Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Технология риск-мониторинга системы менеджмента качества организации тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Данов, Александр Александрович
Место защиты	Тамбов
Год	2009
Шифр ВАК РФ	08.00.05

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Технология риск-мониторинга системы менеджмента качества организации"

л/72В2

На правах рукописи

УДК 338 07 ББК65 Д18

ДАНОВ Александр Александрович

ТЕХНОЛОГИЯ РИСК-МОНИТОРИНГА СИСТЕМЫ МЕНЕДЖМЕНТА КАЧЕСТВА ОРГАНИЗАЦИИ

Специальность 08 00 05 - Экономика и управление народным хозяйством

экономика и управление качеством

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

2 4 СЕН 2009

Тамбов 2009

003477262

Работа выпонена на кафедре ((Финансы и налогообложение ГОУ ВПО Тамбовский государственный университет имени Г Р Державина

Научный руководитель

доктор экономических наук, профессор Тостых Татьяна Николаевна

Официальные оппоненты

Доктор экономических наук, доцент Жариков Валерий Викторович

Ведущая организация

Кандидат экономических наук Румянцев Евгений Константинович

ГОУ ВПО Воронежский государственный университет

Зашита состоится л14 октября 2009 г в 14 часов на заседании объединенного диссертационного совета ДМ 212 260 04 в ГОУ ВПО Тамбовский государственный технический университет по адресу 392000, г Тамбов, ул Советская, 106, Большой актовый зал

С диссертацией и авторефератом можно ознакомиться в научной библиотеке ГОУ ВПО Тамбовский государственный технический университет по адресу 392032, г Тамбов, ул Мичуринская, 112, корп Б, а с авторефератом диссертации допонительно - на официальном сайте ГОУ ВПО Тамбовский государственный технический университет - www tstu ru

Автореферат разослан л11 сентября 2009 г

Ученый секретарь объединенного диссертационного совета кандидат экономических наук, доцент

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Акту1лыюсть темы исследования. Качество в настоящее время становится стратегией многих организаций и рассматривается как основная составляющая конкурентного преимущества Не являются исключением и кредитные организации (КО), специалисты которых активно обсуждают роль и значение качества в банковской системе Важнейшим условием развития КО является создание эффективной системы менеджмента качества (СМК). Такие системы строятся при реализации различных концепций TQM (Total Quality Management Ч Глобальный менеджмент качества) и внедрения международных стандартов качества ИСО 9000 Фактически в рамках данных концепций осуществляется управление всеми сторонами деятельности КО, в которое вовлекаются все ее сотрудники

Кризисные процессы современной российской экономики существенно осложнили положение в кредитном секторе России В современных условиях качество функционирования российской банковской системы характеризуется следующими тенденциями

Во-первых, сокращением численности действующих кредитных институтов, что свидетельствует о том, что закончися период экстенсивного роста и начинается период интенсивного развития, характеризующийся усилением банковской конкуренции, отсевом недобросовестных банков, укрупнением банковских структур

Во-вторых, произошла рекапитализация КО, т е восстановление утраченного в период кризиса капитала и его дальнейшее наращивание.

В-третьих, сокращается количество проблемных КО

В-четаертых, наблюдается процесс расширения масштабов и качества кредитной деятельности, что выразилось в росте активов банковской системы, увеличении доходов (прежде всего процентных), расширении кредитования экономики, в т ч реального сектора, усилении интенсивности оттока капитала через банковскую систему за рубеж, восстановлении доверия населения к банкам

В-пятх, происходит увеличение перечня и повышение качества предоставляемых новых кредитных продуктов и технологий (расчетно-кассовое обслуживание, лизинговые, доверительные, консультационные, брокерские, экспертные, аудиторские услуги, выдача гарантий и поручительств, инкассация и хранение ценностей и т д )

Обеспечение высокого качества кредитной деятельности требует особых подходов разработке и реализации стратегии функционирования СМК КО, так как, в современных условиях, когда факторы экономической нестабильности и финансового кризиса усложняют вопросы эффективного управления, проблемам анализа и /правления рисками, возникающими в процессе предпринимательской деятельности, уделяется явно недостаточное внимание Однако, устранение рисков, связанных с политическими и социальными потрясениями вовсе не означает уничтожения экономической конъюнктуры с присущими ей рисками Финансовый кризис, колебания на валютных, товарных, фондовых рынках, изменения налогового законодатетьства - все эти элементы, присущие рыночной экономике, продожали и продожают в настоящее время оказывать влияние на деятельность СМК КО

Выход из этой ситуации возможен только в случае разработки действенной технологии риск-мониторинга СМК КО, выпоненной с учетом требований международных стандартов качества, переложением фундаментальных трудов этого научного направления в практическую плоскость и адаптации существующих теоретических разработок в области риска к практической деятельности КО в условиях социальной, политической, экономической и финансовой нестабильности

Решение данной проблемы требует проведения научных исследований, а разработка теоретических, методических и практических рекомендаций в области риск-мониторинга СМК КО представляется актуальной и современной При этом важнейшим условием повышения качества услуг и функционирования КО является эффективное взаимодействие технологии риск-мониторинга с СМК деятельности организации, которая строится на базе методологии TQM и международных стандартов качества ИСО 9001 2008

Степепь разработанности проблемы. Анализ опубликованных работ свидетельствует о том, что проблема риск-мониторинга СМК организаций в той или иной степени получила отражение в сравнительно небольшом количестве научных трудов Их основу составляют фундаментальные работы в области теории риска, отдельные аспекты отражены в научных исследованиях в области экономики предприятия, финансового менеджмента и ряда экономико-математических дисциплин

Начальный этап развития теории кредитных услуг с позиций качества капиталов сформировася в трудах зарубежных экономистов Е Баларина, Г Брайо-на, Ф Дерека, О Доннела, Ш Дерея, X Дугласа, Д Мапаса

Исследование природы кредитных услуг в рамках качества их рынка приведено в работах Д Ариста, Б Бухвапьда, Ю Зайтца, Д Кея, Б Маруа, М. Портера, X Шефера, Э Штикеля и других авторов

Представляют интерес разработки, посвященные управлению финансовой деятельностью КО, следующих авторов А П Дубанкова, И А Киселевой, Ю С Мас-ленченкова, Н В Самоукиной

Развитие теории кредитных услуг с учетом качества российской банковской деятельности обобщены в работах В С Геращенко, А И Жукова, А Н Иванова, J1 Н Красавиной, О И Лаврушина, Г С Пановой, М А Песселя, Е Б Ширинской, В М. Усоскина, М М Ямпольского

Разработке, внедрению, улучшению и оценке систем менеджмента качества на основе международных стандартов посвящены работы А В Васильева, А Г Вар-жапетяна, Е Б Герасимовой, В А Никитина, А Д Никифорова, J1Д Подлипаева, Ю В Тостовой, С В Шарипова, В В Филончевой

Среди исследователей-теоретиков, внесших реальный вклад в развитие теории риска, можно выделить таких ученых, как А П Альгин, Дж М Кейнс, А Маршал, О Моргенштейн, Дж Нейман, Б А Райзберг, В В Черкасов

А Маршалом одним из первых были рассмотрены проблемы возникновения экономических рисков, его труды положили начало неоклассической теории риска Дж,М. Кейнс ввел в науку понятие склонность к риску, характеризуя инвестиционные и предпринимательские риски, одним из первых приступил к классификации рисков

В трудах О Моргенштейна н Дж Неймана были разработаны вопросы теории риска, отражающие взаимосвязь понятий неопределенность и риск, отражена вероятностно-математическая трактовка риска

Отечественными ученымн А П Альгиным, Б А Райзбергом были разработаны проблемы восприятия риска как сложного социально-экономического явления, имеющего множество, зачастую, противоречивых основ

Проблеме риска в управленческой деятельности, в том числе, организационно-методическим основам снижения управленческих рисков посвящена монография В В Черкасова

В развитие прикладных концепций риска свой вклад внесли В Грачева, Г Гуптон, П Зангари, А Ли, М А Рогов, В А Чернов

Первое стратегическое направление прикладных исследований в области риска получило отражение в анализе технико-производственных рисков Так, М В Грачева посвятила ряд своих работ вопросам проектных и инвестиционных рисков, рассмотрев в них проблемы, связанные с выявлением и оценкой этих рисков В А Черновым был рассмотрен вопрос коммерческих рисков, в частности, аспект применения стандартных методов финансового анализа для учета коммерческих рисков

Второе направление связано с разработкой проблематики рыночных и кредитных рисков В его основе лежат экономико-математические исследования, обусловленные неустойчивостью финансовых рынков, результаты которых в значительной степени были использованы в популярных концепциях управления рыночными и кредитными рисками (RiskMetncs, CreditMetrics, CorporateMetrics), разработанных П Зангари, Г Гуптоном и А Ли В российской науке данное направление было поддержано М А Роговым, рассмотревшим возможность применения западного опыта на российском финансовом рынке.

Несомненно, предложенные разработки имеют большое теоретическое и прикладное значение Однако в большинстве из них представлен отдельный инструментарии, направленный на решение конкретной задачи в отрыве от комплексной методологии менеджмента качества, тем самым не в поной мере задействованы принципы системности и комплексности в подходе к формированию и риск-мониторингу СМК

Недостаточно исследованы методы вычисления результативности риск-мониториьга, что не позволяет вести контроль процессов СМК с целью ее непрерывного улучшения

Отсутствует технология риск-мониторинга функционирующей СМК КО, как инструмента экономического анализа, позволяющего своевременно реагировать и разрабатывать необходимые действия, направленные на регулирование финансово-экономической деятельности на микро- и макроуровнях управления организацией

Из от меченного выше вытекает необходимость создания целостной научно-обоснованной теории риск-мониторинга, отображающей стратегию развития СМК КО в поле концепции TQM и международных стандартов, на основании чего и была выбрана гема диссертационного исследования, поставлены его цель и задачи

Цель и задачи диссертационного исследования Целью диссертационного исследования является обобщение, разработка и развитие технологии риск-мониторинга системы менеджмента качества кредитной организации

В ходе исследования выделены три подцели с соответствующими задачами

1 Теоретическое обоснование технологии риск-мониторинга системы менеджмента качества кредитной организации

- анализ качества услуг кредитной организации,

- экономическая сущность рисков и их классификация,

- мониторинг рисков системы менеджмента качества кредитных услуг

2 Методическое обоснование технологии риск-мониторинга системы менеджмента качества кредитной организации

- особенности формирования технологии риск-мониторинга при управлении качеством кредитных услуг,

- интеграция технологии риск-мониторинга в процессную модель системы менеджмента качества кредитной организации,

- анализ результативности технологии риск-мониторинга системы менеджмента качества кредитной организации

3 Реализация технологии риск-мониторинга системы менеджмента качества кредитной организации (на примере Тамбовского филиала ОАО АКБ Росбанк)

- анализ качества функционирования и ситуаций риска Тамбовского филиала ОАО АКБ Росбанк в финансово-кредитной сфере России,

- идентификация риск-процессов при управлении качеством услуг Тамбовского филиала ОАО АКБ Росбанк,

- прогнозы развития кредитных организаций Тамбовской области на базе технологии риск-мониторинга.

Объектом исследования выступает система менеджмента качества кредитной организации

Предметом исследования являются управленческие отношения, возникающие в процессе риск-мониторинга системы менеджмента качества кредитной организации

Теоретическая и методологическая основа исследования. Теоретическую основу исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов, занимающихся вопросами риска и управления качеством продукции и услуг, статьи в научных журналах и сборниках по рассматриваемой теме диссертации, а также результаты авторских опросных исследований, такие научные дисциплины, как экономическая теория, управление качеством, банковское дело, сертификация и стандартизация

Методологическую основу работы составляют общенаучные методы исследования (диалектический метод, дедукция и индукция, метод моделирования и аналогий), системный подход, сочетание микро- и макроэкономического анализа, аналитические, вероятностно-теоретические и эвристические методы анализа и синтеза различных видов ситуаций неопределенности

Информационно-правовой базой исследования послужили законопроекты, нормативные и инструктивные документы, регулирующие банковскую деятель-

ность Российской Федерации и иностранных государств, а также справочные и статистические материалы, материалы научной периодической печати

Содержание диссертационного исследования соответствует п 9 4 Теоретические и методологические основы формирования и мониторинга систем качества предприятия (организации) Паспорта ВАК РФ специальности 08 00 05 - Экономика и управление народным хозяйством, экономика и управление качеством.

