Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Страхование сельскохозяйственного предприятия в условиях перехода к рыночным отношениям тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Навроцкий, Степан Аркадьевич
Место защиты Киев
Год 1993
Шифр ВАК РФ 08.00.10

Автореферат диссертации по теме "Страхование сельскохозяйственного предприятия в условиях перехода к рыночным отношениям"

МШСТЕРСТВО ОСВ1ТИ УКРА1НИ КИ1ВСЬКИИ ДЕРЖАВ ПИЙ ЕЮНОШЧНИЙ УШВЕРСИТЕТ

На правах рукошюу НАВРОЦЬКИЙ Степан Аркад1йовяч

СТРАХУВАННЯ С1ЛЬСЬКОГОС1Щ АРСЬКОГО П1ДПРШШИЦТВА В УШВАХ ПЕРЕХОДУ ДО РИНКОВИХ В1ДНОСИН

Спец1альн1огь 08.00.10 - ф!нанси, грошовий

об!г I кредит

Автореферат

диоертацП на здобуття наукового отупеня каидадага економ!чншс наук

К;;1п - 1993

Диоертац1я s рукопио.

Робота виконана у в!дц|л1 ф|нано!в 1 обл1ку 1нотитуту . аграрно! еконоы!ки УкраШоько! ахадемП аграрних наук.

Науковий кер!вник: доктор екоиом!чних наук, профеоор, заолужений економ1от УкраКни ПОЮЗЕНЙ) Дмитро Ваоильович

Оф1цШн1 опоненги: доктор економ!чних наук, профеоор

Пров1дна орган!зад1я: Одеоький державний економ1чний

годинi на зао1данн! опец1ал|зовано! Вчено! ради Д.058.28.02 в Кивоькому державному економ1чноыу ун!вероитет| за вдреоою: 252057, ы.Шв-57, проспект Перемоги., 54/1, ауд.214.

3 диоертац1ею манна ознайомитиоя у б1бл!отец! КиКвоького державного економ1чного ун!вероитету,

Автореферат роз!оланий "_sL_ 2__199з р.

МЭРОЗ Анатол1й Маколайович

кавдвдат економ!чних наук, доцент КЛАПК1В Михайло Семенович

ун!вероитет

Вчений оекретар опец1аи1зовано| ради, кандидат економ1чних наук, доцент

1.3АГМЬНА ХАРАКТЕРИСТИКА РОБОТИ

Актугишл'сть теш доод1.шкеяня. Розширення самоатШноот! з!льоькогосшодарських пЦприекотв та запропздкення догов!раих з!дносин, створення ринково! 1нфраструктуря, р1зке звугення офе-ря державного впливу на розвиток процеоу в^творення I розпод!лу 'латер!альних реоурс!в вимагають нозкх п!дхдд1в у використаннI ф1-ааноово-кредитного ыехаШзму в управляй! економИюю Укра1ня в ?моаах ринково! орган!зацП виробництва. Шдприемництво е на&са-зактера{шою рясов, оооблив!отю ринковах в!дносиа. Тоглу перех!д до зинку немокливий без розаитку а [дьськогосподарського д1дприешиц-гва в його найр1зяомая1тн1ших формах I видах. Зроотае актшзн1оть ; офср! економ1ка, оообливо II головно! скдадово! - господароько-го оуб"екта, якяй поотШно знаходиться в поауках шлях1в вир!шез-1я еконоШчних проблей. ВшНр I зм1на цх шлях!в в|дбуваються за аявноот! спектру альтернатив. Отае, неодм1нноз умовою Шдприеи-зицтва е поотШний поаук I виб1р способу екояогчноГ д{Г за Гх ?1зноман1тност1.

Шдприемницька д1ялыиотъ здШснюетьоя за умови йепереяба-геност! пром!жковшс 1 к (ни ев юс резтльтат1в, а це, в свои чергу, >зн'ачае неминуч1оть ризику, загрозу втрат. Тому особливого зна-1ення нин! набувають питания страхового захиоту, що, по-лерше, лае велика значения для нсвих с!льськогооподароьких фориувань /ое-шнсьиис спглок, кооператив в по вирощуваннп о!льськогосподар-зько! продукцИ, орендних, фермерських господаротв тощо/, як! по-зинн! гармонШно влитися в м{жнародиу систему конкуренц!! I прио-госуватися до супершштва 1з зах^даиш п!дприещякя в сфер! аг-?об{знесу; по-друге, е интересом оуверенних суб"ект1в держави I зпрямован! на створення р!вних стартових уюь агроформуванням ^с1х р!вн!в{ по-трете, допомагае унякнути хибних шлях1в адр1шен-

ня виробаичях завдань с 1льаькогосподарськиш п1дприемствш>сл та розвитку аграрного сектора УкраГкл в щлому.

