Управление финансовой конкурентоспособностью региональной экономики

Сенчагов, Константин Вячеславович

Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Управление финансовой конкурентоспособностью региональной экономики тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Сенчагов, Константин Вячеславович
Место защиты	Санкт-Петербург
Год	2004
Шифр ВАК РФ	08.00.10

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Управление финансовой конкурентоспособностью региональной экономики"

На правах рукописи

СЕНЧАГОВ Константин Вячеславович

УПРАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ КОНКУРЕНТОСПОСОБНОСТЬЮ РЕГИОНАЛЬНОЙ ЭКОНОМИКИ

Специальность 08.00.10. - Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Санкт-Петербург 2004

Диссертация выпонена на кафедре финансов и банковского дела Санкт-Петербургского государственного инженерно-экономического университета

Научный руководитель доктор экономических наук, профессор

Шопенко Дмитрий Васильевич

Официальные оппоненты Заслуженный деятель науки РФ, доктор

экономических наук, профессор Кабаков Виктор Степанович

кандидат экономических наук, профессор Пашигорева Галина Ивановна

Ведущая организация Санкт-Петербургский государственный

университет экономики и финансов

Защита состоится л 2004 года в часов на заседании

диссертационного совета Д 212.219.04 в Санкт-Петербургском государственном инженерно-экономическом университете по адресу: 196084, Санкт-Петербург, Московский пр., д.103-а, ауд.419.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Санкт-Петербургского государственного инженерно-экономического

университета по адресу: 196084, Санкт-Петербург, Московский пр., д.103-а, ауд.305.

Автореферат разослан л

2004 года.

Ученый секретарь диссертационного совета, кандидат экономических наук, доцент

АС. Кудаков

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДИССЕРТАЦИИ

Центральной задачей модернизации российской экономики является достижение её конкурентоспособности на мировом рынке, в том числе в отношении высокотехнологичных товаров и услуг. Органической составной частью этой задачи является достижение финансовой конкурентоспособности. В современных условиях резко повышается роль финансов в процессе управления социально-экономическим развитием. Финансовые инструменты становятся основным рычагом государственного воздействия на социально-экономические процессы.

В последние годы финансовое положение России на мировом рынке существенно улучшилось. Снизися объём государственного дога по отношению к ВВП, намного выросли золотовалютные резервы, снизилась инфляция. Увеличились внутренние и внешние инвестиции. Рейтинг финансовых обязательств России повышен международными организациями до инвестиционного или прединвестиционного.

В то же время, финансовое положение многих регионов продожает оставаться неудовлетворительным, их бюджет формируется, в основном за счёт дотаций из центра, растёт дифференциация уровней социально-экономического развития регионов и муниципальных образований, в ряде регионов до половины предприятий считаются убыточными. Это затрудняет использование финансовых рычагов повышения конкурентоспособности региональной экономики.

Ряд положений по управлению финансами в регионе находится лишь на стадии разработки, не нашёл общего токования в экономической литературе, и законодательного закрепления. Это определяет актуальность темы исследования.

Его цель - определить содержание финансовой конкурентоспособности как органической составной части конкурентоспособности региональной экономики, систему показателей её измерения и основные направления повышения на современном этапе структурных реформ.

Указанную цель конкретизируют задачи диссертационной работы:

- уточнить понятие конкурентоспособность региональной экономики и её слагаемые, место финансовой конкурентоспособности в общей конкурентоспособности в региональной экономике;

- предложить систему показателей финансовой конкурентоспособности регионов;

- уточнить роль бюджета в управлении финансами региона, тенденции развития межбюджетных соотношений на современном этапе структурных реформ;

- обосновать пути совершенствования региональной экономики и её бюджета;

библиотека

разработать предложения по совершенствованию управления региональными инвестиционными программами, прежде всего инновационными.

Задачи исследования определили структуру диссертации, состоящей из введения. трёх глав, заключения и списка литературы.

В первой главе Финансовая конкурентоспособность региона и её показатели исследуется конкурентоспособность региональной экономики и её слагаемые. сущность. значение и особенности финансовой конкурентоспособности регионов, её показатели.

Глава вторая Управление бюджетом как основой финансовой устойчивости и конкурентоспособности региона посвящена анализу роли местных бюджетов в управление финансами региона и путей совершенствования управления бюджетными доходами и расходами в целях повышения финансовой конкурентоспособности.

В главе третьей Управление финансами региональных инвестиционных программ рассматривается финансовый механизм, формы и методы управления' региональными. инвестиционными программами и государственно--частными проектами.

Объектом исследования - является- система взаимосвязей между конкурентоспособностью, финансовым состоянием региональной экономики и системой управления доходами, расходами и инвестиционными программами в региональной экономике.

Предмет исследования - финансовая конкурентоспособность региональной экономики и методы управления её повышением. В качестве фактической базы исследования избраны финансы регионов СевероЗападного и других федеральных округов Российской Федерации.

