др.

Андеррайтинг представляет собой первоначальный этап работ по заключению договора, и от того, на каких условиях он будет оформлен, зависят его дальнейшее действие и компенсация убытков при наступлении страхового случая. Представляя собой квалификационную процедуру оценки рисков по каждому страхователю (лицу, чья ответственность застрахована), андеррайтинг включает следующие принципиальные направления: 1) получение информации о страхователе (лице, чья ответственность застрахована), заявляемых на страхование рисках и страховой суммы, франшизы и др.; 2) сопоставление характе-

ристик (данных) страхователя (лица, чья ответственность застрахована) с уже имеющимися классификационными группами и принятие риска на страхование (или мотивированный отказ); 3) в случае индивидуальных (неучтенных при классификации) характеристик (признаков) - их оценка для попадания в ту или иную классификационную группу и далее принятие риска на страхование (или мотивированный отказ в заключении договора страхования).

Расчет тарифных ставок представляет собой важный этап, связанный с определением стоимости страховой защиты профессиональной ответственности и формированием страхового фонда, достаточного для будущих страховых выплат. Проблема расчета тарифных ставок в этом виде заключается в отсутствии или непоноте статистики страховых случаев по видам и размерам убытков, количеству и составу пострадавших, показателям убыточности и иного как при введении нового страхового продукта, так и при уже имеющемся опыте его применения страховщиком. Поэтому из множества актуарных методик и подходов более действенными будут модели с ограничениями по финансовым возможностям и результатам страховщика, например, метод на основе вероятности неразорения. При оценке финансовых возможностей и обязательств страховой компании дожны учитываться ее страховые, финансовые и инвестиционные показатели, что системно представлено в финансовой модели страхового фонда, отражающей движение (покой) денежных средств (потоков), которые характеризуются следующими важными характеристиками: 1) размером, или величиной; 2) направлением; 3) временем; 4) неопределенностью (рис. 2). Такая модель может быть использована в отношении любых лиц - физических и юридических, осуществляющих самострахование, а также государством при управлении бюджетными и внебюджетными страховыми фондами.

Другим важным методологическим вопросом выступает содержание и принципы страховой экспертизы профессиональных ошибок, от результатов которой зависит предъявление имущественных санкций лицу, чья ответственность застрахована, и компенсация причиненного вреда (убытков) страховщиком. Профессиональная ошибка - случайное, непреднамеренное отклонение

фактических результатов профессиональной деятельности от ожидаемых, имеющее отрицательные последствия для ее субъектов и выступающее основанием для привлечения к юридической ответственности профессионального лица в случае его вины. При экспертизе каждой такой ошибки, если только ее причины и обстоятельства не представляются очевидными, дожны-макси-мально учитываться все влияющие на нее факторы или области ее проявления, которые разделены в диссертации на четыре группы.

Рис. 2. Схема финансовой модели страхового фонда

Первая группа объединяет функциональные (предметно-технологические) области проявления профессиональных ошибок: объект, предмет, способы и средства профессиональной деятельности. Несмотря на самостоятель-

ность и объективность существования таких областей профессиональных ошибок, все они опосредованы действиями (бездействием) именно человека, и профессиональная деятельность предполагает не строго заданный, конечный их набор, а их варьирование в силу интелектуальности, информационности, творчества и т.п. В связи с чем обозначена вторая группа факторов (областей) проявления таких ошибок - личностные: несоответствие способностей, психики, реакции специалиста профессиональным навыкам и требованиям, предъявляемым профессией. Третью группу составляют разнообразные факторы (обстоятельства), оказывающие внешнее воздействие на наступление и последствия ошибок специалистов, в частности, несовершенство законодательства, непонота информации, изменение политической ситуации, действие непреодолимой силы (форс-мажор) и т.п. Учет таких пространственных внешних факторов необходим потому, что любое действие не происходит в изолированной, вакуумной среде, оно подвержено влиянию множества внешних обстоятельств.

Факт наступления такой ошибки останется вещью в себе, если не получит общественной оценки, т.е. характеристики его как требующего или не требующего наказания правонарушения. В задачи страховой экспертизы входит не только констатация факта совершения действия, но и его оценка как поступка в целом, поэтому четвертую группу составляют факторы социальные. К ним, помимо моральной оценки профессиональной ошибки, относится и юридическая, основанная на действующем в стране законодательстве.

Другой методологической основой такого страхования выступает порядок урегулирования претензий и убытков, происходящий в форме процесса, цель которого - определение размеров страховой ответственности страховщика и страховых выплат для выгодоприобретателя, где взаимосвязаны страховые и финансовые, юридические и психологические аспекты. Процесс урегулирования убытков представлен в диссертации в виде агоритма взаимосвязанных (иерархических и альтернативных) действий его участников, с отдельным выделением параметров каждого этапа и его документального оформления.

Первоначальный этап рассматриваемого процесса заключается в получении страховщиком формальных (юридических) оснований для приема претензии (заявления) о страховых выплатах и начале процедуры урегулирования, а следующий - посвящен проверке статуса действия договора (полиса) страхования, по которому предъявляется такая претензия. Если условия о действительности полиса (договора) страхования выпоняются, то страховщик также дожен убедиться и в статусе заявителей по претензии, их соответствии данным, указанным в документе о страховании и выяснить обстоятельства, связанные с наступлением страхового случая, его причины и обоснованность претензий выгодоприобретателей и заявлений страхователей (лиц, чья ответственность застрахована). На наш взгляд, это центральное звено процесса урегулирования убытков, так как здесь определяется содержание и присутствие страхового случая в целом, его классифицирование, выявление видов и форм причиненного ущерба (убытков) и устанавливается максимальный состав его участников: как виновных, так и потерпевших. Одновременно выясняются обстоятельства наступления данного случая, его причины: прямые (непосредственные) и косвенные, уточняется его время и место, устанавливается круг лиц, причастных к его наступлению и понесших в связи с ним убытки. Все получаемые на данном этапе сведения наряду с заявлением и прилагаемыми к нему документами, составляют общий материал и служат основой для составления акта о страховом случае.

Следующие стадии посвящены оценке причиненного ущерба (убытков), степени участия в них страхователя (лица, чья ответственность застрахована), количества и обоснованности претензий выгодоприобретателей (потерпевших); расчету страховых выплат и определению субъектов, их получающих. Окончательный расчет страховых выплат производится за минусом оговорок, например, франшизы, наличия двойного страхования и контрибуционных расчетов. Страховщик возмещает убытки от страховых случаев в пределах страховой суммы в валюте страхования, а также расходы по предотвращению, сокращению убытка и спасанию.

Последним этапом в урегулировании убытков является предъявление права требования к виновнику наступления страхового случая, которым не всегда является лицо, чья ответственность застрахована, зачастую оно само может быть объектом чьих-либо неправомерных действий. Суброгация в страховании ответственности возможна, но только в ограниченных случаях: если вред жизни или здоровью потерпевшего был причинен вследствие умысла; в состоянии опьянения (акогольного или иного) и т.п. По нашему мнению, страховая организация только в исключительных, неясных случаях дожна разрешать вопрос о выплате возмещения выгодоприобретателю в суде, поэтому безусловным приоритетом дожны стать такие выплаты во внесудебном порядке.

Четвертая группа проблем охватывает вопросы совершенствования законодательной базы (экономико-правового регулирования) страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности. Отсутствие четких позиций законодателя в отношении правовых основ его проведения наряду с недостаточной практикой судебной системы по рассмотрению исков к профессиональным лицам, неоднозначностью трактовок категорий вины, небрежности, ошибки, непродожительным опытом юридических отношений между страхователями и страховщиками по этому виду страхования - основные причины, решение которых необходимо для устранения правовых колизий и перспективного позиционирования такого страхования в отечественной экономике.

Профессиональная ответственность может возникнуть вследствие причинения вреда и/или нарушения договора, что регулируется положениями Гражданского кодекса РФ: ст. 931 при страховании ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц и ст. 923 при страховании на случай наступления ответственности по договорам - и влечет за собой существенные особенности в условиях и проведении такого страхования. Приведенные различия, безусловно, являются законными, но сложившиеся в отношении такого страхования правовые ограничения, в частности, страхование риска ответственности за нарушение дого-

вора только в случаях, предусмотренных законом, требуют их устранения путем внесения изменений в действующую главу 48 Гражданского кодекса РФ.

В настоящее время спрос на такое страхование во многом обусловлен обязательностью заключения договора страхования для некоторых профессий, однако игнорирование правовой вертикали и требований, предъявляемых к обязательной форме, привело к разработке и введению ряда законодательных актов, положения о страховании ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в которых оставались зачастую намерениями. Анализ нормативно-правовых актов, действующих в настоящее время в РФ и предусматривающих такое страхование, свидетельствует о почти поном их несоответствии требованиям обязательной формы в соответствии со ст. 3 Закона Об организации страхового дела в Российской Федерации и гл. 935-936 Гражданского кодекса РФ. С другой стороны, отсутствие в законодательных актах основных условий страхования не отменяет обязательности такого страхования для упомянутых в нем лиц, в частности, при получении лицензии на право осуществления той или иной деятельности.

Значительное влияние на страхование ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в нашей стране как для страховщиков, так и для страхователей имеют положения Налогового кодекса РФ. В настоящее время включение страховых взносов по такому страхованию в состав расходов возможно только при условии осуществления страхователем международной деятельности либо при страховании ответственности в строительстве. Таким образом, предприятия и организации обязаны страховать свою ответственность за счет чистой прибыли, остающейся после налогообложения, в то же время значительное число федеральных законов устанавливает для них обязанность такого страхования. Косвенное распоряжение чистой прибылью юридического лица заставляет его направлять ее на лобязательное страхование, с одной стороны, форма и содержание которого не соответствуют требованиям, предъявляемым к обязательным видам, а с другой - не позволяют налогоплательщику заниматься какой-либо деятельностью, как правило, путем отказа в выдаче ли-

цензии. В итоге это приводит к мнимой страховой защите с минимальными и необоснованными условиями страхования и поверхностным гарантиям пострадавшим лицам в случае причинения им или их имуществу вреда (нанесения убытков).

Для устранения такого положения целесообразным было бы внесение изменений в п. 1 ст. 263 действующего Налогового кодекса РФ путем установления следующей редакции: добровольное страхование ответственности за причинение вреда жизни, здоровью и имуществу третьих лиц, а также добровольному страхованию ответственности при неиспонении договорных обязательств, при осуществлении деятельности налогоплательщика, направленной на получение дохода.

Несмотря на значимость обязательных видов, наибольший потенциал и страховое поле имеют добровольные виды страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности, при проведении которых возникают свои экономико-правовые проблемы. Во-первых, большое влияние на его проведение оказывают профессиональные сообщества, усилия которых по выработке профессиональных стандартов, кодексов поведения, норм профессиональной этики, поддержанию авторитета и общественного мнения о представителях своей профессии, как правило, органично проявляются и в заботе об организации защиты профессиональной ответственности их членов (представителей профессии). Во-вторых, развитие такого страхования, накопление опыта исковой, претензионной, судебной и адвокатской практики тормозятся ограниченным количеством исков, предъявляемых к профессиональным лицам их клиентами. В-третьих, важным фактором содействия распространению добровольных форм такого страхования является государство, его политика, взаимные обязательства и механизмы в отношении ответственности представителей различных профессий: лицензирование, дисквалификация и др.

В целом наблюдается разрыв между правотворческой деятельностью, сформировавшей основную базу гражданских прав и обязанностей в стране, и

правоприменительной практикой, что в итоге оставляет их невостребованными и нереализованными в сфере профессиональной деятельности.

Пятая группа проблем относится к обоснованию организационных мероприятий, направленных на упорядочение и стимулирование развития такого страхования в сферах профессиональнойдеятельности. Несмотря на огромный потенциал, страхование ответственности при осуществлении профессиональной деятельности к настоящему времени не получило своего дожного распространения, что может быть исправлено в рамках следующих системных мероприятий. Первая группа таких мероприятий связана с повышением роли (значимости) профессиональной ответственности и усилением требований к результатам профессиональной деятельности в экономике труда и в экономике в целом.

В этой связи необходимо проведение специальных научных исследований, упорядочение правовых, законодательных и договорных предпосылок профессиональной ответственности, включение в проверки и контроль инспекций по труду, органов лицензирования и иных учреждений надзора в сфере труда и профессиональной деятельности вопросов такой ответственности. Наряду с этим важным представляется введение лицензирования для ряда сфер деятельности и профессий: медицинских работников (за исключением частнопрактикующих врачей), фармацевтов, риэтеров и др., а также типологизация, систематизация профессиональных ошибок, стандартизация и применение критериев качества, их взаимосвязь с деловыми традициями и профессиональной этикой.

Вторая группа мероприятий предполагает разработку и применение единого методического подхода к введению и отнесению вида страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности к обязательному, что в целом характерно для всех видов страхования в России и за рубежом. В рамках такого подхода дожны быть учтены следующие системные критерии:

1) актуальность такого страхования, т.е. текущая и перспективная необходимость его введения для группы потенциальных страхователей (и их потенциальных выгодоприобретателей в случае страхования ответственности);

2) экономическая целесообразность, т.е. эффективность страхового способа управления рисками в сравнении с остальными способами и/или невозможность их применения. Могут сопоставляться известные теории риск-менеджмента подходы: исключения риска, его снижения (вероятности возникновения или возможного ущерба), сохранения (без финансирования, самострахования, привлечения внешних источников), передачи (получения финансовых гарантий, договорные, юридические). В таком анализе дожны изучаться финансовые возможности страхователей (или бюджетов в случае их бюджетного финансирования) по несению обязанности страхования, налоговые льготы или стимулы для них и страховых компаний, а также налоговые отчисления и инвестиционные эффекты последних;

3) социальная значимость: подверженность рискам всего населения страны или социально незащищенных групп, последствия (масштабы и объемы) реализации таких рисков. Дожны рассматриваться вопросы сопряженности с видами социального страхования и обеспечения, уровнями и объемами бюджетной обеспеченности государства и территорий, нормами международного права (конвенциями, резолюциями), согласованности с общественным мнением путем опросов, иных социологических исследований и т.п.;

4) учет специфики рисков и их страховой защиты, видов профессиональной деятельности, ее представителей, их квалификационных характеристик, сопоставление с профессиональными стандартами и нормами, стандартами качества, правилами профессиональной этики, функциональными обязанностями и т.п.;

5) соответствие действующему законодательству страны, требованиям международных норм и соблюдение прав и интересов всех сторон: государства, страхователей (лиц, чья ответственность застрахована), выгодоприобретателей и страховщиков, иных заинтересованных сторон.

Третья группа мероприятий предполагает организацию мониторинга информации о числе (и характеристиках) профессиональных ошибок в сферах профессиональной деятельности, в том числе путем внесения изменений в содержание статистической отчетности по профессиональным лицам, деятельность которых подлежит лицензированию и/или отражается в специальных статистических формах; аккумулирования страховщиками и их профессиональными объединениями сведений о страховых случаях, видах причиненного вреда (убытков); предоставления данных по размерам компенсаций, их количеству по видам профессиональной деятельности судебной системой; проведения специальных исследований (социологических опросов) для выявления объективной ситуации и реальных тенденций и проблем в организации страховой защиты ответственности при осуществлении профессиональной деятельности, мнений и установок представителей той или иной профессии, их партнеров (клиентов), а также экспертов.

Четвертая группа мероприятий направлена на совершенствование нормативно-правовой базы, регулирующей вопросы страхования ответственности при осуществлении страховой деятельности и расширение правоприменительной практики в отношении профессиональной ответственности. В этой связи основное внимание дожно быть уделено именно реализации норм права, стимулированию использования механизмов судебной системы, в том числе третейских судов, отстаиванию своих прав, контролю за испонением судебных решений.

Перспективы страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности как одного из динамичных видов страхования связаны с созданием и функционированием его взаимных форм. Взаимность определяет саму сущность страхования, которое по своей природе прежде всего является взаимным, а затем уже солидарным. Объективной основой страхования является присущее людям, индивидуумам оказание взаимной помощи при наступлении неблагоприятных, случайных, отрицательных событий. Принципиальным моментом, который позволит использовать потенциал взаимного стра-

хования при страховании ответственности при осуществлении профессиональной деятельности и дожен стать приоритетным при его проведении в будущем, является интегрирование обществ взаимного страхования (ОВС) в сложившуюся систему социально-экономических отношений в профессиональной деятельности между ними, профессиональными объединениями (ассоциациями), предпринимателями и другими участниками. В такой системе могут учитываться процедуры лицензирования, особенности профессиональных рисков, создание и финансирование фонда превентивных мероприятий и другие условия, в целом гарантирующие потребителям продукции (работ, услуг), клиентам, пациентам профессиональных лиц получение своевременной компенсации убытков, причиненных в результате осуществления такой деятельности.

Рис. 3. Схема-процесс взаимодействия в системе взаимного страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности

К очевидным результатам такой взаимной формы страхования - лучшей защите интересов профессиональных лиц с учетом их специфики, добавляются и такие, как саморегулирование и самоконтроль профессиональной деятельно-

ста, исключение морального риска при взаимной солидарной ответственности круга лиц одной профессии, наличие поноценной статистики по страховым случаям, стабильность и устойчивость функционирования сфер профессиональной деятельности в стране в целом.

Разработка и внедрение модели обязательного страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в медицине является актуальной социально-экономической задачей в России. Распространение такого страхования в нашей стране может быть реализовано в рамках принципиальной модели, цель которой - определение с учетом его современного состояния, медицинского страхования и системы здравоохранения принципиальных составляющих Ч элементов, прогнозирование их изменений в будущем для создания оптимального механизма страхования ответственности медицинских работников, защиты их интересов и прав их пациентов. Принципиальная модель такого страхования дожна основываться на следующих положениях.