На су чао ному ехал: актуошПсть досл!даеная отрахувашш о1льоькорооподароыго п!дпрнешицтва зушадена рздоы обставин I причии, зокреыа:

- подолаааям штучно отворешгх вузьких рамок застооувення страхуваная в еконоЫц!, забезпечэяня його цив!л1зованого розват-ку га 1нтегра1Ш на оляху суоп1льао-економ1чного прогресу в Уе-ра!н{, цо зумовве необх!дн!оть форвдвшшя страхового ринку;

- чшелыПста фувдШ о1льсъкогосподарського страхування ! його уп1ввроашши характером;

- впливоы страхування на вш51р .при екоцом1чноГ в]дпов 1даш>-цоот1 холектшПв агрофорыувань, що мае велика значения для правильно! ор!ентацП в пронес! роздерхавлення I приватизацП.

Економ1Чна необх1ди1оть I суть страхування, його значения для захноту ыатер1альш1х 1нтепеспв с 1льоькогосдодароышх п{дпри-ештв достатньо глибоко I всеб1чно розкрат1 в працях украГнськах учених К.Воблого, Д,Ворот!но1, С.Ооаддя, М.К&аак1ва, Ю.Кэвадевка.

A.Ьйроза, А.Подцерьог1ва, Д.Псдозеака, М.Савлука, КСулькика,

B.Суторм1но!, О.Геребуо, В.Федосова, КЯкуненка та зарубШшх -таких як А.Анана. А.Банао!нск!, Ф.Бенсона, Д.Бормаша, Г.В!лета, Д.СуКза, М,Кейл1на, Еколоы!на,. 1,Коньш1на, ЕЯохыена, П.М1ещ.-кого, 1,Ыотильова, П.Нотга, Л.Н!к!тенкова, Л.Плешкова, П.Половин-к!на, П.Прекеля, В.Райзберга, В.Райхера, Д.Рейтмана, Ы.Тошсона, Р.Федерыана, Х.Х1шана, В.Шахова, Ы.Шерыеньова 1 багат^ох !шдих,

Однак проведен! в!тчизияшш авторши в р!эиий чао досл|д-кення в основному були присвячен! т|лыш питаниям державного до-цополького страхування в уцовах дераавно! ыонопояП над д!яль-н!оть. Вонл не могли виахувати иизку нових проблем, а саые: роз-виток конкурентного страхування; вкконання р!зног,шн1тниг ринкоиих

структур на оел!, що призводить до появи нопих нос!Гв господар-оького ризику, поведшка якях рая!ше не прогнозувалася наукою. Тоглу розробка питань страхового захисту с!льськогосподарського п!дприемництва набувее великого практичного значения.

В сукупност! да зумовило актуальн1отъ теми, обрано! для ди-оертацШного досл^цяення роботи.

Мета доогдження. Головною метою дисертадШно! роботл е кошлексне вивчення науково-практичнах питань страхування о1ль-оькогосподарського п!дприеыництва, визначення нових нос Ив ризику, розробка на цШ основ! пропозиций для подальшого, б!лыа ефек-тивного страхового захисту аграрних формувань.

Для досягнення дано[ мети були поставлен! тага завдання досшсення:

- з"яоувати оуть, значения, функцН I роль страхування

оIльськогосиодарського п!дприеыництва в розвитку аграрного сектора економ!ки в уыовах переходу до ринкових в!дносан;

- систематизувати та проанатзуватн досв!д с{льськогоспо-дарського страхування в УкраШ;

- виявити нов1 формя ризику, як! впливають на продео в!д-творення в сгльськоыу господаротвI;

' - розробити пропозтШ по вдосконаленню сгльськогосподар-ського страхування в умов ах переходу до ринкових в1дносин;

- визначити можгв!оть максимально виг!дного використання тимчасово виьних коцгпв страхового фонду на ринку кад1тал!в.

Предмет доа;пд;кення. Предметом доадаення е сукупн!сть ф!нансово-економ!чиих Шднэсин з приводу утворення ! використання страхового фонду при страхувани! с1льськогосподарського п|д-приемництва в уыопах- переходу до ринково! екоиомпш.

Об"ектом досццкення обра:и Хмельницька обласна дирекц!я "Оранта" /Уквдер;;:страх/ та П сичьськогосподарськ! страхувальнн-

Методолог {я I методика досл!дження. Методолог гчною ооновою проведеного доол!даення е економ!чна теор!я страхування.

В процео1 дощпдаення проблем страховых в!днооин у новшс еконоы!чних умов ах вивчалиоь законодавч! акти Укра'{ни, норматив-н! акти по орган |зац II та методолог И страхування, прац! учених-економ1от1в, матер 1али наукових конференций 1 оешнар1В, закона та рекомевдацп по ведению отрахово'1 оправи.

