Совершенствование системы управления рисками на промышленных предприятиях

Глоов, Мурат Борисович

Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Совершенствование системы управления рисками на промышленных предприятиях тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Глоов, Мурат Борисович
Место защиты	Махачкала
Год	2005
Шифр ВАК РФ	08.00.05

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Совершенствование системы управления рисками на промышленных предприятиях"

Глоов Мурат Борисович

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ НА ПРОМЫШЛЕННЫХ ПРЕДПРИЯТИЯХ

Специальность: 08.00.05 - экономика и управление народнымхозяйством (промышленность)

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Махачкала 2005

Работа выпонена в Институте социально-экономических исследований

ДНЦ РАН.

Научный руководитель: доктор экономических наук,

профессор Дохолян С. В.

Официальные оппоненты: доктор экономических наук,

профессор Петросянц В. 3., кандидат экономических наук, доцент Дроздов А. Г.

Ведущая организация: Министерство экономики

Республики Дагестан.

Защита состоится л24 февраля 2005 г. в 15Ч часов на заседании диссертационного Совета К.002.089.01 ИСЭИ ДНЦ РАН по адресу: 367030, г. Махачкала, ул. Ярагского, 75.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ДНЦ РАН.

Автореферат разослан л21 января 2005 г.

Отзывы на автореферат, заверенные печатью, просим направлять по адресу: 367030, г. Махачкала, ул. Ярагского, 75. Институт социально-экономических исследований ДНЦ РАН, диссертационный совет К.002.089.01.

Ученый секретарь диссертационного Совета, кандидат экономических наук, доцент

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы. Произошедшие в экономике России за последние годы изменения выявили ряд дискуссионных и актуальных проблем, носящих теоретический и прикладной характер и имеющих чрезвычайно важное значение для устойчивого функционирования и развития промышленного сектора экономики. К приоритетным проблемам относятся вопросы теории, методологии и практики управления предприятиями в условиях риска и неопределенности.

В условиях перехода от централизованного управления народным хозяйством к рыночному регулированию хозяйственных отношений российские предприятия вынуждены принимать решения в условиях действия как факторов риска, свойственных классической рыночной экономике, так и присущих экономике переходного типа. Современные российские предприятия находятся также под действием наследственных факторов риска, оставшихся от командно-административной системы.

Особенности развития отечественной науки о риске, нестабильность сегодняшних экономических условий и недооценка рисков реального сектора экономики объясняют неоднозначность и непоноту трактовок основных понятий теории риска. Складывающиеся тенденции требуют усовершенствования существующего понятийного аппарата теории рисков.

Проведение экономической реформы в России вызвало интерес к вопросам рассмотрения рисков в хозяйственной деятельности, а сама теория риска в процессе формирования рыночных отношений не только получила свое дальнейшее развитие, но стала практически востребованной.

В условиях рыночных отношений проблема оценки рисков производственно-хозяйственной деятельности предприятий приобретает самостоятельное теоретическое и прикладное значение как важная составная часть теории и практики управления. В этой связи существенно возрастает роль концептуальных и прак-

тически значимых разработок по проблемам управления предприятиями с учетом факторов риска и неопределенности.

В мировой и отечественной специальной литературе понятие луправление рисками (риск-менеджмент) используется в широком и в узком смыслах. В широком смысле управление риском (риск-менеджмент) Ч есть искусство и наука об обеспечении условий успешного функционирования любой производственно-хозяйственной единицы в условиях риска. В узком смысле управление риском (риск-менеджмент) представляет собой процесс разработки и внедрения программы уменьшения любых случайно возникающих убытков.

Слабая теоретическая база, недостаточная разработанность многих методологических и методических вопросов риск-менеджмента для современных российских условий обусловили необходимость обращения к теме данного исследования и определило актуальность, научную и практическую значимость диссертации.

Степень научной разработанности исследуемой проблемы. Анализ опубликованных работ свидетельствует о том, что проблема управления рисками предприятия в той или иной степени получила отражение в сравнительно небольшом количестве научных трудов. Их основу составляют фундаментальные работы в области теории риска, отдельные аспекты отражены в научных исследованиях в области экономики предприятия, финансового менеджмента и ряда экономико-математических дисциплин.

Среди исследователей-теоретиков, внесших реальный вклад в развитие теории риска, можно выделить таких ученых, как А.П.Альгин, Дж.М. Кейнс, А. Маршал, О. Моргенштейн, Ф. Найт, Дж. Нейман, Б.А.Райзберг, В.В. Черкасов.

В развитие прикладных концепций риска свой вклад внесли Дж. Бароне-Адези, Т.Болерслев, К.Гианнопоулос, М.В.Грачева, Г.Гуптон, П.Зангари, В.Е.Кузнецов, А.Ли, М.А.Рогов, В.А.Чернов, Г.В.Чернова, Р.Энгль.

В работе применены подходы к проблемам риска в экономике, изложенные в трудах российских ученых: И.Т.Балабанова, И.А.Бланка, К.Г.Воблого, В.Б.Гомеля, Р. М. Качалова, В.В. Ковалева, Б.В.Коломина, Ф.В.Коныпина, М.Г. Лапусты, Л.А-Орланюк-Малицкой, В.М. Павлюченко, В.К.Райхера, Л.И.Рей-тмана, К.Е.Турбиной, Т.А. Федоровой, Н.В.Хохлова, В.Д. Шапиро, В.В. Шеремета, Э.А. Уткина, В.В.Шахова и др. а также

зарубежных исследователей У. Бека, Л. Бернстайна, В. Бивера, Т. Бочкаи, В. Буриена, Дж. Ван Хорна, Дж. Гэбрейта, П. Драк-кера, П. Кеттлера,^Ц.Месена, Д. Мико, Б. Розенберга, А. Шлай-фера, М. Шуса, Й. Шумпеттера.

Анализ работ, опубликованных по теме исследования показывает, что большинство имеющихся научных источников посвящено анализу отдельно взятых проблем риска, в связи с чем остается целый ряд нерешенных вопросов, связанных с разработкой концепции, методов и способов управления рисками предприятия. Данная работа ориентирует на рассмотрение проблемы управления риском с более общих позиций, вовлекая в круг анализируемых аспектов деятельности предприятия все обозримое многообразие факторов риска.

Актуальность и необходимость дальнейшей разработки проблемы обусловили выбор цели диссертационного исследования и его задач.

Основная цель диссертационной работы состоит в исследовании проблем управления рисками предприятия и разработке научно-методического подхода к оценке и управлению рисками на промышленных предприятиях в современных условиях хозяйствования.

В соответствии с целью исследования были поставлены следующие задачи:

& исследование природы и экономического содержания риска и систематизация научных знаний о рискообра-зующих факторах; <=> изучение принципов и методов управления рисками; !=> определение особенностей управления рисками предприятия;

определение стратегически подходов к организации антирисковой деятельности на производственном предприятии;

& определение основные направления снижения воздействия риска и неопределенности на функционирование промышленных предприятий; & разработка комплекса методического обеспечения управления рисками предприятия в современных условиях хозяйствования.

Объектом исследования выступают предприятия промышленности Республики Дагестан.

Предметом исследования являются экономические отно-

шения и закономерности, оказывающие влияние на формирование системы управления рисками на предприятии.

Теоретическую основу исследования составили классические и современные труды отечественных и зарубежных ученых, создавших концептуальную основу современной теории хозяйственного риска.

Методологической основой работы служат комплексный и системный подходы, математическая интерпретация управленческих и экономических процессов и явлений.

Информационной базой исследования послужили нормативно-правовые документы и соответствующие законодательные акты: Законы Российской Федерации, указы Президента РФ, постановления Правительства РФ и субъектов федерации, официальные статистические материалы РФ и Республики Дагестан, материалы научно-технических организаций, производственных предприятий, справочные и нормативные материалы, а также результаты исследований автора на ряде промышленных предприятиях республики.

При исследовании применялись методы системного, логического и статистического анализа, абстрактно-логические, экономико-статистические методы, а также методы экономико-математического моделирования. Применение этих методов и моделей позволило более поно проанализировать разнообразные явления, происходящие в процессе управления деятельностью промышленными предприятиями.

Научная новизна диссертационной работы заключается в разработке теоретико-методических основ формирования системы управления рисками на промышленных предприятиях, что позволяет повысить эффективность управления за счет своевременного выявления угроз во внешней и внутренней среде и осуществления превентивных мероприятий по нейтрализации выявленных угроз. Предлагаемые в работе методические и практические рекомендации обладают системностью и комплексностью, уточняют механизмы управление рисками на промышленных предприятиях.