1. Наряду с функционированием добровольной этапное введение обязательной формы страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в медицине России. Необходимость и эффективность именно обязательной формы такого страхования предопределяется следующими причинами: всеобщностью оказания медицинской помощи для населения страны; присутствием в любом виде медицинской деятельности возможных профессиональных ошибок, результат которых - вред, нанесенный пациентам; потребностью в равных условиях защиты интересов и пациентов, и медицинских работников путем установления единых условий (страховых рисков, случаев, тарифов, сумм и т.п.) и порядка страхования; появлением финансового источника компенсаций - страховых взносов страхователей - физических лиц (медицинских работников) и юридических лиц - ПУ и др.

2. Усовершенствование медико-экономических стандартов и протоколов оказания медицинской помощи как критериев качества оказания медицинской услуги и профессиональных медицинских (врачебных) ошибок.

3. Совершенствование правовых отношений в сфере профессиональной деятельности медицинских работников и в страховании, что дожно реализо-вываться по нескольким направлениям. Одно из основных - облегчение пациенту доказательства того, что причиной нанесенного ему ущерба (убытков) является именно медицинское вмешательство, через упрощение процедур урегулирования убытков и компенсации причиненного вреда, ознакомления пациентов с их правами, и обязанностями медицинских работников. Для этого необходимо разработать и опубликовать принципиальный агоритм действий пациента: в рамках бюджетной, платной, страховой медицины, а также агоритм действий врача и пациента в рамках страхования ответственности в медицине.

4. Сопряженность с системами ОМС, ДМС и здравоохранением в целом, а также с процессами реформирования, проходящими в них. При разработке порядка и условий и обязательной, и добровольной формы такого страхования дожны учитываться особенности профессиональных рисков медицинской деятельности, перспективы развития системы здравоохранения, процедуры и результаты контроля за качеством медицинской помощи, финансовые взаимоотношения между государством, ПУ, ФОМС, страховыми медицинскими организациями и пациентами (страхователями).

Реализация этих основных и других принципов и организационного механизма страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в медицине позволит стать ему гармоничной и эффективной составляющей национальной системы охраны здоровья.

В заключении сформулированы основные результаты диссертационной работы и определены направления дальнейшего исследования проблематики страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности, прежде всего его взаимосвязь и организация с перестрахованием, учет особенностей при его проведении в каком-либо виде профессиональной деятельности, финансовые соотношения (варианты) между размерами ответственности страхователя, страховыми суммами (лимитами ответственности) и размерами страховых выплат пострадавшим третьим лицам.

III. Основные публикации по теме диссертационного исследования

По теме диссертации опубликовано 46 научных работ, в том числе 2 монографии (23,4 /19,7 п.л.), 3 учебных пособия (53,5/39 п.л.).

Монографии

1. Страхование профессиональной ответственности в современной экономике: исследование концепции, методологии и организации. Монография. Барнаул: Изд-во Ат. ун-та, 2003.17,7 п.л.

2. Добровольное медицинское страхование. Основы современной практики. Монография. Барнаул: Изд-во Ат. ун-та, 2001. 5,7/2 п.л. (в соавторстве).

Учебные пособия

1. Основы страховой деятельности: Учебное пособие (рекомендовано УМО). М.: Финансы и статистика, 2004.18,5 п.л.

2. Страховое дело: Учебник для начального профессионального образования (рекомендовано Министерством образования РФ) / Под ред. Л.А. Орланюк-Малицкой. М.: Изд. центр Академия, 2002. 15/0,5 п.л. (в соавторстве).

3. Основы страховой деятельности: Учебное пособие (рекомендовано УМО). Барнаул: Изд-во Ат. ун-та, 2001.20 п.л.

Статьи в периодических научных изданиях и сборниках

1. Анализ условий и правил страхования профессиональной ответственности // Известия Атайского государственного университета. 2004. №2. 0,6 п.л.

2. Принципы оценки страховых рисков (андеррайтинга) в страховании ответственности при осуществлении профессиональной деятельности // Дайджест Финансы. 2004. №10. 0,4 п.л.

3. Всем сестрам по серьгам...: краткий комментарий к новой редакции Закона Об организации страхового дела в Российской Федерации // Финансы и кредит. 2004. №22. 0,6 п.л.

4. Страховая экспертиза профессиональных ошибок // Страховое право. 2004.№2.0,7п.л.

5. Урегулирование убытков в страховании профессиональной ответственности // Управление риском. 2004. №2.1,0 п.л.

6. Концептуальная модель страхования профессиональной ответственности медицинских работников в России // Экономика здравоохранения. 2004. №3.1,3 п.л.

7. Страховое образование в системе непрерывной подготовки экономистов // Страховое дело. 2004. №5.0,8 п.л.

8. Профессиональная ответственность: основания и последствия ее возникновения // Страховое право. 2004. №1.0,7 п.л.

9. Тенденции в системе ответственности США и их влияние на страхование // Страховое дело. 2004. №2. 0,8 п.л.

10. Актуарные расчеты в страховании профессиональной ответственности // Финансы и кредит. 2004. №3. 0,4 пл.

11. Концептуальная модель страхования профессиональной ответственности медицинских работников в России // Экономика здравоохранения. 2004. №3.1,3 п.л.

12. Страхование профессиональной ответственности медицинских работников в США: тенденции и проблемы // Финансы и кредит. 2004. №4. 0,4 п.л.

13. Проблема испонения контрактов и механизмы ее решения в современной экономике // Менеджмент и маркетинг в системе рыночных отношений: Межвузовский сборник научных статей / Под ред. В.И. Беляева. Барнаул: Изд-во Ат. ун-та, 2004. Вып. 3. 0,5 пл.

14. Взаимное профессиональное страхование // Финансовые проблемы и перспективы современной экономики: Межвузовский сборник научных статей / Под ред. В.В. Мищенко и др. Барнаул: Изд-во Ат. ун-та, 2003. 0,6 п.л.

15. Категориальная сущность профессиональной ответственности // Известия Атайского государственного университета.2003. 0,5 п.л.

16. Правовое регулирование страхования профессиональной ответственности в России // Финансы. 2003. №12.1,0 п.л.

17. Финансовая модель страхового фонда// Финансы и кредит. 2002. №12. 0,4 п.л.

18. Эволюция форм страховой защиты // Финансы. 2002. №12. 0,8 п.л.

19. Понятие страхового фонда в современной экономике // Страховое дело. 2002. №11.1,0 пл.

20. Смертельно опасные заболевания в системе страхования // Проблемы управления здравоохранением. 2002. №2. 0,7 пл.

21. Здравоохранение и добровольное медицинское страхование: перспективы сотрудничества // Экономика здравоохранения. 2002. №4. 0,4 пл.

22. Страховой рынок: некоторые тенденции и перспективы развития // Социально-экономические аспекты реформирования в Атайском крае в 90-е годы. Новосибирск: Изд-во ИЭ и ОПП СО РАН, 2001. 0,7 пл.

23. Актуарные расчеты в добровольном медицинском страховании // Экономика здравоохранения. 2001. №6. 0,6 п.л.

24. Особенности налогообложения по договорам добровольного медицинского страхования и медицинского обслуживания // Бизнес Практика. 2001. №7. 0,2 п.л.

25. Особенности бюджетирования в страховых компаниях // Вестник Атайской академии экономики и права. 2001. №5.0,5 п.л.

26. Оплата и стимулирование труда работников страховых компаний: новые подходы к решению старых проблем // Страховое дело. 2000. №2.0,6 пл.

27. Региональная страховая образовательная программа // Страховое дело. 2000. №1. 0,8 п.л.

Публикации в материалах международных конференций

1. Анализ обязательных (добровольных) форм страхования современных организаций в России // Управление современной организацией: опыт, проблемы, перспективы. Т.2. Барнаул: Изд-во Ат. ун-та, 2004. 0,5 п.л.

2. Проблемы и перспективы страхования в агропромышленном комплексе России // Формирование рыночных отношений в региональном АПК / Под общ. ред. М.П. Гриценко. Барнаул: Изд-во Аз Бука, 2004. 0,4 п.л.

3. Страхование как способ разрешения противоречия профессиональной деятельности // Международный, федеральный и региональный рынки труда: механизмы формирования и функционирования. Пенза: Б. и., 2003. 0,2 п.л.

4. Многоуровневая подготовка в системе непрерывного экономического образования // Система непрерывного экономического образования: проблемы и перспективы / Под ред. В.И. Беляева, О.Н. Соколовой. Барнаул-Белокуриха: Изд-во Ат. ун-та, 2003.1/0,5 п.л. (в соавторстве).

5. Правовые аспекты профессиональной ответственности // Проблемы и перспективы государственно-правового регулирования экономических отношений. Пенза: Б. и., 2003.0,15 п.л.

6. Тенденции мирового страхового рынка // Экономика, экология и общество России в 21-м столетии. Т. 1. СПб.: Инкор, 2003.0,5 п.л.

7. Профессиональные кодексы как ориентиры качества подготовки специалистов // Качество образования: системы управления, достижения, проблемы /ЙоД общ. ред. А.С. Вострикова. Новосибирск: Изд-во НГТУ, 2003. Т. II. 0,3 ПЛ.

8. Особенности формирования страхового продукта // Экономические реформы и совершенствование системы управления на предприятиях Казахстана и России. Аматы: Аматинский институт экономики и статистики, 2001. 0,5 пл.

J J 'Публикации в материалах всероссийских, межрегиональных и межвузовских конференций

1. Принципы управления профессиональной ответственностью на предприятии // Управление в социальных и экономических системах. Пенза: Б. и., 2003.0,15 п.л.

2. Перспективы финансового взаимодействия здравоохранения и добровольного медицинского страхования // Социальные приоритеты развития страхового дела в России / Под общ. ред. Е.В. Коломина. М.: Страховое ревю, 2003. 0,4 пл.

3. Страхование ответственности как предпосыка устойчивого развития транзитивной экономики // Факторы устойчивого развития экономики России на современном этапе. Пенза: Б. и., 2003, 0,2 п.л.

4. Страхование гражданской ответственности как фактор конкурентоспособности // Повышение конкурентоспособности предприятий и организаций. Пенза, 2003. 0,2 пл.

5. Страхование урожая сельскохозяйственных культур // Агробизнес в Сибири: состояние и перспективы развития / Под общ. ред. М.П. Гриценко. Барнаул: Изд-во Аз Бука, 2002. 0,3 пл.

6. Основы бюджетирования в страховых компаниях // Проблемы бухгатерского учета и финансового менеджмента / Под ред. И.В. Ярошенко. М: ВЗФИ, 2001. 0,5 п.л.

Изд. лиц.Р020261 от 14.01.1997 Подписано в печать 24.09.2004 г. Формат 60x84/16. Усл. печ. л. 2,4. Тираж 100 экз. Заказ №518 Издательство Атайского государственного университета: 656099, Барнаул, ул. Димитрова, 66

л1878 0

РНБ Русский фонд

2005-4 17479

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: доктор экономических наук , Грищенко, Наталья Борисовна

Введение.

Глава 1. Профессиональная ответственность в современной экономике. Страхование ответственности как финансовый механизм компенсации убытков профессиональной деятельности

1.1. Профессиональная ответственность, ее понятие и характеристики

1.2. Законодательные основания возникновения профессиональной ответственности и ее последствия.

1.3. Финансовые аспекты наступления профессиональной ответственности. Страхование ответственности и другие способы компенсации убытков профессиональной деятельности.

1.4. Предпосыки страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в современной экономике.

Глава 2. Исследование основ и особенностей страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в России и за рубежом

2.1. Эволюция и формы страховой защиты профессиональных рисков

2.2. Социально-экономическая сущность и классификация страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в России и за рубежом.

2.3. Тенденции и проблемы рынков страхования ответственности и страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в России и зарубежных странах.

2.4. Экономико-правовое регулирование страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в России.

Глава 3. Организационно-экономические основы развития страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в России

3.1. Системные мероприятия, направленные на развитие страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в России.

3.2. Взаимное страхование ответственности при осуществлении профессиональной деятельности как форма страховой защиты и интеграции участников профессиональной деятельности.

3.3. Модель обязательного страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в медицине.

Глава 4. Направления совершенствования страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельно

4.1. Принципы оценки страховых рисков (андеррайтинга) в страховании ответственности при осуществлении профессиональной деятельности

4.2. Выбор методик расчета тарифных ставок (актуарных расчетов) и финансовая модель страхового фонда.

4.3. Страховая экспертиза профессиональных ошибок.

4.4. Порядок урегулирования претензий и убытков в страховании ответственности при осуществлении профессиональной деятельности.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Методологические и организационные основы страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности"

Актуальность исследования. Природа реальных экономических процессов постоянна и проявляется в результатах профессиональной деятельности индивидуума - продукции (работах, услугах) как объектах купли-продажи на рынке. Непрерывность, эквивалентность и эффективность таких процессов ограничены возможными профессиональными ошибками - другими генетическими признаками деятельности, порождающими профессиональную ответственность. Персональная ответственность профессионального лица, случайность, социальная значимость и обратная взаимность ее проявления, финансовые последствия, в десятки и сотни раз превышающие его платежеспособность, и другие причины обусловливают применение страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности как гарантии выпонения обязательств для сторон экономического процесса.

Получив теоретическое осмысление и практическое распространение в странах постиндустриального развития, страхование ответственности при осуществлении профессиональной деятельности стало неотъемлемым фактором устойчивости в социальных и экономических процессах их систем и нормой повседневной деятельности квалифицированных специалистов. Развитие такого страхования в России, в целом соответствующее глобальным мировым тенденциям, сопровождается наличием отечественных проблем: незавершенностью процессов формирования и рыночного механизма экономики, и страхования; низким уровнем использования потребителями своих прав при причинении им вреда и отстаивания своих интересов в судебном порядке; во многом незнанием и непониманием специалистами механизмов страховой защиты их ответственности и другими факторами, в результате чего страдают интересы и каждого потребителя (клиента, пациента), и профессионального лица.

Повышение зависимости деятельности современных организаций от работников интелектуального труда, рост цивилизованности общественных отношений и правосознания населения, гуманизация правовых систем, расши4 рение видов и оснований ответственности, находящихся в сфере профессиональной деятельности, ее саморегулирование через профессиональные объединения и стандарты, в отличие от государственного контроля, и инновацион-ность - все это характерно в той или иной степени для большинства стран индустриального и постиндустриального развития, в том числе и для России.

Недогий период функционирования рынка в нашей стране характеризуется несбалансированностью между свободой и ответственностью, трансформацией системы ценностей общества, осознанием необходимости в порядке, надежности и гарантиях в общественных институтах и инфраструктуре, появлением предпринимательства и новых видов профессиональной деятельности (аудиторской, оценочной, риэтерской и др.) - все эти и другие факторы выступают предпосыками развития страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в Российской Федерации.

Однако распространение такого страхования в нашей стране сдерживается следующими проблемами: недостаточной изученностью объекта страхования - профессиональной ответственности, научной неразработанностью связанных с ней вопросов: ее сущности, классификации, встроенности в экономику; пробелами в теоретическом обосновании и осмыслении актуальности и потребности его развития в России; несовершенством законодательной базы, регулирующей его организацию и проведение; отсутствием системных мероприятий по его реализации в сферах профессиональной деятельности; неупорядоченностью принципов и особенностей при его разработке и проведении страховыми компаниями.

Постоянность и объективность наступления профессиональной ответственности в большинстве видов современной деятельности, эффективность и доступность страхования как гаранта выпонения обязательств в экономических отношениях, общемировые и российские предпосыки его распространения выдвигают исследование и разработку методологических и организационных основ страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в ряд важнейших научных направлений, что определяет актуальность темы диссертации.

Степень научной разработанности проблемы исследования. Страхование ответственности при осуществлении профессиональной деятельности -явление, затрагивающие многие аспекты, - к настоящему времени не получило своего адекватного изучения и отражения в российской науке. Во многом это обусловлено новизной самого предмета исследования для отечественной экономики и диалектичностью объекта страхования - профессиональной ответственности.

Страхованию, его теории и методологии посвящены фундаментальные работы В.Б. Гомели, Е.В. Коломина, В.Ф. Коныиина, Л.А. Мотылева, Л.А. Ор-ланюк-Малицкой, Л.И. Рейтмана, К.Е. Турбиной, Т.А. Федоровой, В.В. Шахова, Р.Т. Юдашева и других российских ученых, в которых освещаются категории страховой защиты, страхового фонда, роль страхования в обеспечении общественного воспроизводства, его организационно-правовые формы, интеграция в мировой страховой рынок и т.п.

Вопросы истории, теории и практики страхования, страхового законодательства, теории финансов и финансового менеджмента нашли подробное отражение в научных изданиях и публикациях А.П. Архипова, Ю.Т. Ахвледиани, Н.Ф. Галагузы, А.Г. Грязновой, А.Н. Зубца, Э.Т. Кагаловской, А.П. Плешкова, В.К. Райхера, В.М. Родионовой, В.И. Рябикина, Ю.Б. Фогельсона и других, а принципы и условия страхования ответственности детально рассматриваются в исследованиях Л.Н. Клоченко, Ю.А. Сплетухова, Н.Э. Шинкаренко.

Работы, затрагивающие страхование ответственности при осуществлении профессиональной деятельности, представлены единичными публикациями по узким вопросам страхования в некоторых видах профессиональной деятельности. Целостные теоретические, методологические и аналитические исследования такого страхования к настоящему моменту в России отсутствуют.

Профессиональная ответственность, выступая объектом в страховании ответственности при осуществлении профессиональной деятельности и являясь 6 актуальным в научном плане явлением, также пока не нашла адекватного своему значению осмысления и исследования в экономической науке и рассматривается фрагментарно в зависимости от объекта научного труда. Более разработанными в научной литературе выступают проблемы и принципы социальной и моральной ответственности специалиста, его профессиональной культуры, поведения и этики, что нашло отражение в работах С.Ф. Анисимова, М. Але,

B.К. Белолипецкого, В.Г. Игнатова, П. Козловски, П.А. Кропоткина, JL фон Мизеса, Т. Парсонса, Ф.А. Селиванова и других ученых-экономистов, а правовые вопросы профессиональной ответственности, базирующиеся на Гражданском кодексе РФ, других отечественных и зарубежных нормативно-правовых актах и законодательстве, комментарии к ним - в трудах О.Б. Гусева, Б.Д. Завидова, В. Варкало, E.H. Зверевой, Ф.И. Гавзе, И.Н. Полякова, В.А. Абрамова,

C.С. Алексеева и других ученых в сфере юриспруденции.

