Методологические основы формирования системы управления рисками в торговле тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | доктор экономических наук |
| Автор | Боровкова, Виктория Анатольевна |
| Место защиты | Санкт-Петербург |
| Год | 2006 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.05 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Методологические основы формирования системы управления рисками в торговле"
На правах рукописи
ХЦК 339.13:3361131.7
БОРОВКОВА Виктория Анатольевна
МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В ТОРГОВЛЕ
Специальность 08.00.0S - Эюномика и управление народным хозяйством (экономика, организациям управление предприятиями, отраслями, комплексами: сфера услуг)
АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени доктора эконом ических наук
На правах рукописи УДК 339.13:33(1131.7
БОРОВКОВАВиктория Анатольевна
МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ В ТОРГОВЛЕ
Специальность 08.00.05 - Эюэномика и управление народным хозяйством (эюномика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами: сфера услуг)
АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени доктора экономических наук
Работа выпонена на кафедре эыэномики торговли государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования Санкт-Петербургский торгово-эюноми-ческий институт
Официальные оппоненты: доктор экономических наук,
профессор СТЕШИН АНАТОЛИЙ ИОСИФОВИЧ
доктор экономических наук,
профессор ФЕДОЮВА ТАТЬЯНА АРКАДЬЕВНА
доктор экономических наук,
профессор ЕГОРОВ ВЛАДИМИР ФЕДОРОВИЧ
Ведущая организация: ГОУ ВПО л Санкт-Петербургский инженерно-эмоном ический университет
Защита диссертации состоится л $ 2006 года в $ часов на заседании дис-
сертационного совета Д 212.199.27 в государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования ТЪссийский государственный педагогический университет им. А.И.Герценавпоадресу: 191186.Г.Санкт-Петербург, наб.р.Мойки,48,юэрп.6,ауц. 13.
С диссертацией можно ознакомиться в фундаментальной библиотеюе Российского государственного педагогичесюго университета им. А.И. Герцена
Автореферат разослан л Л/Т^А-Сг^ 2006 г.
Ученый секретарь диссертационного совета, кандидат экономических наук, профессор
АЛ. Линыюв
ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Диссертация посвящена исследованию вопросов формирования, оценки эффективности функционирования, диагностики социально-эюномичесгого развития, совершенствования систем управления рисками в торговле Российской Федерации на современном этапе.
Актуальность темы исследования. Глубокая трансформация российскою общества, сложные и противоречивые процессы становления рыночной экономики России, интеграция ее в международное сообщество существенно повысили требования к уровню управления рисками. Расширяются традиционные границы управления рисками, растет потребность в систематизации знаний о рисках, методах и системах управления рисками на различных уровнях мировой и национальной системы хозяйствования. Актуальными, требующими всестороннего исследования, проблемами экономической науки и практики в сфере риска становятся: комплексное раскрытие содержания рисюв; снятие принципиальных разногласий в подходах к организации систем у I [рааления рисками и расхождений в различных трактовках управления рисками; объективная и всесторонняя оценка эффекгивносги функционирования риск-менеджмента; определение направлений совершенствования методов управления рисками.
Глобальные перемены в экономике страны в целом не могли не повлечь за собой существенные изменения в характере и условиях функционирования всех отраслей народного хозяйства, в том числе и торговли. Возрастающее влияние результатов торговой отрасли на качество и динамику экономического развития страны, конкурентоспособность национальной экономики (торговля составляет около 30% внутреннего валового продукта) требует глубоюго теорегичесюго и методологичесюго исследования вопросов риск-менеджмента в торговле. Современная отечественная торшвля, являясь массовым и динамично развивающимся бизнесом, предъявляет все более серьезные требования к функциональности и эффективности методов управления рисками. Поиск новых методов и прикладных средств риск-менеджмента, обеспечивающих эффективную предпринимательскую деятельность в процессе построения социально ориентированной экономики, определяют актуальность, теоретическую и практическую значимость формирования оптимальной (обеспечивающей для данных условий достижение требуемого результата с минимальными затратами ресурсов и времени) системы управления рисками (СУР) в торговле.
Структурной единицей торговой отрасли являются многообразные торговые предприятия. Именно на уровне отдельно взятого торгового предприятия сосредоточена работа по идентификации рисюв, их источников, последствий и побочных эффектов, именно на их уровне эффективное применение риск-менеджмента дает наибольший эффект, и как следствие положительный результат развития отрасли в целом. Это вынуждает торговые предприятия применять все новые методы и прогрессив-ные технологии управления рисками. В современных условиях каждое торговое предприятие дожно иметь эффективно функционирующую СУР, которая способствовала бы адаптации предприятия к работе в условиях риска, гибкому поведению предприятия в быстроменяющихся условиях внешней и внутренней среды, повышению эффективности деятельности предприятия путем элиминирования рисковых ситуаций при обеспечении устойчивого финансового состояния и недопущении банкротства.