Диссертационная работа содержит элементы научной новизны, суть которых заключается в следующем:

1. Усовершенствован понятийный аппарат теории рисков: <=> уточнено определение риска, который рассматривается как двумерная величина, характеризующая вероятность и объём потерь, вызванных неопределенностью, сопутствующей деятельности организации;

& усовершенствована существующая классификация рисков, которая не только наиболее поно охватывает множество рисков, позволяя унифицировать оценку риска, но и обеспечивает выявление рискообразующих факторов и исследование рисков;

предложены понятия нейтивных1 (присущих), воздействующих только на конкретный вид риска, и интегральных (обобщающих) рискообразующих факторов, оказывающих влияние на риски сразу нескольких видов;

2. Определены пути и методы формирования и функционирования системы управления рисками на предприятии в современных условиях хозяйствования:

^ выработан стратегический подход к организации антирисковой деятельности на производственном предприятии на основе концепции приемлемого риска; определена функциональная структура управления риском на предприятии; & разработан агоритм управления риском в системе управления производственным предприятием; => предложены практические рекомендации по организации планомерной антирисковой деятельности на производственном предприятии; <=> разработан вариант организационной структуры подразделения, реализующего на производственном предприятии функцию управления риском;

3. Разработан комплекс методического обеспечения управления рисками предприятия в современных условиях хозяйствования включающий в себя:

Ф методические рекомендации по организации оценки рисков производственно-хозяйственной деятельности предприятия, позволяющие систематизировать и реализовать комплексный подход к определению степени риска, влияющего на работу предприятия; <=> методику оценки и анализа финансовых рисков предприятия, где для исчисления рейтинговых чисел применен коэффициент капитализации предприятия, а для оценки качества менеджмента и, соответственно, степени финансовой устойчивости предприятия применен метод расчета коэффициента менеджмента.

1 От англ. native - присущий

Практическая значимость диссертации состоит в том, что теоретические выводы, предложенные методы и практические рекомендации, содержащиеся в диссертации, могут быть использованы:

Ч при формировании органами власти местного, региональ-

ного и федерального уровня программ экономической стабилизации и развития экономики регионов, при прогнозировании влияния социально-экономического климата региона на производственный сектор экономики;

Ч при принятии управленческих решений в условиях риска и неопределенности, независимо от форм собственности, производственного направления и местоположения.

Ч при разработке стратегических концепций развития пред-

приятия, механизмов управления рисками и минимизации потерь на предприятиях;

Ч в преподавании ряда экономических дисциплин: Экономика предприятия, Теория риска, Риск-менеджмент, Управление рисками, Рискология.

Реализация и апробация. Основные положения диссертационной работы докладывались и получили одобрение на ежегодных научно-практических конференциях, а также на научных сессиях и семинарах профессорско-преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов, проводимых Дагестанским государственным университетом, Дагестанским государственным техническим университетом, Институтом социально-экономических исследований Дагестанского научного центра Российской Академии наук, в 2002-2005 гг.

Публикации. По результатам исследования опубликовано 5 статей, общим объемом 1,7 п.л., отражающих основное содержание диссертации.

Структура диссертации обусловлена целью исследования, определена логикой рассмотрения взаимосвязанных вопросов и совокупностью решаемых задач. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения и библиографии.

Материал изложен на 135 страницах, содержит 9 таблицы, 14 рисунков. Приведен список использованной литературы, включающий 139 названий.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Во введении обосновывается актуальность избранной темы исследования, раскрывается степень ее разработанности в теоретической и прикладной науке, цель и задачи исследования, методологические основы, научная и практическая значимость работы, реализация и апробация результатов работы.

В первой главе Теоретические основы управления предприятиями в условиях риска и неопределенности рассматриваются основные положения теории риска хозяйственной деятельности: понятие рисков в экономической деятельности; принципы и критерии классификация рисков предприятия; источники и факторы риска производственного предприятия.

Анализ современных работ, посвященных проблемам риска, позволяет утверждать, что риск - это сложное явление, имеющее множество различных, иногда противоречивых реальных составляющих.

Следует учитывать, что риск присущ всем аспектам деятельности предприятия, и, здесь проявляется такое свойство риска, как альтернативность, предполагающая необходимость выбора из двух или нескольких возможных вариантов решений, направлений, действий. Отсутствие возможности выбора свидетельствует об отсутствии риска: там, где нет выбора, не существует и риска.

Субъективно-объективная природа риска определяется тем, что он порождается процессами как субъективного характера, так и такими, существование которых, в конечном счете, не зависит от воли и сознания человека.

В реальности производственно-хозяйственная деятельность предприятия осуществляется в условиях неопределенности. Выбор той или иной стратегии развития может привести как к преумножению, так и к потере вложенных средств. В условиях неопределенности всегда существует множество альтернативных вариантов принятия решений. Вероятность успешной реализации (получение максимальных доходов при минимуме потерь) любого из них зависит от значительного количества внутренних и внешних факторов, воздействующих на предприятие. Эти реалии в поной мере проявляют сущность и понятие риска.

Следует отметить, что риск - сложное понятие, имеющее своей причиной неопределенность и тесно связанное с вероятностными процессами. Риск неразрывно связан с деятельностью предприятия, вне зависимости от того, является ли она актив-

ной или пассивной. Все это позволяет сделать вывод о том, что риск Ч это двумерная величина, характеризующая вероятность и объём потерь, вызванных неопределенностью, сопутствующей деятельности организации.

Проблемой рисков и их классификации экономисты занимаются давно. Устоявшихся критериев, позволяющих однозначно классифицировать все риски, по нашему мнению, не существует по ряду причин: специфике деятельности хозяйственных субъектов, различных проявлениях рисков и их различных источниках и др. Проведенное нами исследование позволяет утверждать, что четко разработанная классификация рисков на данный момент отсутствует: на сегодня насчитывается более 40 различных критериев рисков и более 220 видов рисков. Это позволяет сделать вывод о том, что в экономической литературе нет единого понимания в этом вопросе.

В этой связи нами предлагается собственная классификация рисков: региональный, природно-естественный, политический, законодательный, транспортный, организационный, имущественный, личностный, маркетинговый, производственный, расчетный, инвестиционный, валютный, кредитный, финансовый. В той или иной мере они присутствуют в деятельности всех хозяйствующих субъектов. Данная базовая классификация допоняется частными классификациями, основывающимися на специфике хозяйствующих субъектов. Отдельно классифицируются инвестиционные риски, риски на рынке недвижимости, риски на рынке ценных бумаг и пр.

Предлагаемая классификация не только наиболее поно охватывает множество рисков, позволяя унифицировать оценку риска, но и позволяет грамотно подойти к проблеме выявления рискообразующих факторов и исследования рисков.

Многогранность понятия риск обусловлена разнообразием факторов, характеризующих как особенности конкретного вида деятельности, так и специфические черты неопределенности, в условиях которой эта деятельность осуществляется. Выявить все рискообразующих факторов достаточно сложно. Во-первых, большинство рисков имеет как общие факторы, так и специфические. Во-вторых, конкретный риск может иметь различные причины возникновения в зависимости от вида деятельности коммерческой организации.

Анализ теоретических исследований, посвященных вопросам риска, позволяет сделать вывод о том, что в этих исследова-

ниях уделяется недостаточное внимание ряду проблем, недооценка которых при практическом использовании результатов теоретических исследований может привести к непоной или некорректной оценке влияния тех или иных рискообразующих факторов на соответствующие виды рисков.

Представляется целесообразным ввести понятие так называемых нейтивных (от англ. native Ч присущий) рискообразующих факторов, воздействующих только на конкретный вид риска, и интегральных (обобщенных) рискообразующих факторов, оказывающих влияние на риски сразу нескольких видов. Причем наличие в группе рискообразующих факторов для конкретного вида риска хотя бы одного интегрального фактора дожно являться основанием для обязательного комплексного анализа всех связанных с ним видов рисков.

В свою очередь, интегральные факторы риска по уровню воздействия следует подразделить на интегральные рискообразую-щих факторов микроэкономического (воздействующих на деятельность конкретного экономического субъекта) и макроэкономического (формирующих экономическую конъюнктуру для целого ряда предприятий) уровня.

Во второй главе Стратегические подходы к организации антирисковой деятельности на производственном предприятии обосновывается необходимость стратегического подхода к риск-менеджменту; предложена концепция приемлемого риска, как стратегическая основа экономической безопасности предприятия; рассмотрены основные методы управления хозяйственным риском, а также приводятся практические рекомендации по организации планомерной антирисковой деятельности на производственном предприятии.