В зарубежной литературе степень научной разработанности вопросов страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности не более глубока, чем в отечественной, однако она компенсируется совершенной практикой такого страхования и многолетней историей функционирования правовых демократических государств с устоявшейся системой рыночного хозяйства и определенностью границ персональной ответственности.

В числе зарубежных авторов, исследующих проблемы такого страхования, ученые Robert Р. Hartwig, Jess D. Charles, Peter Madge, Albert Rogers, A. Cooklin, Ichel W. David, Ray W. Hodgin, Todd M.R. Baker, Frank A. Sloan и другие; вопросы же профессиональной ответственности рассматриваются в трудах таких авторов, как Jay M. Feinman, Malcolm Dewis, Edward B. Howell и других, в то же время большинство из этих работ посвящено прикладным аспектам, а методологическим вопросам такого страхования уделяется недостаточное внимание.

Таким образом, разработка методологических и организационных основ страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности, мероприятий по его развитию в нашей стране требует обстоятельного исследования.

Предметом исследования является комплекс экономических, социальных и правовых отношений в страховании ответственности при осуществлении профессиональной деятельности.

Объектом исследования выступает страхование ответственности при осуществлении профессиональной деятельности как часть системы страхования в Российской Федерации и за рубежом.

Цель диссертационного исследования заключается в разработке методологических и организационных основ страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности и мероприятий, содействующих его развитию в Российской Федерации.

Для достижения поставленной цели в диссертационной работе последовательно решаются следующие задачи:

- исследовать профессиональную ответственность как объект в страховании ответственности при осуществлении профессиональной деятельности и как актуальное явление современных общественных отношений, показать ее социальные и экономико-правовые основания и последствия ее возникновения;

- рассмотреть проблему профессиональной ответственности в современной экономике, аргументировать необходимость применения финансовых механизмов для покрытия вызванных ею убытков, раскрыть предпосыки развития страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности для предприятий, учреждений и организаций, специалистов и их партнеров (клиентов);

- систематизировать особенности страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности, рассмотреть эволюцию форм защиты от профессиональных рисков, дать классификацию такого страхования в отечественных и зарубежных страховых системах;

- проанализировать экономико-правовое регулирование страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности и обосно8 вать рекомендации по совершенствованию его нормативно-законодательной базы;

- исследовать тенденции и проблемы, характеризующие рынки страхования ответственности в России и за рубежом, обозначить их взаимосвязь с социальными ценностями общества, уровнем экономического развития, состоянием законодательства страны и другими факторами и причинами, влияющими на состояние и развитие названного страхования;

- предложить мероприятия по распространению страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в России, взаимную форму его организации и взаимодействия с институтами и участниками в сфере профессиональной деятельности по ее видам;

- разработать и обосновать модель страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в медицине;

- предложить основы организации и проведения страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности, учитывающие особенности наступления такой ответственности в разных видах деятельности и включающие единые принципы андеррайтинга, актуарных расчетов, страховой экспертизы и урегулирования убытков, применяемые в практике страховых компаний.

Теоретические и методологические основы исследования. Исследование базируется на общей экономической теории, теориях страхования, финансов, вероятностей. В работе использовались общенаучные методы и приемы (анализ, синтез, классификация), инструментарий формальной и диалектической логики, методология системного подхода, методы экономического и статистического анализа (группировок, сравнения, обобщения, оптимизации, моделирования), а также исторический и монографический подходы.

Информационная база исследования состоит из законодательных и нормативных актов России и зарубежных стран, материалов отечественных и зарубежных исследований, семинаров и конференций, данных страховых компаний и Федеральной службы страхового надзора Министерства финансов РФ, а также электронных публикаций сети Интернет.

Научная новизна исследования. К основным результатам исследования, содержащим, по мнению автора, научную новизну и выносимым на защиту, относятся следующие.

1. Сформулировано понятие профессиональной ответственности, аргументирована проблема ее возникновения и компенсации, показаны ее место и взаимосвязь с другими социально-экономическими категориями, систематизированы ее правовые основания и финансовые последствия. Профессиональная ответственность определена как применение к субъекту, осуществляющему профессиональную деятельность, мер и санкций в случае получения им отрицательного результата такой деятельности (в том числе причинения вреда) по отношению к третьему лицу: государству, организации, индивиду. Профессиональная ответственность выступает значимым и постоянным фактором любой профессиональной деятельности, априори содержащей в себе риски профессиональных ошибок, упущений, небрежности. Необходимыми условиями такой ответственности являются, во-первых, заданные цели, средства и параметры профессиональной деятельности, во-вторых, общественная оценка ее результатов. Последняя проявляется через призму действующих правовых оснований привлечения к ответственности в сфере гражданского права страны и характеризуется неиспонением или нарушением обязательств, возникающих из причинения вреда (деликта), договора, иного правоотношения. Многообразие видов убытков, которые могут быть причинены профессиональным лицом своему клиенту (партнеру), таких как реальный ущерб, косвенные убытки, неустойка (штрафы, пени), проценты за пользование чужими денежными средствами и другие, предопределяет проблему их финансовой компенсации (покрытия).

2. Представлен механизм постоянного несения ответственности лицом, осуществляющим профессиональную деятельность, теоретически обоснована необходимость использования им страхования ответственности как финансового способа покрытия причиненного им вреда (убытка, ущерба). Важным крите

10 рием и свойством любого экономического взаимодействия (выпонения работ, оказания услуг, производства продукции) выступает его испонимость - степень его потенциальной реализуемости в реальной экономике. Такие экономические взаимодействия между лицом, осуществляющим профессиональную деятельность, и его партнером (клиентом, пациентом) неравноценны с позиций их стоимости и наличия (отсутствия) у испонителя (нотариуса, оценщика, архитектора, аудитора, врача и др.) соответствующего денежного эквивалента (личной или приравненной к ней собственности) для покрытия убытков от профессиональных ошибок и причинения вреда. Достижение результатов и целей в таком неравноценном взаимодействии и компенсация убытков, причиненных клиентам и другим пострадавшим третьим лицам испонителями, возможны только при применении финансовых механизмов. Такие механизмы дожны быть доступны для лиц, осуществляющих профессиональную деятельность, и дожны гарантировать компенсацию финансовых последствий (убытков) в случае невыпонения работы (неоказания услуги, не производства продукции) и причинения вреда ее потребителю (клиенту, пациенту). Критериям доступности, экономической целесообразности и эффективности соответствует такой финансовый механизм, как страхование ответственности при осуществлении профессиональной деятельности.

3. Систематизированы принципы и особенности страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности. Исследованы эволюция и формы страховой защиты профессиональных рисков, которые в настоящее время характеризуются применением всего их многообразия как на добровольной, так и обязательной основе государством, предприятиями и гражданами: запасами и фондами (самострахование), коммерческим страхованием, взаимным страхованием. Аргументировано, что современным способом в риск-менеджменте в профессиональной сфере выступают страхование и его взаимная форма. Обоснованы перспективы страхования ответственности в профессиональной деятельности в связи с распространением лобщественных рисков, повышающих ответственность за последствия любой деятельности и взаимозап висимость ее результатов между субъектами, изменяющимся характером таких рисков в ходе развития общественных отношений: их этики, профессионализма, преимущества социальных ценностей и гражданской позиции.

Предложено определение профессиональных рисков как опасностей, возникающих в ходе выпонения профессиональной деятельности, которые могут угрожать самому индивиду - профессиональному лицу, его имуществу или личности и имуществу третьих лиц.

Уточнена социально-экономическая сущность такого страхования, заключающаяся в его основной задаче - защите лиц (клиентов, пациентов, потребителей, заказчиков), пострадавших в результате какой-либо профессиональной деятельности, путем выплаты им финансовых компенсаций. Обосновано название такого страхования - страхование ответственности при осуществлении профессиональной деятельности; охарактеризовано участие в нем и юридических, и физических лиц в качестве страхователей и лиц, чья ответственность застрахована; аргументированы требования к ним только в виде законодательно установленных критериев (наличие профессионального образования и/или квалификации и/или лицензии и/или др.); предложено снятие ограничений его применения только в сфере предоставления услуг и возможность его распространения на выпонение работ и производство продукции.

Уточнены и систематизированы принципы и особенности страхового покрытия в таком страховании, в том числе: варианты определения страхового случая в связи с временным разрывом между событием (профессиональной ошибкой, упущением, небрежностью), проявлением причиненных им убытков, установлением гражданской ответственности страхователя, получением им исков (претензий) от пострадавших; перечень убытков, компенсируемых страховщиком, с включением в него морального вреда; исключения из страхового покрытия, принципиальным из которых по этому виду страхования выступает требование соблюдения страхователем дожной осмотрительности, внимательности, разумности и добросовестности в своих действиях; установления страховых сумм как лимитов ответственности страховщика за страхователя (лица,

12 чья ответственность застрахована); собственное удержание страхователя (франшиза), значимость и необходимость которой в таком страховании допонительно вызваны высокими уровнями моральной и нравственной опасности.

Предложена классификация страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности как вида в отрасли - страхование ответственности, выделение которой целесообразно в связи с присутствием в ней специфичных и отношений, и порядка, и которая составляет наряду с другими отраслями - страхованием имущества и личным страхованием - страховую систему.

Проанализированы тенденции и проблемы современного страхования ответственности в целом и страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в России и зарубежных странах, выявлены их общие черты, такие как расширение сфер применения ответственности, увеличение времени прохождения судебных процессов, спорные моменты при научном освидетельствовании событий - профессиональных ошибок, небрежности, упущений, их возникновении и определении размера ответственности и др. Обоснована актуальность стимулирования распространения такого страхования в России, показаны финансовые взаимосвязи между системой ответственности и страхованием ответственности в зарубежных странах.

4. Обобщены законодательные основы страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности и предложены мероприятия, направленные на стимулирование его развития. Проанализированы особенности проведения такого страхования согласно ст. 931-932 Гражданского кодекса РФ (ГК РФ), отмечены достоинства и недостатки в организации страховой защиты при использовании в правилах или договорах положений указанных статей, предложено устранение нецелесообразных правовых делений и ограничений. Показано влияние положений ГК РФ на неупорядоченность условий страхования, в частности, использования страхования ответственности в договорных отношениях.

Систематизированы подвиды страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности, предполагающие его обязательную форму, выявлено их несоответствие законодательным требованиям к обязательному страхованию и обозначены возникающие в связи с этим проблемы: противопоставление одних норм (требований) другим, декларативность такого страхования и отсутствие гарантий поноценных компенсаций пострадавшим лицам в случае причинения им вреда (убытков).

Выявлены проблемы налогового законодательства, тормозящие развитие такого страхования, и предложено включение страховых взносов по нему в расходы, учитываемые при налогообложении деятельности хозяйствующих субъектов - юридических лиц, индивидуальных предпринимателей.

5. Предложены системные мероприятия по развитию страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в России, которыми предусмотрены максимальное и эффективное использование его потенциала в интересах профессиональных лиц, их клиентов и государства, в том числе: повышение значимости профессиональной ответственности и усиление требований к результатам профессиональной деятельности в экономике труда и в экономике страны в целом; разработка и применение единого методического подхода к введению и отнесению какого-либо подвида страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности к обязательному; организация мониторинга информации о числе (и характеристиках) профессиональных ошибок в сферах профессиональной деятельности; совершенствование нормативно-правовой базы, регулирующей вопросы такого страхования, и расширение правоприменительной практики в отношении профессиональной ответственности.

Приведены критерии, которые могут и дожны учитываться при обосновании актуальности и необходимости введения обязательных форм страхования, такие как экономическая целесообразность и социальная значимость, соответствие действующему законодательству страны и требованиям международных норм, соблюдение прав и интересов всех сторон и др.

Предложено взаимное страхование ответственности при осуществлении профессиональной деятельности как форма организации страхования и интеграции участников профессиональной деятельности, обоснованы его предпосыки в современном обществе, показан механизм взаимодействия страхования и профессиональной сферы, позволяющий максимально приблизить условия страховой защиты к интересам и потребностям ее участников: профессиональных лиц, их партнеров (клиентов), профессиональных союзов, органов лицензирования, страховых компаний и государства.

6. Разработана модель обязательного страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в медицине, учитывающая современные тенденции и реформы в российском здравоохранении, его особенности и проблемы, состояние обязательного и добровольного медицинского страхования. В рамках модели предложен этапный переход к введению обязательной формы такого страхования в Российской Федерации, представлены последствия и преимущества его введения для пациентов, медицинских работников, лечебно-профилактических учреждений и государства, определен его организационный и финансовый механизм.

7. Систематизированы методики актуарных расчетов и обоснован подход, основанный на расчете вероятности неразорения страховой компании, для расчета тарифных ставок при введении и/или недогом проведении страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в страховой компании, а также в данной отрасли страхования в целом. Представлена финансовая модель страхового фонда, факторы и показатели, влияющие на его величину и определяющие его финансовую эффективность, критериями которой являются: рентабельность, доходность инвестиций, финансовая устойчивость, кредитоспособность и др. Финансовая модель страхового фонда отражает движение (покой) запаса благ, которые представлены в виде денежных средств (потоков), характеризующихся следующими показателями: 1) размер, или величина; 2) направление; 3) время; 4) неопределенность.

8. Представлен процесс управления риском профессионального лица, который страховая компания принимает на свою ответственность, включающий основные этапы - оценку риска, определение стоимости страховой защиты, урегулирование выплат и убытков.

Систематизированы принципы андеррайтинга (оценки риска) в страховании ответственности при осуществлении профессиональной деятельности, учитывающие особенности профессий и видов профессиональной деятельности, принимаемых на страхование. Показан агоритм создания классификационной системы рисков и внесены предложения о перечне страховых рисков, принимаемых на страхование, при наступлении ответственности: а) перед работодателями (собственниками предприятий); б) юридического лица за причинение вреда в результате эксплуатации им помещений, оборудования в ходе осуществления профессиональной деятельности.

Предложены принципы и содержание страховой экспертизы профессиональных ошибок, факторы (области) проявления которых подразделяются на функциональные, личностные, социальные, пространственные (внешние) и др. Проанализированы законодательные основания для привлечения к ответственности и освобождения от нее профессионального лица. Классифицированы понятия профессиональной ошибки, возникшей в результате: упущения, небрежности, неосторожности, умысла, дефекта и др.

Представлен порядок процесса урегулирования претензий и убытков в таком страховании, систематизированы этапы его проведения, содержащие перечень необходимых мероприятий, их задачи, документальное обеспечение при наступлении страхового случая и осуществлении страховых выплат. Показаны типичные ситуации, альтернативные варианты и актуальные вопросы, связанные с наступлением страхового случая, определением виновных лиц, выгодоприобретателей, размеров причиненного вреда, страховых выплат и иные обстоятельства, возникающие на этапах процесса урегулирования убытков.

Практическое значение результатов исследования состоит в возможности использования методологических и организационных подходов в страховании ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в практике страховых компаний и защите имущественных интересов страхователей и их клиентов, в реализации мероприятий по развитию такого страхования в нашей стране, в том числе при разработке и совершенствовании страхового законодательства и типовых (стандартных) правил по его отдельным подвидам.

Апробация основных выводов и предложений, содержащихся в диссертационной работе, осуществлена автором на международных, всероссийских, межрегиональных и межвузовских научно-теоретических, научно-практических и научно-методических конференциях ученых, преподавателей, руководителей и специалистов страхового дела.

Основные теоретические положения и практические разработки по теме диссертационной работы нашли отражение в научных изданиях (монографиях, статьях, тезисах) автора.

Предложения по страхованию ответственности при осуществлении профессиональной деятельности были внедрены в страховой компании Ермак (г. Горно-Атайск). Разработки по страхованию ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в медицине были использованы в работе комитета по здравоохранению администрации Атайского края. Предложения по принципам и содержанию страховой экспертизы профессиональных ошибок были приняты к рекомендации Российским центром судебно-медицинской экспертизы Министерства здравоохранения и социального развития Российской Федерации.

Материалы диссертационного исследования используются в учебном процессе при подготовке студентов экономических специальностей в Атайском государственном университете по курсам Страхование и Управление финансовыми рисками.

Объем и структура диссертации. Диссертация состоит из введения, четырех глав, заключения, списка используемых нормативных и литературных источников и изложена на 278 страницах. Она включает 12 рисунков, 22 таблицы, приложения.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Грищенко, Наталья Борисовна

Основные результаты реализации изложенной модели для ее субъектов, показанные в таблице 3.3, представляют собой ее идеальное (конечное) состояние и характеризуют содержание ее последней задачи.

Условиями реализации данной модели выступают: последовательность социально-экономической политики, реализуемой в нашей стране; действие норм гражданского права, соответствующих потребностям цивилизованного общества; завершение реформирования национальной системы здравоохранения, в том числе и медицинского страхования; поступательное развитие в России страховых компаний и совершенствование страхового дела, его науки и практики; отсутствие каких-либо других системных ограничений, например, неплатежеспособности страхователей, введение новых нозологий или лекарственных средств, не имеющих достаточной апробации, и т.п.

При реализации основных положений изложенной модели страхование ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в медицине способно стать гармоничной и эффективной составляющей национальной системы охраны здоровья нации.

НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СТРАХОВАНИЯ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ПРОФЕССИОНАЛЬНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

4.1. Принципы оценки страховых рисков (андеррайтинга) в страховании ответственности при осуществлении профессиональной деятельности

Основы страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности по сути заключаются в закономерностях, определяющих проведение данного вида страхования, систематизация и разработка которых преследует достижение основной цели - обеспечение страховой защитой профессиональных лиц и компенсациями пострадавших третьих лиц на случай наступления профессиональной ответственности первых. Главным принципом при этом выступает информационный, предполагающий максимальное соответствие и учет информации по профессиональному лицу и его деятельности для создания оптимального и реального страхового продукта, а также доступность страховой услуги для страхователя и ее прозрачность для его партнеров, клиентов, потребителей и т.п.

Процесс управления риском профессионального лица, который страховая компания принимает на свою ответственность, включает в себя следующие основные этапы, представленные на рисунке 4.1. Исследование и разработка принципов андеррайтинга, актуарных расчетов, страховой экспертизы и урегулирования выплат в страховании ответственности при осуществлении профессиональной деятельности обусловлены особенностями этого вида: причинением убытков не самому страхователю, а третьим лицам, в чью пользу заключен договор страхования, которые не известны при его заключении; неизвестной величиной потенциальных убытков и поэтому прогнозным размером страховой суммы, лимитированием ее и страховых выплат: на один страховой случай, на одного пострадавшего, на одно требование, годовые и пр.; наступлением страхового случая в виде профессиональной ошибки, обусловленной небрежностью, упущением страхователя (застрахованного лица) либо их непреднамеренными противоправными действиями, в результате которых причинен вред третьим лицам - выгодоприобретателям по договору; установлением факта страхового случая как основания для выплаты в виде: инцидента, предъявления претензии третьим лицам или возникновения у них убытков; временной разницей наступления страхового случая и его обнаружением, заявлением о нем: до, во время или после окончания действия договора страхования135; сложностью доказательной базы и необходимостью привлечения экспертов для восстановления ситуации страхового случая, его причин, характеристики и последствий; преимущественно досудебным или внесудебным способом урегулирования претензий в связи с желанием страхователя предотвратить разглашение обстоятельств дела и минимизировать ущерб своей деловой репутации, что иногда может противоречить интересам страховой компании, предпочитающей судебное рассмотрение претензии и снижение суммы иска136; в целом превышением спроса на данный вид страхования над предложением в связи с его значительной убыточностью.

135 Подробно разница между такими страховыми случаями рассматривается в работах: Сплетухова Ю.А. Страхование ответственности. М., 2001. С. 10, 16-20; Шинкаренко И.Э. Страхование ответственности. М., 1999. С. 82-89.

136 Линькова И.В., Габуева Л.А. Добровольные виды страхования в здравоохранении: организация, право, экономика. М., 2001. С. 215. риск неиспонения контракта (общеэкономический смысл) или риск несения профессиональной ответственности (специальный экономический смысл) передача риска

Принципы оценки риска и андеррайтинга рекомендуются другие способы защиты от риска положительное решение

-пЧ принятие риска отрицательное решение определение стоимости страховой защиты предоставление и действие страховой защиты

Расчет тарифных ставок. Актуарные расчеты У окончание срока действия договора страхования наступление страхового случая

Порядок урегулирования выплат и убытков отказ в страховых выплатах урегулирование претензий и убытков ль страховые выплаты

Страховая экспертиза профессиональных ошибок

Рис. 4.1. Схема управления риском профессиональной ответственности в страховой компании

Андеррайтинг представляет собой первоначальный этап работ по заключению договора, и от того, на каких условиях и при наличии каких сведений он будет оформлен, зависит его дальнейшее действие и компенсация убытков при наступлении страхового случая. Представляя собой квалификационную процедуру оценки рисков по каждому страхователю, андеррайтинг прежде всего проявляется в финансовых показателях и для него, и для страховщика. Для страхователя это размеры страховой премии и страховых выплат, для страховщика - в целом финансовые результаты деятельности по страхованию ответственности при осуществлении профессиональной деятельности, что объясняет актуальность процедуры андеррайтинга, принципиальные направления которого следующие:

1) получение информации о страхователе (лице, чья ответственность застрахована), заявляемых на страхование рисках и страховой суммы, франшизы и др.;

2) сопоставление характеристик (данных) страхователя (лица, чья ответственность застрахована) с уже имеющимися классификационными группами и принятие риска на страхование (или мотивированный отказ);

3) в случае индивидуальных (неучтенных при классификации) характеристик (признаков) - их оценка для попадания в ту или иную классификационную группу и далее принятие риска на страхование (или мотивированный отказ в заключении договора страхования).

При построении классификационной системы, получении сведений от страхователя и их оценке определяющее значение имеет информация: ее наличие, понота, объективность, конфиденциальность, сопоставимость и т.п.

При получении сведений и оформлении документов, что выступает первым этапом андеррайтинга, необходимо максимально точное описание характеристик профессионального лица при заключении договора, в том числе и запонение им максимально удобного и краткого заявления на страхование. Так как при заключении договора страхователь обязан заявить страховщику все известные ему обстоятельства, имеющие существенное значение для определения

177 вероятности наступления страхового случая и размеров возможных убытков, то такая информация дожна быть заранее предусмотрена в запоняемом потенциальным страхователем заявлении137, которое содержит персональные данные страхователя (лица, чья ответственность застрахована), характеристику требуемого страхования, историю профессиональной деятельности и другое, а также декларацию, переносимую далее в текст договора и являющуюся решающим аргументом при возникновении спорных вопросов по страховым выплатам. В числе информации, указываемой в заявлении, - сведения о характере деятельности страхователя либо лица, чья ответственность застрахована, полученном образовании, квалификации, опыте работы, наличии и сроках действия лицензии на право осуществления какой-либо деятельности, ранее заявляемых претензиях, исках к ним, в том числе урегулированных в судебном порядке, виды причиненных ими вреда (убытков), ранее заключенных договоров страхования в отношении их ответственности, наличии страховых случаев и урегулированных убытков по ним и т.п. К другим важным разделам заявления относится заявляемая страхователем информация относительно страховых рисков, страховой суммы, сроков страхования, франшизы и др. Особенностью заключения договоров такого страхования является перечень сведений, которые дожны быть указаны страхователем в заявлении (допонительных документах), представляющих собой мини-бизнес-план профессиональной деятельности на срок страхования (как правило, год). К ним относятся, помимо перечисленного, планируемое количество клиентов (и их общая характеристика) в течение срока страхования (или число совершенных сделок), стоимость оказанных услуг, выпоненных работ. Наряду с этим страхователь (страхуемое лицо) предоставляет и другие документы и сведения по требованию страховщика в зависимости от вида профессиональной деятельности.

Другим критерием андеррайтинга является сопоставимость получаемых от страхователя данных с применяемой в страховой компании классификаци

137 Образец такой декларации в страховании ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в медицине приводится в Приложении 2.

178 онной системой - упорядоченной совокупностью признаков и критериев классификации данных и сведений по каждому виду профессиональной деятельности. Систематизация в рамках вида профессиональной деятельности происходит по рискам профессиональной ответственности, стандартным группам страхователей в зависимости от уровней рисков и пр. Несмотря на значительную дифференциацию составляющих классификационных систем профессиональных рисков, все они для целей страхования дожны строиться по следующим параметрам:

Х вид профессиональной деятельности, участвующие в нем профессиональные лица, их градация по различным профессиональным признакам;

Х риски профессиональной ответственности, присущие профессиональному лицу, их виды (виды ущербов или убытков);

Х наличие страхового интереса и соответствие оцениваемых параметров законодательным (нормативным) требованиям;

Х степень вероятности наступления заявляемого на страхование события;

Х размеры максимально возможных убытков по видам ущербов (РМЬ);

Х наличие ранее действующих договоров страхования, страховых случаев по ним, произведенным страховым выплатам;

Х наличие случаев наступления ответственности страхователя (лица, чья ответственность застрахована) в прошлые периоды, количество исков и суммы, заявляемые по ним;

Х использование базовых тарифных ставок;

Х применение повышающих (понижающих) коэффициентов.

Входными параметрами для классификационной системы являются сведения, получаемые страховщиком от страхователя по запоняемой декларации (заявлению о принятии на страхование). Выходными же параметрами - решения о заключении или не заключении договора страхования.

Построение классификационной системы в страховании ответственности при осуществлении профессиональной деятельности - сложный процесс, представляющий собой отбор рисков, принимаемых на страхование, их подробные

179 качественные и количественные параметры и факторы, оказывающие воздействие на вероятность наступления риска (повышающие или понижающие). Отбор рисков профессиональной ответственности для целей их страхования происходит из всей совокупности таких рисков, характерных для той или иной профессиональной деятельности. Для дифференциации профессиональных рисков целесообразно разделить их по нескольким критериям: объекту применения, способу и месту возникновения и пр. Первоначально выделяемые риски также дожны удовлетворять общим критериям их страхуемости, в числе которых: случайный характер событий (факторов), повлекших возникновение ущерба; возможность экономической оценки риска; однозначность выделения (идентификации) риска; однородность и множественность рисков; субъективность рис

138 ка .

В качестве примера рисков профессиональной ответственности в таблице 4.1 приводится фрагмент классификационной системы в медицинской деятельности. По мнению экспертов, более половины всех врачебных ошибок возникает из-за ошибок, допущенных при сборе информации о пациенте (из-за недостаточного использования имеющихся диагностических и инструментальных мощностей), около четверти относится к ошибкам лечения (применение непо-казанных или противопоказанных лекарственных средств и методов лечения, а также неприменение показанных лекарственных средств и методов), десятая часть - к ошибкам диагностики. Но кроме этого, есть еще и ошибки преемственности - неверно определенные место и время оказания дальнейшей помощи больным, отсутствие рекомендаций по продожению лечения (5-7%)139.

В случае принятия положительного решения о приеме рисков профессиональной ответственности на страхование страховщик также выпоняет свои обязанности: предъявляет правила страхования, знакомит страхователя с действующими системами уведомления о страховом случае, инструктирует по поведению во время его наступления и т.д.

138 Турбина К.Е. Основные понятия и принципы страхования. Указ. соч. С. 65-67.

139 Шиленко Ю.В., Акопян A.C., Бочкаев P.C. Указ. соч. С. 56.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Проведенное исследование страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в России и за рубежом позволило сделать следующие основные выводы.

Внешняя форма обострения и реализации противоречия между результатами и неопределенностью в профессиональной деятельности - это ущербы (убытки) для ее субъектов - участников, ответственность за которые ложится на профессиональное лицо - испонителя. Необходимость управления процессом минимизации и компенсации таких убытков, обусловленных профессиональной ответственностью, представляет одну из важных проблем современной экономики и предопределяет использование различных способов, одним из которых выступает страхование.

Профессиональная деятельность означает оказание услуг, выпонение работ, производство продукции, которые могут быть отнесены к тому или иному роду деятельности (юриспруденция, медицина, аудит, страхование, издательство, строительство и т.п.). Ее необходимыми условиями являются: 1) заданные цели, средства и результаты профессиональной деятельности, их параметры; 2) общественная оценка результатов такой деятельности.

Профессиональная ответственность - это применение к субъекту, осуществляющему профессиональную деятельность, мер и санкций в случае получения им отрицательного результата такой деятельности (в том числе причинения вреда) по отношению к третьему лицу: государству, организации, индивиду.

Принципы гражданской ответственности, видом которой является и профессиональная ответственность, составляют фундамент гражданско-правовой системы любого государства. Как вид гражданской ответственности, профессиональная ответственность, во-первых, основывается на общем гражданском праве, а во-вторых, дистанцируется от административной, трудовой, уголовной и других видов ответственности.

Обязательственные правоотношения, неиспонение или ненадлежащее испонение которых предполагает появление гражданской (профессиональной) ответственности, возникают из договора, из причинения вреда (деликта) и из иных оснований, указанных в Гражданском кодексе РФ. Многообразие таких оснований гражданской ответственности проявляется и в ее формах, предусматривающих виды компенсации причиненного вреда (убытков). Профессиональное лицо в случае наступления своей ответственности может быть принуждено возместить как по отдельности, так и в совокупности: реальный ущерб, упущенную выгоду, уплатить проценты за пользование чужими денежными средствами, компенсировать моральный вред и др. Такой расширительный подход к основаниям и последствиям возникновения профессиональной ответственности выдвигает проблему обеспечения выпонения (надлежащего выпонения) профессиональных обязательств или компенсации вреда, причиненного личности или юридическому лицу при выпонении профессиональной деятельности. Законодатель в Гражданском кодексе РФ выделяет следующие способы обеспечения испонения обязательств: задаток, неустойка, поручительство, залог, банковская гарантия, удержание имущества дожника, страхование.

Основания и последствия возникновения профессиональной ответственности влияют на процесс урегулирования выплат и убытков и в целом определяют правовые принципы проведения страхования ответственности при осуществлении профессиональной ответственности страховыми компаниями в России, в то же время проблема компенсации убытков вследствие наступления такой ответственности решается экономическими методами. Наступление профессиональной ответственности и вопросы финансовой компенсации вызванных ею убытков связаны с выпонением профессиональным лицом своих обязанностей перед партнером (клиентом).

Принципиальное значение для выпонения таких обязанностей имеет механизм испонимости контракта - любого взаимодействия в реальной экономике (выпонения работ, оказания услуг, производства продукции), под которым

234 понимается степень его потенциальной реализуемости (осуществимости) при соблюдении всех его условий. Одним из признаков, характеризующих испонимость (неиспонимость) каждого контракта, выступает: учет неопределенностей и защиты от них в случае заключения неравноценного контракта, что является главным критерием и конечным признаком потенциальной реализуемости контракта и достижения его целей.

Равноценность (неравноценность) контракта отражает степень отклонения обеспеченности сторон контракта безусловными денежными эквивалентами, под которыми понимается все ликвидное имущество, имущественные и неимущественные права лица, участвующего в контракте в качестве одной из сторон. Наиболее ярким и содержательным примером неравноценных контрактов являются контракты, заключенные на определенные услуги: нотариальные, аудиторские, оценочные, врачебные, архитектурные, юридические и др. Несмотря на наличие других механизмов устранения такой неравноценности (залог, поручительство, гарантии государства и др.), в случае неравноценных контрактов могут применяться только финансовые механизмы их испонения, гарантирующие компенсации или восстановления. Одним из таких оптимальных финансовых механизмов выступает страхование ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в силу того, что оно доступно для профессионального лица при оказании услуг, выпонении работ, производстве продукции. Страховые взносы (премии) составляют незначительный процент от суммы гарантий покрытия (компенсации) - страховой суммы; гарантирует выпонение условий и обязательств другой стороне - контрагенту (партнеру, клиенту, заказчику, пациенту). Принципом страхования ответственности выступает осуществление страховых выплат именно пострадавшему лицу; выступает финансовым механизмом, предусматривающим денежную форму компенсации в случае наступления случайных событий и причинения вреда как наиболее актуальную и оптимальную форму компенсации в современной экономике; к нему применимы и другие обозначенные критерии выпонения контракта.

Основными предпосыками развития страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в России выступают: постиндустриальные и постэкономические тенденции, для которых характерно появление личной собственности; развитие общественных отношений, повышение правосознания населения и гуманизация правовых систем, вызвавших расширение видов и оснований ответственности; расширение функций общественных и саморегулируемых организаций в регулировании профессиональной деятельности, в числе которых профессиональные стандарты и принципы качества, максимально приближенные к профессиональной специфике рисков меры защиты от них; незавершенность формирования рыночного механизма в нашей стране, установление этики экономических отношений, а также необходимость возврата к плановым действиям, построению прогнозов, регулярному изучению и учету рисков, их оценки и управления ими; трансформация ценностей общества, характеризующаяся противопоставлением общественных, гуманистических ценностей, с одной стороны, и индивидуалистических и экономико-рациональных - с другой; появление новых для экономики нашей страны видов профессиональной деятельности: аудиторов, оценщиков, риэтеров и др.

Под профессиональными рисками понимаются опасности, возникающие в ходе выпонения определенной профессиональной деятельности, которые угрожают самому индивиду - профессиональному лицу, его имуществу или третьим лицам.

Эволюция форм страховой защиты профессиональных рисков в основном (и по содержанию, и по времени) была детерминирована трансформациями страхования в целом. Первой формой страховой защиты профессиональных рисков выступает организация и потребление запасов, второй - взаимная раскладка ущерба между купцами и ремесленниками - взаимопомощь. Взаимное страхование среди профессиональных объединений выступает третьей формой страховой защиты профессиональных рисков, впервые оно получило распространение в Древнем Риме (УШ-У1 в. до н.э.) в различных профессиональных союзах, колегиях. В дальнейшем происходит трансформация запасов в сле

236 дующую форму страховой защиты - фонд, признаками которого становятся: 1) денежное содержание; 2) регулярность (периодичность) его создания и функционирования; 3) ведение отчетности по доходам (взносам) и расходам (выплатам) и управление ими. Дальнейшая эволюция форм страховой защиты происходила только в направлении совершенствования вышеуказанных форм.

В целом развитие страхования и форм страховой защиты будет связано со сменой цивилизаций: от индустриальной к постиндустриальной и далее к информационной и информационно-экологической. Собственным внутренним стержнем этого развития выступает дальнейшее развертывание электронно-компьютерной системы и биотехнологий. В любом случае страхование по-прежнему будет являться коэволюционным процессом с развитием человека и общества.

Страхование ответственности при осуществлении профессиональной деятельности является одним из видов, которому присущи все черты и принципы теории и практики страхования в целом, в то же время оно имеет ряд особенностей, выделяющих его в страховых системе и классификации. Основной социально-экономической целью этого страхования выступает защита пострадавших третьих лиц, которым причинен вред или нанесены иные убытки.

Страхователями являются физические и юридические лица, имеющие имущественный интерес для заключения договора страхования ответственности, осуществляющие какую-либо профессиональную деятельность - оказание услуг, выпонение работ, производство продукции в соответствии с действующим гражданским законодательством и заключившие со страховщиком договор страхования. Лица, осуществляющие какую-либо деятельность на основании требований, действующих в данной стране (например, минимальное требование в России - это документ о профессиональном образовании, квалификации), вправе выступать страхователями и лицами, чья ответственность застрахована, по рассматриваемому виду страхования.