Это в свою очередь требует кардинальных преобразований в методологии и методике формирования систем управления рисками, разработки новых теоретико-методологических подходов коценке эффективности функционирования и совершенствования систем управления рисками.
В рамках экономической теории вопросы рисков и риск-менеджмента поднимались и были исследованы в разное время в трудах зарубежных ученых: Дж. Адамса, Дж. Акврлофа, М. Але, Р. Берндта, Д. Бернуили, Ф. Бруни, Р. Галахера, СЛ. Дерби, Р. Кантильона, Дж.М. Кейнса, Ж. Керверн, ПЛ. Кини, Э. Ло, А. Маршала, R Мертона, Дж. Миля, Ф. Найга, А. Питу И. Пфайфе-ра, К. Редхеда, Н.У Сениора, М. Сюэуса, У Снайдера, Дж. ван Хорна, П. Шумейкера и др.
Рассмотрению роли и значения риска для практики отечественной экономики посвящено много работ. Среди них можно выделить работы В.А. Абчука, В.В. Аленичева, Т.Д. Алениче-вой, А.П. Альгина, И.Т. Балабанова, В.Н. Вяткина, П.Г. Грабового, В.М. Гранатурова, М.С. Гринберга, С.И. Грядова, A.A. Дагаева, А. Зайченко, В.Ф. Егорова,В.В. Иванова, P.M. Качалова, В.В. Ковалева, С.И. Комова, С.Н. Кошели i ко, М.Г. Лапусты, В. А. Москвина, Д.Н. Назарова, П. Недотмэ, A.M. Омарова, А.И. Пригажина, A.A. Первозвансмэго, П.Н. Первозванскэй, Б.А. Рай-зберга, МА. Рогова, В.Т. Севрука, Д.В. Тулина, ЭА. Уткина, Н.В. Хохлова, ВА. Чернова, Г.В. Черновой, А.Д. Шеремета и др.
Обобщение отечественных и зарубежных теоретических и практических разработок в области управления рисками в торговле позволяет автору прийти к заключениюо недостаточном освещении этой проблемы; чаще всего исследования ведутся без учета отраслевых особенностей, Теория формирования систем управления рисками в торговле ни на концептуальном, ни на функциональном уровне еще не разработана.
Проведенные исследования свидетельствуют также о непродуманном и неэффективном использовании риск-менеджмента на торговых предприятиях. Такая ситуация объясняется, прежде всего, сложностью и многоаспекгностью системы управления рисками и ее элементов; наличием большого количества факторов, влияющих на ее формирование и функционирование; существованием различных подходов и точек зрения на то, что представляют собой методы управления рисками; отсутствием достаточного количества квалифицированных специалистов, которые смогли бы применить разнообразные методы управления рисками. Кроме того, отсутствие статистических данных по использованию систем управления рисками и методов управления рисками в торговле затрудняет и вызывает необходимость исследования данной проблематики.
Отставание в области теоретических и практических исследований экономического риска, вынуждает специалистов обобщать суждения преимущественно иностранных авторов. Механический перенос западных методик без учета отечественных традиций ведения бизнеса является нерациональным и ошибочным. Все это еще раз подтверждает необходимость и актуальность исследований данной проблемы.
Исходная гипотеза исследования определяется следующими предположениями:
- развитие профессионального иэффекгивного анализа, оценки и управления рисками и социально-рисковыми отношениям и является огромным до сих пор неиспользуемым резервом роста российской экономики и может принести ощутимые результаты в масштабах страны;
- в условияхмноговариантных и вероятностных природных, социально-экономических, технико-технологических процессов, протекающих сегодня в российский экономике, обеспечение устойчивого интенсивного развития экономического субъекта путем элиминирования рисковых ситу аций требует создания на каждом торговом предприятии собствен-ной системы управления рисками;
- эффект ивно функционирующая СУР способствует адаптации торгового предприятия к динамично изменяющейся внешней и внутренней среде, создает нормальные условия для дости-
же пня стратегических целей торгового предприятия, повышения эффективности деятельности предприятия, обеспечения роста эффективности торговли товарами народного потребления, его экономической независимости и конкурентоспособности;
- в целях обеспечения эффективной работы СУР в торговле необходим поиск путей ее оптимального формирования, оценки эффективности функционирования, адекватной диагностики и совершенствования.
Объект исследовании - предприятия розничной торговли различных организационно-правовых форм предпринимательской деятельности г. Санкт-Петербурга.