До недавнего времени применяся узкоспециализированный, фрагментированный подход к управлению рисками снизу вверх, который рассматривал все возникающие риски как отдельные не взаимосвязанные элементы. При этом их оценки имели разнородный характер, что не давало возможности сопоставить их друг с другом и проанализировать получаемые результаты.

Становление риск-менеджмента как новой парадигмы стратегического управления в современном бизнесе относится к середине 90-х годов. Новый подход заключается в ориентировании служащих и менеджеров всех уровней на риск-менеджмент.

В табл.1, представлены основные черты новой и старой парадигм риск-менеджмента.

Таблица 1

Основные черты новой и старой парадигм риск-менеджмента

Старая парадигма Новая парадигма

Фрагментированный риск-менеджмент: каждый отдел самостоятельно управляет рисками (в соответствии со своими функциями). Прежде всего это касается бухгатерии, финансового и ревизионного отделов Интегрированный, объединенный риск-менеджмент: управление рисками координируется высшим руководством; каждый сотрудник организации рассматривает риск-менеджмент как часть своей работы

Эпизодический риск-менеджмент: управление рисками осуществляется тогда, когда менеджеры посчитают это необходимым Непрерывный риск-менеджмент: процесс управления рисками непрерывен

Ограниченный риск-менеджмент: касается прежде всего страхуемых и финансируемых рисков Расширенный риск-менеджмент: рассматриваются все риски и возможности их организации

Многие эксперты считают, что риск-менеджмент дожен стать неотъемлемой частью каждого преуспевающего предприятия, следовательно, он дожен включать: идентификацию, анализ и оценку рисков; разработку программы мероприятий по ликвидации последствий рисковых ситуаций; разработку механизмов выживания предприятия; сохранение целей предприятия; снижение издержек; обеспечение сохранности успеха предприятия; создание системы страхования; прогнозирование развития предприятия с учетом возможного изменения конъюнктуры и другие мероприятия.

На наш взгляд термин стратегический риск-менеджмент более точно отражает новые тенденции и веянья в современной экономике, так как предвиденье развития той или иной ситуации даёт возможность избежать или снизить риск попадания предприятия в неопределённое состояние, которое в дальнейшем может отразиться на его финансах или репутации.

В нашей работе предлагается концепция приемлемого риска, как стратегическая основа экономической безопасности пред-10

приятия. Концепция приемлемого риска, основывается на двух подтвержденных практикой постулатах: признании невозможности поного устранения риска, с одной стороны, и всегда существующей возможности найти такие лантирисковые меры, которые обеспечили бы приемлемый для данного хозяйственного агента уровень риска, с другой.

Определение приемлемого значения уровня риска - самостоятельная задача специального исследования, а установление некоторого уровня в качестве такового - прерогатива руководства предприятия или, по крайней мере, руководителя более высокого уровня, чем аналитик риска.

Рис. 1. Классификация методов управления риском,

В ходе разработки стратегии предприятия концепция приемлемого риска реализуется в виде двухстадийного комплекса процедур лоценки и луправления риском. Объектом оценки и управления риском здесь являются стратегические решения предприятия, стратегический план, содержащий ряд утверждений относительно будущего развития внешней по отношению к

предприятию среды, рекомендаций по образу действий руководства и колектива предприятия, прогнозных высказываний о реакциях на планируемые стратегические мероприятия потребителей продукции, поставщиков сырья, конкурентов и др.

В реальных хозяйственных ситуациях, в условиях действия разнообразных факторов риска могут использоваться различные способы снижения уровня риска, воздействующие на те или иные стороны деятельности предприятия. Многообразие применяемых в хозяйственной практике промышленных предприятий методов управления риском можно разделить на четыре типа (рис. 1.): методы уклонения от риска; методы локализации риска; методы диссипации риска; методы компенсации риска.

Рис. 2 Функциональная структура управления риском на предприятии: X - управляемые переменные, У - управляющие воздействия

Эффективное управление производственным предприятием в современных условиях дожно обеспечивать экономически безопасное существование бизнеса. Как было показано выше, число и разнообразие факторов риска, ослабляющих условия стабильной работы промышленного предприятия, возрастают, поэтому функция управления риском приобретает все более самостоятельную роль и становится одним из важнейших условий обеспечения экономической безопасности предприятия.

Для реализации функции управления риском на предприятии необходимы значительные организационные усилия, затраты времени и других ресурсов. Наиболее целесообразно осуществлять эту функцию с помощью специальной подсистемы в системе управления предприятием или специализированного подразделения в организационной структуре. Такое подразделение было бы логичным допонением к традиционно самостоятельным функциональным подсистемам предприятия.

Подсистема управления риском строится по иерархическому принципу. Соответственно процесс управления риском протекает на двух соподчиненных уровнях - испонительном и координирующем (рис. 2). На испонительном уровне выпоняются две основные функции: во-первых, непрерывный контроль уровня риска, возникающего в процессе функционирования предприятия, и, во-вторых, управление уровнем риска, связанного с подготовкой решений на всех уровнях и коррекцией нежелательного развития событий. Функции испонительного уровня обеспечивают выпонение конкретных процедур анализа риска в ходе реализации уже принятых и при подготовке новых важных для предприятия решений.

На рис. 3. показана структурная схема агоритма управления риском в системе управления производственным предприятием, представляющая собой цепь с обратной связью. Обратную связь здесь замыкает функция координация процесса управления риском. На схеме обозначены также контуры взаимодействия с другими подсистемами.

Пример организационной структуры подразделения, реализующего на производственном предприятии функцию управления риском, представлен на рис. 4., где одинарными стреками показаны командные связи между структурными элементами, а двойными - информационные. Основные испонительные группы - мониторинга предприятия и среды его функционирования, аналитиков риска, планирования антирисковых мероприятий и управления в кризисных ситуациях - задействованы в

Рис. 3. Блок-схема агоритма управления риском в системе управления предприятием

процессе управления риском и связаны информационными потоками. Информационное обеспечение подсистемы поддерживается службой администрирования и актуализации баз данных НСИ. Достаточный уровень методической и инструментальной базы обеспечивает группа перспективного развития, которая, выявляя или прогнозируя потребности, заказывает или разрабатывает своими силами методики, модели, программно-агоритмические и информационные средства.

Приведенные в диссертационной работе структуризация и схема процессов управления риском в ходе производственной деятельности позволяют, ориентируясь на реальные условия функционирования конкретного предприятия, планировать соответствующие организационные мероприятия, калькулировать необходимые затраты.

В третьей главе Методическое обеспечение управления рисками предприятия разработан и предложен комплекс математических моделей и программного обеспечения для анализа и оценки рисков предприятия, и в частности: методические рекомендации по оценке рисков производственно-хозяйственной деятельности предприятия; методику оценки и анализ финансовых рисков предприятия. Методические разработки прошли апробацию на предприятиях промышленности Республики Дагестан.

Основной задачей предлагаемых методических рекомендаций по организации оценки рисков является их систематизация и разработка комплексного подхода к определению степени риска, влияющего на производственно-хозяйственную деятельность предприятия. Предлагается следующий агоритм оценки рисков, который приведен на рис.5.

В данной методике предлагается установить взаимосвязь между риском и качеством информации, по которой идет его (риска) оценка. Высказывается предположение, что вероятность риска принятия некачественного (убыточного) решения зависит от качества и объема используемой информации. Это предположение взято из неоклассической теории риска. Согласно данной теории, при наличии нескольких вариантов принятия решения (при равной доходности) выбирается такое решение, при котором вероятность риска (колебания) наименьшая. Можно предположить, что также при наличии нескольких вариантов с одинаковой прибылью выбирается такое решение, которое основано на более качественной информации, то есть существует связь между риском и информацией.

Любой бизнес всегда функционирует в условиях определенной окружающей среды. При этом под окружающей средой следует понимать не только природные ресурсы, но и правовое поле, финансовую среду, нормативную базу и т.д. Неопределенность является как источником прибыли для бизнеса, так и источником риска для предприятия, прежде всего риска банкротства.

Чтобы более поно, с учетом влияния окружающей среды, оценить степень финансовой устойчивости предприятия, автором предлагается использовать модифицированную с учетом воздействий окружающей среды и рыночных механизмов 2-модель, имеющую следующий вид:

И = А1Х1 + А2Х2 + А3Х3+ А4Х4 + АвХ5 + А6Х6 > О, где

И - рейтинговое число;

Рис. 5. Блок-схема комплексной оценки рисков

- коэффициент обеспеченности предприятия собственными средствами (отношение собственных оборотных активов к общей сумме активов);

Х2 - коэффициент текущей ликвидности;

Х3 - рентабельность собственного капитала;

Х4 - коэффициент капитализации предприятия (отношение рыночной стоимости собственного капитала к балансовой стоимости заемных средств);

Х5 - показатель общей платежеспособности, определяемый как отношение рыночной стоимости активов ко всем обязательствам предприятия;

Х6 - коэффициент менеджмента, определяемый как отношение выручки от реализации к величине текущих обязательств предприятия;

А^ А2, А3, А4, Аа, А6 - индексы значимости каждого фактора модели.