Страховым случаем по договору такого страхования является факт установления обязанности возместить вред (или убытки), причиненный потерпев

237 шим третьим лицам в результате события, произошедшего в период действия договора страхования. Временной разрыв между событием (профессиональной ошибкой, упущением, небрежностью), проявлением причиненных им убытков, установлением гражданской ответственности страхователя, получением им исков (претензий) от пострадавших (что соответствующим образом оформляется в сопровождающих их документах) обусловливает необходимость унификации страховщиком определения страховой случай.

Принципиальным исключением из ответственности страховщика по этому виду страхования выступают события, при которых страхователем не были соблюдены требования дожной осмотрительности, внимательности, разумности и добросовестности в своих действиях, а также выпонены профессиональные обязанности, стандарты, инструкции и рекомендации.

Денежное выражение объема страхового покрытия (страховой ответственности) определяется в страховой сумме, которую в таком страховании устанавливают в лимитах ответственности, показывающих максимальную сумму страховых выплат по убыткам по одному страховому случаю; по видам убытков; убыткам, причиненных одним лицом, чья ответственность застрахована.

Значимость и необходимость франшизы в таком страховании связаны не только с возможностью лограждения страховщика от урегулирования убытков при их небольших размерах, но и вызваны высокими уровнями моральной и нравственной опасности, сопряженной с риском, в связи с чем установление в договоре размера собственного удержания позволяет как заинтересовать страхователя в отсутствии наступивших страховых случаев, так и уменьшить вероятность страхового мошенничества.

Действующая в настоящее время отечественная классификация страхования не согласуется с принятыми международными нормами и включает ряд противоречий и в российском законодательстве. Путем внесения изменений в положения гл. 48 Гражданского кодекса РФ дожна быть введена классификация страхования по трем отраслям: страхованию имущества, ответственности и личному страховании исходя из их теоретической обоснованности и практиче

238 ских особенностей организации страхования, возможностей дальнейшей систематизации видов страхования.

Страхование ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в развитых зарубежных странах считается сложным рынком, чье состояние в большей или меньшей степени для каждой страны определяется следующими основными тенденциями и проблемами: увеличением страховых премий и выплат, определяемых соответствующим ростом компенсаций в системе ответственности; уменьшением соотношения между двумя видами выплат при возникновении ответственности: компенсационными и выплатами в наказание; ростом компенсационных выплат по неэкономическим (моральным) убыткам по сравнению с экономическими; незначительным числом исков, урегулированных судом; применением различных альтернативных механизмов урегулирования претензий и выплат и более совершенных подходов к определению степени вины и ответственности; расширением сфер применения ответственности; спорными моментами при научном освидетельствовании событий, связанных с возникновением и размером ответственности; временным увеличением судебных процессов, отставания и задержки в движении дел через процесс суда и другими.

Несмотря на наличие некоторых из таких тенденций и проблем на рынке страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности и в России, в настоящее время остро стоит вопрос именно о развитии такого страхования, что вызвано его низкой долей в общем объеме страховых взносов по добровольным видам и неравномерными темпами роста страховых премий (взносов). Несмотря на низкий уровень выплат, основным стимулом расширения такого рынка выступает введение обязательных форм страхования. Страхование ответственности при осуществлении профессиональной деятельности, составляющее сегодня до 4% объема страхования ответственности, характеризуется огромным потенциалом: стоимость сделок в экономике, осуществляемых при посредничестве профессиональных лиц, позволяет оценивать его выше в сотни раз по сравнению с имеющимся. Реализация такого потенциа

239 ла зависит от многих общеэкономических факторов: стабильности политической ситуации и экономического курса, уровня инфляции, надежности финансовых институтов, доходности инвестиционных инструментов, интеграции России в мировой страховой рынок и международное экономическое пространство и т.п. Наибольшее же влияние на развитие такого страхования будут оказывать действенная эффективность Федерального закона О защите прав потребителей, расширение использования норм Гражданского кодекса РФ, активизация правоприменительной практики, рост реальных располагаемых денежных доходов населения, вступление России в ВТО и активизация иностранных страховщиков на российском страховом рынке.

Отсутствие четких позиций законодателя в отношении правовых основ проведения страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности наряду с недостаточной практикой судебной системы по рассмотрению исков к профессиональным лицам, неоднозначностью трактовок категорий вины, небрежности, ошибки, непродожительным опытом юридических отношений между страхователями и страховщиками по этому виду страхования - основные причины, решение которых необходимо для устранения некоторых правовых колизий и перспективного позиционирования такого страхования в отечественной экономике.

В настоящее время спрос на такое страхование ответственности во многом обусловлен обязательностью заключения договора страхования для некоторых профессий, однако требования к обязательной форме страхования не соблюдаются, игнорирование правовой вертикали и требований, предъявляемых к обязательному страхованию, привело к разработке и введению ряда законодательных актов, в которых положения о страховании ответственности при осуществлении профессиональной деятельности оставались зачастую намерениями и не обеспечивали поноценные компенсации пострадавшим третьим лицам. Несмотря на это, такое страхование выступает сегодня обязательным условием при получении лицензии на право осуществления той или иной деятельности.

Положительной при этом является тенденция исправления ситуации в большинстве принимаемых в последнее время законодательных актов.

Нереализованным остается потенциал налогового законодательства по стимулированию или, в иных случаях, снятию налоговых ограничений при осуществлении такого страхования. В настоящее время страховые взносы по добровольной форме такого страхованию могут быть учтены в расходах только при условии международной экономической деятельности либо страхования ответственности в строительстве. Таким образом, предприятия и организации обязаны страховать свою ответственность за счет чистой прибыли, остающейся после налогообложения, в то же время значительно число федеральных законов устанавливает для них обязанность такого страхования. Для устранения такого и других положений целесообразно внесение изменений в статьи Налогового кодекса РФ.

Для активизации добровольных форм страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности следует, во-первых, учитывать и расширять влияние на его организацию и проведение консолидированного мнения профессиональных сообществ путем выработки профессиональных стандартов, кодексов поведения, норм профессиональной этики, поддержанию авторитета и общественного мнения о представителях своей профессии; во-вторых, накапливать опыт исковой, претензионной, судебной, адвокатской и страховой практик; в-третьих, осуществлять системную государственную политику в отношении ответственности представителей различных профессий.

В целом для содействия развитию такого страхования необходимы следующие системные мероприятия, способствующие стабилизации результатов профессиональной деятельности в России.

Первая группа мероприятий связана с повышением роли (значимости) профессиональной ответственности и усилением требований к результатам профессиональной деятельности в экономике труда и в экономике в целом. В этой связи необходимо проведение специальных научных исследований, упорядочение правовых, законодательных и договорных предпосылок профессио

241 нальной ответственности, включение в деятельность инспекций по труду, органов лицензирования и иных учреждений надзора в сфере труда и профессиональной деятельности вопросов такой ответственности. Наряду с этим важным фактором выступает введение лицензирования профессиональной деятельности для представителей многих профессий: медицинских работников (за исключением частнопрактикующих врачей), фармацевтов, риэтеров и других, а также учет такой ответственности в современных системах заработной платы и мотивации. Отдельное значение имеет типологизация, систематизация профессиональных ошибок, стандартизация и применение критериев качества, их взаимосвязь с деловыми традициями и профессиональной этикой.

Вторая группа мероприятий предполагает разработку и применение единого методического подхода к введению и отнесению вида страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности к обязательному, что в целом характерно для всех видов страхования в России и за рубежом. В рамках такого подхода дожны использоваться следующие системные критерии: актуальность такого страхования; его экономическая целесообразность и социальная значимость; учет специфики рисков и их страховой защиты, видов профессиональной деятельности, ее представителей, их квалификационных характеристик; соответствие действующему законодательству страны, требованиям международных норм и соблюдение прав и интересов всех сторон: государства, страхователей (лиц, чья ответственность застрахована), выгодоприобретателей и страховщиков, иных заинтересованных сторон.

Третья группа системных мероприятий предполагает организацию мониторинга информации о числе (и характеристиках) профессиональных ошибок в сферах профессиональной деятельности, в том числе путем внесения изменений в содержание статистической отчетности по профессиональным лицам, деятельность которых подлежит лицензированию и/или отражается в специальных статистических формах; аккумулирования страховщиками и их профессиональными объединениями сведений о страховых случаях, видах причиненного вреда (убытков); предоставления данных по размерам компенсаций, их

242 количеству по видам профессиональной деятельности судебной системой; проведения специальных исследований (социологических опросов) для выявления объективной ситуации и реальных тенденций и проблем в организации страховой защиты ответственности при осуществлении профессиональной деятельности, мнений и установок представителей той или иной профессии, их партнеров (клиентов), а также экспертов.

Четвертая группа мероприятий направлена на совершенствование нормативно-правовой базы, регулирующей вопросы страхования ответственности при осуществлении страховой деятельности и расширение правоприменительной практики в отношении профессиональной ответственности. В этой связи основное внимание дожно быть уделено именно реализации норм права, стимулированию использования механизмов судебной системы, в том числе третейских судов, отстаиванию своих прав, контролю за испонением судебных решений.

Перспективы страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности как одного из самых динамичных видов страхования связаны, на наш взгляд, с созданием и функционированием его взаимных форм. Взаимность определяет саму сущность страхования, которое по своей природе прежде всего является взаимным, а затем уже солидарным. Принципиальным моментом, который позволит использовать потенциал взаимного страхования при страховании ответственности при осуществлении профессиональной деятельности и дожен стать приоритетным (основополагающим) при его проведении в будущем, является интегрирование ОВС в сложившуюся систему социально-экономических отношений в профессиональной деятельности между обществами взаимного страхования, профессиональными объединениями (ассоциациями), профессиональными союзами, предпринимателями и другими участниками, учитывающий процедуры лицензирования, особенности профессиональных рисков, создание и финансирование фонда превентивных мероприятий и др. Все это в целом гарантирует потребителям продукции (работ, услуг), клиентам, пациентам профессиональных лиц получение своевременной компенсации убытков, причиненных в результате осуществления такой деятельности.

Разработка и внедрение модели обязательного страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в медицине является актуальной социально-экономической задачей в нашей стране. Распространение такого страхования в России может быть реализовано в рамках принципиальной модели, цель которой - определение с учетом современного состояния такого страхования, медицинского страхования и системы здравоохранения принципиальных составляющих - элементов, прогнозирование их изменений в будущем для создания оптимального механизма страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в медицине для защиты интересов медицинских работников и прав их пациентов. Такая модель дожна основываться на следующих положениях.

1. Наряду с функционированием добровольной этапное введение обязательной формы страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности в медицине.

2. Усовершенствование медико-экономических стандартов и протоколов оказания медицинской помощи как критериев качества оказания медицинской услуги, а также критериев профессиональных медицинских (врачебных) ошибок.

3. Совершенствование правовых отношений в сфере профессиональной деятельности медицинских работников и страховании, что дожно реализовы-ваться по нескольким направлениям. Одно из основных - облегчение пациенту доказательства того, что причиной понесенного им ущерба (убытков) является именно медицинское вмешательство, через упрощение процедур урегулирования убытков и компенсации причиненного вреда, ознакомления пациентов с их правами и обязанностями медицинских работников.

4. Сопряженность с системами ОМС, ДМС и здравоохранением в целом, а также с процессами реформирования, проходящими в них. При разработке порядка и условий и обязательной, и добровольной формы такого страхования

244 дожны учитываться особенности профессиональных рисков медицинской деятельности, перспективы развития системы здравоохранения, процедуры и результаты контроля за качеством медицинской помощи, финансовые взаимоотношения между государством, ПУ, ФОМС, страховыми медицинскими организациями и пациентами (страхователями).

Направления совершенствования страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности заключаются в систематизации закономерностей, определяющих проведение данного вида страхования, и уточнении его современных особенностей, что преследует достижение основной цели - обеспечение страховой защитой профессиональных лиц и компенсациями пострадавших третьих лиц на случай наступления профессиональной ответственности первых.

Андеррайтинг представляет собой первоначальный этап работ по заключению договора, и от того, на каких условиях и сведениях он будет оформлен, зависят его дальнейшее действие и компенсация убытков при наступлении страхового случая. Представляя собой квалификационную процедуру оценки рисков по каждому страхователю, андеррайтинг прежде всего проявляется в финансовых показателях и для него, и для страховщика. Для страхователя это размеры страховой премии и страховых выплат, для страховщика - в целом финансовые результаты деятельности по такому страхованию, что объясняет значимость андеррайтинга, принципиальные направления которого следующие:

1) получение информации о страхователе (лице, чья ответственность застрахована), заявляемых рисках, страховой сумме, франшизе и др.;

2) сопоставление характеристик (данных) страхователя (лица, чья ответственность застрахована) с уже имеющимися классификационными группами и принятие риска на страхование (или мотивированный отказ).

Несмотря на значительную дифференциацию классификационных систем профессиональных рисков, все они для целей страхования дожны строиться по следующим параметрам: вид профессиональной деятельности, участвующие в нем профессиональные лица, их градация по различным профессиональным

245 признакам; риски профессиональной ответственности, присущие профессиональному лицу, их виды (виды ущерба или убытков); наличие страхового интереса и соответствие оцениваемых параметров законодательным (нормативным) требованиям; степень вероятности наступления заявляемого на страхование события; размеры максимально возможных убытков по видам ущербов; наличие ранее действующих договоров страхования, страховых случаев по ним, произведенных страховых выплат; число случаев наступления ответственности страхователя (лица, чья ответственность застрахована) в прошлые периоды, количество исков и суммы заявляемые по ним; использование базовых тарифных ставок; применение повышающих (понижающих) коэффициентов;

3) в случае индивидуальных (неучтенных при классификации) характеристик (признаков) - их оценка для попадания в ту или иную классификационную группу и далее принятие риска на страхование (или мотивированный отказ в заключении договора страхования).

Расчет тарифных ставок представляет собой важный этап, связанный с определением стоимости страховой защиты профессиональной ответственности и формированием страхового фонда, достаточного для будущих страховых выплат. Дефицит такого фонда недопустим, так как это не только дестабилизирует финансовые потоки самого страховщика, но финансово ограничивает прежде всего страхователя и лица, чья ответственность застрахована, не имеющих, как правило, других свободных и гарантированных источников для компенсаций пострадавшим третьим лицам - выгодоприобретателям.

В основе деления актуарных расчетов на несколько категорий присутствуют методы: 1) оперирующие расчетом вероятности наступления страхового случая - наступления профессиональной ответственности на основе статистической информации; 2) ограничения по финансовым возможностям при страховании или финансовым результатам при появлении убытков для страхователя и страховщика; 3) использующие и первые, и вторые, т.е. качественные, экспертные, логические, интуитивные и др.; 4) ограничения по финансовым результатам у потерпевшего третьего лица.

Основными методиками, используемыми для расчета тарифных ставок при лицензировании страховых продуктов в российских страховых компаниях, в настоящее время являются Методики расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования, утвержденные и рекомендованные распоряжением Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 8.07.1993 г. №02-03/36. Требование наличия статистики по основным параметрам страховых случаев, однородность и значительное множество договоров страхования делают невозможным их использование при введении нового вида такого страхования и, как правило, при продожающемся страховании в условиях его недогого срока. В этом случае дожны применяться модели с ограничениями по финансовым возможностям и результатам страховщика, например, метод на основе вероятности неразорения.

Рассчитанные размеры страховых взносов служат частями единого целого - страхового фонда, аккумулирующего их для будущих страховых выплат. Финансовая модель страхового фонда отражает движение (покой) запаса благ, которые представлены в виде денежных средств (потоков). Поток денежных средств, в свою очередь, характеризуется следующими важными характеристиками: 1) размер, или величина; 2) направление; 3) время; 4) неопределенность. Финансовая эффективность страхового фонда определяется выпонением его функций и эффективностью управления его денежными средствами на каждой стадии их прохождения, например, при инвестировании, выплатах и т.д.

Потребность в страховании обусловлена возникновением профессиональной ответственности у страхователя (лица, чья ответственность застрахована), классификация действий которого как ошибочных влечет за собой понесение им имущественных санкций, а у страховщика - компенсацию причиненного вреда (ущерба, убытков), что характеризует значимость страховой экспертизы профессиональных ошибок. Профессиональная ошибка - случайное, непреднамеренное отклонение фактических результатов профессиональной деятельности от ожидаемых, имеющее отрицательные последствия для ее субъектов и выступающее основанием для привлечения к юридической ответственно

247 сти профессионального лица в случае его вины. При экспертизе каждой такой ошибки, если только ее причины и обстоятельства не представляются очевидными, дожны максимально учитываться все влияющие на нее факторы или области ее проявления, которые сформированы в четыре группы.

Первая группа объединяет функциональные (предметно-технологические) области проявления профессиональных ошибок: объект, предмет, способы и средства профессиональной деятельности. Несмотря на самостоятельность и объективность существования таких областей профессиональных ошибок, все они опосредованы действиями (бездействием) именно человека, и профессиональная деятельность предполагает не строго заданный, конечный их набор, а их варьирование в силу интелектуальности, информационности, творчества и т.п., в связи с чем обозначена вторая группа - личностные: несоответствие способностей, психики, реакции специалиста профессиональным навыкам и требованиям, предъявляемым профессией. Третью группу составляют разнообразные факторы (обстоятельства), оказывающие внешнее воздействие на наступление и последствия ошибок специалистов, в частности, несовершенство законодательства, непонота информации, изменение политической ситуации, действие непреодолимой силы (форс-мажор) и т.п. В задачи страховой экспертизы входит не только констатация факта совершения действия, но и его оценка как поступка в целом, поэтому четвертую группу составляют факторы социальные. К ним, помимо моральной оценки профессиональной ошибки, относится и юридическая, основанная на действующем в стране законодательстве.

При оценке профессиональных ошибок необходимо отграничивать их от других сопряженных понятий, таких как небрежность, упущение, халатность, хотя они имеют другие смысловые содержания в соответствии с интелектуальными и волевыми характеристиками профессионального лица.