Научная новнзна диссертационного исследования заключается в разработке теоретико-методических подходов и практических рекомендаций по технологии риск-мониторинга СМК КО, которая развивает концепцию Всеобщего менеджмента качества и базируется на международных стандартах, регламентирующих деятельность субъектов хозяйствования

Элементы научной новизны содержат следующие результаты исследования

Х теоретически обоснована необходимость риск-мониторинга СМК КО, основанного на авторском уточнении понятия риск и введении в научный оборот понятия риск системы менеджмента качества, заключающегося в вероятности потерь, ущерба или прибыли в результате не только целенаправленной деятельности, но и бездействия СМК КО, которые могут произойти в любой момент времени в будущем независимо от прогнозируемой ситуации,

Х выявлена основная методологическая проблема в существующих методах риск-мониторинга, состоящая в недооценке трудностей восприятия риска лицами, принимающими решение, в недостаточной формализации процедур целепо-лагания и определения критериев для системного управления риском Данное обстоятельство позволило доказать обязательность мониторинга динамики риска в СМК КО, необходимого для своевременного реагирования на внезапные отклонения риска при его предрасположенности к изменениям, в виде контролинга, как качественной составляющей управления риском,

Х предложена классификация рисков, отражающая их роль в СМК и учитывающая особенности КО (производственные - управляющие, инвестиционные Ч поддерживающие и коммерческие - контролирующие) Данная классификация основана на приведении рисков СМК КО в определенную логическую систему, в которой каждый риск принадлежит к конкретной группе, отличительной чертой которой яЕляется неотождествление банковских рисков с многообразием банковских продуктов или рисками, что в значительной степени способствует выявлению, оценке и воздействию на риск,

Х разработана технология риск-мониторинга СМК КО, имеющая последовательную структуру и состоящая из следующих этапов анализ или идентификация риска, оценка рисков, принятие решения об управленческом воздействии на риск, контролинг, выпоняющих определенные функции, в основе которой заложен принцип цикличности Данная технология является подсистемой СМК КО с обратной связью, что обеспечивает максимально эффективное достижение целей, поскольку знание, получаемое на каждом из этапов, позволяет корректировать не только методы воздействия на риск, но и сами цели управления рисками,

Х разработан механизм оценки риска СМК КО, в основе которого положен принцип количественной оценки риска результатов, выявленных исключительно на стадии качественной оценки риска и состоящий из следующих этапов опреде-

ление вероятности возникновения потерь кредитного портфеля банка, на основе существующих потерь, отраженных в бухгатерском балансе кредитной организации по статьям просроченная задоженность и проценты по предоставленным кредитам физическим лицам, анализ совокупности всего кредитного портфеля, по которым выпоняются условия договора, и по кредитам просроченной задоженности, вычисление кредитного риска в относительном выражении и предоставление данного показателя в виде эмпирической шкалы риска, для правильного его разграничения и истокования

Практическая значимость исследования заключается в том, что основные положения, выводы и рекомендации диссертации ориентированны на широкое использование российскими кредитными организациями в процессе разработки, внедрения, функционирования и постоянного улучшения их систем менеджмента качества

Самостоятельное практическое значение имеют.

- разработанная карта рисков СМК КО, основанная на рассмотрении финансовой отчетности, документации по основной деятельности, экономической ситуации и влиянии внешнего окружения на деятельность КО Особенностью карты рисков является ранжирование рисков в зависимости от вероятности возникновения и весомости величины потерь Это позволяет оценить картину уязвимости СМК и выявить угрозы надежности работы КО,

- методика выбора способов воздействия на уровень риска СМК, основанный на преимуществах и недостатках методов управления качеством и их воздействия на риск в зависимости от вероятности и уровня риска принятие риска, лимитирование, резервирование и девирсификация рисков, страхование и хеджирование риска При дальнейшем увеличении риска вне зависимости от вероятности потерь рекомендуется применение страхования риска, а при критическом уровне риска - избежание Предложенная методика позволяет достичь оптимального эффекта снижения уровня риска и необходимыми доя этого затрат на качество услуг КО

Апробация и внедрение результатов исследования. Научные и практические результаты выпоненной работы прошли апробацию в деятельности кредитной организации - Тамбовского филиала ОАО АКБ Росбанк (г Тамбов), что подтверждено справкой о внедрении

Основные положения диссертации докладывались, обсуждались и получили положительную оценку на научных конференциях и заседаниях кафедры Финансы и налогообложение Академии управления и сервиса Тамбовского государственного университета им Г Р Державина

Публикации. Основные результаты диссертационного исследования опубликованы в 7 научных работах авторским объемом 12,31 печ л , из них 3 работы авторским объемом 1,5 печ л в изданиях, рекомендованных ВАК РФ Список публикаций приведен в конце автореферата

Объем н структура работы Структура работы определена поставленной целью и последовательностью решения сформулированных задач и построена по проблемно-тематическому принципу Диссертационная работа состоит из введения, трех глав, рисунков, таблиц, заключения, библиографического списка и приложений

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИОННОЙ РАБОТЫ

Теоретическое обоснование технологии риск-мониторинга системы менеджмента качества кредитной организации. Финансово-кредитная сфера экономики России представлена государственными и частными КО, упономоченными осуществлять финансовые операции по кредитованию, депонированию вкладов, ведению расчетных счетов, купле и продаже валюты и ценных бумаг, оказанию финансовых услуг и др Качество и надежность КО - главная из составляющих той основы, на которой сохраняются и приумножаются средства акционеров, клиентов и, следовательно, экономики страны в целом

Основными КО являются банки, но в их число входят и финансовые компании, инвестиционные фонды, сберегательные кассы, пенсионные фонды, взаимные фонды, страховые компании

В настоящее время для типичной КО существует большой набор как внешних, так и внутренних предпосылок для внедрения и последующей сертификации СМК Разумеется, банк может существовать и без СМК Но очевидны и ожидаемые преимущества от системного внедрения управления качеством, достигаемые за счет эффекта цетрализации управляющих воздействий в области качества и за счет сконцентрированного во времени усилия по обеспечению целостности системы управления качеством и потребностями

Риск Ч финансовая категория, на степень и величину которого воздействуют через финансовый механизм, с помощью приемов финансового менеджмента и особой стратегии, которые в совокупности образуют своеобразный механизм управления риском или риск-менеджмент

Под риск-мониторингом понимают совокупность аналитических, организационно-экономических, финансовых мероприятий, направленных на своевременное выявление, оценку, предупреждение, контроль событий часто случайного и непредсказуемого свойства и минимизацию их последствий

В основе риск-мониторинга СМК КО лежат целенаправленный поиск и организация работы по снижению степени риска, искусство получения и увеличения дохода в неопределенной хозяйственной ситуации

Конечная цель риск-мониторинга соответствует основной цели КО и заключается в получении наибольшей прибыли при оптимальном, приемлемом соотношении и риска

Существование риска непосредственно связано с наличием неопределенности, которая неоднородна по форме проявления и по содержанию Неопределенность -это непоное или неточное представление о значениях различных параметров в будущем, порождаемых различными причинами и, прежде всего, непонотой или неточностью информации об условиях реализации решения, в том числе связанных с ними затратах и результатах Неопределенность, связанная с возможностью возникновения в ходе реализации решения неблагоприятных ситуаций и последствий, характеризуется понятием риск

Таким образом, ситуация риска СМК КО - это разновидность неопределенности, когда наступление событий вероятно и может быть определено, т е существует восможность оценить вероятность событий, возникающих в результате деятельности

Автором установлено, что применительно к деятельности КО есть два основных вида риска риск доходности, который в свою очередь включает рыночный, кредитный и операционный риски, и риск ликвидности (рис 1)

с X я = з а

3 * Й о и

X еа к о 0- с

1 1

Е л

1 з >2 к

** X э Е я X V

о.

з з I" а

Й л в 8 1л!

и и о з

5 Я ла ьг К

Основной задачей риск-мониторинга СМК является систематизация и разработка комплексного подхода к определению степени риска, влияющего на деятельность предпринимателя Оценка рисков КО позволяет не только сократить возможны г потери, но и принять соответствующие решения по их снижению в догосрочной перспективе Риск-мониторинг можно представить в виде определенных последовательных действий (рис 2)

Рисунок 2 - Схема риск-мониторинга СМК КО

Информация в СМК КО играет важную роль, так как непонота или ограниченность информации может оказать существенное влияние на принятие предпринимателем оптимального решения Поэтому к качеству информации предъявляются определенные требования достоверность, объективность, однозначность, понота, соответствие информации поставленной задаче, актуальность

Качественная оценка риска подразумевает выявление рисков и определение их количественной структуры Основная цель данного этапа оценки - выявление основных видов рисков, влияющих на предпринимательскую деятельность и оценка степени рискованности по количественному составу рисков Преимущество такого подхода заключается в том, что уже на этом этапе предприниматель может наглядно оценить степень рискованности и отказаться от претворения в жизнь определенного решения

Основными результатами качественной оценки рисков является выявление конкретньх рисков и порождающих их причин, анализ и стоимостной эквивалент возможных последствий, определение пограничных значений возможного изменения все* переменных, проверяемых на риск

Внешние предпосыки внедрения риск-мониторинга СМК КО снижение доходности банковских операций и переход конкурентной борьбы в сферу сервиса, мировые тенденции клиентоцентричностн, постоянно растущие требования потребитетей, повышенные требования со стороны ЦБ к системе управления банком, интеграция в мировое сообщество и связанные с этим требования международных органов

К внутренним факторам внедрения риск-мониторинга СМК КО можно отнести приспособление к внешним требованиям регулирующих и надзорных органов, а также к требованиям клиентов, стремление перейти от заботы о качестве конкретных услуг к созданию всеобъемлющей системы, которая бы обеспечивала качество услуг и процессов, желание укрепить взаимосвязь с клиентами, требующая системного подхода, потребность в интеграции проектной деятельности по созданию новых продуктов и услу1, которая бы предусматривала контроль над обратной связью с потребителями, необходимость системы, обеспечивающей управление изменениями в банке, желание сформировать клиентоориентирован-ную корпоративную культуру

Рассмотрев процесс управления рисками с позиций циклов Деминга PDCA и SDCA [Р - plan (планирование), S - standard (стандартизация), D - do (выпонение), С - control (контроль), А - action (действие)] (рис 3) можно предложить механизм риск-мониторинга СМК КО с последовательной структурой, в которой результаты каждого этапа будут исходными данными для последующего (рис 4)

Рисунок 3 - Процесс управления рисками КО

Начальным этапом технологии риск-мониторинга является анализ риска, имеющий целью получение необходимой информации о структуре, свойствах и имеющихся рисках Анализ или идентификация рисков СМК - процедура выявления рисков и оценки их значимости, анализ вероятности наступления нежелательных событий, которые могут отрицательно повлиять на достижение поставленных целей На этапе анализа определяется возможность наступления рисковых событий Для идентификации риска рассматриваемая система разделяется на подсистемы и с использованием математических методов, экспертизы и опыта специалистов, анализируется неопределенность, связанная с деятельностью предпринимателя В результате выявляются возможные рисковые события, к которым в дальнейшем применяются

методы оцгнки Оценка риска - определение численных значений вероятности наступления рисковых событий и их последствий

Рисунок 4 - Механизм риск-мониторинга СМК КО 13

Методическое обоснование технологии риск-мониторинга системы менеджмента качества кредитной организации. Риск-мониторинг рассматривается в работе как постоянный, планомерный, целеустремленный процесс воздействия на всех уровнях управления на факторы определяющие качество услуг КО и условия обеспечения качества ее СМК, в соответствии с потребностями рынка

Риск-мониторинг имеет значение как на начальном этапе построения СМК, так и в дальнейшем при ее функционировании Целью риск-мониторинга при управлении качеством услуг КО является идентификация любых интервалов между фактическим и желаемым уровнями качества и сокращение их в наиболее доступной мере С точки зрения такой сервисной организации, как банк, существуют три области или обьекта управления качеством клиенты, служащие и процессы как звено, соединяющее два первых объекта

Методология риск-мониторинга представляет систему теоретико-познавательных категорий, научного инструментария и регулятивных принципов исследования СМК КО и представляет собой триаду М = С, I, Р, где С - система концепций и категорий, I - научный инструментарий, Р - система регулятивных принципов Первые два элемента характеризуют статическую компоненту метода, последний элемент - его динамику

В качестве факторов риска СМК выступают значения показателей, характеризующих эффективность осуществления хозяйственных операций КО или эффективность управления активами КО В качестве эталонных значений факторов риск-мониторинга СМК могут приниматься лучшие показатели за предшествующие периоды либо запланированные на текущий год Основанием для определения рисковых элементов или процессов СМК будет выступать отклонение фактических показателей, участвующих в мониторинге от установленных эталонов Относительно данных процессов СМК определяется состав элементов мониторинга, подлежащих тестированию для выявления зон повышенного риска Такая оценка проводится по всем элементам СМК КО (рис 5)