Методологическую основу использования составили труды отечественных и зарубежных учёных по широкому кругу проблем теории финансов и региональной экономики. Современные концепции управления финансами представлены в работах А.И. Архипова, Е.Ф. Жукова. Л.А. Дробозниной, B.C. Кабакова. В.К. Сенчагова, О.В. Соколовой и ряда других авторов. Теория региональных и муниципальных финансов. межбюджетных соотношений исследована в работах A.M. Бабич. О.В. Гончарук, В.В. Иванова. Г.Б. Поляка. Н.А. Романовского и Р.В. Врублёвского, И.В. Подпориной, Л.И. Прониной. В.И. Федоткина, В.Б. Христенко. Д.В. Шопенко и других.

Среди работ по теории региональной экономики выделяются монографии А.Г. Гранберга, В.М. Лексина, Ф.Ф. Рыбакова. А.Н. Швецова и исследования Института проблем региональной экономики РАН.

Информационной базой исследования являются данные Госкомстата РФ и его региональных подразделений, в частности, статсборник Регионы России, федеральные и региональные нормативные документы

и аналитические материалы, информация, содержащаяся в научных публикациях и периодической печати.

Научная новизна выносимых на защиту положений: уточнено определение, содержание и основные слагаемые конкурентоспособности региональной экономики;

обосновано содержание и система показателей финансовой конкурентоспособности региона, их связь с его социально-экономической безопасностью, роль финансовой конкурентоспособности в общей конкурентоспособности экономики региона;

- уточнена роль бюджета в финансовой системе региона, исходя из того, что объектом регионального управления в современных условиях является не только бюджет, а вся система финансовых отношений, баланс доходов и расходов региона, выявлены тенденции развития межбюджетных отношений в период системно-трансформационного кризиса 90-х г.г. и на современном этапе структурных реформ;

- предложены основные положения концепции совершенствования механизма, форм и методов управления финансовой конкурентоспособностью региона, бюджетными доходами и расходами, региональными инвестиционными программами и проектами.

Практическая значимость результатов исследования заключается в разработке предложений по совершенствованию управления региональными доходами (налоговыми и неналоговыми, облигационными, от региональной и муниципальной недвижимости и т.д.) и расходами (на ЖКХ, здравоохранение, культуру и т.д.), а также инвестиционными проектами с участием местной власти и частного капитала, проектами развития инновационной и производственной инфраструктуры.

Содержащиеся в работе положения используются при чтении лекций по курсам Государственные финансы и Региональные финансы.

Апробация результатов исследования проводилась на научно-практических конференциях в Санкт-Петербургском государственном инженерно-экономическом университете и на семинарах Центра финансово-банковских исследований Института экономики РАН.

Результаты исследований опубликованы в 8 статьях.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. Конкурентоспособность региональной экономики и ее слагаемые. Конкурентоспособность экономики можно определить как её способность в процессе конкуренции создавать и поддерживать уровень доходов и оплаты труда, достаточный для обеспечения социально-экономической безопасности и устойчивого развития.

Объектами оценки конкурентоспособности являются: 1) отдельный работник (конкурентоспособность на рынке труда); 2) продукция;

3) производство (конкурентоспособность технологии, организации производства, труда и управления); 4) предприятия; 5) корпоративные образования; 6) муниципальные образования; 7) регионы, субъекты федерации; 8) национальная экономика и её народнохозяйственные комплексы.

Конкурентоспособность представляет комплексную социально-экономическую характеристику сравнительной эффективности и не может быть сведена к величине рентабельности и других узкорыночных показателей, хотя эти показатели имеют существенное значение в оценке конкурентоспособности региона. При всей важности темпов прироста ВВП и этот показатель в краткосрочном периоде ещё не свидетельствует о высокой конкурентоспособности экономики. В диссертации оспариваются методики оценки национальной конкурентоспособности на основе одного лишь сопоставления затрат и цен, а также на базе экспертных оценок различных общественных институтов.

Конкурентоспособность региональной экономики определяется как её способность обеспечить социально-экономическую безопасность и устойчивое развитие региона путём удержания и расширения его позиций на общероссийском и мировом товарном и финансовом рынках. При этом различаются конкурентные преимущества и фактическая (текущая) конкурентоспособность.

Выделяются три вида конкурентоспособности экономики: социально-экономическая (обеспечение уровня и качества жизни граждан, соответствующего достипгутому в данном макрорегионе), организационно-технологическая (продукции, технологии, материально-технической базы, организации производства, труда и управления) и финансовая (финансовая устойчивость, платёжеспособность, деловая активность, рентабельность, окупаемость инвестиций).