Принципиальный механизм урегулирования убытков при проведении такого страхования основан на классических страховых методиках, вместе с тем он имеет и свои особенности, вызванные данным направлением страховой деятельности. Урегулирование убытков происходит в форме процесса, имеющего

248 своей целью определение размера страховой ответственности страховщика и страховых выплат для страхователя (лица, чья ответственность застрахована, выгодоприобретателя) и представляет собой сложную процедуру, в которой взаимосвязаны страховые и финансовые, юридические и психологические аспекты и последовательно осуществляются иерархические и альтернативные этапы этого процесса.

Первоначальный этап рассматриваемого процесса заключается в получении страховщиком формальных (юридических) оснований для приема претензии (заявления) о страховых выплатах и начале процедуры урегулирования убытков. Следующий этап посвящен проверке статуса действия договора (полиса) страхования, по которому предъявляется претензия (заявление) страховщику или страхователю. Действие страхового покрытия и полиса (договора) страхования проверяется по следующим позициям: сроки начала и окончания действия договора страхования (страхового покрытия), своевременность и понота оплаты первого (последующего) страхового взноса (премии). Далее страховщик дожен убедиться и в статусе заявителей по претензии, их соответствии данным, указанным в документе о страховании. Обстоятельства, связанные с наступлением страхового случая, его причины и соответствие условиям, указанным в договоре, обоснованность претензий выгодоприобретателей и заявлений страхователей (лиц, чья ответственность застрахована) выступают центральным звеном процесса урегулирования убытков, так как здесь определяется логическая последовательность наступления страхового случая, его содержательная сторона, т.е. присутствие страхового случая в целом, его классифицирование, выявление видов и форм причиненного ущерба (убытков) и устанавливается максимальный состав его участников: как виновных, так и потерпевших. Все получаемые на данном этапе сведения, информация и данные наряду с заявлением страхователя (лица, чья ответственность застрахована, выгодоприобретателя) и прилагаемыми к нему документами составляют общий материал и служат основой для составления акта о страховом случае.

Следующая стадия посвящена оценке причиненного ущерба (убытков), степени участия в них страхователя (лица, чья ответственность застрахована), количества и обоснованности претензий выгодоприобретателей (потерпевших), что служит для расчета страховых выплат за минусом оговорок, например, франшизы, наличия двойного страхования и контрибуционных расчетов.

Последним этапом в урегулировании убытков является предъявление права требования к виновнику наступления страхового случая, которым не всегда является лицо, чья ответственность застрахована, зачастую ставшее объектом чьих-либо неправомерных действий. В то же время при наличии умышленных действий, неиспонении обязанностей по договору страхования суброгация может быть предъявлена и самому страхователю. Страховая организация только в исключительных, неясных случаях дожна разрешать вопрос о выплате возмещения выгодоприобретателю в суде, поэтому безусловным приоритетом дожны быть такие выплаты во внесудебном порядке.

Подходы в андеррайтинге - оценке риска, актуарных расчетах, страховой экспертизе и урегулировании убытков составляют направления совершенствования страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности, учитывающие и систематизирующие его классические принципы и современные особенности.

Полученные выводы и результаты исследования страхования ответственности при осуществлении профессиональной деятельности систематизируют сведения о нем, предлагают новые подходы к его организации и проведению, включают его уточненные понятия и содержание. Другим важными вопросами такого страхования остаются его взаимосвязь и организация с перестрахованием, учет особенности при его проведении в каком-либо виде профессиональной деятельности, финансовые соотношения (варианты) между размерами ответственности страхователя, страховыми суммами (лимитами ответственности) и размерами страховых выплат пострадавшим третьим лицам, которые составляют направления будущих исследований автора диссертации.

Диссертация: библиография по экономике, доктор экономических наук , Грищенко, Наталья Борисовна, Москва

1. Официальные документы

2. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 1: Федеральный закон от 30.11.1994 г. №51-ФЗ (ред. 23.12.2003 г.).

3. Гражданский кодекс Российской Федерации. Ч. 2: Федеральный закон от 26.01.1996 г. № 14-ФЗ (ред. 23.12.2003 г.).

4. Налоговый кодекс Российской Федерации. 4.2: Федеральный закон от 5.08.2000 г. №117-ФЗ (ред. 28.07.2004 г.).

5. Трудовой кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 30.12.2001 г. №197-ФЗ (ред. 30.06.2003 г.).

6. Таможенный кодекс Российской Федерации: Федеральный закон от 28.05.2003 г. №61-ФЗ (ред. 23.12.2003 г.).

7. Основы законодательства Российской Федерации об охране здоровья граждан: утверждены ВС РФ 22.07.1993 г. №5487-1 (ред. 30.06.2003 г.).

8. Об организации страхового дела в Российской Федерации: Федеральный закон от 27.11.1992 г. № 4015-1 (ред. 20.07.2004 г. №172-ФЗ)

9. О медицинском страховании граждан в Российской Федерации: Федеральный закон от 28.06.1991 г. №1499-1 (ред. 23.12.2003 г.).

10. Об основных направлениях развития национальной системы страхования в Российской Федерации в 1998-2000 годах: Постановление Правительства РФ от 01.10.1998 г. №1139.

11. Условия лицензирования страховой деятельности на территории Российской Федерации: Приказ Росстрахнадзора от 19.05.1994 г. №02-02/08 (ред. 17.06.1994 г.).

12. О временных отраслевых стандартах объема медицинской помощи: Приказ Минздравмедпрома РФ от 08.04.1996 г. №134.

13. О порядке принятия решения о проведении клинических исследований лекарственных средств: Приказ Минздрава от 24.03.2000 г. №103.

14. Методики расчета тарифных ставок по массовым рисковым видам страхования: Распоряжение Федеральной службы России по надзору за страховой деятельностью от 8.07.1993 г. № 02-03-36.

15. О лицензировании комбинированных видов страхования: Письмо Росстрахнадзора от 15.03.1995 г. №09/1-6р/02.1. Научные труды

16. Абрамов В.А. Сдеки и договоры: Комментарии. Разъяснения. 5-е изд., доп. М.: Изд-во Ось-89, 2001. 192 с.

17. Автономов B.C. Модель человека в экономической науке. СПб.: Экономическая школа, 1998. 230 с.

18. Агафонов Ю.А. Становление нового социального порядка в России: институциональные и нормативно-правовые аспекты: Автореф. дис. . д-ра филос. наук. Ростов н/Д., 2000. 70 с.

19. Адамчук Н.Г., Юдашев Р.Т. Обзор страховых рынков ведущих стран Азии (на примере Китая и Японии). М.: Анкил, 2001. 120 с.

20. Анализ и прогноз развития финансовых рынков в России. Проект ТАСИС Содействие Министерству экономического развития и торговли / Под ред. JI. Григорьева, Е. Гурвича, А. Саватюгина. М.: Б.и., 2003. 205 с.

21. Андреева А., Архипов А. Интеграция российского страхового рынка в мировую экономику: проблемы и перспективы // Экономист. 2003. №6. С. 47-54.

22. Андреева Е.В., Афанасьева P.A., Русакова О.И. Страхование ответственности в Российской Федерации на примере некоторых видов: Учебное пособие. Иркутск: Изд-во ИГЭА, 1998. 102 с.

23. Акопов В.И. Экспертиза вреда здоровью (правовые вопросы судебно-медицинской практики). М.: Экспертное бюро-М, 1998. 256 с.

24. Актуальные проблемы гражданского права / Под ред. С.С. Алексеева. М.: Статут, 2000.318 с.

25. Александрова Т.Г., Мещерякова О.В. Коммерческое страхование: Справочник. М.: Институт новой экономики, 1996. 254 с.

26. Алексеев С.С. Право: азбука теория - философия: Опыт комплексного исследования. М.: Статут, 1999. 712 с.

27. Але М. Поведение рационального человека в условиях рынка: Критика постулатов и аксиом американской школы // THESIS: теория и история экономических и социальных институтов и систем. Вып. 5. М., 1994.

28. Але М. Экономика как наука / Пер. с франц. И.А. Егорова. М.: Наука для общества, РГГУ, 1995. 168 с.

29. Анисимов С.Ф. Мораль и поведение. 2-е изд., доп. М.: Мысль, 1985.158 с.

30. Анисимов С.Ф. Моральная ответственность ученого // Философские науки. 1973. №5.

31. Апенько С.Н. Эффективность профессиональной ориентации на специальности высшей квалификации: Автореф. дис. . канд. экон. наук. Омск, 1994. 20 с.

32. Артемьева Т.И. Методологический аспект проблемы способностей. М.: Наука, 1977. 184 с.

33. Аткинсон Э.Б., Стиглиц Дж. Э. Лекции по экономической теории государственного сектора: Учебник / Пер. с англ.; Под ред. JI.JI. Любимова. М.: Аспект Пресс, 1995. 832 с.

34. Ахвледиани Ю.Т. Имущественное страхование. М.: ЮНИТИ, 2002.286 с.

35. Бабич A.M., Егоров E.H., Жильцов E.H. Экономика социального страхования: Курс лекций. М.: ТЕИС, 1998. 189 с.

36. Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование: организация, структура, практика: Учебник. СПб.: Питер, 2001. 256 с.

37. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996.188 с.

38. Бартош В.М. Частные вопросы взаимного страхования // Актуальные проблемы гражданского права. Вып. 2 / Под ред. М.И. Брагинского. М.: Статут, 2000. С. 193-219.

39. Басовский JI.E. Мировая экономика: Курс лекций. М.: Инфра-М, 2001.208 с.

40. Батадеев В.А. и др. Теоретические основы и практика страховой защиты субъектов предпринимательства: Учебное пособие / Под ред. В.А. Бата-деева. М.: Соц.-гуманитар, знания, 2001. 431 с.

41. Беккин Р.И. Страхование в мусульманском праве: теория и практика. M.: Анкил, 2001. 147 с.

42. Бердяев Н. Новое средневековье. М.: Феникс, 1991. 83 с.

43. Бердяев H.A. О человеке, его свободе и духовности // Избранные труды / Ред.-сост. Л.И. Новикова и И.Н. Сиземская. М.: Московский психолого-социальный институт: Флинта, 1999. 312 с.

44. Бернстайн П. Против богов. Укрощение риска / Пер. с англ. М.: ЗАО Олимп-Бизнес, 2000. 400 с.

45. Бланд Д. Страхование: принципы и практика. М.: Финансы и статистика, 1998. 414 с.

46. Блауг М. Экономическая мысль в ретроспективе / Пер. с англ. 4-е изд. М.: Дело тд, 1994. 720 с.

47. Большой энциклопедический словарь. 2-е изд., перераб., доп. М.: Научное изд-во Большая российская энциклопедия; СПб.: Норинт, 1999. 983 с.

48. Бондаренко Э.Н. Трудовая правоспособность, дееспособность и юридические факты // Журнал российского права. 2003. №1. С. 61-69.

49. Брагинский М.И. Договор страхования. М.: Статут, 2000. 172 с.

50. Будон Р. Место беспорядка. Критика теорий социального изменения / Пер. с фр. М.М. Кириченко; Науч. ред. М.Ф. Черныш. М.: Аспект Пресс, 1998. 284 с.

51. Бурроу К. Основы страховой статистики. Репринтное издание. М.: Анкил, 1996. 96 с.

52. Бьюкенен Дж. Конституция экономической политики // Вопросы экономики. 1994. №6. С. 104-113.

53. Варкало В. Ответственность по гражданскому праву (возмещение вреда функции, виды, границы) / Пер. с пол. В.В. Залесского; Под ред. С.Н. Братуся. М.: Прогресс, 1978. 328 с.

54. Верховин В.И. Профессиональные способности и трудовое поведение. М.: Изд-во Моск. ун-та, 1992. 112 с.

55. Вишневский Д.М. Профессионально-квалификационная структура рабочей силы в странах с развитой рыночной экономикой (опыт и перспективы) // Труд за рубежом. 2003. №1. С. 19-38.

56. Вишняков H.H., Рыбакова М.Г., Петрова Н.Г., Фионик A.M. К проблеме ятрогенной патологии // Здравоохранение в Российской Федерации. 2001. №5. С. 9-14.

57. Внукова H.H. Практика страхового бизнеса. Киев: Либра, 1994. 80 с.

58. Воблый К.Г. Основы экономии страхования (перераб. версия 1925 г.). Репринтное издание. М.: Анкил, 1995. 228 с.

59. Гавзе Ф.И. Обязательственное право (общие положения). Минск: Изд-во БГУ им. В.И. Ленина, 1968. 128 с.

60. Гайденко П.П. Философия Фихте и современность. М.: Мысль, 1979.288 с.

61. Галагуза Н.Ф. Страховые посредники. М.: Учебно-консультационный центр ЮрИнфоР, 1998. 208 с.

62. Галагуза Н.Ф., Ларичев В.Д. Преступления в страховании: предотвращение, выявление, расследование (отечественный и зарубежный опыт). М.: Анкил, 2000. 256 с.

63. Гвозденко A.A. Основы страхования. М.: Финансы и статистика, 1998.300 с.

64. Гвозденко A.A. Финансово-экономические методы страхования. М.: Финансы и статистика, 2000. 184 с.

65. Гегель Г.В.Ф. Наука логики: в 3-х т. М.: Мысль, 1970.

66. Генкин Б.М. Введение в метаэкономику и основания экономических наук: Курс лекций. М.: НОРМА, 2002. 384 с.

67. Герасименко Н.Ф. О состоянии и перспективах формирования Кодекса законов об охране здоровья граждан // Здравоохранение в Российской Федерации. 2002. №1. С. 9-12.

68. Глухов В.В., Бахрамов Ю.М. Финансовый менеджмент. СПб.: Специальная литература, 1995. 429 с.

69. Глущенко В.В. Управление рисками. Страхование. Железнодорожный: ТОО НПЦ Крылья, 1999. 336 с.

70. Глущенко В.В., Глущенко И.И. Финансы. Финансовая политика. Финансовый маркетинг. Финансовый менеджмент. Риск-менеджмент. Ценные бумаги. Железнодорожный: ТОО НПЦ Крылья, 1998. 334 с.

71. Головных Г.Я. Общественно-исторические системы ценностей (методологический аспект): Автореф. дис. . д-ра филос. наук. Минск, 1993. 41 с.

72. Гомеля В.Б. Основы страхового дела: Учебное пособие для вузов. М.: СОМИНТЭК, 1998. 383 с.

73. Гомеля В.Б., Туленты Д.С. Страховой маркетинг (актуальные вопросы методологии, теории и практики). М.: Анкил, 1999. 128 с.

74. Гордеева Н.Д., Зинченко В.П. Функциональная структура действия. М.: Изд-во Моск. ун-та, 1982. 208 с.

75. Государственное страхование в СССР: Учебник / Под ред. В.В. Шахова. М.: Финансы и статистика, 1989. 315 с.

76. Государство Российское: власть и общество. С древнейших времен до наших дней: Учебное пособие / Под ред. Ю.С. Кукушина. М.: Изд-во Моск. унта, 1996. 528 с.

77. Государство, экономика, общество: аспекты взаимодействия / Отв. ред. Е.А. Киселева. М.: Издательский центр научных и учебных программ, 2000. 136 с.

78. Григорьев И.Ю. Юридическая оценка врачебных ошибок и дефектов медицинской помощи // Проблемы управления здравоохранением. 2003. №2. С. 11-20.

79. Гумилев Л.Н. От Руси до России: Очерки этнической истории. М.: Айрис-пресс: Рольф, 2001. 318 с.

80. Гурдус В., Айвазова М. За врачебные ошибки надо платить // Медицинский вестник. 2001. №34. 10 дек.

81. Гурьева Л.С., Заргаров В.А., Скобеев К.М. Профессионал и специалист: руководитель в современных организационных условиях. Томск: Изд-во Том. ун-та, 1989. 131 с.

82. Гусев О.Б., Завидов Б.Д. Справочник практикующего юриста. Гражданско-правовая ответственность. М.: Экзамен, 2002. 768 с.

83. Гусейнов Р. История экономики России: Учебное пособие. М.: ИВЦ Маркетинг: ООО Издательство ЮКЭА, 1999. 352 с.

84. Даль В. Токовый словарь живого великорусского языка. Т. 1. М.: Русский язык, 1981. 779 с.

85. Де Ковни Ш., Такки К. Стратегии хеджирования / Пер. с англ. М.: ИНФРА-М, 1996. 208 с.

86. Дементьев А.Н. Особенности назначения экспертизы в новом Гражданском процессуальном кодексе Российской Федерации // Гражданин и право. 2003. №3. С. 33-37.

87. Доан Э. Дж., Линдсей Д. Рынок: микроэкономическая модель / Пер. с англ. В. Лукашевича и др.; Под общ. ред. Б. Лисовика и В. Лукашевича. М., 1996. 496 с.

88. Добровольное медицинское страхование / С.Г. Акерман, С. Визерс и др. М.: Российский юридический издательский дом, 1995. 118 с.

89. Доженко А.Н., Резников В.Б., Хохлова H.H. Судебная практика по гражданским делам. М.: ПБОЮЛ Гриженко Е.М., 2001. 1144 с.

90. Дубров A.M., Лагоша Б.А., Хрусталев Е.Ю. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе. М.: Финансы и статистика, 2000. 176 с.

91. Дэниеле Дж. Д., Радеба Ли X. Международный бизнес: внешняя среда и деловые операции / Пер. с англ. 6-е изд. М.: Дело, 1998. 784 с.

92. Егоров Н.Д. Гражданско-правовое регулирование экономических отношений: Учебное пособие. Л.: Изд-во Ленинградского ун-та, 1986. 214 с.

93. Едаков А. Элементарная математическая модель для прогнозирования результатов страховой компании // Страховое дело. 2001. №1. С. 56-58.

94. Ермушко Ж.А. Экономический риск и методы его минимизации: Ав-тореф. дис. . канд. экон. наук. Томск, 2000. 23 с.