1 Формиро- 2 Определение 3 Определение 4 Опреде-

вание рисковых состава ление

интегральной элементов элементов областей

оценки СМК КО Ч^ СМК КО Ч^ повышен-

СМК КО подлежащих ного риска

риск- СМК КО

мониторингу

Рисунок 5 - Основные этапы риск-мониторинга СМК КО

Согласно требованиям ГОСТ Р ИСО 9001-2008 КО дожна определить процессы, необходимые для системы менеджмента качества и их применение во всей организации На наш взгляд, все риск-процессы СМК КО можно разделить на четыре группы управляющие процессы, поддерживающие (ресурсные) процессы, контролирующие процессы, бизнес-процессы

При риск-мониторинге СМК КО с точки зрения применения международных стандартов выделяют шесть ключевых положений, которым дожна следовать кредитная организация и на которых дожно концентрироваться руководство банка

1 Сосредоточение внимания на клиентах как на центральном звене предполагает ставить во главу угла любого принимаемого решения степень удовлетворения их потребности сегодняшними или будущими коммерческими продуктами и услугами банка

2 Сосредоточение внимания на управлении процессами предполагает, что деятельность банка по производству и реализации клиентам коммерческих продуктов (услуг) и по обеспечению хозяйственной деятельности представляет собой комплекс процессов, призванных удовлетворить наилучшим образом современные потребности клиентов, а качество конечного продукта или услуги зависит от качества каждого отдельного процесса и их сопряжения друг с другом (процессы обеспечивают качество банковс ких услуг)

3 Выработка и принятие решений, основанных на фактах, предполагает, что качество продуктов (услуг) банка определяется качеством управления, что, по сути, представляет собой непрерывный цикл принятия и реализации различных управленческих решений, в которых наивысшее качество продуктов (услуг) может достигаться только, если эти решения принимаются на основе проверенных данных и фактов

4 Сосредоточение внимания на проведении непрерывных улучшений предполагает постоянное и повседневное осуществление деятельности, направленной на обеспечение максимального соответствия потребительских свойств коммерческих продуктов (услуг) постоянно меняющимся потребностям клиентов и на устранение несоответствий (лузких мест) в организационно-технологических, кадровых, информационных и финансовых характеристиках организационной системы, т е приведение в сбалансированное состояние компонентов организационного потенциала

5 Максимальное вовлечение сотрудников в обеспечение качества предполагает обеспечение качества конечной продукции через грамотную расстановку персонала по работам и задачам с соответствующими им (работам и задачам) квалификационными требованиями и необходимыми пономочиями, а также -через стимулирование сотрудников

6 Использование системного подхода при проектировании организационной системы и в управлении ею предполагает, что обеспечение качества возможно лишь при учете всех влияющих на него факторов в их взаимосвязи и взаимодействии

Наиболее прогрессивные организации, внедряющие СМК не ради получения сертификата, а с целью постоянного улучшения своей деятельности, обратили внимание на положение стандарта, говорящее, что повышение результативности и эффективности системы менеджмента качества может положительно сказаться на финансовых результатах организации Новизна такого подхода потребовала и нового взгляда на известную проблему - учет затрат на качество, а точнее сказать, в современном понимании - учет потерь от нерезультативной и неэффективной деятельности Отсюда и вытекают следующие цели риск-мониторинга финансовых ресурсов в рамках СМК улучшение финансовых результатов деятельности организации за счет повышения результативности и эффективности СМК, повышение объективности оценки результативности процессов, использование данных финансово-экономического анализа для проведения анализа функционирования СМК со стороны руководства и планирование улучшений системы с учетом этих данных

Технология риск-мониторинга СМК КО рассматривается как органическое сочетание и реализация совокупности элементов регулирования банковской деятельности - системы стандартов, внешнего и внутреннего контроля качества, аттестации и повышения квалификации персонала, лицензирования деятельности, нормативно-правового регулирования - для нормального функционирования рынка кредитных услуг (рис 6)

Принципы риск-мониторинга СМК КО

Принципы рационализации контроля СМК

правовой обоснованности

структуризации целей

определения количественных параметров

> автоматизации процессов и операций

Принципы рационализации процессов СМК

правовой регламентации функционирования

обеспечения качества информации

приоритетности значимых процессов

регламентации в стандартах

Рисунок 6 - Принципы формирования технологии риск-мониторинга СМК КО

В качестве индикаторов риск-мониторинга, отражающих состояние СМК, разработана система показателей, характеризующих циклы деятельности КО (табл 1)

Таблица 1 - Показатели риск-мониторинга, характеризующие циклы СМК КО

Наименование цикла СМК Показатели, характеризующие циклы СМК

1 Опреде пение текущих н предполагаемых потребностей потребителей (планирование качества) 1 Назначение (полезный эффект, производительность) 2 Надежность (безотказность, договечность, сохраняемость)

2 Цикл управления качеством 1 Объем продаж 2 Затраты на выпуск и реализацию 3 Рентабельность основной деятечьностн 4 Вариабельность 5 Воспроизводимость

3 Производственный цикл (обеспечение качества) 1 Типизация (унификация, стандартизация и совместимость) 2 Технотогичность (трудоемкость, материало-и энергоемкость, возможность автоматизации) 3 Безопасность 4 Патентно-правовая чистота

4 Цикл моннторннга измерение и анализ процессов СМК (улучшение качества) 1 Результативность 2 Эффективность 3 Экологичность

Схема технологии риск-мониторинга СМК представлена на рисунке 7 и включает четыре этапа, носящих договременный, постоянный характер в силу их подвижности и изменения со временем экономического положения самой КО

Реализация технологии риск-мониторинга системы менеджмента качества кредитной организации (на примере Тамбовского филиала ОАО АКБ Росбанк), Разработанная технология риск-мониторинга СМК использовалась в практической деятельности Тамбовского филиала ОАО АКБ Росбанк, который имеет четыре допонительных офиса, расположенных на территории г Тамбова, г Рассказово, г Моршанска и г Мичуринск

Основные операции филиала банка сосредоточены в сфере кредитования розничной, корпоративной и клиентуры малого и среднего бизнеса По итогам работы за 2008 год кредитные ресурсы были размещены предприятия оптово-розничной торговли - 68%, строительство - 16%, обрабатывающее производство -15%, прочие - 1%

Анализ качества функционирования, ситуаций риска и влияние конкурентов на деятельность Тамбовского филиала ОАО АКБ Росбанк в финансово-кредитной сфере России показал, что СМК данной КО значительно и нуждается в постоянном контроле и переоценке (таблица 2)

1 Выявление факторов несоответствий в СМК

2 Опредсл качество (1 ение затрат на юна риска)

Риски потери активов

Упущенные доходы и допонительные рисковые расходы

Риски, связанные с гражданской ответ стаенностью

3 Оценка экономических возможностей по предотвращению н покрытию потерь

4 Выбор реакции антн рисковой политик

Выявление экономических рисков

Анализ активов и цены рисков Выявление доли рисковых активов

Анализ рисков текущих операций

Анализ сопряженных рисков

Статические результаты возможных потерь

Оценка потерь материальных активов

Оценка потерь нематериальных активов

Оценка потерь недвижимого имущества

Потеря ренты и доходов от аренды

Потери, связанные с перерывами в деятельности

Потери, вызванные уходом ключевых фигур персонала

Допонительные расходы на покрытие цены риска

Оценка внутренних ресурсов пред прннимателя

Политика распределения средств необходимых для покрытия потерь во времени

Кредитные антирисковые ресурсы

Принятие риска на себя

Передача рисков третьим лицам

Отказ от риска

Расходы на устранение риска

Страхование риска

Рисунок 7 - Схема технологии риск-мониторинга СМК КО

Таблица 2 - Выявленные риски СМК Тамбовского филиала ОАО АКБ Росбанк

Л'2 Риск Фактор риска Вероятность Ущерб (%) Вероятность (бал) Потери (бал) Индекс риска

1 Риск дефотга Внешний -неиспонение заемщиком условий кредитного договора 0,5 40% 3 3 9

2 Риск досрочного поган ения Внешний -неиспонение заемщиком условий кредитного договора 04 20% 2 2 4

3 Риск обеспечения кредита Внешний -потеря залога. 0,4 45% 2 3 6

4 Риск невыплаты основной суммы дога и процентов по нему Внешний -неиспонение заемщиком условий кредитного договора 0,7 50% 4 3 12

5 Риск:ачешення заеми. ика Внешний -потеря части стоимости дога 0,15 5% 2 1 2

6 Риск 1 онцентрации портфеля Внутренний 0,2 15% 2 2 4

7 Риск ограничения перевода денежных средств Внешний, внутренний 0,1 12% 1 2 2

8 Риск 1 онтрагента Внешний -невыпонение обязательств 0,5 45% 3 3 9

9 Селективные риски Внутренний -неправильное вложение капитала. 0,1 10% 1 1 1

10 Риск банкротства Внутренний -неправильное вложение капитала 0,1 90% 1 4 4

11 Биржл вые риски Внутренний, внешний 0,0 0% 1 1 1

12 Страновой риск Внешний 0,2 65% 2 4 8

13 Валю пшй риск Внутренний, внешний -изменение курса валют 0,15 15% 2 2 4

л Риск Фактор риска Вероятность >щерб (%) Вероятность (бал) Потери (бал) Индекс риска

14 Процентный риск Внутренний, внешний -изменение процентной ставки 0 25 20% 2 2 4

15 Стратегический риск Внутренний -персонал 0,1 45% 1 3 3

16 Правовой риск Внутренний-несоблюде-нпе законов, договоров 0,3 15% 2 2 4

17 Риск потери деловой репутации Внутренний, внешний -ноагнвное опюшение к кредитной организации, персонал 0,1 60% 1 3 3

18 Индивидуальный Внешний -персонал 0,25 20% 2 2 4

19 Системный Внутренний - технический сбой 0,15 5% 2 1 2

20 Риск несбалансированности ожидаемых доходов И расходов Внешний, внутренний -персонал, клиенты 0,3 30% 2 2 4

21 Риск неопределенности размеров будущих платежей Внешний, внутренний -персонал, клиенты 0,5 45% 3 3 9

22 Политический Внешний 0,35 80% 2 4 8

23 Правовой риск Внешний -изменение законов 0,3 10% 2 1 2

24 Риск внешнего окружения Внешний -конкуренты 0,5 60% 3 3 9

25 Операционный риск Внутренний -человеческий фактор, ошибки управления 0,5 40% 3 2 6

Анализ информации позволяет оценить картину уязвимости КО, т е выявить все угрозы СМК Выявленные риски ранжируются, оценивается их вероятность и возможный ущерб Данные по каждому риску заносятся в таблицу 3 с присвоением идентификационного номера необходимого для наглядности при дальнейшем построении карты рисков

Таблица 3 - Карта рисков СМК Тамбовского филиала ОАО АКБ Росбанк

1; 8; 21; 24

5, 19, 23 2,3, 13; 14; 16; 18, 20 6, 25 12; 22

9,11 7 15; 17 10

1 Очень низкая 2 Низкая 3 Средняя 4 Высокая 5 Очень высо-

Величина потерь (затрат на качество)

В результате анализа выявлен риск невыплаты основной суммы дога и процентов по нему, являющийся составном кредитного риска, вероятность наступления которого составляет 70%, а величина потерь может достигнуть 50% от прибыли Уже на этом этапе, можно определить серьезность последствий этого риска для деятельности предпринимателя, являющегося существенным, непереносимым и требующим срочного проведения мероприятий по его минимизации Также в результате анализа были выявлены риск дефота, риск контрагента, риск неопределенности размеров будущих платежей, риск внешнего окружения (индекс равен 9) - степень воздействия этих рисков умеренная, уровень оправданный, страновой риск, политический риск (индекс равен 8), риск обеспечения кредита и операционный риск (индекс равен 6) - степень воздействия незначительная, уровень оправданный

Проведенный анализ рисков позволяет выделить наиболее вероятные по возникновению и весомые по величине потерь риски, негативно влияющие на СМК КО (таблица 4)

Таблица 4 - Ранжированные риски СМК Тамбовского филиала ОАО АКБ РосбанкДанное обстоятельство позволило разработать методический подход к выбору способов воздействия на риск СМК КО (таблица 5)

Л"! п/п X Риск Фактор риска Вероят ят-ность Ущерб (%) Вероятность (бал) Потери (бал) Индекс риска

1 4 Риск невыплаты основной суммы дога и процентов по нему Внешний -неиспонение заемщиком условий кредитного договора 0,7 50% 4 3 12

2 24 Риск внешнего окружения Внешний -конкуренты 0,5 60% 3 3 9

3 8 Риск контрагента Внешний -невыпонение обязательств 0,5 45% 3 3 9

4 21 Риск неопределенности размеров будущих платежей Внешний, внутренний -персонал, шюпы 0,5 45% 3 3 9

5 1 Риск дефота Внешний -неиспонение заемщиком условий кредитного договора 0,5 40% 3 3 9

6 12 Страновой риск Внешний 0,2 65% 2 4 8

7 22 Политический Внешний 0,35 80% 2 4 8

25 Операционный риск Внутренний - человеческий фактор, ошибки управления 0,5 40% 3 2 6