Коэффициенты являются показателями хозяйственной деятельности предприятия и степени его финансовой устойчивости. Они численно выражают риск неблагоприятного развития финансовой ситуации на предприятии.

При расчете в соответствии с предлагаемой моделью впервые для исчисления рейтингового числа применен коэффициент капитализации предприятия. Этот коэффициент позволяет в российских условиях, когда стоимость капитала предприятия по балансу занижена, точно оценить риск банкротства предприятия. До сих пор при расчете рейтингового числа [К] использовались только стандартные коэффициенты финансового анализа, что ограничивало его экономический смысл. Также впервые для оценки качества менеджмента и, соответственно, степени финансовой устойчивости предприятия применен метод расчета коэффициента менеджмента как отношение выручки от реализации к текущим обязательствам предприятия. Основанием для именно такого расчета коэффициента является система налогообложения прибыли. Обычно коэффициент менеджмента определяется как отношение прибыли к выручке. Однако в условиях российской окружающей среды бизнеса предприятие стремится к занижению бухгатерской прибыли всеми доступными способами. Поэтому стандартный расчет коэффициента менеджмента не позволяет реально принимать решения, касающиеся финансовой устойчивости предприятия. По мнению автора, при применении предлагаемого порядка расчета коэффициент будет отражать, насколько эффективно использует предприятие источники получения прибыли, насколько предприятие устойчиво к вредным воздействиям окружающей среды.

Следует отметить, что коэффициенты значимости для использования данной математической модели дожны рассчитываться отдельно для каждой подотрасли. Связано это ограничение с различиями в технологической цепочке и особенностями бухгатерского учета.

Предложенная модель была рассмотрена на примере нескольких промышленных предприятиях Республики Дагестан и Карачаево-Черкесской Республики.

В условиях рыночной экономики с увеличением опасности неплатежеспособности и последующего банкротства предприятий все большее значение приобретает проблема разработки методов управления финансовыми рисками на основе современ-

ных методик анализа и прогнозирования их возникновения. Одним из таких методов анализа и прогнозирования финансовых рисков промышленных предприятий является применение многофакторной статистической модели оценки финансовой устойчивости предприятия, учитывающей влияние основных факторов окружающей среды бизнеса и базирующейся на обработке официальной бухгатерской отчетности предприятий.

В заключение диссертационной работы приводятся основные выводы проведенного исследования, содержащие все этапы решения поставленных задач, начиная от критического анализа до выработки практических рекомендаций.

По результатам исследования опубликованы следующие работы:

1. Особенности классификации инвестиционных рисков // Вопросы структуризации экономики. № 4. Структурные преобразования в этноэкономике депрессивного региона. - Махачкала. ИСЭИ ДНЦ РАН, 2003. 0,2 п.л.

2. Учет риска при принятии управленческих решений // Актуальные вопросы стабилизации и развития экономики региона. / Тематический сборник научных трудов аспирантов. - Махачкала. 2004, - 100 с. 0,4 п.л.

3. Принципы и критерии классификации рисков // Актуальные вопросы реструктуризации экономики региона. / Тематический сборник научных трудов аспирантов. - Махачкала. 2003, - 84 с. 0,3 п.л.

4. Факторы вероятности и неопределенности при определении рисков в экономической деятельности предприятия // Региональные проблемы преобразования экономики. ИСЭИ ДНЦ РАН, - Махачкала., № 1, 2004, - 133 с. 0,4 п.л.

5. Учет фактора риска при планировании производственно-хозяйственной деятельности предприятия // Вопросы структуризации экономики. № 3. - Махачкала. ИСЭИ ДНЦ РАН, 2004. 0,4 п.л.

Подписано в печать 19.01.05. Формат 60х841/1в. Гарнитура л8сЬоо1ВоокСТТ. Тираж 100.

Отпечатано с готовых диапозитивов ООО Издательско-полиграфическое объединение Юпитер 367025, г. Махачкала, ул. Пушкина, б

16 ФЕВ 2005.. 1

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Глоов, Мурат Борисович

ВВЕДЕНИЕ

ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ УПРАВЛЕНИЯ ПРЕД- 10 ПРИЯТИЯМИ В УСЛОВИЯХ РИСКА И НЕОПРЕДЕЛЕННОСТИ

1.1. Понятие рисков в экономической деятельности

1.2. Принципы и критерии классификация рисков предприятия

1.3. Источники и факторы риска производственного предприятия

ГЛАВА 2. СТРАТЕГИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ОРГАНИЗАЦИИ АН

ТИРИСКОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ НА ПРОИЗВОДСТВЕННОМ ПРЕДПРИЯТИИ

2.1. Объективная необходимость стратегического подхода к риск- 58 менеджменту

2.2. Концепция приемлемого риска, как стратегическая основа эко- 67 номической безопасности предприятия

2.3. Методы управления хозяйственным риском

2.4. Организационное обеспечение реализации стратегии антириско- 88 вой деятельности на производственном предприятии

ГЛАВА 3. МЕТОДИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ УПРАВЛЕНИЯ 101 РИСКАМИ ПРЕДПРИЯТИЯ

3.1. Методические рекомендации по организации оценки рисков про- 101 изводственно-хозяйственной деятельности предприятия

3.2. Методика оценки и анализа финансовых рисков предприятия 112 ЗАКЛЮЧЕНИЕ 120 СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

Диссертация: введение по экономике, на тему "Совершенствование системы управления рисками на промышленных предприятиях"

Актуальность темы. Произошедшие в экономике России за последние годы изменения выявили ряд дискуссионных и актуальных проблем, носящих теоретический и прикладной характер и имеющих чрезвычайно важное значение для устойчивого функционирования и развития промышленного сектора экономики. К приоритетным проблемам относятся вопросы теории, методологии и практики управления предприятиями в условиях риска и неопределенности.

В условиях перехода от централизованного управления народным хозяйством к рыночному регулированию хозяйственных отношений российские предприятия вынуждены принимать решения в условиях действия как факторов риска, свойственных классической рыночной экономике, так и присущих экономике переходного типа. Современные российские предприятия находятся также под действием наследственных факторов риска, оставшихся от командно-административной системы.

Особенности развития отечественной науки о риске, нестабильность сегодняшних экономических условий и недооценка рисков реального сектора экономики объясняют неоднозначность и непоноту трактовок основных понятий теории риска. Складывающиеся тенденции требуют усовершенствования существующего понятийного аппарата теории рисков.

Проведение экономической реформы в России вызвало интерес к вопросам рассмотрения рисков в хозяйственной деятельности, а сама теория риска в процессе формирования рыночных отношений не только получила свое дальнейшее развитие, но стала практически востребованной.

В условиях рыночных отношений проблема оценки рисков производственно-хозяйственной деятельности предприятий приобретает самостоятельное теоретическое и прикладное значение как важная составная часть теории и практики управления. В этой связи существенно возрастает роль концептуальных и практически значимых разработок по проблемам управления предприятиями с учетом факторов риска и неопределенности.

В мировой и отечественной специальной литературе понятие луправление рисками (риск-менеджмент) используется в широком и в узком смыслах. В широком смысле управление риском (риск-менеджмент) Ч есть искусство и наука об обеспечении условий успешного функционирования любой производственно-хозяйственной единицы в условиях риска. Вузком смысле управление риском (риск-менеджмент) представляет собой процесс разработки и внедрения программы уменьшения любых случайно возникающих убытков.

Слабая теоретическая база, недостаточная разработанность многих методологических и методических вопросов риск-менеджмента для современных российских условий обусловили необходимость обращения к теме данного исследования и определило актуальность, научную и практическую значимость диссертации.

Степень научной разработанности исследуемой проблемы. Анализ опубликованных работ свидетельствует о том, что проблема управления рисками предприятия в той или иной степени получила отражение в сравнительно небольшом количестве научных трудов. Их основу составляют фундаментальные работы в области теории риска, отдельные аспекты отражены в научных исследованиях в области экономики предприятия, финансового менеджмента и ряда экономико-математических дисциплин.

Среди исследователей-теоретиков, внесших реальный вклад в развитие теории риска, можно выделить таких ученых, как А.П. Альгин, Дж.М. Кейнс, А. Маршал, О. Моргенштейн, Ф. Найт, Дж. Нейман, Б. А. Райзберг, В.В. Черкасов.