Предмет исследования - системы управления рисками в торговле и их составляющие (риски, социально-рисковые отношения, методы и показатели риск-менеджмента), процессы формирования и функционирования СУР, теоретико-методологические и прикладные проблемы диагностики, оценки 'эффективности и совершенствования СУР торговых предприятий.
Цель диссертационного исследования заключается в разработке теоретико-методологических основ формирования систем управления рисками вторговле и предложений по их совершенствованию на современном этапе.
Исходя из этой цели, исследование велось в трех направлениях:
1. обоснование методологической базы формирования систем управления рисками в торговле;
2. развитие научного инструментария, обеспечивающего объективную диагностику и оценку эффективности функционирования систем управления рисками торговых предприятий;
3. определение основных проблем функционирования и направлений совершенствования систем управления рисками в торговле.
Поставленная цель обусловила необходимость решения следующих задач:
на основе обобщения опыта отечественных и зарубежных научных исследований в области управления рисками выявить основные методологические подходы к риск-менеджменту;
раскрыть экономическую сущность и уточнить понятие системы управления рисками в торговле, место СУР всистеме общего управления торговым предприятием, разработать классификацию СУР;
выявить основные черты и принципы формирования системы управления рисками с учетом отраслевых особенностей, определить структуру СУР торгового предприятия и функции ее подсистем и на этой основе разработать модель построения эффективной СУР торгового предприятия, адекватную современным тенденциям развития российской экономики;
исследовать эволюционно-адаптивный характер развития методов управления рисками в торговле, выявить основные классификации методов управления рисками в торговле и предложить собственные разработки в этой области;
определить роль и предложить принципиальную схему внутрикорпоративного управления рисками на торговых предприятиях;
разработать подход коценке эффективности функционирования СУР в торговле, систематизировать частные и обобщающие показатели оценки эффективности СУР,
разработать концептуальные основы диагностики, методики диагностики социально-эыз-номического состояния СУР в торговле;
систематизировать основные проблемы функционирования СУР тортовых предприятий в условиях транзитивной оюномики и определить генеральные направления совершенствования функционирования СУР в торговле.
Теоретической основой диссертационного исследования являются положения современных экономических, математических, социальных, правовых, психологическихтеорий, методология и научные концептуальные положения теории риска, теории систем, экономической синергетики, научно-методологические воззрения отечественных и зарубежных ученых в области управления экономическими и социальными системами и процессами на различных уровнях иерархии, фундаментальные и прикладные исследования торговли. В работе использованы общенаучные методы и способы познания социально-эмэномических явлений и процессов (комплексность, системность, наблюдение, сравнение, абстрагирование, анализ, синтез, индукция, дедукция, моделирование, статистические, системно-аналитические, графические идр,), исторический и логический подходы, методы системного анализа, экспертных оценок, энэномиксь матсматическое моделирование и др.
Информационной базой работы послужили законодательные и нормативные акты РФ; ш и-литичсские, методические и инструктивные материалы федеральных и региональных министерств и ведомств; данные государственной и региональной статистики, периодических изданий; справочники, монографии, статьи, материалы общероссийских и республиканских научно-практических конференций и семинаров; данные официальных сайтов Министерства экономического развития и торговли, Банка России, информационно-аналитических агентств, другие информационные материалы, размещенные в сети Интернет, а также материалы, полученные автором в результате собственных исследований.
Положения, выносимые на защиту:
концепция системы управления рисками как открытой развивающейся сложной интегрированной системы взаимосвязанных подсистем (объектной, субъектной, функциональной, Идеологической), посредством которых осуществляется эффективная работа по анализу, оценке и управлению рисками, оптимизации социапьно-рисшвых отношений;
обоснование особенностей риск-менеджмента в торговле, которые обуславливаются специфиюй отрасли, разнородностью, сложностью структуры и разветвленностью торговой сети, а также сезонностью продажи многих товаров и интенсивным ростом объема оказываемых торговыми предприятиями допонительных услуг;
построение модели формирования эффективной СУР, адаптированной к условиям внешней и внутренней среды предприятия, и выявление факторов, влияющих на формирование СУР; определение места и роли СУР в общей системе управления торговым предприятием;
принципы гибкого внутримзрпоративного управления рисками на торговых предприятиях с учетом социально-психологических факторов;
обоснование эволюционно-адаптивного характера развития методов управления рисками в торговле;
характеристика сущности и подхода к оценке эффективности функционирования СУР; концепция диагностики социально-экономического состояния СУРв торговле; определение проблем функционирования СУР торговых предприятий и обоснование основных направлений совершенствования СУР.