95. Ефимов С.Л. Деловая практика страхового агента и брокера. М.: Страховой полис: Юнити, 1996. 416 с.

96. Ефимов С.Л. Организация управления страховой компанией: теория, практика, зарубежный опыт. М.: Российский юридический издательский дом, 1995. 147 с.

97. Ечкалова Н.В. Куда катится российское страхование, или Количество, переходящее в качество // Страховое дело. 2003. №5. С. 58Ч61.

98. Жаров A.M. Проблема времени и неопределенность. Ростов н/Д.: Изд-во Рост, ун-та, 1987. 160 с.

99. Журавлев Ю.М., Секерж И.Г. Страхование и перестрахование (теория и практика). М.: Анкил, 1993. 185 с.

100. Завидов Б.Д. Ответственность предпринимателей и юридических лиц в обязательствах. М.: ПРИОР, 2001. 96 с.

101. Зверева Е. А. Ответственность предпринимателя за нарушение договорных обязательств. М.: Юридический дом Юстицинформ, 2002. 112 с.

102. Зубец А.Н. Страховой маркетинг в России: Практическое пособие. М.: Центр экономики и маркетинга, 1999. 344 с.

103. Зубец А.Н. Маркетинговые исследования страхового рынка. М.: Центр экономики и маркетинга, 2000. 218 с.

104. Ивашкин Е.И. Взаимное страхование: теория, потребность, проблемы организации и развития. М.: РЭА им. Г.В. Плеханова, 2000. 126 с.

105. Ивашкин Е.И. Взаимное страхование: Учебное пособие. М.: Изд-во Рос. экон. акад., 2000. 87 с.

106. Игнатов В.Г., Белолипецкий В.К. Профессиональная культура и профессионализм государственной службы: контекст истории и современность: Учебное пособие. Ростов н/Д: Издательский центр МарТ, 2000. 256 с.

107. Иноземцев B.JI. За пределами экономического сообщества: Постиндустриальные теории и постэкономические тенденции в современном мире. М.: Academia Наука, 1998. 640 с.

108. Иноземцев B.JI. Современное постиндустриальное общество: природа, противоречие, перспективы. М.: Логос, 2000. 303 с.

109. История экономики: Учебник / Под общ. ред. проф. О.Д. Кузнецовой и проф. И.Н. Шапкина. М.: ИНФРА-М, 2002. 384 с.

110. История экономических учений: Учебник для экон. спец. вузов / М.Н. Рындина, Е.Г. Василевский, В.В. Голосов и др. М.: Высш. школа, 1983. 559 с.

111. Кагаловская Э.Т., Левант H.A. Справочное пособие по медицинскому страхованию в России. М.: ЮКИС, 1993. 64 с.

112. Кагаловская Э.Т., Солощева С.А., Лысенкова М.В., Бендз С.Ю. Страхование профессиональной ответственности медицинских работников в России: сущность и проблемы развития // Финансы. 2003. №10. С. 42-46.

113. Калачева Л.Л. Экономика и социология труда. Т. 1. Новосибирск: НГАЭУ, 2000. 232 с.

114. Калихман А.И. Расчет тарифов по догосрочным видам страхования. М.: СовИтАс, 1991. 145 с.

115. Кандинская O.A. Управление финансовыми рисками: поиск оптимальной стратегии. М.: Изд-во АО Консатбанкир, 2000. 272 с.259

116. Карачевцева М.А., Чавпецов В.Ф., Михалов С.М., Левый Д.О. Обеспечение качества медицинской помощи в лечебном учреждении с применением автоматизированной технологии экспертизы // Здравоохранение в Российской Федерации. 2001. №4. С. 27-30.

117. Касимов Ю.Ф. Введение в финансовую математику (анализ кредитных и инвестиционных операций). М.: Анкил, 2001. 144 с.

118. Касимов Ю.Ф. Введение в актуарную математику (страхование жизни и пенсионных схем). М.: Анкил, 2001. 176 с.

119. Качалов P.M. Управление хозяйственным риском. М.: Наука, 2002.192 с.

120. Клоченко Л.Н., Пылов К.И. Основы страхового права: Учебное пособие. Ярославль: Норд, 2002. 232 с.

121. Клоченко Л.Н. Техника урегулирования страховых требований (претензий) в страховании жизни и от несчастных случаев // Страховое дело. 1998. №7. С. 10-23.

122. Козловски П. Принципы этической экономии / Пер. с нем. B.C. Ав-тономова. СПб.: Экономическая школа, 1999. 340 с.

123. Козьминых Е.В. Страхование гражданской ответственности в медицине. Надуманные проблемы // Страховое дело. 2002. №1. С. 25-27.

124. Коломин Е.В. О социальных приоритетах развития страхования // Финансы. 2002. №9. С. 58-61.

125. Коломин Е.В. Проблемы развития страховых исследований. Нет ничего практичнее хорошей теории // Финансы. 2003. №6. С. 40-44.

126. Коломин Е.В. Страхование в современном мире и задачи Всероссийского научного страхового общества: Сборник материалов конференции. Самара: Б.и., 1999. 60 с.

127. Коломин Е.В. Неоконченная судьба предупредительных мероприятий // Российский страховой бюлетень. 2004. №2. С. 12-14.

128. Коломин Е.В. Развитие и проблемы страхового законодательства // Российский страховой бюлетень. 2003. №4. С. 12-15.260

129. Компенсация за моральный вред: Законодательные и нормативные акты, методология и современная отечественная и зарубежная практика, комментарии в вопросах и ответах, образцы исковых документов. Вып. 4. М.: Российская газета, 1998. 160 с.

130. Конотопов М.В., Сметанин С.И. История экономики: Учебник для вузов. 3-е изд. доп. М.: Академический Проект, 2001. 528 с.

131. Контрактное право. Мировая практика // Собр. док.: В 3-х т. Т. 1: Сдеки / Под ред. Г.В. Петровой. М.: Издательский дом Имидж, 1992. 400 с.

132. Контроль качества медицинской помощи в системе обязательного медицинского страхования: Материалы Российско-австрийской конференции, 1-3 июля 1998 г. / Под ред. В.Ф. Чавпецова. М.: Федер. фонд обяз. мед. страхования, 1998. 169 с.

133. Котова Г.Н., Нечаева E.H., Гучек П.А., Карасева JI.H. Социологическая оценка качества медицинской помощи // Здравоохранение в Российской Федерации. 2001. №4. С. 22-26.

134. Коньшин Ф.Н. Государственное страхование в СССР: Учебник для фин. и фин.-кредит. техникумов. 5-е изд. переработ, и доп. М.: Финансы, 1968. 328 с.

135. Краснова И.А. Страховые фонды и финансово-кредитные отношения. М.: Анкил, 1993. 77 с.

136. Кропоткин П.А. Этика. М.: Политиздат, 1991. 496 с.

137. Крышка В.И. Модель экономического фонда // Проблемы переходной экономики России: Сборник статей. Барнаул: Изд-во Ат. ун-та, 2002. 163 с.

138. Купцов В.И. Детерминизм и вероятность. М.: Политиздат, 1976.256 с.

139. Ларичев В.Д. Мошенничество в сфере страхования. Предупреждение, выявление, расследование. М.: ФБК-ПРЕСС, 1998. 160 с.

140. Левада Ю.А. Десять лет перемен в сознании человека // Общественные науки и современность. 1999. №5. С. 28-44.261

141. Линькова И.В., Габуева Л.А. Добровольные виды страхования в здравоохранении: организация, право, экономика. М.: МЦФЭР, 2001. 352 с.

142. Лисицин Ю.П., Стародубцев В.И., Савельева E.H. Медицинское страхование. М.: Медицина, 1995. 144 с.

143. Личное страхование в России. Опыт. Проблемы. Перспективы. М.: ВСС, 2001.218 с.

144. Локк Дж. Избранные философские произведения: В 2-х т. Т. 1. М.: Мысль, 1980. 560 с.

145. Лукашук И.И. Концепция права международной ответственности // Государство и право. 2003. №4. С. 79-87.

146. Львов Д.С. Развитие экономики России и задачи экономической науки. М.: Экономика, 1999. 78 с.

147. Любутин К.Н., Пивоваров Д.В. Диалектика субъекта и объекта. Екатеринбург: Изд-во Урал, ун-та, 1993. 416 с.

148. Макконел K.P., Брю С.Л. Экономикс: Принципы, проблемы и политика. В 2-х т. / Пер. с англ. М.: Туран, 1997. Т. 1. 396 с. Т. 2. 384 с.

149. Мамедов A.A. Правовое регулирование страхования и теория страхового фонда // Страховое дело. 2003. №10. С. 46-51.

150. Мамедов A.A. Финансы страховых организаций и финансовая система // Страховое дело. 2003. №7. С. 8-11.

151. Манэс А. Основы страхового дела / Пер. с нем. Репринтное издание. М.: Анкил, 1992. 108 с.

152. Маршал Дж. Ф., Бансал Випул К. Финансовая инженерия: Поное руководство по финансовым нововведениям / Пер. с англ. М.: ИНФРА-М, 1998. 748 с.

153. Международная классификация товаров и услуг для регистрации знаков. Ч. 1: Перечень товаров и услуг, объединенных в классы / Под общ. ред. P.C. Восканяна, Б.П. Наумова. М., 2002. 333 с.

154. Мезенцев Е.В., Шилова В.М. Оценка населением деятельности учреждений здравоохранения // Главный врач. 2003. №2. С. 36-42.262

155. Мизес Jl. фон. Человеческая деятельность: Трактат по экономической теории / Пер. с англ. A.B. Куряева. 3-е изд. М.: ОАО НПО Экономика, 2000. 878 с.

156. Мисиков Б.Р. Методология и математическое обеспечение моделирования и стандартизации профессиональных программ подготовки специалистов экономики и бизнеса: Автореф. дис. . д-ра экон. наук. М., 1999. 41 с.

157. Мировая экономика / Под ред. Л. Тарасевича. СПб: Питер, 2001.320 с.

158. Михайлова Ю.В. Страхование профессиональной ответственности медицинских работников за рубежом // Здравоохранение. 2001. №9. С. 157-161.

159. Моисеева Т.П. Проблемы саморазвития современного общественного разделения труда: Автореф. дис. . д-ра соц. наук. Уфа: Б.и., 1997. 35 с.

160. Мохов A.A. Специфика экспертного заключения как судебного доказательства // Арбитражный и гражданский процесс. 2003. №9. С. 35-38.

161. Назимов H.H. Исследование и классификация профессий с целью эффективного использования и развития кадрового потенциала (опыт США) // Труд за рубежом. 2000. №1. С. 69-90.

162. Наумов C.B. Институциональные аспекты рыночной трансформации экономики: модельный потенциал: Автореф. дис. . канд. экон. наук. Вогоград: Б.и., 1999. 28 с.

163. Общая теория финансов: Учебник / Л.А. Дробозина, Ю.Н. Константинова, Л.П. Окунева и др.; Под ред. Л.А. Дробозиной. М.: Банки и биржи, Юнити, 1995. 256 с.

164. Общества взаимного страхования / Под ред. К.Е. Турбиной. М.: Ан-кил, 1993. 56 с.

165. Общество и политика: Современные исследования, поиск концепций / Под ред. В.Ю. Большакова. СПб.: Изд-во С.-Петерб. ун-та, 2000. 512 с.

166. Ожегов С.И. Токовый словарь русского языка: 80 000 слов и фразе-ол. выражений / Российская академия наук. Институт русского языка им. В.В. Виноградова. 4-е изд., доп. М.: Азбуковник, 1999. 944 с.263

167. Орланюк-Малицкая Л.А. Платежеспособность страховой организации. М.: Анкил, 1994. 152 с.

168. Основы страховой деятельности: Учебник / Под ред. Т.А. Федоровой. М.: БЕК, 1999. 776 с.

169. Отчет о мировом развитии 1989. Финансовые системы и развитие / Пер. с англ. М.: Изд-во Моск. ун-та, 1996. 208 с.

170. Парсонс Т. О социальных системах / Под ред. В.Ф. Чесноковой и С.А. Белановского. М.: Академический проект, 2002. 832 с.

171. Парсонс Т. О структуре социального действия. М.: Академический проект, 2000. 880 с.

172. Пебро М. Международные экономические, валютные и финансовые отношения / Пер. с франц.; Под общ. ред. Н.С. Бабинцевой. М.: Прогресс, Уни-верс, 1994. 496 с.

173. Перар Ж. Управление международными денежными потоками. М.: Финансы и статистика, 1998. 208 с.

174. Петров Д.А. Страховое право: Учебное пособие. СПб.: Знание: СПбИВЭСЭН, 2000. 139 с.

175. Пиддэ А., Кривошеев Г., Киселев А. Проблемы выхода из кризиса российского здравоохранения // Общество и экономика. 2001. №1. С. 156.

176. Пиддэ A.JI. Здравоохранение России социальный институт современного российского общества (проблемы становления) // Проблемы управления здравоохранением. 2002. №3 (4). С. 14-16.

177. Пископпель A.A. Научная концепция: структура, генезис. М.: Путь, 1999.416 с.

178. Плешков А.П., Орлова И.В. Очерки зарубежного страхования. М.: Анкил, 1997. 200 с.

179. Поляков H.H. Ответственность по обязательствам вследствие причинения вреда. М.: Юридическое бюро Городец, 1998. 172 с.

180. Попова JI.В., Шибаева H.A., Исакова P.E. Бухгатерский учет и су-дебно-бухгатерская экспертиза: Учебное пособие. М.: Дело и Сервис, 2003. 192 с.

181. Права человека: Учебник для вузов / Отв. ред. Е.А. Лукашева. М.: НОРМА, 2000. 573 с.

182. Правда Русская / Под общ. ред. Б.Д. Грекова. М.: Изд-во АН СССР, 1963. Т. 1,2.

183. Прикладная статистика: Классификация и снижение размерности: Справочное издание / Под ред. С.А. Айвазяна. М.: Финансы и статистика, 1989. 607 с.

184. Проблемы современного гражданского права: Сборник статей. М.: Городец, 2000. 384 с.

185. Профессиональные навыки юриста: опыт практического обучения. М.: Дело, 2001.416 с.

186. Профессиональный риск: Справочник / Под ред. Н.Ф. Измерова, Э.И. Денисова. М.: Социздат, 2001. 272 с.

187. Радугин A.A., Радугин К.А. Социология: Курс лекций. 3-е изд., пере-раб. и доп. М.: Центр, 2001. 224 с.

188. Разумовский О.С. Экстремальные закономерности. Новосибирск: Наука, 1998. 133 с.

189. Райхер В.К. Общественно-исторические типы страхования. М.: Изд-во АН СССР, 1947.

190. Рейтман Л.И. Страховое дело. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992. 524 с.

191. Репкин В.В. Учебный словарь для русского языка. Харьков; Москва; Томск, 1993.654 с.

192. Решетников A.B. Социальный портрет потребителя медицинских услуг в России в период перехода к рыночной экономике // СОЦИС. 2003. №1. С. 92-101.

193. Россия в цифрах, 2002: Краткий статистический сборник / Госком265стат России. М.: Информационно-издательский центр Статистика России,2002. 398 с.

194. Российский статистический ежегодник: Статистический сборник / Госкомстат России. М., 1999. 623 е., 2000. 643 е., 2001. 679 с.

195. Рыбников С.А. Очерки из истории страхования в России / Вест. гос. страхования. 1927. №19/20.

196. Рябикин В.И. Актуарные расчеты. М.: Финстатинформ, 1996. 87 с.

197. Рялов М.И., Камынов Ш.В. Методология расчета тарифных ставок для редких событий, свойственных ядерному страхованию // Страховое дело.2003. №6. С. 48-50.

198. Салин В.Н., Абламская JI.B., Ковалев О.Н. Математико-экономическая методология анализа рисковых видов страхования: Учебное пособие. М.: Анкил, 1997. 126 с.

199. Самохвалов A.C. Страхование профессиональной ответственности медицинских работников // Страховое дело. 2002. №5. С. 12-13.

200. Самсонов Н.Ф., Баранникова Н.П., Строкова И.И. Финансы на макроуровне: Учебное пособие для вузов. М.: Высш. шк., 1998. 192 с.

201. Светлов А.Я. Ответственность за дожностные преступления. Киев: Hayкова думка, 1978. 303 с.

202. Селиванов Ф.А. Ошибки. Заблуждения. Поведение. Томск: Изд-во Том. ун-та, 1987. 200 с.

203. Семинар по страхованию 17-20 марта 1992 г. М.: КЕС, 1992.

204. Сергеев В.В., Захаров С.О. Медицинские и юридические аспекты врачебных ошибок //Здравоохранение в Российской Федерации. 2000. №1. С. 7-9.

205. Серебровский В.И. Избранные труды. М.: Статут, 1997. 567 с.

206. Серебровский В.И. Избранные труды по наследственному и страховому праву. М.: Статут, 1997. 567 с. (Серия Классика российской цивилистики).

207. Серова A.B. Профессиональный риск медицинских работников как вид обоснованного риска: Автореф. дис. . канд. юрид. наук. Екатеринбург, 1999. 22 с.

208. Смирнов В.В. Страховая защита от рисков при реализации продукции по базисам поставки. М.: Анкил, 1997. 232 с.

209. Современные теории познания: Сборник обзоров и рефератов. М.: ИНИОНРАН, 1992. 167 с.

210. Сорокин В.В. Концепция эволюционного преобразования правовых систем. Барнаул: Изд-во Ат. ун-та, 2002. 548 с.

211. Сорос Дж. Кризис мирового капитализма. Открытое общество в опасности / Пер. с англ. М: ИНФРА-М, 1999. 261 с.

212. Сорос Дж. Ахимия финансов. Рынок: как читать его мысли / Пер. с англ. М.: ИНФРА-М, 1997. 415 с.

213. Социология: Учебник для вузов / Под ред. В.Н. Лавриненко. 2-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-Дана, 2003. 407 с.