В диссертации выявлены особенности финансовой конкурентоспособности и её место в общей конкурентоспособности региона, сформулированы принципы управления конкурентоспособностью региональной экономики (целевой характер, перспективность, учёт пороговых значений финансовых индикаторов, учёт внешней и внутренней конкурентоспособности), проведён критический анализ методик оценки региональной конкурентоспособности.

В экономической литературе выделяются несколько методических подходов к оценке конкурентоспособности региона.

1. Оценка динамики выпуска продукции в различных отраслях в натуральном и стоимостном выражении. Однако данные о ВРП и структуре его производства не впоне сопоставимы из-за сдвигов в ассортименте продукции (это отражается на показателях физического объёма) и инфляции, что искажает стоимостные показатели. Темп

прироста ВВП и ВРП при нынешнем уровне социального расслоения общества не характеризует качество жизни.

2. Индекс структурных изменений (изменение долей различных отраслей в процентных пунктах). Структурные изменения при этом рассматриваются как положительная функция, зависящая от общих темпов роста ВРП и отраслевой эластичности роста, то есть отношения темпов роста данной отрасли и ВРП (либо промышленности в целом). Высокоэластичные отрасли превышают по темпам роста средние темпы. В наиболее развитых странах к ним относятся наукоёмкие отрасли промышленности и сфера услуг, а в России экспортные сырьевые отрасли. Однако данные в российских условиях также нельзя считать сопоставимыми из-за ценовых и ассортиментных сдвигов и усиления различий между регионами экспорто-сырьевой и иной специализации.

3. Модель на основе народнохозяйственного и межотраслевого баланса, в том числе модели В.В. Леонтьева; базирующейся на матрице коэффициентов прямых затрат ау, которая позволяет по заданному конечному продукту в отраслевом разрезе определить валовые выпуски отраслей, обеспечивающих этот конечный продукт. Недостаток этой модели в современных условиях быстрых сдвигов в технологиях -статичность (она базируется на неизменности исходных параметров).

4. Модели на основе аппарата неоклассических (гладких) и мультикативных производственных функций (в том числе функции Кобба-Дугласа), которые выражают зависимость результатов производства (ВРП, ВВП, национальный доход и т.д.) от затрат ресурсов - производственных фондов (капитала) и живого труда. Этот метод базируется на продожительных временных рядах, в течение которых производительность ресурсов, степень использования производственных мощностей и т.д. остаются стабильными. В России, начиная с 1991 г., эти условия не соблюдались.

5. Балансовая модель на базе обобщающего показателя структурных сдвигов с использованием аппарата математического моделирования, теории двойственности, производных функций. Эта модель учитывает главным образом отраслевые, но не институциональные сдвиги в экономике.

Центр финансово-банковских исследований Института экономики РАН разработал индикативный метод анализа и прогнозирования экономической безопасности, который позволяет дать оценку соответствия экономического и социального развития регионов России достигнутому уровню и тенденциям развития мировой экономики. Пределы экономической безопасности обосновываются с учётом особенностей каждого из индикаторов на основе нескольких методов: аналитического, прямых расчётов на основе нормативов; сопоставления с индикаторами развитых зарубежных стран, а также используются международные

нормативы. В диссертации обосновывается целесообразность использования этого метода при оценке конкурентоспособности экономики регионов.

2. Сущность, значение и особенности финансовой конкурентоспособности регионов. Финансы региона определяются как

денежные ресурсы и потоки в их наличной и безналичной форме, которые обеспечивают функционирование субъекта РФ, его муниципальных образований (МО) и расположенных на территории региона участников денежных потоков (юридических и физических лиц). Уточнена структура региональных финансов, состав национального богатства региона, его ликвидных финансовых ресурсов (финансового потенциала) и финансовых средств, непосредственно участвующих в воспроизводстве.

Предложена система показателей финансовой

конкурентоспособности региона (см. рис. 1), включая перспективную (конкурентный потенциал) и текущую конкурентоспособность (финансовая устойчивость и платёжеспособность, доходность и рентабельность, деловая активность). По данным статсборника Регионы России и местной статистики проведён анализ сравнительного уровня и динамики финансовой конкурентоспособности регионов Северо-Западного федерального округа (см. табл. 1).

Целесообразно при этом выделить три самостоятельных понятия:

1. Национальное богатство региона как его финансовый потенциал в широком смысле слова, включая все активы, имеющие стоимостную оценку. Сюда относятся:

- стоимость (кадастровая оценка) природных ресурсов, включая запасы полезных ископаемых, земельные участки, лесной фонд, водные ресурсы (согласно новому Водному кодексу они могут быть объектом реализации, аренды и т.д.);

стоимость недвижимости, в том числе зданий и объектов производственной инфраструктуры (дороги, мосты, терминалы и т.д.);

- стоимость основных фондов;

- материальные активы, имеющие стоимостную оценку и числящиеся на балансе предприятий;

- нематериальные активы (патенты, товарные знаки, бренды).