9 3 Риск обеспечения кредита Внешний-потеря залога 0,4 45% 2 3 6

10 10 Риск банкротства Внутренний -неправильное вложение капитала. 0,1 90% 1 4 4

11 2 Риск досрочного погашения Внешний -неиспонение заемщиком условий кредитного договора 0,4 20% 2 2 4

12 20 Риск несбалансированности ожидаемых доходов и расходов Внешний, внутренний -персонал, клиенты 0,3 30% 2 2 4

№ п/п .V! Риск Фактор риска Вероят ят-ность Ущерб (%) Вероятность (бал) Потери (бал) Индекс риска

13 16 Правовой риск Внутрешшй-несоблюде-нне законов, договоров 0,3 15% 2 2 4

14 14 Процентный риск Внутренний, внешний-изменение процентной ставки 0,25 20% 2 2 4

15 18 Индивидуальный Внешний-персонал 0,25 20% 2 2 4

16 6 Риск концентрации портфеля Внутренний 0,2 15% 2 2 4

17 13 Валютный риск Внутренний, внешний -изменение курса валют 0,15 15% 2 2 4

18 17 Риск потерн детовой репутации Внутренний, внешний- негативное отношение к кредитной организации, персонал 0,1 60% 1 3 3

19 15 Стратегический риск Внутренний -персонал 0,1 45% 1 3 3

20 23 Правовой риск Внешний -изменение законов 0,3 10% 2 1 2

21 7 Риск ограничения перевода денежных средств Внешний, внутренний 0,1 12% 1 2 2

22 5 Риск замещения заемщика Внешний -потеря части стоимости дога 0,15 5% 2 1 2

23 19 Системный Внутренний- течшпеский сбой 0,15 5% 2 1 2

24 9 Селективные риски Внутренний -неправильное вложение кашляла. 0,1 10% 1 1 1

25 11 Биржевые риски Внутренний, внешний 0,0 0% I I 1

Таблица 5 - Решения по воздействию на уровень риска СМК КО

Вероятность СМК Уровень риска СМК Слабовероятная 0,0<У<0,1 Маловероятная 0,1 < У<0,4 Вероятные 0,4 < V < 0,6 Почти возможные 0,6 < V < 0,9 Возможные 0,9 < V < 1

минимальный 0,0<Р<0,1 (система менеджмента является результатом синергетического взаимодействия различных подсистем в зависимости от целевой направленности стратегический менеджмент, менеджмент знаний, менеджмент социальной ответственности и др) принятие риска (разработка и применение процедур для постоянного улучшения всех процессов и системы менеджмента качества в целом)

малый 0,1 < Р < 0,2 (развиты функции планирования, организации и контроля, ориентация на потребителя через мониторинг, описание процессов КО) лимитирование, резервирование, диверсификация (установтение потребностей и ожиданий потребителей и других заинтересованных сторон) страхование (разработка политики и цетей организации в области качества)

средний 0,2 < Р < 0,3 (работа по улучшению качества носит системный характер Частично сформулированы функции прогнозирования) лимитирование, резервирование, диверсификация страхование, хеджирование

(выбор индикаторов (показателей) н разработку методов для измерения результативности и эффективности каждого процесса

высокий 0,3 < Р < 0,5 (система управления не адаптирована к требованиям внешней среды) лимитирование, резервирование, диверсификация страхование, хеджирование

(установление процессов и ответственности, необходимых для достижения целей в области качества)

максимальный 0,5 <Р< 0,8 (системного подхода к управлению качеством нет) страхование (установление и определение необходимых ресурсов и обеспечение ими для достижения целей в обтасти качества)

критический 0,8 <Р< 1,0 (работа по совершенствованию качества не планируется) избежание риска (определение средств, необходимых для предупреждения несоответствий и устранения их причин)

Из таблицы 5 видно, что при минимальном риске, независимо от вероятности потерь, рекомендуется принятие риска При малом, среднем и высоком риске в случае низкой вероятности потерь целесообразно применять в совокупности методы лимитирования, резервирования и диверсификации, а в случае большой вероятности потерь страхование и хеджирование риска При дальнейшем увели-

чении риска вне зависимости от вероятности потерь рекомендуется применение страхования риска, а при критическом уровне риске - избежание

Анализ данной информации позволяет оценить картину уязвимости и выявить все угрозы непрерывности работы кредитной организации Выявленные риски с помощью ранжирования размещаются на карте рисков в зависимости от вероятности возникновения и величины потерь Построение карты рисков является наглядным инструментом и позволяет выделить наиболее вероятные по возникновению и весомые по величине потерь риски, которые будут являться объектом дальнейшего исследования Предложенный метод оценки кредитного риска, основанный на принципе количественной оценки риска результатов, выявленных исключительно на стадии качественной оценки риска позволяет контролировать кредитные риски по физическим лицам и оперативно реагировать на выявленный уровень риска

ПУБЛИКАЦИИ АВТОРА

Статьи в изданиях, рекомендованных ВАК РФ:

1 Данов, А А Понятие и оценка риска / А А Данов // Вестник Тамб Унта Серия Гуманитарные науки Тамбов, 2008 Вып 9(65) - 0,5 печ л

2 Данов, А А Классификация рисков / А А Данов // Вестник Тамб Унта Серия Гуманитарные науки Тамбов, 2008 Вып 10(66) -0,5 печ л

3 Данов, А А Принятие оптимального решения в условиях риска / А А Данов // Вестник Тамб Ун-та Серия Гуманитарные науки Тамбов, 2008 Вып 11(67) -0,5 печ. л

Некоторые вопросы диссертационного исследования нашли отражение в других публикациях:

4 Данов, А А Риск-мониторинг системы менеджмента качества кредитной организации монография / А А Данов Тамбов Изд-во ТГУ им Г Р Державина, 2009 - 10 01 печ л

5' Данов, А А Методы оценки экономических рисков / А А Данов // Социально-экономическая дифференциация в развитие субъектов РФ Мат-лы науч конф Тамбов Изд-во ТГУ им Г Р Державина, 2007 - 0,2 печ л

6 Данов А А Сущность и инструменты хеджирования / А А Данов // Сб науч трудов кафедры финансы и налогообложение ТГУ им Г Р Державина Вып 4 Тамбов Изд-во ТГУ им ГР Державина, 2008 -0,3 печ л

7 Данов, А А Стресс-тестирование / А А Данов // Финансовое обеспечение дотационных регионов Колективная монография Тамбов Изд-во ТГУ им Г Р Державина, 2007 - 0,3 печ л

Подписано в печать 09 09 2009 г Формат 60x84/16 Объем 1,46 п л Тираж 100 экз Заказ №1526 Бесплатно 392008,Тамбов,ул Советская, 190г Издательский дом ТГУ имени Г Р Державина

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Данов, Александр Александрович

ВВЕДЕНИЕ.

Глава 1. ТЕОРЕТИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ТЕХНОЛОГИИ РИСК-МОНИТОРИНГА СИСТЕМЫ МЕНЕДЖМЕНТА КАЧЕСТВА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ.

1.1. Анализ качества услуг кредитной организации.

1.2. Экономическая сущность рисков и их классификация.

1.3. Мониторинг рисков системы менеджмента качества кредитных услуг.

Глава 2. МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБОСНОВАНИЕ ТЕХНОЛОГИИ

РИСК-МОНИТОРИНГА СИСТЕМЫ МЕНЕДЖМЕНТА КАЧЕСТВА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ.

2.1. Особенности формирования технологии риск-мониторинга при управлении качеством кредитных услуг.

2.2. Интеграция технологии риск-мониторинга в процессную модель системы менеджмента качества кредитной организации.

2.3. Анализ результативности технологии риск-мониторинга системы менеджмента качества кредитной организации.

Глава 3. РЕАЛИЗАЦИЯ ТЕХНОЛОГИИ РИСК-МОНИТОРИНГА СИСТЕМЫ МЕНЕДЖМЕНТА КАЧЕСТВА КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ (НА ПРИМЕРЕ ТАМБОВСКОГО ФИЛИАЛА ОАО АКБ РОСБАНК).

3.1. Анализ качества функционирования и ситуаций риска Тамбовского филиала ОАО АКБ Росбанк в финансово-кредитной сфере России.

3.2. Идентификация риск-процессов при управлении качеством услуг Тамбовского филиала ОАО АКБ Росбанк.

3.3. Прогнозы развития кредитных организаций Тамбовской

Диссертация: введение по экономике, на тему "Технология риск-мониторинга системы менеджмента качества организации"

Качество в настоящее время становится стратегией многих организаций и рассматривается как основная составляющая конкурентного преимущества. Не являются исключением и кредитные организации (КО), специалисты которых активно обсуждают роль и значение качества в банковской системе. Важнейшим условием развития КО является создание эффективной системы менеджмента качества (СМК). Такие системы строятся при реализации различных концепций TQM (Total Quality Management - Глобальный менеджмент качества) и внедрения международных стандартов качества ИСО 9000. Фактически в рамках данных концепций осуществляется управление всеми сторонами деятельности КО, в которое вовлекаются все ее сотрудники.

Кризисные процессы современной российской экономики существенно осложнили положение в кредитном секторе России. В современных условиях качество функционирования российской банковской системы характеризуется следующими тенденциями.

Во-первых, сокращением численности действующих кредитных институтов, что свидетельствует о том, что закончися период экстенсивного роста и начинается период интенсивного развития, характеризующийся усилением банковской конкуренции, отсевом недобросовестных банков, укрупнением банковских структур.

Во-вторых, произошла рекапитализация КО, т.е. восстановление утраченного в период кризиса капитала и его дальнейшее наращивание.

В-третьих, сокращается количество проблемных КО.

В-четвертых, наблюдается процесс расширения масштабов и качества кредитной деятельности, что выразилось в росте активов банковской системы, увеличении доходов (прежде всего процентных), расширении кредитования экономики, в т.ч. реального сектора, усилении интенсивности оттока капитала через банковскую систему за рубеж, восстановлении доверия населения к банкам.

В-пятых, происходит увеличение перечня и повышение качества предоставляемых новых кредитных продуктов и технологий (расчетно-кассовое обслуживание, лизинговые, доверительные, консультационные, брокерские, экспертные, аудиторские услуги, выдача гарантий и поручительств, инкассация и хранение ценностей и т.д.).

Обеспечение высокого качества кредитной деятельности требует особых подходов к разработке и реализации стратегии функционирования СМК КО, так как, в современных условиях, когда факторы экономической нестабильности и финансового кризиса усложняют вопросы эффективного управления, проблемам анализа и управления рисками, возникающими в процессе предпринимательской деятельности, уделяется явно недостаточное внимание. Однако, устранение рисков, связанных с политическими и социальными потрясениями вовсе не означает уничтожения экономической конъюнктуры с присущими ей рисками. Финансовый кризис, колебания на валютных, товарных, фондовых рынках, изменения налогового законодательства - все эти элементы, присущие рыночной экономике, продожали и продожают в настоящее время оказывать влияние на деятельность СМК КО.

Выход из этой ситуации возможен только в случае разработки действенной технологии риск-мониторинга СМК КО, выпоненной с учетом требований международных стандартов качества, переложением фундаментальных трудов этого научного направления в практическую плоскость и адаптации существующих теоретических разработок в области риска к практической деятельности КО в условиях социальной, политической, экономической и финансовой нестабильности.

Решение данной проблемы требует проведения научных исследований, а разработка теоретических, методических и практических рекомендаций в области риск-мониторинга СМК КО представляется актуальной и современной. При этом важнейшим условием повышения качества услуг и функционирования КО является эффективное взаимодействие технологии рискмониторинга с СМК деятельности организации, которая строится на базе методологии TQM и международных стандартов качества ИСО 9001:2008.

Анализ опубликованных работ свидетельствует о том, что проблема риск-мониторинга СМК предприятий и организаций в той или иной степени получила отражение в сравнительно небольшом количестве научных трудов. Их основу составляют фундаментальные работы в области теории риска, отдельные аспекты отражены в научных исследованиях в области экономики предприятия, финансового менеджмента и ряда экономико-математических дисциплин.

Начальный этап развития теории банковских услуг с позиций качества капиталов сформировася в трудах зарубежных экономистов Е. Баларина, Г. Брайона, Ф. Дерека, О. Доннела, Ш. Дерея, X. Дугласа, Д. Мапаса.

Исследование природы банковских услуг в рамках качества их рынка приведено в работах Д. Ариста, Б. Бухвальда, Ю. Зайтца, Д. Кея, Б. Маруа, М. Портера, X. Шефера, Э. Штикеля и других авторов.

Представляют интерес разработки, посвященные управлению финансовой деятельностью коммерческого банка, следующих авторов: А.П. Дубанко-ва, И.А. Киселевой, Ю.С. Масленченкова, Н.В. Самоукиной.