В развитие прикладных концепций риска свой вклад внесли Дж. Баро-не-Адези, Т. Болерслев, К. Гианнопоулос, М. В. Грачева, Г. Гуптон, П. Зан-гари, В. Е. Кузнецов, А. Ли, М.А. Рогов, В.А. Чернов, Г.В. Чернова, Р. Энгль.

В работе применены подходы к проблемам риска в экономике, изложенные в трудах российских ученых: И.Т.Балабанова, И.А.Бланка, К.Г.Воблого, В.Б.Гомеля, Р. М. Качалова, В.В. Ковалева, Е.В.Коломина, Ф.В.Коныпина, М.Г. Лапусты, Л.А.Орланюк-Малицкой, В.М. Павлюченко, В.К.Райхера, Л.И.Рейтмана, К.Е.Турбиной, Т.А. Федоровой, Н.В.Хохлова, В.Д. Шапиро, В.В. Шеремета, Э.А. Уткина, В.В.Шахова и др. а также зарубежных исследователей У. Бека, Л. Бернстайна, В. Бивера, Т. Бочкаи, В. Бу-риена, Дж. Ван Хорна, Дж. Гэбрейта, П. Драккера, П. Кеттлера, Д.Месена, Д. Мико, Б. Розенберга, А. Шлайфера, М. Шуса, Й. Шумпеттера.

Анализ работ, опубликованных по теме исследования показывает, что большинство имеющихся научных источников посвящено анализу отдельно взятых проблем риска, в связи с чем остается целый ряд нерешенных вопросов, связанных с разработкой концепции, методов и способов управления рисками предприятия. Данная работа ориентирует на рассмотрение проблемы управления риском с более общих позиций, вовлекая в круг анализируемых аспектов деятельности предприятия все обозримое многообразие факторов риска.

Актуальность и необходимость дальнейшей разработки проблемы обусловили выбор цели диссертационного исследования и его задач.

Основная цель исследования состоит исследовании проблем управления рисками предприятия и разработке научно-методического подхода к оценке и управлению рисками на промышленных предприятиях в современных условиях хозяйствования.

В соответствии с целью исследования были поставлены следующие задачи: исследование природы и экономического содержания риска и систематизация научных знаний о рискообразующих факторах; изучение принципов и методов управления рисками; определение особенностей управления рисками предприятия; определение стратегически подходов к организации антирисковой деятельности на производственном предприятии; обосновать и предложить пути снижения воздействия риска и неопределенности на функционирование промышленных предприятий; разработка комплекса методического обеспечения управления рисками предприятия в современных условиях хозяйствования.

Объектом исследования выступают предприятия промышленности Республики Дагестан.

Предметом исследования являются экономические отношения и закономерности, оказывающие влияние на формирование системы управления рисками на предприятии.

Теоретическую основу исследования составили классические и современные труды отечественных и зарубежных ученых, создавших концептуальную основу современной теории хозяйственного риска.

Методологической основой работы служат комплексный, системный и исторический подходы, математическая интерпретация управленческих и экономических процессов и явлений.

Информационной базой исследования послужили нормативно-правовые документы и соответствующие законодательные акты: Законы Российской Федерации, указы Президента РФ, постановления Правительства РФ и субъектов федерации, официальные статистические материалы РФ и Республики Дагестан, научно-технических организаций, производственных предприятий, справочные и нормативные материалы, а также результаты исследований автора на ряде промышленных предприятиях республики.

При исследовании применялись методы системного, логического и статистического анализа, абстрактно-логические, экономико-статистические методы, а также методы экономико-математического моделирования. Применение этих методов и моделей позволило более поно проанализировать разнообразные явления, происходящие в процессе управления деятельностью промышленными предприятиями.

Научная новизна заключается в разработке теоретико-методических основ формирования системы управления хозяйственным риском на промышленных предприятиях, что позволяет повысить эффективность управления за счет своевременного выявления угроз во внешней и внутренней среде и осуществления превентивных мероприятий по нейтрализации выявленных угроз. Предлагаемые в работе методические и практические рекомендации обладают системностью и комплексностью, уточняют механизмы управление рисками на промышленных предприятиях.

Диссертационная работа содержит элементы научной новизны, суть которых заключается в следующем:

1. Усовершенствован понятийный аппарат теории рисков: уточнено определение риска, который рассматривается как двумерная величина, характеризующая вероятность и объём потерь, вызванных неопределенностью, сопутствующей деятельности организации; усовершенствована существующая классификация рисков, которая не только наиболее поно охватывает множество рисков, позволяя унифицировать оценку риска, но и обеспечивает выявление рискообра-зующих факторов и исследования рисков; предложены понятия нейтивных1 (присущих), воздействующих только на конкретный вид риска, и интегральных (обобщающих) рискооб-разующих факторов, оказывающих влияние на риски сразу нескольких видов;

2. Определены пути и методы формирования и функционирования системы управления рисками на предприятии в современных условиях хозяйствования: выработан стратегический подход к организации антирисковой деятельности на производственном предприятии на основе концепция приемлемого риска;

1 от англ. native - присущий определена функциональная структура управления риском на предприятии; разработан агоритм управления риском в системе управления производственным предприятием; предложены практические рекомендации по организации планомерной антирисковой деятельности на производственном предприятии; разработан вариант организационной структуры подразделения, реализующего на производственном предприятии функцию управления риском;

3. Разработан комплекс методического обеспечения управления рисками предприятия в современных условиях хозяйствования включающий в себя: методические рекомендации по оценке рисков производственно-хозяйственной деятельности предприятия, позволяющие систематизировать и реализовать комплексный подход к определению степени риска, влияющего на работу предприятия; методику оценки и анализа финансовых рисков предприятия, где для исчисления рейтинговых чисел применен коэффициент капитализации предприятия, а для оценки качества менеджмента и, соответственно, степени финансовой устойчивости предприятия применен метод расчета коэффициента менеджмента.

Практическая значимость диссертации состоит в том, что теоретические выводы, предложенные методы и практические рекомендации, содержащиеся в диссертации, могут быть использованы промышленными предприятиями: при формировании органами власти местного, регионального и федерального уровня программ экономической стабилизации и развития экономики регионов, при прогнозировании влияния социально-экономического климата региона на производственный сектор экономики;

- при принятии управленческих решений в условиях риска и неопределенности, независимо от форм собственности, производственного направления и местоположения. . при разработке стратегических концепций развития предприятия, механизмов управления рисками и минимизации потерь на предприятиях; . в преподавании ряда экономических дисциплин: Экономика предприятия, Теория риска, Риск-менеджмент, Управление рисками, Рискология.

Реализация и апробация. Основные положения диссертационной работы докладывались и получили одобрение на ежегодных научно-практических конференциях, а также на научных сессиях и семинарах профессорско-преподавательского состава, научных сотрудников и аспирантов, проводимых Дагестанским государственным университетом, Дагестанским государственным техническим университетом, Институтом социально-экономических исследований Дагестанского научного центра Российской Академии наук, в 2002-2005 гг.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Глоов, Мурат Борисович

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

В результате проведенного исследования обоснован ряд выводов и предложений, суть которых сводиться к следующему:

1. Анализ современных работ, посвященных проблемам риска, позволяет утверждать, что риск - это сложное явление, имеющее множество различных, иногда противоречивых реальных составляющих. Риск присущ всем аспектам деятельности предприятия, и, здесь проявляется такое свойство риска, как альтернативность, предполагающая необходимость выбора из двух или нескольких возможных вариантов решений, направлений, действий. Отсутствие возможности выбора свидетельствует об отсутствии риска: там, где нет выбора, не существует и риска.

Субъективно-объективная природа риска определяется тем, что он порождается процессами как субъективного характера, так и такими, существование которых, в конечном счете, не зависит от воли и сознания человека.

В реальности производственно-хозяйственная деятельность предприятия осуществляется в условиях неопределенности. Выбор той или иной стратегии развития может привести как к преумножению, так и к потере вложенных средств. В условиях неопределенности всегда существует множество альтернативных вариантов принятия решений. Вероятность успешной реализации (получение максимальных доходов при минимуме потерь) любого из них зависит от значительного количества внутренних и внешних факторов, воздействующих на предприятие. Эти реалии в поной мере проявляют сущность и понятие риска.

2. Устоявшихся критериев, позволяющих однозначно классифицировать все риски, по нашему мнению, не существует по ряду причин: специфике деятельности хозяйственных субъектов, различных проявлениях рисков и их различных источниках и др. Проведенное нами исследование позволяет утверждать, что четко разработанная классификация рисков на данный момент отсутствует: на сегодня насчитывается более 40 различных критериев рисков и более 220 видов рисков. Это позволяет сделать вывод о том, что в экономической литературе нет единого понимания в этом вопросе.