При проведенн! доол1даень викориоговувалиоя монограф!ч-ний, абстракгно-даччний, пор!вняльного анализу, кореляцП та граф1чний методи.

Наукова новизна робота.-Науков а новизна дисертацшно! ро-боти полягае в тому, що:

- вперше в Укра!н1 здШонено коыплежоне наукове доол!джен-ня страхового захиоту с1льоькогосподароького п!дприемництва в умов ах формування рянково! еконогки;

Х - визначено етали розвитку страхов01 справи в УкраШ, уточнено класиф!кац!ю вид!в, функцш I принцип 1в страхування, цо полегшить шделювашш сиотеш страхування за допоюгою економ!ко-математичних методв;

- розроблено методичний п|дх!д диференцШованого страхування до р1зних форм господарювання в аграрному оектор! в залежноо-т! вц ступеня в дпов дальноот 1 за результата виробничо!' д!яль-

- обгрунтовано методи вязначення економхчно! ефекгивност! страхування;

- розроблено пропозииП щодо ефективного використання тим-часово в$льних кошт в страхового фонду;

- визначено економ!чну суть 1 вида ризику та здШонено IX <ш!нку, розкрито механизм передач! рзику.

Теоретична ц1нн1оть роботи полягае в уточненн! економ!ч-эГ оут! страхового фонду в нових умовах, форм його орган] эщИ, розроба! пропозипШ щодо класиф!кшШ отрахування. Розкрито эц1ально-економ!чну суть переотрахування, хедаування та страхо-эго ринку, цо сприятимв удосконаленто д1ючнх принцип!в отраху-ання о 1льоькогооподарського Щдприемництва.

На захист виносяться:

обгрунтування необх1дност| д?унш1онування на страхового инку державного та 1нших за статусом I формато влаоност! отра-ових товариств;

пропозицП по розширенню комерц1йних починань в д1яльноот1 трахових орган в I використанню страхового фонду при зд!йонен-! {нвестшШно! пол{тикн;

новий п1дх!д до страхово! справа як саюстШно! галуз! 1дприемнштва.

Апробац1я результатв досл!джень. Основы! результати доо-1дкення викладено в тезах допов!дей на науково-практичних кон-еренц1ях: "Внесок молодих вчених I спец1ал!ст|в у науково-тех-1чний прогрес сльськогосподарського виробнштва" /м.Ставро-оль, 1991 р./, "Вклад молод их вчених в нтенсиф1квц1ю с!льсько-о Господаоства УРСР" /м.Шв, 1991 р./, "СоШалъно-еконоьпчн! ередуглови Щдвищення ефектявност! агропромиелового виробнштва багатоукладнлй аграргШ економ1ц!" /м.КШв, 1991 р./, "Ринков1 еретворення аграрного внробниитва: рефорвдвання в|дносин влас-ость форм господарювання 1 еконоы^чного механ5зму 1х функц!о-ування" /м.ДнШропетроэськ, 1992 р./ та в статтях "Реформа стра-ово! справи - якп1 Ш бути" /В1сник аграрно! науки, 1992, № 8/, 'Формування еко поличного механ!зму ринкових в|днооин АПК" /Дн1п-опетровоьк, 1993 р./, "Значения отрахування арояаю о!льськогос-одарських культур" /м.Кп'Цз, 1993 р./, "Економ(чна сут^ страхо-

вого фонду" i ,,КОш"ютеризац!я державного страхування" /Тарно-п!ль, 1993 р./.

Окремi положения, що г.пстяться в диоертац i i', викориотан1 в учбовому npoueci п1д чао читання лекцШ з KypciB "Ф1нанси ольоького господаротва" i "Страхова справа". Методичн! пдходи до обчислення отавок отрахування майна в с|льоькогосподарсышх п 1дприемствах облаетi буди викориотан! у Хмельняцькш облаонШ даревдП Украхнськ01 державно! страхово! комерцШно! орган1за-U i i "Оранта" /Укрдержотрах/. Окреьп npouoainii I по вдооконалеаню д!ючих приндшпв отрахування використано при розробп! альтернативных Правил отрахування сШоькогосдодароышх культур.

НубгкадН. За тегюи диоертацШно{ роботи опубл1ковано 10 праць затальнш обсягоы 1,1 друкованих аркуш!в.

Структура роботи. ДксертацШна робота складаеться з воту-пу, трьох- роздШв, BHCHOBKiB та пропозицШ, спиоку використано! л^ератури, що мае 185 найменувань, та 26 додатк1в. Робота викдадена на 186 сторонах машинописного текоту, Шстить 12 таб-лиць, 4 малюнки i 12 формул.