Научная новизна исследования заключается в следующем:
разработ ана гешцепция системы управления рисками в торговле как открытой развивающейся сложной интегрированной системы взаимосвязанных подсистем (объектной, субъектной, функциональной, идеологической), посредством иоторых осуществляется эффективная работа по анализу, оценке и управлению рисками, оптимизации социально-рисковых отноше-
ний, создаются условия для достижения стратегических целей предприятия, обеспечивается его устойчивое интенсивное развитие, рост эффективности торговли товарами народного потребления и конкурентоспособность;
проанализированы основные методологические подходы к риск-менеджменту и доказана необходимость применения множественных подходов при разработке СУР в торговле; обоснованы особенности риск-менеджмента в торговле, которые обуславливаются спецификой отрасли, разнородностью, сложностью структуры и разветвленностью торговой сети, сезонностью продажи многих товаров и интенсивным ростом объема оказываемых торговыми предприятиями допонительных услуг,
определены основные принципы формирования и факторы, влияющие на формирование СУР в торговле; разработана модель формирования эффективной СУР, адаптированная к условиям внешней и внутренней среды предприятия; найдено место СУР в общей системе управления торговым предприятием и определена ее роль в целях достижения рискиэффективного развития торгового предприятия;
обоснован эволюционно-адаптивный характер развития методов управления рисками в торговле; предложен исходя из разных критериев рад классификаций методов управления рисками в торговле, использование которых дает преимущества предприятиям в жесткой конкурентной среде;
раскрыта сущность, определены принципы и необходимость гибкого внутрикорпоративного управления рисками на торговых 1 федприятиях с учетом социально-психологических факте рои;
обоснована сущность и предложен подход к оценке эффективности функционирования СУР; разработаны методики оценки эффективности функционирования СУР и систематизированы показатели оценки эффективности ее элементов;
разработаны концептуальные основы диагностики социально-экономического состояния СУР в торговле; предложены методики диагностики развития СУР розничного торгового предприятия;
определены проблемы функционирования СУР торговых предприятий в современных условиях и обоснованы основные направления совершенствования СУР торговых предприятий как сложнойэволюциопной системы и каксистемы в системе.
Теоретическая значимость диссертации заключается в развитии теории риска сферы товарного обращения и научном обосновании концепции управления рисками в торговле; в исследовании т еоретико-методологических основ формирования системы управления рисками в торговле, в выявлении функций, особенностей, основных чергг, классификаций и принципов организации систем управления рисками в торговле, в разработав классификаций методов управления рисками и принципов внутрикорпоративного управления рисками торговых предприятий; методическом обеспечении процессов оценки эффективности функционирования и диагностики социально-экономического состояния СУР в торговле; в развитии теоретического и методологического аппарата управления рисками предприятия, направленного на достижение рис-шэффекгивного развития торгового предприятия, торговой отрасли и общества в целом.
Практическая значимость работы состоит в доведении результатов исследования до методических рекомендаций, готовых к использованию в управлении торговыми предприятиями, в возможности широкого применения разработанных теоретических положений и практических рекомендаций при формировании я совершенствовании СУР торговых предприятий. В
частности, разработанные принципы и модель формирования эффективной СУР, схема внутрикорпоративного управления рисками с учетом социально-психологических факторов, методики оценки эффективности функционирования СУР, методики диагностики социально-экономического развития СУР, рекомендации по модификации и совершенствованию СУРмогуг быть использованы торговыми предприятиями при формировании своих конкурентных стратегий достижения социально-экономической результативности.
Апробация результатов исследования. Разработанные в диссертации положения и рекомендации, использовались при выпонении госбюджетных НИР, проводимых в рамках направлений Теоретические основы функционирования финансовой системы РФв период 19982000 гг., Управление кадровым потенциалом в финансово-кредитной сферев период 20032004 гг., Паевые инвестиционные фонды на рынке ценных бумаг РФ: механизм функционирования и перспективы развития в период 2005-2006 гг.
Полученные теоретические, методологические и практические результаты докладывались и обсуждались на международных и региональных конференциях и семинарах. Участвовала в следующих конференциях: IV региональной научно-практической конференции Экономика Северо-Запада: проблемы и перспективы развития,проводимой Северо-западной секцией содействия развитию экономической науки ОЭ РН (июнь 2002г., г. Санкт-Петербург); Международной XX конференции Европа регионов (Регионализм, как путь к демократии, развитию и международной стабильности - на примере Российской Федерации), проводимой в рамках празднования 300-летия Санкт-Петербурга (октябрь 2003г., г. Санкт-Петербург); Международной Интернеп-юнференции Экономика и эффективная организация производства (октябрь 2004г., г. Брянск); Международной научно-практической конференции Повышение конкурентоспособности предприятий и организаций (май 2005г., г. Пенза), а также в семинарах, проводимых финансовыми компаниями: АВК, Батийским финансовым агентствам. Торгово-промышленной палатой г. Санкт-Петербурга и межвузовских и внутривузовских конференциях в течение 1994-2005 гг.