В регионах России более 80% этого богатства составляют природные ресурсы, а в развитых странах более 60% - нематериальные активы.

2. Ликвидные финансовые ресурсы (финансовый потенциал в узком смысле слова), определяющий финансовые возможности региона в среднесрочной перспективе:

- консолидированный бюджет региона и муниципальных образований, внебюджетные фонды;

- ценные бумаги, эмитированные регионом и его хозяйственными субъектами;

- финансовые ресурсы в распоряжении кредитно Ч банковских учреждений региона;

- средства населения в наличной форме, на банковских депозитах и в виде ценных бумаг.

3. Финансовые средства, непосредственно участвующие в региональном воспроизводстве в составе товарно-денежных потоков, включая:

- межбюджетные потоки между центром, регионом и внутри региона;

- реализация товаров и услуг хозяйственными субъектами региона;

- оплата труда работников из средств предприятий и бюджета, выплата пенсий, пособий, стипендий и т.д.;

- оплата товаров и услуг предприятиями и населением;

- уплата налогов и других обязательных пошлин, сборов и т.д.;

- инвестирование денежных средств и др.

Критерием оценки качества управления региональными финансами является финансовая конкурентоспособность.

Современные информационные технологии, увеличение доли безналичных платежей, проходящих через банки, позволяют планировать не только бюджет, но и финансы региона. В частности, совокупная прибыль планируется на основе прогноза изменения объема реализации, себестоимости и цен, амортизационные отчисления - на базе стоимости основных фондов на начало периода, их ввода, выбытия и норм амортизации.

К числу базовых показателей финансовой конкурентоспособности региона следует отнести:

- душевой объем (стоимость) национального богатства как показатель перспективной (потенциальной) конкурентоспособности;

- душевой объем ликвидных финансовых ресурсов - показатель среднесрочной конкурентоспособности;

- ВРП в расчете на душу населения;

- денежные доходы населения на душу населения и их соотношение с прожиточным минимумом;

- рентабельность реализации и активов (отношение прибыли к объему реализации и стоимости активов по данным финансового баланса);

- доля убыточных предприятий, в том числе по отраслям;

- сальдо межбюджетных отношений (в 1994 - 2002 гг. по данным министерства экономического развития РФ - число субъектов РФ получателей финансовой поддержки из ГФПР выросло с 75 до 81);

- государственный дог в % ВРП и доходам бюджета;

- уровень инвестиций на душу населения, в % к ВРП и расходам бюджета;

- просроченная задоженность предприятий бюджетам всех уровней, внебюджетным фондам, по кредитам банков и займам, а также по заработной плате;

Таблица 1

Показатели перспективной конкурентоспособности регионов СЗФО (тыс.руб., до 1998 г. - мн.руб.)'

Регионы ВРП на душу Доля Фактическое Удельный вес Уровень Удельный Затраты на Инвестиции в

населения услуг конечное промышленности износа вес исследовательские основной капитал

в ВРП (%)' потребление на душу населения в стоимости основных фондов основных фондов (%)2 поностью изношенных основных разработки (мн руб )5 надушу населения

1995 1998 2000 1995 1998 2000 1999 2002 фондов (%)2 1995 1998 2001

СЗФО 10,0 17,1 42,5 44,2 23,6 43,5 45,4 12,6 14693 1,6 2,4 12,0

Карелия 10,2 14,7 37,3 46,5 6,3 10,3 20,8 18,7 39,2 44,1 9,3 82 1,6 1,7 14,5

Коми 16,3 25,4 64,1 37,0 5,9 13,7 25,1 21,8 41,5 41,6 12,0 358 3,3 3,8 21.1

Архангельская область 9.3 >5.4 40,3 40,3 5.8 9.1 19,5 32,8 48,1 47,9 15,6 191 1,4 1.6 10,8

Вологодская область 14,3 17,9 51,9 27,0 5,9 9,1 19,5 23,8 40,3 43,2 13,8 58 1,9 2,7 8,2

Калининградская область 5.7 9,2 27,6 45,2 5,0 8.5 21.6 15.9 44,2 48,1 12,0 306 1,1 8,4

Ленинградская область 7,5 13,4 35,5 29,1 4,9 7,6 15.9 26,8 39,7 41,7 12,1 1172 1,8 2.4 17.7

Мурманская область 13,6 23,5 59,7 40,6 V 15,4 29,9 34,1 43,2 46,2 10,6 401 1,9 1,8 11,2

Новгородская область 5.9 12,8 28,9 34,9 5,4 10,6 19.6 24,0 50,5 51,8 17,8 126 1.0 2,4 11,4

Псковская область 5,5 7.9 21,5 52,8 4,6 6,6 16,0 12,7 42,0 45,8 15,6 12 1.0 1.2 3,6

Г. Санкт-Петербург 9,8 19,4 43,9 58,7 .1 13,4 29,0 19,9 46,6 47,0 12,0 1199 I,4 2,8 11,1

Российская Федерация 9,6 16,6 43,3 45,0 6.3 12,3 26,4 23,7 41,9 47,9 13.6 105260 1.8 2,8 11,1

1-2000 г., 2 -2001г.