Развитие теории банковских услуг с учетом качества российской банковской деятельности обобщены в работах B.C. Геращенко, А.И. Жукова, А.Н. Иванова, Л.Н. Красавиной, О.И. Лаврушина, Г.С. Пановой, М.А. Пессе-ля, Е.Б. Ширинской, В.М. Усоскина, М.М. Ямпольского.

Разработке, внедрению, улучшению и оценке систем менеджмента качества на основе международных стандартов посвящены работы A.B. Васильева, А.Г. Варжапетяна, Е.Б. Герасимовой, В.А. Никитина, А.Д. Никифорова, Л.Д. Подлипаева, Ю.В. Тостовой, C.B. Шарипова, В.В. Филончевой.

Среди исследователей-теоретиков, внесших реальный вклад в развитие теории риска, можно выделить таких ученых, как А. П. Альгин, Дж. М. Кейнс, А. Маршал, О. Моргенштейн, Дж. Нейман, Б. А. Райзберг, В. В. Черкасов.

А. Маршалом одним из первых были рассмотрены проблемы возникновения экономических рисков, его труды положили начало неоклассической теории риска. Дж. М. Кейнс ввел в науку понятие склонность к риску, характеризуя инвестиционные и предпринимательские риски, одним из первых приступил к классификации рисков.

В трудах О. Моргенштейна и Дж. Неймана были разработаны вопросы теории риска, отражающие взаимосвязь понятий неопределенность и риск, отражена вероятностно-математическая трактовка риска.

Отечественными учеными А.П. Альгиным, Б.А. Райзбергом были разработаны проблемы восприятия риска как сложного социально-экономического явления, имеющего множество, зачастую, противоречивых основ.

Проблеме риска в управленческой деятельности, в том числе, организационно-методическим основам снижения управленческих рисков посвящена монография В.В. Черкасова.

В развитие прикладных концепций риска свой вклад внесли В. Грачева, Г. Гуптон, П. Зангари, А. Ли, М. А. Рогов, В. А. Чернов.

Первое стратегическое направление прикладных исследований в области риска получило отражение в анализе технико-производственных рисков. Так, М. В. Грачева посвятила ряд своих работ вопросам проектных и инвестиционных рисков, рассмотрев в них проблемы, связанные с выявлением и оценкой этих рисков. В.А. Черновым был рассмотрен вопрос коммерческих рисков, в частности, аспект применения стандартных методов финансового анализа для учета коммерческих рисков.

Второе направление связано с разработкой проблематики рыночных и кредитных рисков. В его основе лежат экономико-математические исследования, обусловленные неустойчивостью финансовых рынков, результаты которых в значительной степени были использованы в популярных концепциях управления рыночными и кредитными рисками (ШвкМейчсз, СгесШМе^юБ, Согрога1еМе1псз), разработанных П. Зангари, Г. Гуптоном и А. Ли. В российской науке данное направление было поддержано М.А. Роговым, рассмотревшим возможность применения западного опыта на российском финансовом рынке.

Несомненно, предложенные разработки имеют большое теоретическое и прикладное значение. Однако в большинстве из них представлен отдельный инструментарий, направленный на решение конкретной задачи в отрыве от комплексной методологии менеджмента качества, тем самым не в поной мере задействованы принципы системности и комплексности в подходе к формированию и риск-мониторингу СМК.

Недостаточно исследованы методы вычисления результативности риск-мониторинга, что не позволяет вести контроль процессов СМК с целью ее непрерывного улучшения.

Отсутствует технология риск-мониторинга функционирующей СМК КО, как инструмента экономического анализа, позволяющего своевременно реагировать и разрабатывать необходимые действия, направленные на регулирование финансово-экономической деятельности на микро- и макроуровнях управления организацией.

Из отмеченного выше вытекает необходимость создания целостной научно-обоснованной теории риск-мониторинга, отображающей стратегию развития СМК КО в поле концепции ТОМ и международных стандартов, на основании чего и была выбрана тема диссертационного исследования, поставлены его цель и задачи.

Целью диссертационного исследования является обобщение, разработка и развитие технологии риск-мониторинга системы менеджмента качества кредитной организации.

В ходе исследования выделены три подцели с соответствующими задачами.

1. Теоретическое обоснование технологии риск-мониторинга системы менеджмента качества кредитной организации: анализ качества услуг кредитной организации; экономическая сущность рисков и их классификация; мониторинг рисков системы менеджмента качества банковских услуг.

2. Методическое обоснование технологии риск-мониторинга системы менеджмента качества кредитной организации: особенности формирования технологии риск-мониторинга при управлении качеством банковских услуг; интеграция технологии риск-мониторинга в процессную модель системы менеджмента качества кредитной организации; анализ результативности технологии риск-мониторинга системы менеджмента качества кредитной организации

3. Реализация технологии риск-мониторинга системы менеджмента качества кредитной организации (на примере Тамбовского филиала ОАО АКБ Росбанк): анализ качества функционирования и ситуаций риска Тамбовского филиала ОАО АКБ Росбанк в финансово-кредитной сфере России; идентификация риск-процессов при управлении качеством услуг Тамбовского филиала ОАО АКБ Росбанк; прогнозы развития кредитных организаций Тамбовской области на базе технологии риск-мониторинга.

Объектом исследования выступает система менеджмента качества кредитной организации.

Предметом исследования являются управленческие отношения, возникающие в процессе риск-мониторинга системы менеджмента качества кредитной организации.

Теоретическую основу исследования составляют труды отечественных и зарубежных ученых-экономистов, занимающихся вопросами риска и управления качеством продукции и услуг; статьи в научных журналах и сборниках по рассматриваемой теме диссертации, а также результаты авторских опросных исследований, такие научные дисциплины, как экономичеекая теория, управление качеством, банковское дело, сертификация и стандартизация.

Методологическую основу работы составляют общенаучные методы исследования (диалектический метод, дедукция и индукция, метод моделирования и аналогий), системный подход, сочетание микро- и макроэкономического анализа, аналитические, вероятностно-теоретические и эвристические методы анализа и синтеза различных видов ситуаций неопределенности.

Информационно-правовой базой исследования послужили законопроекты, нормативные и инструктивные документы, регулирующие банковскую деятельность Российской Федерации и иностранных государств, а также справочные и статистические материалы, материалы научной периодической печати.

Содержание диссертационного исследования соответствует п. 9.4 Теоретические и методологические основы формирования и мониторинга систем качества предприятия (организации) Паспорта ВАК РФ специальности 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством: экономика и управление качеством.

Научная новизна диссертационного исследования заключается в разработке теоретико-методических подходов и практических рекомендаций по технологии риск-мониторинга СМК КО, которая развивает концепцию Всеобщего менеджмента качества и базируется на международных стандартах, регламентирующих деятельность субъектов хозяйствования.

Элементы научной новизны содержат следующие результаты исследования:

Х теоретически обоснована необходимость риск-мониторинга СМК КО, основанного на авторском уточнении понятия риск и введении в научный оборот понятия риск системы менеджмента качества, заключающегося в вероятности потерь, ущерба или прибыли в результате не только целенаправленной деятельности, но и бездействия СМК КО, которые могут произойти в любой момент времени в будущем независимо от прогнозируемой ситуации;

Х выявлена основная методологическая проблема в существующих методах риск-мониторинга, состоящая в недооценке трудностей восприятия риска лицами, принимающими решение, в недостаточной формализации процедур целеполагания и определения критериев для системного управлеЧ ния риском. Данное обстоятельство позволило доказать обязательность мониторинга динамики риска в СМК КО, необходимого для своевременного реагирования на внезапные отклонения риска при его предрасположенности к изменениям, в виде контролинга, как качественной составляющей управления риском;

Х предложена классификация рисков, отражающая их роль в СМК и учитывающая особенности КО (производственные - управляющие, инвестиционные - поддерживающие и коммерческие - контролирующие). Данная классификация основана на приведении рисков СМК КО в определенную логическую систему, в которой каждый риск принадлежит к конкретной группе, отличительной чертой которой является неотождествление банковских рисков с многообразием банковских продуктов или рисками, что в значительной степени способствует выявлению, оценке и воздействию на риск;

Х разработана технология риск-мониторинга СМК КО, имеющая последовательную структуру и состоящая из следующих этапов: анализ или идентификация риска, оценка рисков, принятие решения об управленческом воздействии на риск, контролинг, выпоняющих определенные функции, в основе которой заложен принцип цикличности. Данная технология является подсистемой СМК КО с обратной связью, что обеспечивает максимально эффективное достижение целей, поскольку знание, получаемое на каждом из этапов, позволяет корректировать не только методы воздействия на риск, но и сами цели управления рисками;

Х разработан механизм оценки риска СМК КО, в основе которого положен принцип количественной оценки риска результатов, выявленных исключительно на стадии качественной оценки риска и состоящий из следующих этапов: определение вероятности возникновения потерь кредитного портфеля банка, на основе существующих потерь, отраженных в бухгатерском балансе кредитной организации по статьям просроченная задоженность и проценты по предоставленным кредитам физическим лицам; анализ совокупности всего кредитного портфеля, по которым выпоняются условия договора, и по кредитам просроченной задоженности; вычисление кредитного риска в относительном выражении и предоставление данного показателя в виде эмпирической шкалы риска, для правильного его разграничения и истокования.

Практическая значимость исследования заключается в том, что основные положения, выводы и рекомендации диссертации ориентированны на широкое использование российскими кредитными организациями в процессе разработки, внедрения, функционирования и постоянного улучшения их систем менеджмента качества.

Самостоятельное практическое значение имеют: разработанная карта рисков СМК КО, основанная на рассмотрении финансовой отчетности, документации по основной деятельности, экономической ситуации и влиянии внешнего окружения на деятельность КО. Особенностью карты рисков является ранжирование рисков в зависимости от вероятности возникновения и весомости величины потерь. Это позволяет оценить картину уязвимости СМК и выявить угрозы надёжности работы КО; методика выбора способов воздействия на уровень риска СМК, основанный на преимуществах и недостатках методов управления качеством и их воздействия на риск в зависимости от вероятности и уровня риска: принятие риска; лимитирование, резервирование и девирсификация рисков; страхование и хеджирование риска. При дальнейшем увеличении риска вне зависимости от вероятности потерь рекомендуется применение страхования риска, а при критическом уровне риска - избежание. Предложенная методика позволяет достичь оптимального эффекта снижения уровня риска и необходимыми для этого затрат на качество услуг КО.

Научные и практические результаты выпоненной работы прошли апробацию в деятельности кредитной организации - Тамбовского филиала ОАО АКБ Росбанк (г. Тамбов), что подтверждено справкой о внедрении.

Основные положения диссертации докладывались, обсуждались и получили положительную оценку на научных конференциях и заседаниях кафедры Финансы и налогообложение Академии управления и сервиса Тамбовского государственного университета им. Г.Р. Державина.

Основные результаты диссертационного исследования опубликованы в 7 научных работах авторским объемом 14,3 печ. л., из них 3 работы авторским объемом 1,5 печ. л. в изданиях, рекомендованных ВАК РФ.

Структура работы определена поставленной целью и последовательностью решения сформулированных задач и построена по проблемно-тематическому принципу. Диссертационная работа состоит из введения, трёх глав, рисунков, таблиц, заключения, библиографического списка и приложений.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Данов, Александр Александрович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате проведенного научного исследования сделаны следующие выводы и разработаны предложения.

1. Обеспечение качества в XX в. прошло следующие этапы: система Тейлора; статистический приемочный выходной контроль; входной контроль; сертификация продукции третьей стороной; сертификация производств и систем качества. Если система менеджмента качества существует и соответствует определенным требованиям, то появляется уверенность в том, что и продукция (услуги) будут соответствовать требованиям к их качеству.

2. Главная отличительная особенность кредитных организаций Ч право, на основании лицензии Банка России, осуществлять банковские операции, а с точки зрения разрабатываемой методики формирования СМК, важно не просто осуществление банковских операций, а предоставление банковских услуг. Выявленные особенности качества банковских услуг и специфика показателей его определяющих, дожна непременно учитываться при формировании системы менеджмента качества кредитной организации.

3. Актуальность рассмотрения структуры предоставляемых банковских услуг обусловлена значением банковской услуги для самой кредитной организации. Услуга Ч не что иное, как товар, который производит банк. Среди многообразия классификаций банковских услуг, была подобрана отвечающая наиболее точно задачам построения системы менеджмента качества кредитной организации.

4. Риск - финансовая категория, на степень и величину которого воздействуют через финансовый механизм, с помощью приемов финансового менеджмента и особой стратегии, которые в совокупности образуют своеобразный механизм управления риском или риск-менеджмент. Риск-менеджмент представляет собой систему управления риском и финансовыми отношениями, возникающими в процессе этого управления.