Зшот роботи. Лог та досщження зумовлена завданням i проблематикою диаертацШно! роботи.

У в ступ i обгрунтовано актуальнхоть обрано! теш досл!д-ження, викладена наукова новизна та практична ц!нн1сть одержаних результатiB.

У петому роздан - "ЕконоьПчна суть i роль страхування" -пр0анал130ван0 отановлення i розвиток майнового страхування в о1льоькому господарств! I внзначено його етапн. Обгрунтовуетьоя шшз страхування на продео розширеного вщтворення в умовах переходу до ринку..

У другому розд!Д - "Анал!з економишо? ефективноог! о1льсы;огооподароького отрахування" - розгддаюгься питания стра

:ування урожаю с1лъгоспкулътур, тварин, ооновних та оборотних асоб!в, екв|валентн1оть взаемов!днооин м!ж учасникаш отрахо-юго провесу ! (Шансов! результата державного страхування май-1а о!льськогосподарських формувань.

У третьому розд л! - "Перспектива розвитку ! розширення фери отрахового захисту агроформувань в умовах переходу до рин-:у" - обгрунтовано шляхи вдосконалення державного с!льськогос-:одароысого страхування; уточнено умови мобШзаиП I викорио-ання отрахового фонду; розкрито ран!ше не визначен! ризики, |б"еднано ризики ! показано кехан 1 зм 1х передач! при переотраху-анн1, а також розкг^то суть I корисн!оть хедаування.

У вионовках узагальнегю результагя досл!даень 1 система-изовано основн! пропозиц!! щодо розвитку отрахування с!льсько-осподарського п1дприемнтгтва в УкраШ.

2.ОСНОВЫI РЕЗУЛЬТАГИ ДИСЕРШИЙГО! РСБОТИ

У вдпов!дност! з поставленной завданнямн в дисертац1йн!й >обот! доел {джуються три групи проблем.

Нерпа трупа проблем пов"язана з досупдх-.енням еконоьично! ут1 страхового фонду. Вона включае в оебе вивчення оут! I як1о-у В1дм1нн1сть категории "страховая фонд" та "резервний Фонд", втор п}дкреслюе, що. необх!дноть формування страхового фонду ов"язана головням чином з д1ею протщ) ч 1.иж лодиного 1 руйн1пни-м силами природи. Виходячи з пього, пКчьова спрямован!сть стра-ового фовду мае дв1 особлявост!: нерша - вид втрат, як! в!дтко-овуються, друга - причини, що епшчинили П1 втратп. Основне ризначення резервного фонду - усунення локальних норушень, зу-влених надзвичаиниш причинами.

На думку дисертанта, страхов! ! резершН фонди мокуть бути нерелон п!дтворення виробнпчого процесу за умови, кол;; вони ви-

кориатовуються для придбання нових I в1дновлення зруйнованих за ооб!в виробництв а.

ВдиоертацН пЩсреслюеться, що отрахування о1льськогоо-иодароького п 1ддриемництв а - це сиотема економ!чних в дносин, яка включае формування спец!ального фонду за рахунок юшт1в юри-дичних 1 ф!зичаах оо1б для чааткового в1дшкодування збитк!в ! в трат, оричинених о тих Шнин лихом та 1ншиш видадковиш явшца-ш.

Анал1зуючи економ1чну оутн!оть страхування, автор окреош притаманн! йоыу фунвдП: розпод1льну, ризикову, запобЬкну, зао-щаджувальну I контрольну, як! м!ж ообою т!оно взаемод|ють 1 на ц1й основ 1 срияють змШненню економ!ки о1льоькогооподароышх п!дприемств.'Спираючиоь на ретроопективний анал!з, у диоертац!й-нШ роботГ зроблено висновок, що отрахування снувало ще на ран-н!х етааах розвитку оусп!льства. Ооаовниш ознаками отрахування того чаоу були отрахова угода та отрахування поот!йно д1ючого отатутного типу. 3 подалышм розвитком суоШства отрахування почало набувати комерц№-юго характеру, а з часом воно вид!лилос у самостШний вид <Ивнеоу.

Б Украип оиьськогооподароьким страхуванням займалиоя земотва, як] отрахували здеб1лыдого лише буд1вл1 I ыайно в|д по-яеж. Страхування тварин проводили в обмеженому обояз1 /табл.1/.