1 Регионы России. Социально-экономические показатели. М, 2001 Стр. 247,300,306,312, 314,317,728,798.

В уточнении нуждается само понятие финансовая конкурентоспособность МО.

На наш взгляд, финансовая конкурентоспособность МО означает способность финансировать как текущие затраты, так и догосрочные вложения в объеме, достаточном для достижения установленных в регионе стандартов качества жизни (уровень доходов, здравоохранение, экология, образование и т.д.) и предусмотренных в плане социального развития МО показателей экономического развития. К их числу относятся общий объем муниципального продукта (часть ВРП, произведенная по данной территории), число рабочих мест, сооружение новых, ремонт и модернизация существующих предприятий, объектов социальной, производственной (энергетика, дороги, связь и т.д.) и рыночной инфраструктуры, производительность труда и рентабельность производства.

Такое определение связывает финансовое положение МО не только с отсутствием задержек в оплате счетов, выплате зарплаты служащим МО и т.д., но и с упрочением позиций экономики МО на региональном и национальном рынке. Финансовая конкурентоспособность региона является одним из слагаемых и органической составной частью общей конкурентоспособности.

Как видно из данных табл. 1, сальдо финансовой деятельности организаций определяется как общеэкономической ситуацией в России, так и спецификой экономики региона. В 1995г во всех регионах СЗФО это сальдо было положительным, в 1998г в связи с дефотом оно стало отрицательным по России в целом, в СЗФО и всех его регионах, за исключением Мурманской, Вологодской и Ленинградской областей (в Псковской области - нулевое сальдо). В 2001 г сальдо снова стало положительным, однако 40% общей суммы по СЗФО приходится на Петербург, выделяются Коми и Вологодская область. Псковская, Архангельская и Мурманская область не располагают ликвидными ресурсами для модернизации экономики.

О низкой финансовой конкурентоспособности регионов СЗФО свидетельствует увеличение в 1995 - 2001гг. доли убыточных предприятий (с 30,7 до 34,8%), особенно в Псковской (40,5%), Архангельской (47,8%), Коми (45,3%), Карелии и Калининградской области (41%), где она существенно выше, чем в среднем по России (37,9%), в основном из-за кризиса в ЖКХ.

В 1999 - 2001гг. сократилась просроченная кредиторская и дебиторская задоженность, а также задоженность по зарплате, что свидетельствует об улучшении текущей финансовой конкурентоспособности. В то же время остается недопустимо высокой просроченная кредиторская задоженность в Мурманской области (44%), Карелии (41%) и Коми (45,3%), дебиторская - в Мурманской (35,1%),

Архангельской (38,9%) и Коми (35,1%), где она выше среднероссийского уровня.

Задоженность по зарплате особенно велика в Коми и Архангельской области (180 - 210% месячного фонда соответствующих предприятий). В Архангельской области эта задоженность в 2002 -2003гг. существенно выросла, что вызвало резкое недовольство избирателей на выборах 2004г.

О высоких различиях в финансовой конкурентоспособности и деловой активности регионов СЗФО свидетельствует высокий уровень дефицита консолидированного бюджета в Вологодской (6,8%) ' и Мурманской области (6,5%), высокая доля безвозмездных трансфертов в доходах бюджетов Псковской (44,4%), Архангельской (20,9%) и Карелии (20,4%), а также крайне низкая доля инвестиций в промышленность и энергетику в расходах бюджетов Новгородской, Мурманской, Калининградской, Вологодской, Архангельской области и Карелии (4-6% по сравнению с 14,5% в среднем по России).

С учетом реально имеющейся информации нами различается перспективная и текущая конкурентоспособность. В последней выделяются три группы показателей: финансовой устойчивости и платежеспособности, доходности и рентабельности, деловой активности (см. табл. 2).

3. Управление бюджетом как основой финансовойустойчивости

региона. В диссертации исследованы наиболее актуальные проблемы бюджетного федерализма в современной России (усиление перекачки налоговых потоков в федеральный бюджет, перенос бюджетного дефицита на региональный и муниципальный уровень, концентрация бюджетных доходов в небольшом количестве регионов, недопустимый рост социально-экономической дифференциации регионов и связанных с этим безвозмездных трансфертов).

Бюджет играет важную роль в управлении финансами региона, но не сводится к ним. Основой регионального плана становится сводный финансовый баланс. Анализ выявил основные проблемы финансовой конкурентоспособности регионов - высокая доля убыточных предприятий, в том числе региональных и муниципальных, несоответствие местных финансовых ресурсов и социальных обязательств, низкая доля неналоговых доходов, легального малого бизнеса и инвестиций в финансовом балансе.