5. Сущность классификации рисков банковской деятельности заключается в принадлежности рисков к конкретной группе, что в значительной степени способствует грамотному выявлению, оценки и воздействию на риск. Предложенная классификация не бесспорна, но отождествлять банковские риски с многообразием банковских продуктов или рисками, которым подвергается любое коммерческое предприятие, нет необходимости, так как такой подход к классификации просто отображает многообразие жизненных ситуаций.

6. Предложена классификация риск-процессов, отражающая их роль в СМК КО (управляющие, поддерживающие, контролирующие и бизнес-процессы), отвечающая требованиям международных стандартов и учитывающая особенности КО (регистрация, лицензирование и надзор со стороны Банка России и другие обеспечивающие надежность банковской системы и установленные федеральными законами).

7. Разработан комплексный механизм построения СМК КО, посредством проведения агоритмирования, позволяющего схематически представить стадийность и обеспечить основное этапное выпонение предложенных процедур (определение и идентификация процессов, их описание, последовательность и взаимодействие, определение критериев и метода вычисления результативности, документирование) во времени. Механизм базируется на синтезе методологии функционального моделирования, с учетом граничных условий и графическом описании.

8. Предложенная технология риск-мониторинга имеет последовательную структуру. Результаты каждого этапа являются исходными данными для последующих этапов, образуя систему с обратной связью, обеспечивая максимально эффективное достижение целей, поскольку знание, получаемое на каждом из этапов, позволяет корректировать не только методы воздействия на риск, но и сами цели управления рисками.

9. Разработан механизм риск-мониторинга результативности функционирования СМК КО с учетом определения его влияния на финансово-экономическую деятельность банка. Механизм основан на критериальном подходе и системном определении многомерности и многоаспектности интегральной оценки полученных результатов по квалиметрической шкале зна чимости с разработкой соответствующих корректирующих и/или предупреждающих действий по циклическому улучшению функционирования СМК КО, позволяющих своевременно локализовать и направить необходимые ресурсы на устранение причин возникновения несоответствий, с применением соответствующего инструментария воздействия на деятельность организации.

10. Составлена карта рисков Тамбовского филиала ОАО АКБ Росбанк, которая основана на рассмотрении финансовой отчетности, документации по основной деятельности, экономической ситуации в регионе и влиянии внешнего окружения на деятельность кредитной организации. Анализ данной информации позволяет оценить картину уязвимости и выявить все угрозы непрерывности работы кредитной организации. Выявленные риски с помощью ранжирования размещаются на карте рисков в зависимости от вероятности возникновения и величины потерь. Построение карты рисков является наглядным инструментом и позволяет выделить наиболее вероятные по возникновению и весомые по величине потерь риски, которые будут являться объектом дальнейшего исследования. Предложенный метод оценки кредитного риска, основанный на принципе количественной оценки риска результатов, выявленных исключительно на стадии качественной оценки I риска позволяет контролировать кредитные риски по физическим лицам и оперативно реагировать на выявленный уровень риска.

11. В работе произведен анализ данных способов, на основании преимуществ и недостатков которых предложен подход к выбору способа воздействия на риск. Выделены лучшие комбинации методов воздействия в зависимости от вероятности и уровня риска, позволяющие достичь оптимального эффекта снижения уровня риска и необходимыми для этого затратами.

12. Предложена обязательность мониторинга динамики кредитного риска в системе риск-менеджмента кредитной организации. Это необходимо для своевременного реагирования на внезапные отклонения риска при его предрасположенности к изменениям, в виде контролинга, как качественной составляющей управления риском. Использование предложенной последовательной системы риск-менеджмента, состоящей из анализа, оценки, воздействия на уровень риска и контролинга, позволит предпринимателю максимально избежать рискованных решений, неоправданных потерь и получить наибольшую прибыль при оптимальном, приемлемом соотношении прибыли и риска.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Данов, Александр Александрович, Тамбов

1. Официальные материалы

2. О банках и банковской деятельности: федеральный закон Российской Федерации от 3.02.96 г. № 17-ФЗ (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г.).

3. О Центральном банке Российской Федерации (Банке России): федеральный закон от 10 июля 2002 г. № 86-ФЗ. Принят Государственной Думой 27 июня 2002 года.

4. ГОСТ Р ИСО 9000-2001. Системы менеджмента качества. Основные положения и словарь.

5. ГОСТ Р ИСО 9001-2001. Системы менеджмента качества. Требования.

6. ГОСТ Р ИСО 9004-2001. Системы менеджмента качества. Рекомендации по улучшению деятельности.

7. Р 50.1.028-2001. Информационные технологии поддержки жизненного цикла продукции. Методология функционального моделирования. М.: ИПК Изд-во стандартов, 2001.

8. Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов: указание ЦБ РФ № 1379-У от 16.01.2004 (в ред. от 18.02.2005).

9. Устав акционерного социального банка Бастион (открытого акционерного общества). Утверждено общим собранием акционеров. Протокол № 1 от 25 июня 2004 г.1. Книги

10. Альгин, А.П. Грани экономического риска / А.П. Альгин. М.: Знание, 1991.-63 с.

11. Ю.Альгин, А.П. Риск и его роль в общественной жизни / А.П. Альгин -М.: Мысль, 1989.

12. Андерсен, Б. Бизнес-процессы. Инструменты совершенствования / Б. Андерсен; пер. с англ. С.В. Ариничева. М.: РИА Стандарты и качество, 2003. 272 с.

13. Аристотель. Сочинения: в 4-х т / Аристотель. Т. 1: Метафизика. М.: Мысль, 1976. С. 150-165.

14. Ахундов, В.М. Финансовый риск / В.М. Ахундов, А.И. Соболь. М.: Изд-во МСХА, 2000.

15. Багиева, М.Н. Концептуальные основы анализа и оценки рисков предприятия: Учеб. пособие / Под ред. Д.В. Соколова. СПб.: Изд-во СПбГУЭФ, 2001.

16. Банковское дело / Под ред. О.И. Лаврушина. М.: Изд-во Финансы и статистика, 2000.

17. Бланк, И.А. Управление финансовыми рисками / И.А. Бланк. Киев: Ника-Центр, 2005. - 599 с.

18. Бойцов, Б.В. Антология русского качества / Б.В. Бойцов, Ю.В. Кря-нев, М.А. Кузнецов; под ред. Б.В. Бойцова, Ю.В. Крянева. 3-е изд. доп. М.: РИА Стандарты и качество, 2000. 432 с.

19. Боровкова, В.А. Управление рисками в торговле / В.А. Боровкова. -СПб.: Питер, 2004. 287 с.

20. Бригхем, Ю. Финансовый менеджмент / Ю. Бригхем, Л. Гапенски. Ч СПб: Экономическая школа, 2001.

21. Буренин, А.Н. Задачи с решениями по рынку ценных бумаг, срочному рынку и риск-менеджменту / А.Н. Буренин. 2-е изд., испр. - М.: Научно-техническое общество им. академика С.И. Вавилова, 2008. - 415 с.

22. Буренин, А.Н. Рынки производных финансовых инструментов. М.: ИНФРА-М, 1996.-368 с.

23. Буянов, В.П. Рискология: упр. рисками / В.П. Буянов, К.А. Кирсанов, Л.А. Михайлов. М.: Экзамен, 2002. - 384 с.

24. Варкута, С.А. Управление качеством продукции / С.А. Варкута М.: Изд-во РИОР, 2004. 109 с.

25. Васильев, A.B. Мониторинг качества банковских услуг: Монография / A.B. Васильев, Е.Б. Герасимова, JI.C. Тишина. Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2004. 112 с.

26. Васильев, A.B. Формирование системы менеджмента качества кредитной организации / A.B. Васильев, Е.Б. Герасимова; под науч. ред. д-ра экон. наук, проф. Б.И. Герасимова. Тамбов: Изд-во Тамб. гос. техн. ун-та, 2005. 92 с.

27. Васильев, A.JI. Россия в XXI в. Качество жизни и стандартизация / A.JI. Васильев. М.: РИА Стандарты и качество, 2003. 450 с.

28. Васильев, В.А. Системный подход к качеству / В.А. Васильев, Ш.Н. Каландрашвили, И.И. Чайка; под ред. проф. В.А. Васильева. М.: ИЦ МАТИ РГТУ им. Циоковского, 2001. 84 с.

29. Васин, А. С. Современные подходы к повышению качества управления в банке: Монография / A.C. Васин, A.A. Федосеев; под ред. A.C. Васин.; Министерство образования РФ. Орлов, гос. техн. ун-т, 2002. 166 с.

30. Вентцель, Е.С. Теория вероятностей / Е.С. Вентцель М.: Высш. шк., 1999.

31. Версан, В.Г. Интеграционное управление качеством. Сертификация. Новые возможности и пути развития / В.Г. Версан. М.: Изд-во Акад. информац., 1984.

32. Вигдорович, В.И. Техногенные системы и экологический риск: Учеб. пособие / В.И. Вигдорович, Н.В. Габеко; Тамб. Гос. Ун-т им. Г.Р. Державина. Тамбов: Изд-во ТГУ, 2004. - 212 с.

33. Владимиров, В.А. Управление риском: Риск. Устойчивое развитие. Синергетика / В.А. Владимиров, Ю.Л. Воробьев, С.С. Салов. М.: Наука, 2000.

34. Владиславлиев, Д.Н. Как организовать клиентскую службу банка / Д.Н. Владиславлиев. М.: Ось-89, 2004. 176 с.

35. Волошин, И.В. Оценка банковских рисков: новые подходы / И.В. Волошин. Киев: Эльга, Ника -Центр, 2004. - 216 с.

36. Воробьев, С.Н. Управление рисками в предпринимательстве: монография / С.Н. Воробьев, К.В. Бадин. М: Дашков и К, 2006. - 770 с.

37. Высокие технологии. Организация внедрения системы менеджмента качества на предприятии: сборник статей: в 2-х т. / Под общ. ред. Л.Д. Подлипаева. Т. II. М.: Гелиос АРВ, 2003. 376 с.

38. Вяткин, В.Н. Управление рисками фирмы: программы интегратив-ного риск-менеджмента / В.Н. Вяткин, В.А. Гамза, Ю.Ю. Екатеринославский, П.Н. Ивушко. М.: Финансы и статистика, 2006. - 398 с.

39. Вяткин, В.Н. Управление риском в рыночной экономике / В.Н. Вяткин, В.А. Гамза, Ю.Ю. Екатеринославский, Дж.Дж. Хэмптон. М.: Экономика, 2002.- 195 с.

40. Гличев, A.B. Что такое качество? / A.B. Гличев, В.П. Панов, Г.Г. Азгальдов. М.: Экономика, 1968. 215 с.

41. Горленко, O.A. Создание систем менеджмента качества в организации: Монография / O.A. Горленко, В.В. Мирошников. М.: Изд-во Машиностроение-!, 2002. 126 с.

42. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения / В.М. Гранатуров М.: Издательство Дело и Сервис, 1999.- 112 с.

43. Григорович, В.Г. Информационные методы в управлении качеством / В.Г. Григорович. М.: РИА Стандарты и качество, 2001. 200 с.

44. Грюнинг, Х.В. Анализ банковских рисков: система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском: пер. с англ. / Х.В. Грюнинг, С.Б. Братанович. М.: Весь мир, 2007. - 289 с.

45. Данов, A.A. Риск-мониторинг системы менеджмента качества кредитной организации / A.A. Данов Тамбов.: Изд-во Изд-во ТГУ им. Г.Р. Державина, 2009.

46. Демиденко, Д.С. Управление затратами при формировании качества промышленной продукции / Д.С. Демиденко. СПб.: Изд-во СПб. УЭФ, 1995.96 с.

47. Деминг, Э. Выход из кризиса: учебник / Э. Деминг. Тверь: Альба, 1994. 497 с.

48. Дубров, A.M. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе: Учеб. пособие для вузов / А.М.Дубров, Б.А. Лагоша, Е.Ю. Хруста-лев. М.: Финансы и статистика, 2000. - 172 с.

49. Дубров, A.M. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе: Учеб. пособие для вузов / А.М.Дубров, Б.А. Лагоша, Е.Ю. Хруста-лев, Т.П. Барановская. Ч 2-е изд., перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2003.-221 с.

50. Жуков, Е. Банки и банковские инновации / Е. Жуков. М.: Банки и биржи, 1998.

51. Иванов, А. Банковские услуги: зарубежный и российский опыт / А. Иванов. М.: Финансы и статистика , 2002.

52. Иода, Е.В. Управление рисками инновационной деятельности в регионе: монография / Е.В. Иода; Федер. Агенство по образованию, Тамб. гос. ун-т им. Г.Р. Державина. Тамбов: Из-во ТГУ им. Г.Р. Державина, 2007. -291 с.

53. Иода, Е.В. Управление рисками предприятия: теория и практика страхования рисков: учебн. пособие / Е.В. Иода, В.Б. Кузнецова; Тамб. гос. техн. ун-т. Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2003. - 130 с.