Результаты исследования рекомендованы Комитетом экономического развития, промышленной политики и торговли правительства г. Санкт-Петербурга к использованию розничными торговыми предприятиями при разработке и реализации стратегий повышения нэнкурентоспо-собности засчет формирования оптимальных систем управления рисками.
Разработанные методики диагностики социально-экономического состояния и оценки эффективности функционирования СУР были использованы в торговых предприятиях г. Санкт-Петербурга, например, ООО "Ходинговая компания ГУРВИТ".
Отдельные результаты работы были апробированы консультационной компанией Торговые решения СПб в рамках консультационных исследований, проводимых на сетевых предприятиях розничнойторговли: Сга4 (Санкт-Петербург), Заоровый малыш(Санкг-Пегербург), Элекам(Набережные Чены, Казань, Нижнекамск).
Результаты исследования в течение ряда лет используются при формировании рабочих программ и в учебном процессе ГОУ ВПО Санкт-Петербургский торгово-экономический институт при подготовке студентов дневной и заочной формы обучения по специальностям 060800 Экономика и управление на предприятии торговли и общественного питания, 060500 Бухгатерский учет, анализ и аудит, 351100 л Товароведение и экспертиза товаров , 271200 Технология продуктов общественного питания по дисциплинам Финансы, Финансы и кредит , Рынок ценных бумаги Страхование, атакже в программах сертификации аудиторов, повы-
шения квалификации и переподготовки кадров. Исследование может бьггь использовано в иных системах образования.
Публикации. Основные результаты исследованияопубликованы в 34 научных работах, общим объемом 112,47 п.л., в том числе в 1 учебнике с грифом УМО и в2 монографиях.
Структура работы. Диссертация состоит из введения, четырех глав, заключения, списка использованной литературы, включающего245 источников, и приложений. Общий объем диссертации - 357 страниц, в том числе 40 рисунков, 32 таблицы.
ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИИ
Во введении автор обосновывает актуальность темы диссертационного исследования, определяет цель и основные задачи исследования, предмет и объект исследования, методологическую основу исследования, рас1фывает научную новизну и практическуюзмачимость выводов и предложений, содержащихся в работе.
В первой главе Методологические аспекты формировании систем управления рисками в торговле представлена концепция системы управления рисками в торговле как открытой развивающейся сложной интегрированной системы.
Риск означает ситуацию неизбежного выбора, в процессе которой у экономических субъектов имеется возможность количественно и качественно определить вероятность достижения ими предполагаемого результата, неудачи, отклонения от цели, а также масштаб потенциальных благоприятных и негативных последствий принятых решений. Риск в торговле представляет собой вероятностное распределение результатов деятельности, связанной с поиском, выбором, продвижением товаров от производителя до потребителя, хранением и их реализацией. Под рискамиторговых предприятий понимаются вероятные опасности материальных, финансовых, трудовых, экологических, информационных, временных и пр. потерь, упущенных выгод, а также возможности получения допонительных выгод и прибыли.
Несмотря на то, что в большинстве исследований, приводящихся в отечественной и зарубежной литературе, риск рассмат-ривается исключительно как источник убытков, по мнению автора, риск необходимо рассмат-ривать в качестве возможного источника, как убытков, так и свсрхдаходоа Это позволит более эффективно организовать риск-менеджмент на торговом предприятии.
Система рисков на розничном торговом предприятии многоуровневая и разветвленная; она специфична для каждого предприятия. Тем не менее, по нашему мнению, можно выделить наиболее общие ха-ракгеристики системы рисков, позволяющие выбрать классификацию рисков для розничного торгового предприятия. Торговому предприятию целесообразно использовать классификацию, основанную на учете уровня возникновения риска (микроуровень), среды возникновения (внешние, внутренние), определении степени и возможности управления рисками (управляемые, условно-регулируемые и неуправляемые), выделении основных аспектов хозяйственной деятельности (торгового, финансового, вида операций). При этом вся совокупность рисков, которым мэнкрстнос торговое предприятие может быть подвержено в ходе осу-ще-столения своей деятельности, зависит от его вида, характерадеятельносги, стратегий, специфики покупателей, поставщиков и других контрагентов.
В работе обобщены отечественные и зарубежные разработки в области классификации рисков; предложены несколько вариантов классификаций риенэв торговых предприятий. Важность и необходимость рассмотрения этого вопроса вытекает из потребности использования соответствующих классификаций при оценке совокупного уровня риска торгового предприятия на
основе правильного опрс-деленияего составляющих, при нахождении оптимальных методов анализа, оценки и управления рисками, для формирования оптимальной и эффективной структуры СУР на предприятии.