Проанал1зувавши становления 1 розвиток державного отрахування в УкраШ, автор вид!лив так1 його етапи:

- пер1од загально? колектив1зац1I /1922-1930 рр./;

- в|д початку 30-х рок^в до 3978 р., коли було прийнято Закон про дер;каане отрахування когосп1в;

- 1968-1978 рр., пошук 1 нагромадаеная досв!ду отрахування когооЩв на екв|валентнШ основ};

- 1979-1989 рр., пооирення умов майнового отрахування на

Таблиця I

Обояг операц!й по отрахуванню тварин I о!льоько-гооподароышх культур в окремих земотвах /1916 р./

:В!дсоток охоп-: В!дооток :Страхуванвя ГубернП :лення отраху- :охоплення :о.-г. куль-

:ванням велико! готрахуванням :тур _: рогато! худ оби > коней___!_

КиГвоька 10,94 3,2 -

бкатериноолавоька 2,2 1,0 -

Шоковоька 27,6 5,8 мало

Володишрська 10,0 2,5 _ с

Сарах овоька 8,3 3,7 -

Пензенська 6,6 3,3 -

держава! о!льоькогооподароьк1 п!дприемотва}

- лочинаючи з 1990 р., харагсгерний демонопоя1зац!ею отра-хово! оправи, початком формування нац!онального страхового ринку.' Нин! в Укра!н1 кр!м "Оранти" /Унрдержотрах/ створен! тад!-ють понад 350 отрахових кошан!й. Проте о!льоькогосподароышм отрахуванням займаютьоя лише деяк! з них.

Друга груда проблем пов"язана з анал!зом економ!чно| ефвк-тивноот1 о!льсьногооподароького отрахування. Диоертант зазначае, що об"ектом доол|дауваного п!дприемництва е гооподарська оадни-ця, в як1Й ефективно д!ють планом!рно окомб!нован! фактори ви-робництва з там, щоб через виробництво та реал!зад!ю продукц!! забезпечити досягнення поотавлено! мети влаоника господарства. В робот! зроблено вионовок про необх!дн!оть розробки типовех ви-д!в С1льоькогооподароького отрахування для отрахових товариств, щоб отраховим захиотом був охоплений весь об"ект о льоькогосло-дароького п!дприемництва /мал. I/.

Доол1дкення й анал!з показали, що на долю ^льського гоа-подарства Укради припадае близько 4/5 во1х страховых платен!в ! страховых виплат по майновому отрахуванню. Однак, рентабель-

пдириемшштва отраховим захиотом

(Нота сЦтрахування о!льськогооподарського п!дприемництва е до-оить низькою. В робот! автор приходить до вионовку, що для перек-риття збитк!в, понеоених в}д обов"язкового та добров1льного отра-хування о 1льоькогооподароького пЩприемництва, чаото залучалиоь кошти, оформован! по !нших видах страхування. Де р!зко з ни зил о загальну рентабельн!сть отрахових операц!й з 50 % до 13,7 % за 1992 р.

Анап1з ^Маисового отану установ "Оранти" /Укрдеряотрах/ св!дчить, що прибуток 3pio з 281 мн.крб. у 199I р. до 2663 мн. крб. у 1992 р. Причинами такого значного зростання були, по-лер-ше* стотне зниження отрахових.платег1в i, по-друге, доходи майке повн!отю спрямовувалиоь на формувалия.прибутку i лише незнач-на 1х чаотина - на поповнення резервних фонд!в.

Проведен! доол!джеяня показали, що значна частина прибутку залишаеться в установах "Оранти" /Укрдердстр&У, про що св дчать дан! таблиц! 2.

Для забезпечення сталях ф!наноових результат!в В1д обов"-язкового страхування о!льоькогооподарського гМдпркемництва в радгоспах i добровльного - в селяноьких опаках, ферглероьких,

Тайлиця 2

Використання прибутку "Оранти" /Укрдеркатрах/ и 1992 р. 1 ман.крб.

: РозподКа прибутку : "Оранта" страх / /Уквдерж- : Хмельницька ди- ; : Рекы!я :

Сума :в до :п|доумку : Сума |в %% до | ;п|доумку :

Плат еж 1 до бюджету 695,7 25,5 10,7 35,9

В1драхування в резерв-ний /отатутний/ фодц 1,8 0,1 _

Викориотано на: 2

виробничий розвиток 225,9 8,9 5,8 19,5

оод{альний розвиток 237,0 9,4 0,4 1,3

заохочення 755,3 29,9 3,0 10,1

на благодШн! цШ 9,8 0,4 - -

на 1нш1 хпл! 599,4 23,8 9,9 33,2

Разом 2525,4 100,0 Х 29,8 100,0

орендних гооподарствах сл)д прискорити роботу по эатвердженню нових науково обгрунтованих тарифных отавок. Кр1м того, доц1льно зм1нити умози отрахування в в апряику окорочення обояг!в в дпон * -дальноот} "Оранти" /Укрдержстрах/ перед о1льгоспп1дприемствами. Виходячи э позитивного доевду заруб!них крагн, в диоертац!I пропонуеться при отрахуванн! о 1льсысогооподароьких культур запро-вадити франшизу1, яка могла б отановити 10-25 % втрат.