54. Качалов, P.M. Управление хозяйственным риском / P.M. Качалов; РАН Центр, экономико-математ. ин-т. М.: Наука, 2002. Ч 192 с.

55. Качество финансово-кредитной деятельности коммерческого банка / Б.И Герасимов, О.И. Филатьева, Е.Б. Герасимова и др.; Министерство образования РФ. Тамб. гос. техн. ун-т. Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2001. 99 с.

56. Киселева, И.А. Коммерческие банки: модели и информационные технологии в процедурах принятия решений / И.А. Киселева. М.: Едиториал УРСС, 2002. 400 с.

57. Ковалев, В.В. Введение в финансовый менеджмент / В.В. Ковалев -М.: Финансы и статистика, 2003. 768 с.

58. Когут, А.Е. Экономическая метрология / А.Е. Когут. Л.: Наука, 1980. 183 с.

59. Корнилов, Д. Т. Качество банковской деятельности в условиях развития межбанковской конкуренции / Д.Т. Корнилов. Ярославль: РИЦ МУ-БиНТ, 2004. 132 с.

60. Коршунова, JI.H. Оценка и анализ рисков / JI.H. Коршунова, H.A. Проданова. Ростов н/Д: Феникс, 2007.- 96 с.

61. Кохановский, В.П. Философия для аспирантов: учебное пособие / В.П. Кохановский, Е.В. Золотухина, Т.Г. Лешкевич, Т.Б. Фатхи. Изд. 2-е. Ростов н/Д: Изд-во Феникс, 2003. 448 с.

62. Кочетков, В.Н., Шипова, H.A. Экономический риск и методы его измерения / В.Н. Кочетков, H.A. Шипова. М.: ИНФРА-М, 2000. - 68 с.

63. Куликова, Е.Е. Управление рисками. Инновационный аспект / Е.Е. Куликова М.: Бератор-Паблишинг, 2008. - 110 с.

64. Курицын, А.Н. Секреты эффективной работы: опыт США и Японии для предпринимателей и менеджеров: учебник / А.Н. Курицын. М.: Изд-во стандартов, 1994.200 с.

65. Лапидус, В.А. Всеобщее качество (TQM) в российских компаниях / В.А. Лапидус. Государственный университет управления; Нац. фонд подготовки кадров. М.: ОАО Типография Новости, 2000. 432 с.

66. Львов, Д.С. Экономика качества продукции / Д.С. Львов. М.: Экономика, 1972. 316 с.7 1

67. Масленченков, Ю.С. Финансовый менеджмент банка: учебное пособие для вузов / Ю.С. Масленченков. Сер. Банковское дело. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. 399 с.

68. Масленченков, Ю.С. Экономика банка. Разработка по управлению финансовой деятельностью банка / Ю.С. Масленченков, А.П. Дубанков.г

69. Изд. 2-е. М.: Издательская группа БДД-пресс, 2003. 168 с.

70. Мельников, A.B. Риск-менеджмент: Стохастический анализ рисков в экономике финансов и страхования / A.B. Мельников. М.: Анкил, 2001.

71. Менеджмент качества: Принятие решений о качестве, управляемом заказчиком / А.Г. Варжапетян, В.М. Баташов, A.A. Варжапетян, Е.Г. Семенова; под ред. А.Г. Варжапетяна. М.: Вузовская книга, 2004. 360 с.

72. Мескон, М.Х. Основы менеджмента: пер. с англ. / М.Х. Мескон, М. Альберт, Ф. Хедоури. М.: Дело, 1998. 704 с.

73. Милосердов, A.A. Рыночные риски: формализация, моделирование, оценка качества моделей / A.A. Милосердов, Е.Б. Герасимова; Тамб. гос. техн. ун-т. Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2004. - 116 с.

74. Моделирование экономической динамики: риск, оптимизация, прогнозирование / Под ред. P.M. Нижегородцева / М.: Диалог-МГУ, 1997.

75. Москвин, В.А. Управление рисками при реализации инвестиционных проектов: Рекомендации для предприятий и коммерческих банков / В.А. Москвин. М.: Финансы и статистика, 2004. - 351 с.

76. Никитин, В.А. Управление качеством на базе стандартов ИСО 9000:2000 / В.А. Никитин, В.В. Филончева. Изд. 2-е. Сер. Теория и практика менеджмента. СПб.: Питер, 2004. 127 е.

77. Никитина, Т.В. Страхование коммерческих и финансовых рисков: Учеб. пособие / Т.В. Никитина. М.; СПб.: Питер; Питер, 2002. - 234 с.

78. Никифоров, А.Д. Управление качеством: учебное пособие для вузов /

79. A.Д. Никифоров. М.: Дрофа, 2004. 720 с.

80. Никулина, И.Е. Банковский менеджмент: Проблемы теории и практики: Монография / И.Е. Никулина. Томск, 2000. 185 с.

81. Окрепилов, В.В. Всеобщее управление качеством: учебник /

82. B.В. Окрепилов. СПб.: Изд-во СПб ун-та эконом, и фин., 1996. 454 с.

83. Панова, Г.С. Анализ финансового состояния коммерческого банка / Г.С. Панова. М.: Финансы и статистика, 1996. 272 с.

84. Подлипаев, Л.Д. Технология внедрения и постоянного улучшения системы менеджмента качества на предприятии / Л.Д. Подлипаев. М.: Гелиос АРВ, 2004. 408 с.

85. Пономарев, C.B. Управление качеством продукции. Введение в системы менеджмента качества: учебное пособие / C.B. Пономарев,

86. C.B. Мищенко, В.Я. Белобрагин. М.: РИА Стандарты и качество, 2004. 248 с.

87. Райзберг, Б.А. Современный экономический словарь / Б.А. Рай-зберг, Л.Ш. Лозовский, Е.Б. Стародубцева. Изд. 2-е, испр. М.: ИНФРА-М, 1999. 479 с.

88. Рогов, M.А. Риск-менеджмент / M.А. Рогов. М.: Финансы и статистика, 2001.

89. Розенберг, Д.М. Бизнес и менеджмент: Терминолог. Словарь / Д.М. Розенберг М.: Инфра-М, 1997.

90. Российская банковская энциклопедия. М.: ЭТА, 1995.

91. Свиткин, М.З. Менеджмент качества и обеспечение качества продукции на основе международных стандартов ИСО / М.З. Свиткин, В.Д. Ма-цута, K.M. Рахлин. СПб.: Изд-во СПб. картфабрики ВСЕГЕИ, 1999. 403 с.

92. Сейфи, Т.Ф. Система КАНАРСПИ гарантия высокого качества: учебник / Т.Ф. Сейфи, А.И. Ярошенко, В.И. Бакаев. М.: Изд-во стандартов, 1968. 149 с.

93. Селиванов, М.Н. Качество измерений / М.Н. Селиванов, А.Э. Фридман, Ж.Ф. Кудряшова. Л.: Лениздат, 1987. 287 с.

94. Синько, В.И. Проблемы экономики и качества продукции / В.И. Синь-ко. М.: Приоритет, 1998. 56 с.

95. Современное управление качеством на предприятиях: методы, инструменты, рекомендации / А.Ю. Афонин, В.А. Васильев, C.B. Васильева, П.В. Москалев, С.А. Одиноков, B.C. Родионов, М.А. Скворцов. М.: ИТЦ МАТИ РГТУ им. К.Э. Циоковского, 2002. 196 с.

96. Современные подходы к повышению качества управления в банке / А.С.Васин, А.А.Федосеев; под общ. ред. A.C. Васина. Орел: Орл. гос. техн. ун-т, 2002. 166 с.

97. Тавасиев, A.M. Банковское дело / A.M. Тавасиев. М., 2002. 527 с.

98. Тактаров, Г.А. Финансовая среда предпринимательства и предпринимательские риски / Г.А. Тактаров, Е.М. Григорьева. М.: Финансы и статистика, 2007. Ч 256 с.

99. Тейлор, Ф.У. Принципы научного менеджмента / Ф.У. Тейлор; пер. с англ. А.И. Зака; ред. и пред. Е.А. Кочергинаю. Вып. 1. М.: Контролинг, 1991. 104 с.

100. Тен, В.В. Управление рисками банковской деятельности: монография / В.В. Тен, Б.И. Герасимов, A.B. Тен. М: Машиностроение-1, 2003. -118 с.

101. Тимченко, Т.М. Системный анализ в управлении / Т.М. Тимченко Ч М.: РИОР, 2008.- 161 с.

102. Турбина, К.Е. Инвестиционный процесс и страхование инвестиций от политических рисков / К.Е. Турбина М.: Анкил, 1995. - 79 с.

103. Тэпман, JI.H. Риски в экономике: учебн. пособие / JI.H. Тэпман. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002.

104. Тютюнник, A.B. Реинжиниринг в кредитных организациях. Управленческая аналитическая разработка / A.B. Тютюнник. Изд. 3-е. М.: Издательская группа БДЦ-пресс, 2003. 312 с.

105. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) / Под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина. М.: Юрист, 2005. 688 с.

106. Управление качеством: учебник для вузов / Под ред. С.Д. Ильенковой. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1999. 199 с.

107. Усоскин, В.М. Современный коммерческий банк: управление и операции / В.М. Усоскин. М.: Антидор, 1998. 320 с.

108. Финансовый менеджмент в банке: Бюджетирование, бизнес-планирование, управление рисками: материалы международного семинара / Сост. Е.Б. Ширинская. М.: Макс Пресс, 2004. 186 с.

109. Фомичев, А.Н. Риск-менеджмент / А.Н. Фомичев М.: Дашков и К, 2004. ,

110. Хохлов, Н.В. Управление риском: учеб. пособие для вузов / Н.В. Хохлов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 239 с.

111. Черниловский, З.М. Хрестоматия по истории государства и права зарубежных стран: учебник / З.М. Черниловский. М.: Юрид. лит., 1984. 472 с. '

112. Чернова, Г.В. Практика управления рисками на уровне предприятия / Г.В. Чернова СПб.: Питер, 2000.

113. Шадрин, А.Д. Менеджмент качества: От основ к практике / А.Д. Шадрин. М.: ППП Тип. Наука, Трек, 2004. 359 с.

114. Шапкин, A.C. Теория риска и моделирования рисковых ситуаций: учебник для вузов / A.C. Шапкин, В.А. Шапкин. М.: Дашков и К, 2006. -879 с.

115. Шапкин, A.C. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций / A.C. Шапкин Ч М.: Дашков и К, 2004. -544 с.

116. Шарипов C.B. Система менеджмента качества /C.B. Шарипов, Ю.В. Тостова. Сер. Теория и практика менеджмента. СПб.: Питер, 2004. 192 с.

117. Шахов, В.В. Теория и управление рисками в страховании / В.В. Шахов, В.Г. Медведев, A.C. Милерман. Ч М.: Финасы и статистика, 2003. Ч 223 с.

118. Шевелев, А.Е. Риски в бухгатерском учете: учеб. пособие /А.Е. Шевелев, Е.В. Шевелева. М.: КНОРУС, 2007. - 279 с.

119. Шестаков, A.B. Предпринимательская деятельность / А.В, Шес-таков М.: Дашков и К, 2000.

120. Шмален, Г. Основы и проблемы экономики предприятия: пер. с нем. / Под. ред. Проф. А.Г. Порнева. М.: Финансы и статистика, 1996.

121. Энциклопедия финансового риск-менеджмента / Под ред. A.A. Лобанова, A.B. Чугунова. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Альпина Бизнес Букс, 2005.-877 с.1. Статьи

122. Абдулин, Р. Бизнес-процессы банка Возрождение / Р. Абдулин // Новости. 2 августа 2004 г. (Ссыка на домен более не работаетp>

123. Адашкина, Н. Ориентация на потребителя 24 часа в сутки / Н. Адашкина // Стандарты и качество. 2003. № 12. С. 29-30.

124. Алексеева, Д.Г. Проблемы минимизации риска невозврата кредита, выданного в рамках факторинга и торгового финансирования / Д.Г. Алексеева // Факторинг и торговое финансирование. Ч 2008. Ч № 4.

125. Аристов, Д.В. Оценка деятельности подразделений осуществляющих пассивные операции / Д.В. Аристов // Банковское дело. 1998. № 7. С. 4-5.

126. Багиров, А.Э. Организация эффективного управления рисками банковского розничного кредитования / А.Э. Багиров // Финансы и кредит. -2008. № 22.

127. Беликова, А. Методика оценки кредитного риска: зарубежный опыт и российская практика / А. Беликова // Рынок ценных бумаг. 2006. -№5.-С. 42-46.

128. Бондарчук, П.К. Организация управления операционным риском в коммерческом банке / П.К. Бондарчук // Управление в кредитной организации. 2008. - № 4.