В работе сделана одна из первых попыток изложить определенные накопленные на сегодняшний день знания в области эволюции методологических подходов к риск-менеджменту. Развитие риск-менеджмента, как и всей экономический теории не является прямолинейным; оно представляет собой формирование сразу нескольких подходов, которые развивались паралельно и неравномерно: поведенческого, ситуационного, процессного, функционального, системного, системно-синергетическэго подходов. Исследования показали, что эволюция взглядов на предмет риск-менеджмента в сжатой форме повторяет в общих чертах исторически сложившиеся и чередовавшиеся постулаты эффективного управления в общем менеджменте.
Риск-менеджмент в настоящее время представляет собой еще мало изученную сферу управленческой деятельности, нет устоявшейся концепции этого понятия, поэтому в современных экономических исследованиях не существует единой точки зрения на определение понятия риск-менеджмент, бытуютразличные мнения по поводу его сущности. Возможность сосуществования множественности определений объясняется сложност ью и многоаспекгнос-тью риск-менеджмента, недостаточной теоретической и практической разработанностью этой проблемы.
Систематизируя разнообразные воззрения отечественных и зарубежных ученых и специалистов, автор пришел к выводу, что современный риск-менеджмент дожен рассматриваться с различных точек зрения: как неука (совокупность научныхзнаний и практического ольпа); как система, состоящая из различных компонентов (подсистем, процессов, функций); как аппарат управления (часть руководства предприятия); как вид деятельности человека и искуса но управления рисками; как процесс с отдельными элементами (взаимосвязанными операциями или функциями); как управленческий комплекс. Отсюда следует, что риск-менеджмент дожен рассматриваться как явление, для изучения и формирования которого необходимо применять одновременно несколько подходов и, прежде всего: системный, синергстический, процессный и ситуационный, которые, по мнению автора, являются наиболее прогрессивными и перспективными.
Риск-менеджмент может и дожен быть рассмотри! с учетом особенностей отрасли, в которой он применяется. Такой подход позволяет давать научно обоснованные рекомендации практике использования методов анализа, оценки и управления рисками и социально-рисмэвы-ми отношениями, эффективность применения которых зависит не тольш от их сущности, но и от того, в какой мерс они согласовываются с общеотраслевыми особенностями функционирования хозяйствующего субъекта. Поэтому большое значение имеет изучение и учет влияния особенностей функционирования каждой отрасли при формировании и совершенствовании системы управления рисками самостоятельных субъектов хозяйствования.
Торговля как отрасль народного хозяйства обладает рядом характерных экономических, социальных, организационных, технических и др. особенностей, которые обуславливают специфику системы управления рисками.
Разработка теории систем управления рисками, особенно в торговле, находится пока на начальной стадии. Воспоняя пробел в исследованиях системы управления рисками, автор предлагает следующую трактовку этого понятия.
Система управления рисками (система риск-менеджмента) представляет собой интегрированную систему взаимосвязанных подсистем (элементов), регулирующих процесс разработки и реализации управленческих решений относительно функционированияэюэномических субъектов (государства, хозяйствующих субъектов, граждан) в ситуации риска. Посредством ее элементов осуществляется эффективная работа по анализу, оценю; и управлению рисками, оптимизации экономических, социально-рисковых отношений и обеспечиваетсядинамическое равновесие общей системы хозяйствования.
По мнению автора, СУР могут строиться на различных уровнях иерархии; международном, федеральном, региональном, местном (муниципальном), отраслевом, группы предприятий (ходинги, группы, кластеры), отдельно взятого хозяйствующего субъекта, отдельно взятого гражданина или его семьи. Поэтому впоне обосновано классифицировать системы управления рисками на: международные (глобальные, региональные), национальные (федеральные, региональные, местные), отраслевые (промышленности, сельского хозяйства, торговли и др.), хозяйствующих субъектов (коммерческих предприятий и организаций, некоммерческих организаций) и частные (профессиональных участников рынка, непрофессиональных участников рынка).
Специфика СУР торговли обусловливается особенностями торговли как отрасли народного хозяйства, а именнотем, что: продуктом труда в торговле являются услуг и по закупке, хранению и реализации товаров; в отрасли велик удельный вес материально-ответственных лиц; выручка от реализации товаров поступает преимущественно в налично-денежной форме; продожительность эксплуатационного цикла короче, чем в промышленности; имеют место особенности торгово-технологичесшго процесса; организационная структура торговли включает оптовые, розничные предприятия и предприятия общественного питания; имеет место быстрая окупа-емость вложений, большая потребность в оборотных средствах; большой удельный вес в структуре издержек обращения занимает заработная плата; существует большая трудоемкость отросли, высокая зависимость результативности отрасли от личностных психологических качеств работников, их квалификации, знаний и опыта; имеет место, сложность измерения количества и качества труда торговых работников, сильная зависимость от покупательной способности населения; модели и приемы риск-менеджмента в торговле отличаются по сравнению с другими отраслями народного хозяйства.