В даоертацП обгрунтовуетьоя дод}льн!оть взяття за об"ект отрахування оередньо? уршайноот! за три роки з найвшцою уродай-Н1отю за останн! н"ять рок|в. Цей об"екг найб|льш повно в1дпов1-даз особливоотям виробничого проыеоу в роолинництвI, а саме: ви-оокий ступ!нь страхового ризику та велико коливання показшпс1а уронайност! по роках, пов"язач! з р1зноман1тним виливои стих{й-ного лиха на результати вироздвання с1льоькогооподарських культур.

Автором доведено доц!льн}оть обпеу киьк1оних та якЮник

втрат при отрахуванн! урожаю с !льаькогооподароышх культур, що за оуотю е отрахуванням оерецаього доходу з 1 га, який залежить в!д двох взаемопов"язаних фактор в: розм!ру оереянього збору з I га 1 вотановления ц!ни на одернаду продукц!ю.

В1дшкод7вання втрат в наал!док зниження якост! прсдукцП сприятиме уоуненню зр!вняльного подходу, запоб 1гатиме покриттю втрат через отрахування збитк!в вд безгослодарноот!.

Визначати отрахове в!дшкодуваная, виходячи з оереднього доходу з I га, пропонуеться за формулою:

Езб = И х Ур - Цф х Урф, де Е3б ~ 3<5итку з I га;

Ц | - оередая ц|на I ц продукцН- /за 3 роки з найвшцою урожайною з I га за остаан] 5 рок!в/;

V - оерецня урожайн!оть з I га /за 3 роки з I га за оотан-

н! 5 рок!в/;

Цф - фактичнац1на I ц продуадП;

Урф - фактична урояайн!сть з I га. Страхувати твариаи в!д уо!х нещасних виладк!в немоскво, оокШки, як св 1дчит1 доов^д, маять мгсце економ!чно невшравда-н! витрати коит)в страхового фонду. 3 кетою отворення умов реального в!дновлення втрачених основних та оборотних заооб1в, продук-и11, оировини, натер! ал1в, 1х страхування доц!льно здШснювати виходячи з ринково? ц!ни. '

У диоертац1йн1й робот! доповнюеться полокення про те, що екв{валентность страхових в!дносин отор!н означае, що нетто -ставки повинн! максимально в!дшкодовувати ймов!рност! збитку, завдяки цьовд буде забезпечена повернен!сть кошт!в за тарифний пе;иод для оукупност! страхувальник!в. Тарифа! ставки вотановлю-ються, як правило, у махах облает 1 в середньоку за 5 або 10 ро-к!в. За вказаний терм!н в основное ! в!дбуваеться повернення

кошт1В у виглад! страхового в!дшкодування.

У 1991 р. при введены! принципу добров1льност1 страхуван-ня розм!р вкплат когоспшл ХмельшщькоГ облает! зменшивоя. При Х фовд! розгром в 338 мн.крб. в |дшкодовано 227 , 4 мн.крб., або 67,3 То. У радгоспах збереяено обов"язковий порядок страхування. Тут сума виплат значно вкща, н!к у когоопах. Ваплати отановили 291,3 мн.крб., або 72,7 %.

При добровольному отрахуванн! майна отуп!нь ризику зроотае. Втрата пщприемотвами горизонтальних 1 вертикальних зв"явк!в по-оилюе цей ризик до такого отупеня, що важко продовжувати вироб-ницгво. I тому страхування е важливим чинником подовнення чаоти-ни грошових кошт!в, яких бракуе при наотанн! страховок ризик1в.

В1шлати отрахових платеж!в у структур! ооб1вартост! про-дукцН займають 2-2,5 %. При реад1зац11 продукцН за ц!ною, вста-новленою з урахуванням оередньогалузево! ооб1вартоот! ! норш прябутку, когоспам, радгоспам вони в!дшкодовуютьоя. Пряме в!д-икодування отрахових платеяс!в зд!йснюетьоя у рознир! в!д 50 до 70 %. При цьому отрахов! органа, прибутку при обов"язков[й форм! отрахування в^д отрахових операц!й з гооподаротваш не мають. Екв!валентн!оть не южв бути досягну та протягом одного року. Бона забезпечуеться в оередньому за 5-6 рок1в.

0бов"язкова форма отрахування б!льш прийнятиа для страху-вальника й економпшо виг!дн!ша, забезпечуюш повне використания страхового поля. Ироте отрахування с!льськогосподарського п!д-приемсала вимагае нових отрахових в|днооин, оргш1!чно поеднуюча обов"язкову та добров льну форми.