В этой связи нами предлагается собственная классификация рисков. Теория риска позволяет выделить наиболее общие группы рисков: региональный, природно-естественный, политический, законодательный, транспортный, организационный, имущественный, личностный, маркетинговый, производственный, расчетный, инвестиционный, валютный, кредитный, финансовый. В той или иной мере они присутствуют в деятельности всех хозяйствующих субъектов. Данная базовая классификация допоняется частными классификациями, основывающимися на специфике хозяйствующих субъектов. Отдельно классифицируются инвестиционные риски, риски на рынке недвижимости, риски на рынке ценных бумаг и пр.

Предлагаемая классификация не только наиболее поно охватывает множество рисков, позволяя унифицировать оценку риска, но и наиболее поно охватывает множество рисков позволяет грамотно подойти к проблеме выявления рискообразующих факторов и исследования рисков. 3. Многогранность понятия риск обусловлена разнообразием факторов, характеризующих как особенности конкретного вида деятельности, так и специфические черты неопределенности, в условиях которой эта деятельность осуществляется. Выявить все рискообразующих факторов достаточно сложно. Во-первых, большинство рисков имеет как общие факторы, так и специфические. Во-вторых, конкретный риск может иметь различные причины возникновения в зависимости от вида деятельности коммерческой организации.

Анализ теоретических исследований, посвященных вопросам риска, позволяет сделать вывод о том, что в этих исследованиях уделяется недостаточное внимание ряду проблем, недооценка которых при практическом использовании результатов теоретических исследований может привести к непоной или некорректной оценке влияния тех или иных рискообразующих факторов на соответствующие виды рисков.

Представляется целесообразным ввести понятие так называемых нейтивных (от англ. native Ч присущий) рискообразующих факторов, воздействующих только на конкретный вид риска, и интегральных (обобщенных) рискообразующих факторов, оказывающих влияние на риски сразу нескольких видов. Причем наличие в группе рискообразующих факторов для конкретного вида риска хотя бы одного интегрального фактора дожно являться основанием для обязательного комплексного анализа всех связанных с ним видов рисков.

В свою очередь, интегральные факторы риска по уровню воздействия следует подразделить на интегральные рискообразующих факторов микроэкономического (воздействующих на деятельность конкретного экономического субъекта) и макроэкономического (формирующих экономическую конъюнктуру для целого ряда предприятий) уровня.

4. До недавнего времени применяся узкоспециализированный, фрагменти-рованный подход к управлению рисками снизу вверх, который рассматривал все возникающие риски как отдельные не взаимосвязанные элементы. При этом их оценки имели разнородный характер, что не давало возможности сопоставить их друг с другом и проанализировать получаемые результаты.

Становление риск-менеджмента как новой парадигмы стратегического управления в современном бизнесе относится к середине 90-х годов. Новый подход заключается в ориентировании служащих и менеджеров всех уровней на риск-менеджмент.

5. Многие эксперты считают, что риск-менеджмент дожен стать неотъемлемой частью каждого преуспевающего предприятия, следовательно, он дожен включать: идентификацию, анализ и оценку рисков; разработку программы мероприятий по ликвидации последствий рисковых ситуаций; разработку механизмов выживания предприятия; сохранение целей предприятия; снижение издержек; обеспечение сохранности успеха предприятия; создание системы страхования; прогнозирование развития предприятия с учетом возможного изменения конъюнктуры и другие мероприятия.

На наш взгляд термин стратегический риск-менеджмент более точно отражает новые тенденции и веянья в современной экономике, так как предвиденье развития той или иной ситуации даёт возможность избежать или снизить риск попадания предприятия в неопределённое состояние, которое в дальнейшем может отразиться на его финансах или репутации.

6. В нашей работе предлагается концепция приемлемого риска, как стратегическая основа экономической безопасности предприятия. Концепция приемлемого риска, основывается на двух подтвержденных практикой постулатах: признании невозможности поного устранения риска, с одной стороны, и всегда существующей возможности найти такие лантирисковые меры, которые обеспечили бы приемлемый для данного хозяйственного агента уровень риска, с другой.

В ходе разработки стратегии предприятия концепция приемлемого риска реализуется в виде двухстадийного комплекса процедур лоценки и луправления риском. Объектом оценки и управления риском здесь являются стратегические решения предприятия, стратегический план, содержащий ряд утверждений относительно будущего развития внешней по отношению к предприятию среды, рекомендаций по образу действий руководства и колектива предприятия, прогнозных высказываний о реакциях на планируемые стратегические мероприятия потребителей продукции, поставщиков сырья, конкурентов и др.

7. В реальных хозяйственных ситуациях, в условиях действия разнообразных факторов риска могут использоваться различные способы снижения уровня риска, воздействующие на те или иные стороны деятельности предприятия. Многообразие применяемых в хозяйственной практике промышленных предприятий методов управления риском можно разделить на четыре типа: методы уклонения от риска; методы локализации риска; методы диссипации риска; методы компенсации риска.

8. Эффективное управление производственным предприятием в современных условиях дожно обеспечивать экономически безопасное существование бизнеса. Как было показано выше, число и разнообразие факторов риска, ослабляющих условия стабильной работы промышленного предприятия, возрастают, поэтому функция управления риском приобретает все более самостоятельную роль и становится одним из важнейших условий обеспечения экономической безопасности предприятия. Для реализации функции управления риском на предприятии необходимы значительные организационные усилия, затраты времени и других ресурсов. Наиболее целесообразно осуществлять эту функцию с помощью специальной подсистемы в системе управления предприятием или специализированного подразделения в организационной структуре. Такое подразделение было бы логичным допонением к традиционно самостоятельным функциональным подсистемам предприятия.

9. Подсистема управления риском строится по иерархическому принципу. Соответственно процесс управления риском протекает на двух соподчиненных уровнях - испонительном и координирующем. На испонительном уровне выпоняются две основные функции: во-первых, непрерывный контроль уровня риска, возникающего в процессе функционирования предприятия, и, во-вторых, управление уровнем риска, связанного с подготовкой решений на всех уровнях и коррекцией нежелательного развития событий. Функции испонительного уровня обеспечивают выпонение конкретных процедур анализа риска в ходе реализации уже принятых и при подготовке новых важных для предприятия решений.

10.В диссертации разработана структурная схема агоритма управления риском в системе управления производственным предприятием, представляющая собой цепь с обратной связью. Обратную связь здесь замыкает функция координация процесса управления риском. На схеме обозначены также контуры взаимодействия с другими подсистемами.

11 .В диссертационной работе предложен вариант организационной структуры подразделения, реализующего на производственном предприятии функцию управления риском, где одинарными стреками показаны командные связи между структурными элементами, а двойными - информационные. Основные испонительные группы - мониторинга предприятия и среды его функционирования, аналитиков риска, планирования антирисковых мероприятий и управления в кризисных ситуациях - задействованы в процессе управления риском и связаны информационными потоками. Информационное обеспечение подсистемы поддерживается службой администрирования и актуализации баз данных НСИ. Достаточный уровень методической и инструментальной базы обеспечивает группа перспективного развития, которая, выявляя или прогнозируя потребности, заказывает или разрабатывает своими силами методики, модели, программно-агоритмические и информационные средства.

Приведенные в диссертационной работе структуризация и схема процессов управления риском в ходе производственной деятельности позволяют, ориентируясь на реальные условия функционирования конкретного предприятия, планировать соответствующие организационные мероприятия, калькулировать необходимые затраты.

12.Для анализа и оценки рисков предприятия в работе разработан и предложен комплекс математических моделей и программного обеспечения, и в частности: методические рекомендации по оценке рисков производственно-хозяйственной деятельности предприятия; методику оценки и анализ финансовых рисков предприятия. Методические разработки прошли апробацию на предприятиях промышленности Республики Дагестан.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Глоов, Мурат Борисович, Махачкала

1. Абчук В.А. Предприимчивость и риск. Л.: Ф ВИПК РП, 1991.

2. Алеиичев В.В., Алеиичева Т.Д. Страхование валютных рисков, банковских и экспортных коммерческих кредитов. М.: ИСТ-СЕРВИС, 1994. 114с.

3. Альгин А.П. Риск и его роль в общественной жизни. М.: Мысль, 1989.

4. Альгин А.П. Грани экономического риска. М.: Знание, 1991.

5. Ансофф И. Стратегическое управление / Пер. с англ. У.Беннис, Б.Нанус. Лидеры. М., СПб.: Сильван, 1995.