Все эти особенности вместе с региональными особенностями, разнородностью, сложностью структуры и разветвленностью торговой сети, а также сезонностью продажи многих товаров интенсивным ростом объема оказываемых торговыми предприятиями допонительных услуг накладывают свой отпечаток на построение системы управления рисками в отрасли.
С учетом отраслевых особенностей торговли, автор пришел к выводу, что система управления рисками торговых предприятий (торговли) представляет собой систему принципов и методов разработки и реализации управленческих решений, связанных с идентификацией, оценкой и разрешением рисюв предприятия, отимюацией социально-рисговых отношений, посредством которых осуществляется воздействие на социально-экономическое развитие предприятия, создаются условия для достижения стратегических целей предприятия и обеспечивается его устойчивое интенсивное развитие, рост эффективности торговли товарами народного потребления и конкурентоспособность.
Успешное и эффек-тивное решение задач риск-менеджмента, стоящих перед экономикой государства и конкретной отрасли, во мно-гом зависит от результативности управления рисками на уровне отдельно взятого предприятия. В том случае, когда экономика опирается на креп-
кие,современные, высоюразвитыерозничньв торговые предприятия, способныеуспсшно добиваться поставленных целей, вся совокупность возникающих в процессе трансформации российского общества рисков, будет своевременно и значительно снижена. Очевидно, что обеспечение устойчивого развития в ситуации риска требует создания на каждом торговом предприятии собствен-ной СУР
Давая характеристику системе управления рисками торгового предприятия, следует вначале определиться в некого-рых, с нашей точки зрения существенных, методологических положениях. Во-первых, система управления рисками индивидуальна для каждого торгового предприятия. Во-вторых, система управления рисками торгового предприятия является самосгоя-тсль-ной, относительно обособленной от других систем управления предприятия (системы упра вле-ння персоналом, системы управления финансами и пр.) и от аналогичных систем управления рисками других торговых и неторговых предприятий. В-третьих, система управления рисками является кпмпс-ксной и многоуровневой. В-четвертых, система управления рисками является неоднородной и многофункциональной.
Проанализировав отечественную и зарубежную литературу по исследуемому вопросу, автор счел возможным определить структуру системы управления рисками розничного торгового предприятия следующим образом (рис. 1). Структура СУР довольно сложна и включает в себя четыре основные подсистемы: объектную (управляемую), субъектную (управляющую), функциональную (рисковой механизм) и идеологическую (концепцию риск-менеджмента), состоящие из множества элементов, сущность и структура каждой из которых всесторонне исследованы в диссертации. Она состоит из формализованных и неформализованных элементов; является формой адаптации СУР к внутренней и внешней среде торгового предприятия.
Возможность вхождения социально-рисковых отношений в качестве элемента объектной подсистемы СУР, объясняется, прежде всего, тем, что риск, являясь базовым свойством любой экономики, проявляется только через человека. Без конкретного индивидуума нет риска, а есть лишь явление, которое безразлично окружающей среде. Человек, его цели, интересы и отношения с другими индивидуумами являются источникам возникновения риска. Поэтому можно выделить группы отношений, генерирующих риск, а, следовательно, в целях снижения риска этими отношениями следует управлять.
В диссертации определены основные субъекты СУР торгового предприятия и излажены основные подходы к формированию субъектной подсистемы для крупных, средних и малых торговых предприятий. Организационная структура аппарата управления рис ками зависит от вида, размеров и характера деятель но сти предприятия, егоэнэноми-ческих, финансовых, технических, информационных, интелектуальных, профессиональных, организационных и других возможностей, может быть построена различными способами, формироваться на постоянной основе или временно, лишь для решения конкретных проблем, и существенно варьироваться.
Функциональная подсистема (рисковой механизм) является одной из наиболее важных подсистем СУР, от эффективности работы которой в большей степени зависит эффективность функционирования СУР в целом. В качестве системы обеспечения рискового механизма автор выделяет организационную культуру которая, обладая определенными свойствами (всеобщностью, неформальностью и устойчивостью) и выпоняя свои функции (охранную, интегрирующую, регулирующую, замещающую, приспособления предприятия к нуждам общества, образовательную, воспитательную и пр.), допоняет формальные составляющие механизма риск-менеджмента, способствуя тем самым более эффективному воздействию его на торгово-хо-
Спешуцттешы ргхгм!