Обобщён опыт перспективного финансового планирования в регионах и МО РФ, уточнены цели региональной бюджетной политики в связи с необходимостью удвоения ВВП и резкого сокращения уровня бедности, пути совершенствования механизма и критериев распределения фондов финансовой помощи регионам.

Таблица 2

Показатели текущей финансовой конкурентоспособности регионов СЗФО1

Регионы Сальдо финансовой Удельный вес Просроченная задоженность (%) Сальдо Доля Доля

деятельности убыточных консолидиро- безвозмездных промышленности.

организаций организаций (%) ванного перечислений в энергетики н

(мрд руб. до 1998 - бюджета (%)2 доходах (%)' строительства в

т рнруб) расходах (%)'

1995 1998 2001 1995 1998 2001 кредиторская дебиторская по зарплате' 2000 2001 2000 2001 2000 2001

1999 2001 1999 2001 1999 2002

СЗФО 25,2 -19,5 83,4 30,7 45,6 34,8 40,6 31,8 35,7 25,7 301 156

Карелия 2,2 -0,3 2,5 33,4 53,4 41,0 60,9 45,6 41,1 35,1 228 164 -2,1 11,7 20,4 1,3 6.0

Комя 2,7 -5,7 12,0 40,3 55,4 45,3 62,5 55,6 48,0 35,1 400 210 >,5 -0,7 10,0 4,9 0,4 12,9

Архангельская 2 Л -3,9 2,6 42,6 63,5 47.8 50,1 38,3 41,6 38,9 347 180 4,2 -0,6 17.5 28,5 3,9 6,5

область

Вологодская 2,6 2.1 11,5 32,9 53,6 30,0 36,7 33,8 33,9 31,2 230 93 3,3 Х6,8 0,5 9.4 0,4 4,5

область

Калининградская 0,7 -0,9 4,4 31,2 50.2 41.2 41,2 23,7 35,3 20,7 214 57 -0,5 0,6 12,0 20,9 0,9 4.6

область

Ленинградская 2,4 0,1 8,7 26,3 45,7 36,7 42,2 32,9 32,9 21,0 228 127 5,1 1,0 2,3 11,8 1,9 7,0

область

Мурманская 1,9 2,0 2,6 35,5 42,0 36.5 50,9 44,0 36,0 35,1 177 105 1.5 -6,5 7.0 11.8 0,8 4.5

область

Новгородская 0,3 -3,3 3,5 41.3 52,6 38,1 37,9 34,2 35,0 33,8 187 122 1.7 -1,9 29,8 21,2 0,8 4,0

область

Псковская область 0,4 0,01 0,9 43,9 58,0 40,5 48,6 35,1 47,4 30,2 343 150 Л1 -0,4 45,1 44,4 3,6 12,1

Г. Саягг- 1.0 -9,8 34,8 15,3 27,8 21,7 24,1 16,0 29,9 16,1 381 117 4,5 4,6 0,4 7.9 0,4 15,2

Петербург ,

Российская 251 -115 1141 34,2 53,2 37,9 46,7 36,9 40,7 31,4 374 179 3,3 -0,6 9.5 16,2 2.3 14.5

Федерация

1 - в % к месячному фонду предприятий, имеющих задоженность, 2- рассчитано автором

' Регионы России. Социально-экономические показатели. М, 2002. Стр. 776,778, 783, 786.

В диссертации обоснованы принципы управления региональными доходами: повышение стимулирующей роли налогообложения; обеспечение баланса доходов и расходов бюджета; увеличение доли неналоговых доходов от использования собственности, оказания услуг и финансовых операций; уменьшение доли безвозмездных трансфертов и нецелевых дотаций из вышестоящих бюджетов; прозрачность и целевой характер использования доходов; экономически обоснованная система заимствований и эффективное управление догом.

Выявлены тенденции изменения структуры бюджетных доходов, обобщён опыт управления доходами от недвижимости, муниципальных предприятий, приватизации, облигационных займов, операций на фондовом рынке в регионах России и за рубежом.

К числу принципов управления бюджетными расходами в современных условиях относятся: сокращение сети бюджетополучателей; переход от сметного финансирования к финансированию результатов при конкурсе заявок; введение системы учёта объёма и оценки качества реально предоставленных услуг; изменение технологий казначейского испонения бюджета на базе законодательного разграничения пономочий и ответственности властей различных уровней; повышение, регламентация -в сопоставлении с федеральным уровнем и увязка с результатами работы оплаты труда чиновников; переход к адресным социальным расходам; увеличение доли бюджета развития за счёт сокращения дотаций ЖКХ, управленческих и прочих расходов. В итоге от управления бюджетными расходами предстоит перейти к управлению бюджетными результатами.