Анал13 результатов д!яльност1 Хмельшщько? дирекц!! "Оран-та" /Укдаержстрах/ за 1992 р. показав, що ф!навоовий стан характеризуемся в цглому як кризовий. Л!берал1зац1Я дон на яромисло-и 1 товар:! 1 р1зкнй спад виробництва призвел до значного эниаеи-

ня платоопроможноот! отрахувальник!в. До того к страховий меха-н!зм не в1дпов1дав вимогам ринкових в!днооин. Недостатньс профе-о!йною була й д1яльн!сть дирекци по розм1щенню тимчасово в!ль-них коштхв та 1нша комевдШна д !яльн1сть.

Проведен! досхдаення показали, що теши надходаення отра-хових платеж 1В в "Оранту" /Уквдерястрах / в]дотають в1д тешИв зроотання {нфляцН ! тому ?х фхнансовий отан пог^ршуетьоя нав!ть при зроотанн1 гроиовых надходаень. При цьому питона вага добро-В1Льного страхування майна когосп1В ! фермерських господарств отановила 10,1 %, а обов"язкового страхування майна радгосп1В -12,3 % вад загально5 суш страхових платегив по УкраШ.

в! дисертаци хдкреолюеться, що вакливою статтею доход1в уотанов Ущщержстраху е надходаення в1д розм!цення тимчасово в1льних кошт!в. У 1992 р. порхвняно з 1991 р. надходаення кошт1в в!д комерц!йно1 д1яльност1 в ХмельницькШ обласнШ дирекцП могли бути значно вшцими за умови дотримання сталих теып1в здШс-нення страхових платеж 1в протягом року I бгльш ефекгавного розмЬ щення тимчасово в}льних коитв.

ВдиоертацН автор робить висновок про нев1дпов!дн1оть М1Ж потребою в коштах, призначених для запобшних заход1в, 1 IX ви-користанням. У ХмельницькШ обласТ1 витрати кошт в на превентив} заходи перевидали обсяг фонду на 119 мн.крб., що зумовлюе внесе; ня певних коректив щодо IX формування. '

В трет№ груШ проблем автор розгладае ризик як ймов|р-(Поть виникнення певного р5вня втрат - виробничих, комерцШних, ф!нансових, обгрунтовуе показники оцШш ризмку по зонах ризику в заленносг1 в|д розьНру втрат /мал.2/..

Анагнзуючи роботу страхових товариств, дисертант робить висновок, що переважна 1х б^льаНсть не мае мосдивост! створити збалансований портфель ризик в через малу к1лыпсть об"ект!в

Виграш Втрати

/ в !д"емп 1

в трати/

Зезризико- Зона припуо- Зона кри- Зона ката- Величина

за зона тимого ри- тичного строф 1чно- можливих

зику ризику го ризику втрат

----л

О Розрахунко- Розрахун- Майновий Вий прибуток кова виручка стан

Малинок 2. Схема зон разику

отрахування або в обсяз! отрахово{ в!Дпов1дальност1 е велик! I небезпечн! разики, як1 внооять диапропощП в 1х д!яльн!оть. Автор доводить, що озрахов! орган 1зац11" не мояузъ браги на оебв отраховг зобов"язанкя з тих ризакових вид1в отрахування, як! пе-ревищують Ю-40-кратну величину суш статутного фонду страхо-вих резерв в по цих видах отрахування.

Для забезпачення ф!нансово1 агалост! страхових оперший та !х рентабельном! в оотана! роки оформувався нотитут перестраху-вання, як система економ1чних в!днооин, за яках страховик /цедент, перестрахувальник/ бере на отрахування ризики, чаотину вд-пов!дапьноот! по них з метою утворення зб алан сов аного портфеля страхового забезпеченяя. Найважливша функцгя переотрахування -обмеження разику, друга функция - п!двищення Ф1наноово1 в!дпов1-дальность щоб витримати конкурентов на страховому ринку. В робот! обгрунтовано необх!дн!оть переходу в нових економ!чних умо-вах в!д традшМйних досить дорогих ыетод!в переотрахування /квотного I е.хшедентного/ до б!льш дешевих - непроаоршИного переотрахування окреьих грул ризику або воього страхового портфеля. Схем у передач! страхового ризику I розм!цення йога показано а машку 3.

МалюнокЗ. Схема передач! отрахового ризкку 1 переатрахувального |нтересу.

На оснон! досл1дення доведена доц!льн1оть страхування тер-мпювих угод - хеджування, опециф1чно! галуз! п!дприемницгва 1 нев1д"ешо! частика ринку. Хеджов! операдИ е економ!чною основою ф"ючерно1 б1ржово! торп'вл} I проводять грань мгж хаджуванням I спекуляц!ею. В ушвах 1нфдяцШного зростання ц!н довге хеяяу-вання дозволяе послабите вплив 1нфляцП на зростання втрат вкроб-нидтва к1нцево! продукцН, оск!льки ризик пЦдеаденая ц!н перекла-даеться на виробншса 1 посередника.