129. Бондарчук, П.К. Организация управления операционным риском в коммерческом банке / П.К. Бондарчук // Управление в кредитной организации. 2008. - № 5.

130. Бородин, А.Ф. Повышение качества корпоративного управления как фактор укрепления банковской системы России / А.Ф. Бородин // Деньги и кредит. 2001. № 6. С. 23-24.

131. Буянов, В.П. Анализ рисков в деятельности предприятия / В.П. Буянов // Вопросы экономики. 2004. - № 8.

132. Вдовина, О.Н. Страхование кредитных рисков банков / О.Н. Вдо-вина // Организация продаж страховых продуктов. 2008. Ч № 3.

133. Вишняков, О. Внедрение системы менеджмента качества на предприятии / О. Вишняков, В. Крохин, М. Молодов // Финансовый директор. 2004. № 1. С. 18-30.

134. Владимирцев, A.B. Внедрение процессной модели на предприятиях / A.B. Владимирцев, O.A. Марцынковский, Ю.Ф. Шеханов // Методы менеджмента качества. 2002. № 8. С. 15 21.

135. Воронин, A.C. Стратегическое планирование и управление рисками в коммерческом банке / A.C. Воронин // Управление в кредитной организации. 2007. - № 1.

136. Высоковский, Д.В. Кредитование отдельных контрагентов банка, понятийные аспекты методики оценки рисков / Д.В. Высоковский // Организация продаж банковских продуктов. 2008. - №1.

137. Гайдунько, Д.В. Специфика банковского маркетинга в современных российских условиях / Д.В. Гайдунько // Банковские услуги. 2001. № 1.С. 13-17.

138. Герасимова, Е.Б. Анализ качества банковских услуг / Е.Б. Герасимова // Финансы и кредит. 2004. № 16. С. 19 24.

139. Гличев, A.B. Современное представление о механизме управления качеством / A.B. Гличев // Стандарты и качество. 1995. № 3. С. 276.

140. Давыдов, P.A. Управление кредитными рисками и методы их оценки при кредитовании / P.A. Давыдов // Банковское кредитование. 2007. - № 2.

141. Данов, A.A. Понятие и оценка риска / A.A. Данов // Вестник Тамб. Ун-та. Серия: Гуманитарные науки. Тамбов, 2008. Вып. 9(65).

142. Данов, A.A. Классификация рисков / A.A. Данов // Вестник Тамб. Ун-та. Серия: Гуманитарные науки. Тамбов, 2008. Вып. 10(66).

143. Данов, A.A. Принятие оптимального решения в условиях риска / A.A. Данов // Вестник Тамб. Ун-та. Серия: Гуманитарные науки. Тамбов, 2008.Вып. 11(67).

144. Данов, A.A. Методы оценки экономических рисков / A.A. Данов // Социально-экономическая дифференциация в развитие субъектов РФ: Мат-лы науч. конф. Тамбов: Изд-во ТГУ им. Г.Р. Державина, 2007.

145. Данов A.A. Сущность и инструменты хеджирования / A.A. Данов // Сб. научн. Трудов кафедры финансы и налогообложение ТГУ им. Г.Р. Державина. Вып.4 Тамбов: Изд-во ТГУ им. Г.Р. Державина, 2008.

146. Данов, A.A. Стресс-тестирование / A.A. Данов // Финансовое обеспечение дотационных регионов. Колективная монография. Тамбов: Изд-во ТГУ им. Г.Р. Державина, 2007.

147. Даплакян, А. Управление кредитным риском / А. Даплакян // Бухгатерия и банки. 2006. Ч №1.

148. Дворук, Т.Ю. Система менеджмента качества и финансовые результаты организации / Т.Ю. Дворук // Сертификация. 2003. № 4. С. 31 33.

149. Дрокин, А. Управляя рисками / А. Дрокин // Консультант. 2008. -№21.

150. Дьяконов, Б.П. Зачем банку внедрять ISO 9001? / Б.П. Дьяконов // Официальный сайт Банк 24.ру (Ссыка на домен более не работаетp>

151. Едронова, E.H. Анализ подходов к классификации банковских услуг / E.H. Едронова, O.A. Крючков // Банковское дело. 2004. № 26(164). С. 2 -6.

152. Иванов, А.П. Страхование рисков как инструмент управления предпринимательской деятельностью / А.П. Иванов, Ю.Н. Быкова // Финансы. 2007. - № 9. - С. 47-51.

153. Ильин, В.В. Система менеджмента качества: мифы и реальность / В.В. Ильин // Q-мир. 2004. № 1. С. 3 8.

154. Ильин, B.B. СМК: русское лицо, или особенности национальной сертификации / В.В. Ильин // Q-мир. 2004. № 2. С. 7 12.

155. Кизим, A.A. Страхование финансовых рисков предпринимательской деятельности: проблемы и пути их решения / A.A. Кизим, К.А. Кизим // Финансы и кредит. 2006. - № 30. - С. 58-60.

156. Ковалев П.П. Методы банковского риск-менеджмента на этапе реализации решений об управленческом воздействии и контролинга / П.П. Ковалев // Управление в кредитной организации. 2006. - №5.

157. Ковалев П.П. Управление кредитным риском посредством сценарного анализа / П.П. Ковалев // Банковское кредитование. Ч 2007. Ч №5.

158. Ковалев, П.П. Методы банковского риск-менеджмента на этапе идентификации и оценки последствий от наступления рисков / П.П. Ковалев // Управление в кредитной организации. 2006. - №3.

159. Ковалев, П.П. Методы банковского риск-менеджмента на этапе идентификации и оценки последствий от наступления рисков / П.П. Ковалев // Управление в кредитной организации. Ч 2006. №4.

160. Козлов, A.A. Качество кредитной организации / A.A. Козлов, А.О. Хмелев // Деньги и кредит. 2002. № 11. С. 9 17.

161. Козлов, A.A. Качество кредитной организации / A.A. Козлов, А.О. Хмелев // Деньги и кредит. 2002. № 12. С. 25 36.

162. Козлов, A.A. Качество кредитной организации / A.A. Козлов, А.О. Хмелев // Деньги и кредит. 2003. № 2. С. 14 26.

163. Козлов, A.A. Качество кредитной организации / A.A. Козлов,

164. A.О. Хмелев // Деньги и кредит. 2003. № 3. С. 14 29.

165. Козлов, A.A. Качество кредитной организации: информационно-аналитическая система / A.A. Козлов, А.О. Хмелев // Деньги и кредит. 2003. №6. С. 28-40.

166. Козлов, A.A. Качество кредитной организации: стоимость процессов / A.A. Козлов, А.О. Хмелев // Деньги и кредит. 2003. № 7. С. 10 22.

167. Козлов, A.A. Качество кредитной организации: формализация процессов банка / A.A. Козлов, А.О. Хмелев // Деньги и кредит. 2003. № 4. С. 9 -24.

168. Копнов, В.А. Зачем нужна система качества российским предприятиям / В.А. Копнов // Технологии качества жизни. 2000. С. 1 14.

169. Кулаева, Д. Управление рисками компании при помощи дерива-тивов / Д. Кулаева // Финансовая газета. 2008. - №21.

170. Лапшин, С.Г. В Банке 24.ру найден эффективный способ поддержания качества / С.Г. Лапшин // Эксперт-Урал. 2003. № 12. С. 10 13.

171. Летуновский, A.M. Совершенствование системы качества на основе принципов TQM / A.M. Летуновский // Восточный базар. 2002. № 51. С. 12-15.

172. Литвиненко, B.C. Рекомендации по обновлению систем качества /

173. B.C. Литвиненко, Н.П. Плетнева // Методы менеджмента качества. 2003. № 12. С. 40-44.

174. Максимов, Ю.А. СМК как средство повышения конкурентоспособности и эффективности предприятия / Ю.А. Максимов, В.И. Панков // Методы менеджмента качества. 2003. № 11. С. 9 14.

175. Методика разработки системы менеджмента качества предприятия / C.B. Мищенко, C.B. Пономарев, В.А. Самородов, A.B. Трофимов. // Вестник ТГТУ. 2004. Т. 10. № 1. С. 8 21.

176. Нестеренко, Е.А. Основные направления мониторинга качества банковских услуг / Е.А. Нестеренко // Банковские услуги. 2003. № 5. С. 20 Ч 22.

177. Новаторов, Э. Методика оценки качества банковских услуг / Э. Новаторов // Практический маркетинг. 2001. № 10. С. 8 16.

178. Плетнева, Н.П. Документирование системы качества / Н.П. Плетнева // Стандарты и качество. 2001. № 3. С. 75 78.

179. Полищук, А.И. Основные типы банковских рисков / А.И. Поли-щук // Финансы и кредит. 2008. - №25.

180. Полоцкий, Ю.И. Идентификация и описание сети процессов / Ю.И. Полоцкий, A.B. Виноградов // Методы менеджмента качества. 2002. №11. С. 7-8.

181. Радаев, H.H. Параметры, управляющие банковским кредитным риском: оценка и взаимосвязь / H.H. Радаев // Управление в кредитной организации. 2008. - №3.

182. Родионов, М.М. Риск-менеджмент / М.М. Родионов // Факторинг и торговое финансирование. Ч 2008. № 3.

183. Русанов, Ю.Ю. Методология оценки рисков кредитования малого и среднего бизнеса / Ю.Ю. Русанов, О.М. Разин // Банковское дело 2007. -№6.-С. 91-95.ч

184. Рыбаков, Н. Рынок услуг в сфере качества / Н. Рыбаков // Q-мир. 2002. № 1.С. 5-10.

185. Рыкова, И.Н. Методика оценки кредитоспособности заемщика / И.Н. Рыкова Банковское кредитование. 2007. - №5.

186. Сапир, Ж. От финансового кризиса к глобальным изменениям. Как ипотечный кризис стал мировым и какие изменения ожидают мировую экономику / Ж. Сапир // Банки и деловое мир. - 2008. - № 11.

187. Сенько, В. Меняющийся подход к риск-менеджменту в крупных компаниях / В. Сенько // Управление риском, 2001, № 3.

188. Сиднев, С. Принципы управления рисками активных операций банка / С. Сиднев // Бухгатерия и банки. 2007. - № 12.

189. Скворцова, Т. Новые возможности системы менеджмента качества на основе стандарта ISO 9001: 2000 / Т. Скворцова. (www.iteam.ru).

190. Слуцкий, A.A. Банковские риски: классификация для страхования / A.A. Слуцкий // Банковское кредитование. 2007. - № 1.

191. Сорокина, Н.Г. Оценка рисков при аудите производных финансовых инструментов / Н.Г. Сорокина // Бух. учет. 2007. - № 15. Ч С. 73-79.

192. Тимкин, М. Кредитные риски: внутренние модели оценки / М. Тимкин // Банки и деловой мир. 2007. - № 3.

193. Украинская, И.Д. Об организации системы управления рисками / И.Д. Украинская // Управление в кредитной организации. 2008. - №1.

194. Цивинюк, P.A. Основные принципы формирования системы менеджмента качества банковских услуг / P.A. Цивинюк, A.C. Пчелинцева // Современные аспекты экономики. № 21. С. 110 123.

195. Цивинюк, P.A. Постановка системы менеджмента качества банковских услуг / P.A. Цивинюк, A.C. Пчелинцева // Современные аспекты экономики. № 21. С. 124 132.

196. Шедогубов, А. Где получить сертификат? / А. Шедогубов // Труд-Черноземье. 2005. № 26. С. 20.

197. Шестакова, JI.JI. Всеобщее управление качеством в работе банка. Методы стратегического управления качеством / JI.JI. Шестакова // Сертификация. 1995. №4. С. 31-36.

198. Янбекова, A.B. Оценка качества банковских услуг с применением модели лServqual / A.B. Янбекова. (// Ссыка на домен более не работаетp>

199. Яцевич, А.В. Возможности Интернет для рынка банковских услуг / А.В. Яцевич. (Ссыка на домен более не работаетp>

200. Яшина, Н.М. Основы страхования предпринимательского риска / Н.М. Яшина // Финансы. 2006. - № 11. - С. 52-53.1. Иностранная литература

201. Deming W.E. The New Economics for Industry, Government and Education / W.E. Deming. Massachusetts: MJT Center for Advanced Engineering Study, 1993. 235 p.

202. Deming W.E. Out of the Crisis / W.E. Deming. Cambridge: Cambridge University Press, 1986. 225 p.

203. Juran J.M. A history of managing for quality: the evolution, trends and future directions of managing for quality / J.M. Juran 1995. 688 p.

Похожие диссертации

• Формирование и регулирование валютного курса в условиях трансформации экономики
• Формирование и развитие мониторинга системы менеджмента качества предприятия
• Управление стратегическими затратами в системе менеджмента качества организации: теория и методология
• Оценка экономической эффективности затрат на разработку и внедрение системы менеджмента качества организации
• Формирование механизма управления рисками в системе менеджмента качества организации