В диссертации обобщён опыт ряда регионов по сокращению дотаций ЖКХ, рационализации расходов на содержание бюджетных учреждений, льготное лекарственное обеспечение, опыт управления расходами МО.

Анализ данных по ряду регионов позволяет сделать следующие выводы.

1. Главной проблемой финансовой конкурентоспособности регионов является большое число убыточных предприятий - в среднем по России 38%, а в ряде областей (Брянская, Костромская, Курская, Смоленская, Тамбовская, Архангельская, Тверская) - более половины.

2. Основное бремя финансирования социальных расходов, которые в 2004-2007 гг. предполагается существенно увеличить для снижения вдвое доли семей, находящихся за чертой бедности, перемещается на региональный и муниципальный уровень, а бюджетные ресурсы в связи с отменой с 2004 года налога с продаж, напротив централизуются. Двустороннее движение финансовых ресурсов (в центр и из центра) служит средством усиления политического контроля за местной властью, но подрывает её финансовую самостоятельность и заинтересованность в достижении финансовой конкурентоспособности.

3. Низкая доля неналоговых доходов, связанных с использованием имущества, прежде всего недвижимости, принадлежащей местным органам власти, а также оказанием ими платных услуг хозяйственным субъектам, свидетельствует о низком качестве регионального и муниципального менеджмента

4. Низкая доля легального малого бизнеса. Несмотря на снижение налоговой нагрузки на мекий бизнес, после введения упрощенной системы нагрузка на основную массу малых и средних предприятий в 2002 г. выросла в 3-5 раз в связи с введением Единого социального налога (ЕСН). Это привело к закрытию или уходу в тень этих предприятий.

Необходимо завершить законодательное разделение налоговых пономочий и налоговой базы между центром, регионами (субъектами федерации) и муниципальными образованиями. Догосрочная стратегия управления региональными финансами призвана стимулировать инвестиции и совокупный общественный спрос. Бюджетный фонд финансовой поддержки региональных и местных бюджетов (в России трансферты из федерального фонда с учетом взаимных расчетов по НДС составляли свыше 80% общей суммы перечислений территориями) дожен изменить свою структуру. Вместо дотаций необходима финансовая помощь (субвенции), межбюджетные ссуды, целевые бюджетные фонды и т.д.

4. Управление финансами региональных инвестиционных

программ. Основой повышения финансовой конкурентоспособности регионов является увеличение и эффективное использование инвестиций на обновление производства и развитие региональной производственной, инновационной и социальной инфраструктуры. Управление этими инвестициями предполагает создание специального финансового механизма. Его организационной основой являются центр содействия инвестициям, инжиниринговая компания, информационно-аналитический, маркетинговый и консультационный центр, лизинговая компания, создаваемые с участием местных властей.

Консолидация региональных финансовых институтов позволяет создать инвестиционные консорциумы, корпорацию и банк регионального развития, резервную систему защиты инвестиций (залоговый фонд).

В диссертации анализируется опыт стимулирования приоритетных направлений и сфер инвестиции со стороны местных органов власти, стимулирования превращения сбережений в инвестиции.

Особое значение для привлечения инвестиций и повышения финансовой конкурентоспособности регионов имеет интеграция бюджетных и частных инвестиций при осуществлении проектов, направленных на развитие производственной, инновационной и социальной инфраструктуры.

Основной целью совместного инвестирования является повышение конкурентоспособности региона за счет увеличения его экономического и социального потенциала, роста рыночной стоимости активов.

Анализ методов оценки и оптимизации капиталовложений с позиций комплексной инвестиционной программы, объединяющей отдельные инвестиционные проекты, позволяет рассматривать эти проекты на базе стратегической финансовой политики региона и единой методики, включающей проблемный анализ финансовой конкурентоспособности, анализ альтернатив капиталовложений, оценку эффективности и ранжирование вариантов инвестиций, оценку риска вариантов, а в итоге -оптимизацию инвестиционного плана и статистический анализ инвестиционной деятельности и финансовой конкурентоспособности региона в целом.

Организационной основой частно-государственного инвестирования является создание некоммерческих партнёрств, если речь идёт о проектах с длительным сроком окупаемости и высоким инвестиционным риском. В диссертации рассматриваются особенности управления такими проектами/

Механизм долевого участия предполагает создание консорциума инвесторов, которые получают список предлагаемых приоритетных проектов, гарантии на определённый объём инвестиций и на частичное бюджетное кредитование проекта при условии соблюдения нормативов по инвестиционному риску и окупаемости. Особое значение имеет разработка и законодательное утверждение методики и процедуры технико-экономических обоснований, бизнес-планирования и организации выпонения проекта при долевом участии местных властей и частных инвесторов.