6. Ащепков Л.Т. Лекции по оптимальному управлению: Учеб. пособие. -Владивосток, 1996.

7. Балабанов И. Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996.

8. Бартон Комплексный подход к риск-менеджменту: стоит ли этим заниматься.: Пер. с англ.Ч М.: Издательский дом Вильяме, 2003.

9. Бачкай Т., Месена Д. Хозяйственный риск и методы его измерения. М.: Экономика, 1979.

10. Безопасность и предупреждение чрезвычайных ситуаций: Каталог-справочник. Кн. 1 и 2. М., 1997.

11. Белов П.Г. Способ системного прогнозирования технического риска. // Проблемы безопасности при чрезвычайных ситуациях. ВИНИТИ. Вып. 4. М.: 1994.

12. Бешелев С.Л., Гурвич Ф.Г. Математико-статистические методы экспертных оценок. -М.: Статистика, 1980.

13. Бланк И.А. Инвестиционный менеджемент. Киев: МП ИТЕМ ТД, Юнайтед Трейд Лимитед, 1995.

14. Бузько И.Р. Экономический риск (методы анализа, оценки и ограничения). Донецк: ИЭП НАН Украины, 1996.

15. Буянов В.П., Кирсанов К.А., Михайлов Л.М. Рискология (управление рисками): Учебное пособие. 2-е изд., испр. и доп. / В.П. Буянов, К.А. Кирсанов, Л.М. Михайлов -М.: Издательство Экзамен, 2003.

16. Вальдайцев С.В. Риски в экономике и методы их страхования. СПб., 1992.

17. Вейл П. Искусство менеджмента / Пер. с англ. И.Б. Козыревой. М.: Новости, 1993.

18. Вентцель Е.С. Теория вероятностей. М.:Высш.шк., 1999.

19. Вико Д. Основания новой науки об общей природе наций. JL, 1940.

20. Воков И.М. Грачева М.В. Проектный анализ. М.:Банки и Биржи, Юни-ти, 1998.

21. Воробьев Ю.Л. Основные направления государственной стратегии снижения рисков и смягчения последствий чрезвычайных ситуаций в Российской Федерации на период до 2010г. // Проблемы безопасности при чрезвычайных ситуациях. ВИНИТИ. Вып. 4. М.: 1997.

22. Вьюков M.JL, Ермошин С. Н. Управление портфельными рисками в России. www.citforum.ru;

23. Гарантуров В. Экономический риск. М.: Дело и Сервис, 1999.

24. Гассенди П. Избранные произведения. М., 1966.

25. Гвоздарева Л.П. Условия риска как фактор реализации экономического потенциала банковского предпринимательства: Политэкон. Аспект. М., 1998;

26. Глущенко В.В. Управление рисками. Страхование. Железнодорожный: НПЦ Крылья, 1999.

27. Голубицкая Е.А., Кухаренко Е.Т., Сергеева И.В. Методический подход к оценке эффективности инвестиций с учетом риска. Сер. Научно-технический информационный сборник Связь, вып. 9-10/ЦНТИ Ин-формсвязь. М., 1995.

28. Грабовой П.Г., Петрова С.Н., Потавцев С.И., Романова К.Г., Хрусталев Б.Б., Яровенко С.М. Риски в современном бизнесе. М.:Алане, 1994.

29. Грабовый П.Г., Петрова С.Н. Риски в современном бизнесе. М.: АЛАНС, 1994.

30. Гранагуров В.М. Экономический риск, сущность, методы измерения, пути снижения. М.: 1999.

31. Гранатуров В.М. Проблемы оценки и учета экономического риска при принятии рыночных решений. // Маркетинг в России и за рубежом. 1998, №6.

32. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения: Учебное пособие. 2-е изд., перераб и доп. - М.: Издательство Дело и Сервис, 2002.

33. Грачева М.В. Анализ проектных рисков: Учебное пособие. -М.: ЗАО Финстатинформ, 1999.

34. Данилевский Н.Я. Россия и Европа. Спб., 1889.

35. Долан ЭЛ, Линдсей Л. Микроэкономика. Спб., 1994.

36. Жуков Е.Ф., Максимова Л.М., Маркова О.М. и др. Банки и банковские операции. Под ред. Е.Ф.Жукова М.:Банки и Биржи, ЮНИТИ, 1997.

37. Завлин П.Н. Инновационная деятельность в условиях риска. СПб., 1994.

38. Измаков В.И., Измаков А.В. Техногенная и экологическая безопасность и управление риском. СПб.: НИЦЭБ РАМ, 1998.

39. Катасонов В.Ю. Проектное финансирование как новый метод организации в реальном секторе экономики. М.: Издательская фирма Анкил, 1999.

40. Качалов P.M. Управление хозяйственным риском производственных систем // Экономика и математические методы, 1997. вып. 4. - т. 33.

41. Кейнс Дж.М. Общая теория занятости, процента и денег, www.ek-lit.agava.ru. гл.11.

42. Классификация инвестиционных рисков, Ссыка на домен более не работает;

43. Клейнер Г.Б. Предприятие в нестабильной экономической среде: риски, стратегии, безопасность. -М.: Экономика, 1997.

44. Кныш М.И., Перекатов Б.А., Тютиков Ю.П. Стратегическое планирование инвестиционной деятельности: Учебное пособие. СПб.: Издат. дом Бизнес - Пресса, 1998

45. Ковалев В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. - М.: Финансы и статистика, 1996.

46. Конкуренция и управление рисками на предприятиях в условиях рынка / Н. Дай, П. Г. Грабовый, Марашда Боссам Сайел. М.: Изд-во Алане, 1997.

47. Кузнецов В. Измерение финансовых рисков.//Банковские технологии, №7,1997;

48. Кузнецов В.Е. Управление рисками на биржевом срочном рынке // Вторая ежегодная конференция Срочные финансовые рынки России (2627 мая 1998.);

49. Куржановский А.В. Управление и наблюдение в условиях неопределенности. М.: Наука, 1997.

50. Курс экономики /Под ред. Б.А. Райзберга. М., 1997.

51. Лапуста М. Риски в предпринимательской деятельности. Ч М.: ИНФРА-М, 1998.

52. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. М.: ИНФРА-М, 1998.

53. Лимитовский М.А. Основы оценки инвестиционных и финансовых решений. М.: ТОО Инжиниринге - Консатинговая Компания ДЕКА, 1996.

54. Малер Г. Производные финансовые инструменты: прибыли и убытки. М.: ИНФРА-М, 1996.

55. Мекумов Я. С. Экономическая оценка эффективности инвестиций и финансирование инвестиционных проектов. М.: ИКЦ ДИС, 1997.

56. Менеджмент и рынок: германская модель: Учеб. пособие / Пер. с нем. М.: БЕК, 1995.

57. Мирошников Л.П., Мирошников П.С. Экономическое обоснование затрат на новую технику (Методические рекомендации). Одесса Консатинг, 1997.

58. Морозов Д. С. Проектное финансирование: управление рисками. М.: АНКИЛ, 1999.

59. Морозов Ю.П. Управление инновациями в условиях рыночных отношений. Нижний Новгород: Изд-во Нижегородского ун-та, 1995.

60. Мягков С.М. География природного риска. М.: МГУ, 1995.

61. Нестеров П.М., Нестеров А.П. Экономика природопользования и рынок. М.: ЮНИТИ, 1997.

62. Ойгензихт В. Проблема риска в гражданском праве -М.: Экономика, 1993

63. Олейников Е.А., Брюханов Ю.М. и др. Вопросы инновационной политики и экономической безопасности деятельности предприятий. М., 1992.

64. Ольсевич Ю. Трансформация хозяйственных систем. М., 1994.

65. Основы экономической безопасности: Учебно-практ. пособие/Под ред. Е.А. Олейникова. М., 1997.

66. Паркинсон С.Н., Рустомджи М.К. Искусство управления. СПб.: Лениз-дат, 1992.

67. Первозванский А.А., Первозванская Т.Н. Финансовый рынок: расчет и риск. М.: ИНФРА-М, 1994.

68. Пикфорд, Джеймс. Управление рисками/Джеймс Пикфорд; Пер. с англ. О.Н. Матвеевой. М.: ООО Вершина, 2004.

69. Плэтт В. Стратегическая разведка. Основные принципы: Учеб. пособие. М.: ИД Форум, 1997.

70. Попович В.М., Степаненко А.И. Управление кредитными рисками заемщика, кредитора, страхователя. К.: Правое джерела, 1996.

71. Райзберг Б.А. Предпринимательство и риск. М.: ИНФРА-М, 1992.