Автор доводить необх!дн1сть щоквартального дерерахування ы1сцевими отраховшш органаш до запасного фонду Правл1ння частная кошт в в!д обов"язкового отрахування майна, рекоыендуе тим-чаоово в(льн! кошта отрахових товараств 1нвеотувати в ц1нн| па-пери, проводим ф1наноовий л1з1нг, а такох заотооовувати дивер-сиф1кад!п. Чаотину прибутку, одержаного в!д розм!щення тимчасо-

во в!льншс кошт!в, спряшаувати до запаоних i резервных фонд1в, а такс вид лита з! складу запаоного фонду з разикових ввд!в отрахування залааний фонд з добров!льшы ввд1в с!льгоопсграху-вання.З ыетою покращання робота страховых ф!рм, кошан!й доп!ль-но створити держав ну ком!о!ю страхового нагл яд у.

Таким чином, проведен! наш доел даення спраятимуть подаль-шому удосконаденню отрахового ыехан1звд, формуванню страхового ринку, захисту о!льоысих товаровиробник!в в1д р!зноман!тних ви-д!в рязиху.

Основа! положения дисертацШво! робота вЦображен! в таких роботах:

1.Ехоном!чниЙ ыехан!зм управл!ння страхуванням в АПК. Вне-оок молода вчених 1 спец!ал!стов в науково-техн!чний прогрео

о !льськогосподароького виробництва. Теза доп. наук.-практ. конф. молодих вчених. - Ставрополь, 1991 /роо,новою/, 0,07 друк.арк.

2.Раль дип1дету при пайових з!дносинах влаоносг! в с!ль-ськогоеподарських п!дприемствах. // Внёсок молодих вчених в 1н-тенсиф!кац!п о!льського гооподаротва УРСР. Тези доп. наук.-практ. конф. молодих вчених. ч.П. - Кд!в, 1991 /роо.новою/, у сп!вав-торств!, 0,0? друк.арк.

3.Механ!зы отрахування при ринкових в!днооинах в АПК // Соаiально-економiчн 1 переяумови п!двидення ефективност! агропро-шолового виробництва в багатоукладнШ аграрн!й економ!ц!: Тези доп, наук.-практ. конф. молодих вчених. - Ки!в, 1991 /рос;мовою/, 0,11 прук. арк.

4.Деряавне отрахування агропромислових формуваиь. // Ран-ков i перетворення аграрного виробнштва: рефорэдвання вЦнооан власност, форм господарювааня i еконоьпчного механ1зму 1х фунн-а(онування: матер!али шжнародно! наук.-практ. конф. - Дн!иро-петроськ, 1992 /роо.ковою/; 0,07 др7к.арк.

5.Отрахування приватизованих агроформувань. // Ринков} пе-ретворення аграрного виробництва: реформування вШооин влас-ноот}, форм господарювання } економ}чного механ!зму !х функп1о-нування: Матер!али м!жнародно! наук.-практ. конф. - ДнШропет-ровськ. - 1992 /рос.мовою/ у сп 1вавторств 1, 0,07 друк.арк.

б.Реформа страхово! оправи: як}и Ш бути. // В}оник аграр-но! науки. - Ки!в: "Наука", №8; 0,19 друк.арк.

7.Значения отрахування врозсаю о}льоькогосподарських культур // Стан та перспектива розвитку науки в га!уз} буряк}вницт-ва: кат ер I али науково! конферениП молодих вчених. г- Ки{в,1993; 0,20 друк. арк.

,В}д отрахування до економ}чно| незалежноот} // Ринков} перетворення аграрного виробниптва: реформування в}дносин влао-ност}, форм господаршання 1 економ!чного механизму 1х функгт}о-нування. Матер1али наук.-практ. конф; - Дн}пропетровськ. 1993 /роо.мовою/; 0,07 друк. арк.

9.Економ1чна суть страхового фонду // Сучасний стан та проблеми розвитку економ}чно! науки в Укра1'нг. - 4.1. Зб^рннк наукових прадь. - Те^ноп^ь, 1993; 0,20 друк. арк.

10.Кош"ютеризац1я деркавного отрахування /( Сучасний стан та проблеми розвитку еконош чно! науки в УкраШ. - Ч. I: 36 ринк наукових прадь. - Гернопгль, 1993; 0,06 друк. арк.

Шдписано до друку 20.10.1993 p.nanip друк.Формат 60x84 I/I6.

Обл.-вид.арк. I. Ум.друк.арк. 1,6. Тирак 100 прим. Зам.70.

ДОП 1нституту аграрно? економ1ки УМН.252127,К|йв-127,вул. TepoB оборони,8.

Похожие диссертации