При этом региональный центр инвестиций не сводит свою роль к передаче средств заёмщикам, технической и консультационной поддержке капиталовложений, а становится фундаментом механизма управления финансовой конкурентоспособностью региона. Он обслуживает инвестиционные проекты, проводит облигационные займы, управляет пакетами ценных бумаг, организует привлечение иностранных портфельных и прямых инвестиций, расчётно-клиринговые центры, участвует в капиталах и управлении земельных, ипотечных и инновационных банков, обществ взаимного кредита, ссудосберегательных кооперативов, бирж, депозитариев, клиринговых палат, выступает как совладелец предприятий и т.д.

Для выпонения этих функций инвестиционный центр или выпоняющий его функции упономоченный администрацией банк организует экспертизу проектов, оценку надёжности источников погашения ссуд и гарантий, схему инвестирования прибылей от более доходных операций и этапов проекта к менее доходным.

По теме диссертации опубликованы следующиеработы:

1. Сенчагов К.В. Конкурентоспособность депозитарных продуктов. / Издательский дом Финансы и кредит. Ежемесячный журнал Дайджест-финансы. 2004. №5. - 0,5 п.л.

2. Сенчагов К.В., Шопенко В.Д., Кузнецов Г.П. Особенности и принципы реструктуризации на предприятиях. Проблемы эффективного функционирования регионального инвестиционно-строительного комплекса в условиях экономической стабильности. Сб. науч.тр. СПб: СПбГИЭУ, 2004. - 0,5/0,2 п.л.

3. Сенчагов К.В., Шопенко В.Д., Кузнецов Г.П. Реструктуризация предприятий сферы услуг как основа конкурентоспособного и эффективного производства. Проблемы эффективного функционирования регионального инвестиционно-строительного комплекса в условиях экономической стабильности. Сб. науч.тр. СПб.: СПбГИЭУ, 2004. - 0,5/0,2 п.л.

4. Сенчагов К.В., Шопенко В.Д., Кузнецов Г.П. Основные черты современной финансовой политики. Оценочные технологии в экономических процессах: Ш Междунар. научно-практ. конф. 25-26 марта 2004 г.: Тез.докл. - СПб.: СПбГИЭУ, 2004. - 0,16/0,05 п.л.

5. Сенчагов К.В., Кузнецов Г.П., Крупник В.Е. Стратегия финансовой политики в начале XXI в. Оценочные технологии в экономических процессах: Ш Междунар. научно-практ. конф. 25-26 марта 2004 г.: Тез докл. - СПб.: СПбГИЭУ, 2004. - 0,19/0,06 п.л.

6. Сенчагов К.В., Виролайнен ОА, Кузнецов Г.П. Социально-экономическая сущность и функции финансов Актуальные проблемы финансов и банковского дела: Сб.научн.тр. Вып. 7. - СПб.: СПбГИЭУ, 2004.-0,7/0,23 пл.

7. Сенчагов К.В., Виролайнен О.А., Шопенко Л.В., Кузнецов Г.П. Финансовая система, ее элементы и их взаимосвязь Актуальные проблемы финансов и банковского дела: Сб.научн.тр. Вып. 7. - СПб.: СПбГИЭУ, 2004.-1,0/0,25 п л.

8. Сенчагов К.В., Виролайнен О.А., Кузнецов Г.П. Финансовое обеспечение воспроизводственного процесса Актуальные проблемы финансов и банковского дела: Сб.научн.тр. Вып. 7. - СПб.: СПбГИЭУ, 2004.- 0,44/0,15 п.л.

Подписано в печать Формат 60x84 '/ц Печ. Тираж уоо экз. Заказ

ИзПК СП6ГИЭУ. 191002, Санкт-Петербург, ул. Марата, 31

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Сенчагов, Константин Вячеславович

Введение

Глава I. Финансовая конкурентоспособность региона и её показатели

1.1. Конкурентоспособность региональной экономики и её слагаемые

1.2. Сущность, значение и особенности финансовой 24 конкурентоспособности регионов

1.3. Показатели финансовой конкурентоспособности региональной 30 экономики

Глава II. Управление бюджетом как основой финансовой устойчивости 51 и конкурентоспособности региона

2.1. Бюджет и его роль в управлении финансами региона

2.2. Совершенствование управления бюджетными доходами

2.3. Развитие системы управления бюджетными расходами

Глава III. Управление финансами региональных инвестиционных 113 программ

3.1. Финансовый механизм управления инвестиционными программами

3.2. Формы и методы управления государственно-частными 129 инвестиционными проектами

Диссертация: введение по экономике, на тему "Управление финансовой конкурентоспособностью региональной экономики"

Центральной задачей модернизации российской экономики является достижение её конкурентоспособности на мировом рынке, в том числе в отношении высокотехнологичных товаров и услуг. Органической составной частью этой задачи . является достижение финансовой конкурентоспособности. В современных условиях резко повышается роль финансов в процессе управления социально-экономическим развитием. Финансовые инструменты становятся основным рычагом государственного воздействия на социально-экономические процессы.