214. Сплетухов Ю.А., Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 2002.312 с.

215. Сплетухов Ю.А. Страхование ответственности. М.: Издательский дом Аудитор, 2001. 172 с.

216. Сперанский В.И. Социальная ответственность личности: сущность и особенности формирования. М.: Изд-во Моск. ун-та, 1987. 150 с.

217. Справочник по страхованию в промышленности (опыт ФРГ) / Под ред. H.A. Никологорского. М., 1994. 336 с.

218. Стадченко H.A., Алисова Ю.М., Лавров A.A. Врачебно-трудовая экспертиза. М.: Медицина, 1986. 240 с.

219. Стародубцева B.C. Технология оценки риска необнаружения в аудите: Автореф. дис. канд. экон. наук. Новосибирск, 2001. 18 с.

220. Статистический бюлетень. 2001. № 5 (79). С. 150- 168; 2002. № 6 (90). С. 50-69; 2003. №3 (96). С. 89-111.

221. Степанов Е.М. Профессиональные и юридические вопросы врачебных ошибок // Экономика здравоохранения. 2002. №2. С. 38-39.

222. Стерехова A.A. Профессиональный потенциал арбитражных управляющих как фактор эффективного управления кризисным предприятием: Авто-реф. дис. . канд. экон. наук. Иркутск, 2001. 21 с.

223. Страхование в Российской Федерации в цифрах: 1994-2001 гг. / Под ред. И.Б. Котлобовского. М., 2002. 69 с.

224. Страхование и управление риском: Терминологический словарь. М.: Наука, 2000. 565 с.

225. Страхование от А до Я / Под ред. Л.И. Корчевской, К.Е. Турбиной. М.: ИНФРА-М, 1996. 624 с.

226. Страховое дело: Учебник / Под ред. ЛИ. Рейтмана. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный цент, 1992. 524 с.

227. Страховое дело: Учебник для начального профессионального образования / Под ред. Л.А. Орланюк-Малицкой. М.: Издательский центр Академия, 2002. 208 с.

228. Страховой портфель. Книга предпринимателя. Книга страховщика. Книга страхового менеджера / Под ред. Ю.Б. Рубина, В.И. Содаткина. М.: СОМИНТЭК, 1994. 640 с.

229. Сыроватская A.A. Ответственность по советскому трудовому праву. М.: Юридическая литература, 1974. 189 с.

230. Тамбовцев В.Л. Государство и экономика. М.: ИЧП Изд-во Магистр, 1997. 48 с.

231. Тамбовцев В. Контрактная модель стратегии фирмы. М.: ТЕИС, 2000. 83 с.

232. Теоретические и практические закономерности современной экономики: Сборник трудов / A.B. Евсеенко, B.C. Зверев, Н.Т. Стрельцова и др. Новосибирск: Новосиб. гос. ун-т, 2000. 152 с.

233. Тироль Ж. Рынки и рыночная власть: теория организации промышленности / Пер. с англ.; Под ред. В.М. Гальперина, Л.С. Тарасевича. Т. 1. СПб.: Экономическая школа, 2000. 330 с.

234. Титов О.И. Объективная и субъективная вероятность. Минск: Изд-во Университетское, 1984. 205 с.

235. Трухин В.П. Философский анализ проблемы ответственности ученых в условиях экологизации науки: Автореф. дис. . канд. филос. наук. Новосибирск: Б.и., 1981. 17 с.

236. Турбина К.Е. Тенденции развития мирового рынка страхования. М.: Анкил, 2000. 320 с.

237. Турбина К.Е. Андеррайтинг назад к основам // Страховое дело. 2002. №8. С. 3-6.

238. Тьюз Р., Брэдли Э., Тьюз Т. Фондовый рынок. 6-е изд. / Пер. с англ. М.: ИНФРА-М, 2000. 648 с.

239. Управление рисками (рискология) / В.П. Буянов, К.А. Кирсанов, Л.А. Михайлов. М.: Экзамен, 2002. 384 с.

240. Фалин А.Г. Финансовый андеррайтинг в страховании жизни // Страховое дело. 2003. №8. С. 36-40.

241. Фалин Г.И., Фалин А.И. Введение в актуарную математику. М.: Изд-во Моск. ун-та, 1994. 85 с.

242. Фалин Г.И. Математический анализ рисков в страховании. М.: Российский юридический издательский дом, 1994. 130 с.

243. Федоренко И.В. Исследование аудиторского риска: Автореф. дис. . канд. экон. наук. Саратов: Б.и., 2000. 20 с.

244. Финансово-кредитный энциклопедический словарь / Под общ. ред. А.Г. Грязновой. М.: Финансы и статистика, 2002. 1166 с.

245. Финансы / Под ред. В.М. Родионовой. М.: Финансы и статистика, 1993.400 с.

246. Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. Л.А. Дробозиной. М.: Юнити, 2000. 479 с.269

247. Финансы России: Статистический сборник / Госкомстат России. М., 1998. 246 с.

248. Фогельсон Ю.Б. Введение в страховое право. М.: БЕК, 1999. 264 с.

249. Фогельсон Ю.Б. Договоры страхования: ошибки при заключении и испонении // Финансовая газета. 1998. №15, 16.

250. Фогельсон Ю.Б. Комментарий к страховому законодательству. М.: Юристъ, 2000. 284 с.

251. Теория и практика страхования: Учебное пособие / Под ред. К.Е. Турбиной. М.: Анкил, 2003. 704 с.

252. Хохлов Н.В. Управление риском: Учебное пособие для вузов. М.: Юнити, 1999. 239 с.

253. Хоцей A.C. Теория общества. Философская проза: В 3-х т. Т. 1. Казань: Изд-во Матбугат йорты, 1999. 464 с.

254. Хэмптон Д.Д. Финансовое управление в страховых компаниях / Пер. с англ. М.: Анкил, 1995. 263 с.

255. Черниловский З.М. Всеобщая история государства и права: Учебник. М.: Юристъ, 2001. 576 с.

256. Черной JI.C. Экономика. Рынок. Государство. Что нужно сделать, чтобы возродить Россию. М.: Наука, 2000. 236 с.

257. Четыркин Е.М. Актуарные расчеты в негосударственном медицинском страховании. М.: Дело, 2000. 120 с.

258. Чеченов A.M. Философия проектирования: познание и преобразование социальных систем: Автореф. дис. . канд. филос. наук. Ростов-н/Д.: Б.и., 2001.20 с.

259. Чирков А.П. Ответственность в системе права: Учебное пособие. Калининград: Изд-во Калинингр. ун-та, 1996. 77 с.

260. Шаститко А.Е. Непоные контракты: проблемы определения и моделирования // Вопросы экономики. 2001. №6. С. 80-97.

261. Шаститко А.Е. Новая институциональная экономическая теория. М.: ТЕИС, 2002. 591 с.

262. Шаститко А.Е. Предметно-методологические особенности новой институциональной экономической теории //Вопросы экономики. 2003. №1. С. 24-41.

263. Шарп У.Ф. и др. Инвестиции / Пер. с англ. М.: ИНФРА-М, 1998. 1027 с.

264. Шахов В.В. Введение в страхование. М.: Финансы и статистика, 2000. 288 с.

265. Шахов В.В., Милерман A.C., Медведев В.Г. Теория и управление рисками в страховании. М.: Финансы и статистика, 2002. 224 с.

266. Шершеневич Г.Ф. Учебник русского гражданского права (По изд. 1907 г.). М.: СПАРК, 1995. 556 с.

267. Шиленко Ю.В., Акопян A.C., Бочкаев P.C. Стратегия обеспечения качества медицинской помощи населению // Проблемы управления здравоохранением. 2002. №1 (2). С. 54-59.

268. Шиминова М.Я. Основы страхового права России. М.: Анкил, 1993.173 с.

269. Шинкаренко И.Э. Страхование ответственности: Справочник. М.: Финансы и статистика, 1999. 352 с.

270. Шипицына С.Е. Страхование гражданской ответственности лиц, оказывающих медицинские услуги на территории РФ // Страховое дело. 2003. №1. С. 26-33.

271. Шишкин С. Проблемные узлы системы финансирования здравоохранения // Общество и экономика. 2000. №8. С. 36-66.

272. Шишкин A.C. Управленческие преимущества самострахования // Страховое дело. 2003. №3. С. 37-39.

273. Штайнер Р. Философия свободы. Основные черты современного мировоззрения. Калуга: Духовное познание, 1994. 250 с.

274. Экономическая история капиталистических стран: Учеб. пособие для экон. спец. вузов / Под ред. В.Т. Чунтулова, В.Г. Сарычева. М.: Высш. шк., 1985.304 с.

275. Экономическая история СССР: Первобытно-общинный и феодальный способы производства в России: Учеб. пособие для экон. спец. ун-тов. М.: Высш. шк., 1988. 272 с.

276. Экономическая эффективность государственного страхования / Под ред. А.П. Плешкова. М.: Финансы и статистика, 1990. 175 с.

277. Эрделевский A.M. Компенсация морального вреда в России и за рубежом. М.: Издательская группа ФОРУМ-ИНФРА-М, 1997. 240 с.

278. Эренберг Р. Дж., Смит P.C. Современная экономика труда. Теория и государственная политика. М.: Изд-во Моск. ун-та, 1996. 800 с.

279. Юдашев Р.Т. Анализ развития фондового страхования в России и странах Западной Европы // Страховое дело. 2003. №7. С. 59-61.

280. Юдашев Р.Т. Введение в продажу страхования, или как научиться продавать надежду. М.: Анкил, 1999. 136 с.

281. Юдашев Р.Т. Страховой бизнес: Словарь-справочник. М.: Анкил, 2000. 272 с.

282. Юдашев Р.Т. Теория страхового фонда: попытка ретроспективного анализа // Страховое дело. 2002. №3. С. 30Ч41.

283. Юдашев Р.Т., Тронин Ю.Н. Российское страхование: системный анализ понятий и методология финансового менеджмента. М.: Анкил, 2000. 448 с.

284. Юдашев Р.Т. Фондовое страхование в Российской Федерации // Страховое дело. 2003. №6. С. 2-3.

285. Юрьева Т.В. Социальная рыночная экономика: Учебник для вузов. М.: Русская деловая литература, 1999. 416 с.

286. Якушин В.А. Ошибка и ее уголовно-правовое значение. Казань: Изд-во Казан, ун-та, 1988. 128 с.

287. Янова С.Ю. Социальное страхование: организация и финансовый механизм. СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2000. 199 с.

288. Публикации на иностранных языках

289. Commercial and professional liability insurance. Port Richey, Fla.: C.E.I.S. / Continuing Education Insurance School, 2002. 153 p.

290. Cooklin. Professional negligence and indemnity insurance. Guildford: The College of Law, 1977. 25 p.

291. Dewis M. Product liability. London: Heinemann for. the Institute of Quality Assurance, 1980. 288 p.

292. Furuboth E. Institutions and Economic Theory. The Contributions of the New Institutional Economics. Ann Arbor. The University of Michigan Press, 1997. 145 P.

293. Hodgin R. Insurance law: Text and Materials. Cavendish Publishing Limited, United Kingdom, 2002. 816 p.

294. Jess D.C. Insurance of Professional Negligence Risks. London, Butterworths Tolley. 1989.362 p.

295. Lowry J., Rawlings P. Insurance Law: Doctrines and Principles. Oxford and Portland Oregon, 2002. 454 p.

296. Liability of lawyers and indemnity insurance / A. Rogers . et al.; Co-edited by K.C.J. Frikkee. London; Boston: Kluwer Law International: International Bar Association, 1995. 249 p.

297. Lowry J., Rawlings P. Insurance law: doctrines and principles. Oxford and Portland, Oregon. USA, 2002. 454 p.

298. Madge P. Professional indemnity insurance. London, Butterworths, 1968.216 p.

299. Professional liability insurance for attorneys, accountants, and insurance brokers / W. David. Ichel. New York, Practising Law Institute, 1986. 616 p.

300. Professional liability: law and insurance / Ed. by R. Hodgin. London; New York: LLP, 1996. 703 p.

301. Siddigi, Muhammad Nejatullah. Insurance in an Islamic economy. 1985. 74 p. (Islamic economics series; 10)/

302. The Economist. 2003. №8325, 8328, 8330.273

303. Актуарные расчеты в добровольном медицинском страховании // Экономика здравоохранения. 2001. №6. С. 28-32.

304. Актуарные расчеты в страховании профессиональной ответственности // Финансы и кредит. 2004. №3. С. 39-43.

305. Анализ условий и правил страхования профессиональной ответственности // Известия Атайского государственного университета. 2004. №2. С. 28-32.

306. Взаимное профессиональное страхование // Финансовые проблемы и перспективы современной экономики: Межвузовский сборник научных статей / Под ред. В.В. Мищенко и др. Барнаул: Изд-во Ат. ун-та, 2003. С. 125 130.

307. Высшее профессиональное образование в Атайском крае: проблемы, тенденции и перспективы развития. Монография. Барнаул: Изд-во Ат. ун-та, 1998. 73 с. (в соавторстве с В.В. Мищенко).

308. Добровольное медицинское страхование. Основы современной практики. Барнаул: Изд-во Ат. ун-та, 2001. 80 с. (в соавторстве с В.А. Клевно, В.В. Мищенко).

309. Здравоохранение и добровольное медицинское страхование: перспективы сотрудничества // Экономика здравоохранения. 2002. №4. С. 9-11.

310. Категориальная сущность профессиональной ответственности // Известия Атайского государственного университета. Барнаул, 2003. С. 11-13.

311. Оплата и стимулирование труда работников страховых компаний: новые подходы к решению старых проблем // Страховое дело. 2000. №2. С. 19-22.

312. Основы бюджетирования в страховых компаниях // Проблемы бухгатерского учета и финансового менеджмента: Материалы Всероссийской научно-практической конференции. М.: ВЗФЭИ, 2001. С. 275-278.

313. Основы страховой деятельности: Учебное пособие. М.: Финансы и статистика, 2004. 350 с.

314. Особенности налогообложения по договорам добровольного медицинского страхования и медицинского обслуживания // Бизнес. Практика. Новосибирск: Б.и., 2001. №7. С. 7-8.

315. Понятие страхового фонда в современной экономике // Страховое дело. 2002. №11. С. 52-61.

316. Правовое регулирование страхования профессиональной ответственности в России // Финансы. 2003. №12. С. 47-50.

317. Правовые аспекты профессиональной ответственности // Проблемы и перспективы государственно-правового регулирования экономических отношений: Сборник материалов I Международной научной конференции. Пенза: Б.и., 2003. С. 48-50.

318. Проблема испонения контрактов и механизмы ее решения в современной экономике // Менеджмент и маркетинг в системе рыночных отношений: Межвузовский сборник научных статей / Под ред. В.И. Беляева. Барнаул: Изд-во Ат. ун-та, 2004. Вып. 3. С. 26-31.

319. Проблемы и перспективы страхования в агропромышленном комплексе России // Формирование рыночных отношений в региональном АПК / Под общ. ред. М.П. Гриценко. Барнаул: Изд-во Аз Бука, 2004. 0,4 п.л.

320. Региональная страховая образовательная программа // Страховое дело. 2000. № 1.С. 44-47.

321. Смертельно опасные заболевания в системе страхования // Проблемы управления здравоохранением. 2002. №2. С. 75-79.

322. Страхование по безработице: альтернативные методы финансирования // Известия Атайского государственного университета. Барнаул, 1996. №2. С. 117-119.

323. Страхование профессиональной ответственности в современной экономике: концепция, методология и организация. Барнаул: Изд-во Ат. ун-та, 2003. 304 с.

324. Страхование профессиональной ответственности медицинских работников в США: тенденции и проблемы // Финансы и кредит. 2004. №4. С. 68-71.

325. Страхование урожая сельскохозяйственных культур // Агробизнес в Сибири: состояние и перспективы развития: Тезисы заочной научно-практической конференции. Барнаул: Изд-во Ат. ун-та, 2002. С. 24-29.

326. Страховое дело: Учебное пособие. Барнаул: Изд-во Ат. ун-та, 1998.134 с.

327. Страховое дело: Учебник для начального профессионального образования / Под ред. Л.А. Орланюк-Малицкой. М.: Издательский центр Академия. 2002. 208 с. (в соавторстве с Л.А. Орланюк-Малицкой, Л.О. Алексеевым, В.В. Аленичевым и др.).

328. Страховое образование в системе непрерывной подготовки экономистов // Страховое дело. 2004. №5. С. 44^8.

329. Страховой рынок: некоторые тенденции и перспективы развития // Социально-экономические аспекты реформирования в Атайском крае в 90-е годы. Новосибирск: Изд-во ИОПП СО РАН, 2001. С. 129-143.

330. Проблемы в системе ответственности США и их влияние на страхование // Страховое дело. 2004. №2. С. 47-56.

331. Тенденции мирового страхового рынка // Экономика, экология и общество России в 21-м столетии: Труды 5-й Международной научной конференции. Т. 1. СПб.: Б.и., 2003. С. 44-47.

332. Финансовая модель страхового фонда // Финансы и кредит. 2002. №12. С. 83-86.

333. Финансовые институты и их роль в современных финансово-промышленных группах // Регулирование экономики: методы государства и методы рынка. Сборник статей. Вып. 1. Барнаул: Изд-во Ат. ун-та, 1997. С. 5-11. (в соавторстве с О.Н. Бабич).

334. Эволюция форм страховой защиты // Финансы. 2002. №12. С. 51-55.

335. Экономические аспекты выбора инвестиций в образование // Вестник Атайской Академии экономики и права. Барнаул: ААЭП, 1997. С. 105-107.

Похожие диссертации

• Особенности формирования материально-технического обеспечения
• Разработка и обоснование стратегий технического развития и концентрации производства промышленных предприятий в рыночных условиях
• Оценка эффективности организационной структуры управления предприятием в процессе адаптации к рынку
• Организация системы управления рисками при осуществлении инновационной деятельности
• Методологические и организационные основы формирования и развития инвестиционного банковского бизнеса в России