72. Редхэд К., Хьюс С. Управление финансовыми рынками. М.: ИНФРА-М, 1996.

73. Риски в современном бизнесе / П.Г. Грабовый, С.Н. Петрова, С.И. Потавцев и др. Ч М.: Изд-во Алане, 1994.

74. Риски на рынке недвижимости, Ссыка на домен более не работает;

75. Риски при осуществлении сделок на рынке ценных бумаг. Ссыка на домен более не работаетkonkurs/bakirov/aug/index.htm;

76. Р-система: Введение в экономический шпионаж. Кн. 1, 2. Ч М.: ХАМ-ТЕК ПАБЛИШЕР, 1997.

77. Рубенчик А. Словарь терминов риск-менеджмента.//Депозитариум, №7(16), август-сентябрь, 1999;

78. Руководство по кредитному менеджменту/ Под ред. Б.Эдвардса. М.: ИНФРА-М, 1996.

79. Рэдхэд К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками. М., 1996.

80. Самойлова Л.Б., Поляков Р.К. О целесообразности применения экономико-математических и эконометрических методов к системе риск-менеджмент. Economics and management Ч 2003.

81. Самочкин В.Н. Гибкое развитие предприятия. Анализ и планирование -М.: Дело, 1998.

82. Севрук В.Т. Банковские риски. М.: Изд-во Дело, 1995.

83. Скомарцева И.В. Международная практика регулирования инновационной деятельности: Науч.-аналит. обзор. СПб., 1993.

84. Словарь иностранных слов и выражений. М.: Олимп, 1998.

85. Снизить риски инвесторов задача государства. Рынок Ценных Бумаг. №22 2000.

86. Тихомиров Н.П. Методы анализа и управления эколого-экономическими рисками. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

87. Турбина К.Е. Инвестиционный процесс и страхование инвестиций от политических рисков. М., 1995.

88. Тэпман Л.Н. Риски в экономике: Учеб, пособие для вузов / Под ред. проф. В А Швандара. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003.

89. Уотермен Р. Фактор обновления. Как сохраняют конкурентоспособность лучшие компании. М.: Прогресс, 1988.

90. Управление инновациями. Факторы успеха новых фирм /Пер. с англ. М.: Дело, 1995.

91. Управление риском. М.: Юнити Дана, 1999.

92. Уткин Э.А. Риск-менеждмент. М.Экмос, 1998.

93. Уткин Э.А., Фролов Д.А. Управление рисками предприятия: Учебно-практическое пособие. М.: ТЕИС, 2003.

94. Филиппов JI.A., Филиппов M.JI. Оценка риска по методу Вексицкого. Атайский государственный университет, 2000.

95. Финансовий менеджмент /Под ред. Е.С. Стояновой Ч М.: Перспектива,1993.

96. Финансовое планирование и контроль / Под ред. М.А. Поукока, А.Х. Тейлора. М.: ИНФРА-М, 1996.

97. Финансовый менеджмент. Под ред. Поляка Г.Б. М.: Финансы, Юнити, 1997.

98. Харрод Р.Ф. К теории экономической динамики. М., 1959;

99. Хизрич Р., Питере М. Предпринимательство, или как завести собственное дело и добиться успеха. М., 1991. Вып. 1.

100. Ховард РА. Динамическое программирование и марковские цепи. М., 1964.

101. Хозяйственный риск и методы его измерения. М.: Экономика, 1979. Ю2.Хомченко В.А. Рыночная конкуренция. Теоретический курс. Краснодар,1994.

102. Хорн ван Дж.К., Основы управления финансами. М., 1996.

103. Хохлов Н.В. Управление риском М.: Юнити - Дана, 1999. Ю5.Хруцкий Е.А.,Сакович В.А., Колосов С.Я. Оптимизация хозяйственныхсвязей и материальных запасов (Вопросы методологии). М.: Экономика, 1977.

104. Черкасов В.В. Деловой риск в предпринимательской деятельности. Киев: Изд-во Либра, 1996.

105. Черкасов В.В. Проблемы риска в управленческой деятельности. М: Рефл-бук, К.:Ваклер, 1999.

106. Чернов В.А. Анализ коммерческого риска / Под ред. М.И. Баканова. -М.: Финансы и статистика, 1998.

107. Шим Джей, Сигел Джоел Г. Финансовый менеджмент / Пер. с англ. М.: Информационно-издательский дом Филинъ, 1996.

108. Шпенглер О. Закат Европы. М., 1923. Т. 1.

109. Шумпетер Й. Теория экономического развития/ М.: Прогресс, 1982

110. Эклунд К. Эффективная экономика. М.: Экономика, 1991.

111. Экономика и бизнес / Под ред. В.Д. Камаева. М.: МГТУ, 1993.

112. Экономика и страхование: Энциклопедический словарь. М., 1996.

113. Яковлев С. Ю. Учет фактора риска в инвестиционной политике финансовых институтов. М., 1997;

114. Absage an Selbstregulierung. // Handelsblatt. Nr. 216. Montag, 10.11. 1997. St.

115. Amitabh Bhargava. Credit Risk Management Systems In Banks. ICICI. Feb 10,2000.

116. Anindia Bhattacharyya, Market data moves into the middle office // Risk Professional, 1/8 November, 1999;

117. Ceske Rob. Operational Risk: Current Issues and Best Practices. NetRisk, Garp. July 28,1999.

118. Corporate Metrics Technical Document / RiskMetrics Group. April 1999.;

119. Dembo Ron S., Aziz Andrew R., Rosen D., Zerbs M. Mark To Future. A Framework for Measuring Risk and Reward. Algorithmics Publications. May 2000.

120. Downes J., Goodman J. E. Dictionary of Finance and Investment Terms. 4th ed. NY. a.o., Barron's, 1995.

121. Economist Intelligence Unit, Managing Business Risks, 10.

122. Fridman M. The Lag in the Effect of Monetary Policy // J. of Political Economy. 1961. October.

123. Geoff Kates. Risk management systems 2000 // Risk Professional, №2/1 February 2000. London Informa Group, 200,

124. Gibson M. S. Information systems for risk management. Board of Governors of the Federal Reserve System. International Finance Discussion Paper. Number 585. July 1997.

125. Greg M. Gupton, Christopher C. Finger, Mickey Bhatia. CreditMetrics -Technical Document. J.P. Morgan & Co. Incorporated. April 2 1997.

126. H. Felix Kloman. Integrated Risk Assesment. Current Views Of Risk Management. -www.garp.com

127. Head G.L., S. Horn П. Essentials of Risk Management, Vol. 1,2. Insurance Institute of America, 1991.

128. J. P. Morgan & Co., Inc. RiskMetrics Technical Document. NY: Morgan Guaranty Trust Company of New York, 1996.

129. Jones D., Mingo J. Industry practices in credit risk modelling and internal capital allocations: implications for a models-based regulatory capital standard. // Federal Reserve Bank of New York Economic Policy Review. October 1998.

130. Levine M., Hoffman D. Enriching the universe of operational risk data getting started on risk profiling. Operational Risk, London, Infroma Business Publishing 2000 pp.

131. Linsmeier T. J., Pearson N. D. Risk measurement: an introduction to value at risk. Champaign, IL: University of Illinois, 1996.

132. Marshall D., Venkataraman S. Bank capital for market risk: a study in incentive-compatible regulation. // Chicago Fed Letter. Number 104. April 1996.

133. Meadows D. u.a. Die Grenzen des Wachstums Bericht des Club of Rome zum Lage der Menschheit. Stuttgart, 1972.

134. Mesaravic M., Pestel E. Menschheit am Wendepunkt. 2. Bericht an des Club of Rome zur Wettlage. Stuttgart, 1972.

135. Morgan J.P./Reuters. RiskMetrics Technical Document, Ссыка на домен более не работаетRiskMetrics.html.;

136. Nishiguchi K., Kawai H., Takanori S. Capital allocation and bank management based on the quantification of credit risk. // Federal Reserve Bank of New York Economic Policy Review. October 1998.

137. Overview: Credit risk. Ссыка на домен более не работаетp>

138. Pyle D. Bank risk management: theory. Conference on risk management and regulation in banking. Jerusalem, May 17-19, 1997.

139. Risk Management guidelines for derivatives. Basle, July 1994.;

140. Risk Management. Study Course 655, Distance Learning Division, The Chartered Insurance Institute. London, 1991.

141. Roland Kenett. Towards a grand unified theory of risk. Operational Risk, London, Infroma Business Publishing 2000.

142. Singer M.N., Risk Management Manual. Santa Monica, CA, 1986.

143. Williams CA. Jr., Heins R.M. Risk Management and Insurance. New York, NY, 1985.