Рис. 1. Структура системы управления рисками розничного торгового предпрюггия
зяйственный процесс, структуру ресурсов, совокупность возникающих рисков, социально-рисковые отношения и достижению наилучших результатов деятельности.
Необходимым условием для построения эффективной, научнообоснованной системы управления рисками является формирование идеологической подсистемы (концепции риск-менеджмента). В диссертации определены основные ориентиры и направления концепции. В результате исследования были определены основные цели, задачи, принципы организации СУР торгового предприятия, которые служат методоло-гической основой создания эффективной СУР торгового предприятия.
В диссертации обобщены и систематизированы функции подсистем СУР, на основании чего был сделан вывод, что, риск выпоняет регулирующую, стимулирующую, инновационную, защитную, предупредительную, компенсационную, контрольную и социальную функции; соци-ально-риенэвые отношения выпоняют регулирующую, охранную, адаптивную, образовательную и развивающую функции, функции управления качествал рисковой деятельности, мотивации рисмэвой деятельности, стимулирования рисковой активности, социального контроля поведения в сфере риска.
Субъект управления выпоняет следующие функции: определение цели и разработка с тратегии развития и политики предприятия в ситуации риска; обеспечение правовой законности и защищенности работников предприятия, участвующих в рисковой деятельности; создание организационных структур, обеспечивающих принятие и реализацию управленческих решений по всем аспектам хозяйственной деятельности предприятия в ситуации риска; формирование эффективных информационных систем, обеспечивающих обоснованность альтернативных вариантов рисковых управленческих решений; планирование рисшвой деятельности; исследование внешней и внутренней среды предприятия на предмет выявления вероятности возникновения тех или иных рисков; анализ и прогнозирование финансовых состояний в ситуации неопределенности и риска; регу лирование и координирование всех звеньев системы управления рисками; принятие оперативных и инвестиционных решений по основным аспектам хозяйственной деятельности предприятия; применение и измерение эффективности использования тех или иных методов анализа, оценки и управления рисками и социально-рисковыми отношениями; мониторинг и репортинг уровня рисков на всех направлениях и этапах хозяйственной деятельности; разработка действенной системы стимулирования и контроля за реализацией принятых управленческих решений в ситуации риска; анализ результатов рисмэвой деятельности и нахождение резервов повышения ее эффективности.
Рисювой механизм выпоняет воспроизводственную, распределительную, регулирующую функции, функцию управления рисками и социально-рисковыми отношениями, стабилизационную и контрольную функции.
На этапе формирования эффективной системы управления рисками исходным теоретическим и практическим вопросом является определение основныхпринциповее организации. Можно выделить две группы таких принципов. Первая носит общий характер и применима к большинству систем управления общественным воспроизводством, вторая - локальный и специализирована применительно ксфере риска. К общим принципам относятся: принципы научности; законности; относительной самостоятельности; интегрированности; целенаправленности; системности и комплексности; единства; непрерывности; стабильности; высокого динамизма; вариантности; оптимальности; эффективности. К локальным принципам относятся: принципы поощрения (стимулирования) обоснованной рисковой деятельности; материальной ответ-
ственности за результаты деятельности; избирательно сгги и последовательности; непрерывности мониторинга; действенного контролинга; сплошного репортинга; экономичности управления.
Система управления рисками торгового предприятия строится в соответствии с проводимой рисковой политикой и стратегией. По своему содержанию рисковые стратегии бы-вают различными. С точки зрения своевременности принятия решения по упреждению возможных потерь, по мнению автора, можно выделить укпонительную (эскапистскую), активную, адаптивную, консервативную (пассивную) стратегии.
В концепции риск-менеджмента торговых предприятий дожно уделяться повышенное внимание важнейшему элементу проблемы риска - определению и учету социально-экономических факторов, входящих в это понятие и во многом определяющих его реальное содержание и величину. Сегодня, когда в нашей стране строится социально ориентированная эмэномика, необходимо учитывать социальные факторы, которые особенно важны для предприятий розничной торговли, так как именно они непосредственно связаны с потребителями товаров, которые являются как испонителями социальных программ, так и их создателями. Торговые предприятия являются призмой, через которую проходит любое социальное решение, они участвуют в формировании вкусов, мнений и даже социальной направленности потребителей, т.е. формируют социальный климат в стране. Следовательно, они дожны подходить к процессу доведения товара до потребителя более ответственно: продавать товар высотою качества, сертифицированный, не контрафактный, не фальсифицированный, т.е. товар с меньшим риском для жизни, здоровья и имущества потребителя. Чем меньше рискует покупатель, тем меньше рискует само торговое предприятие своей репутацией, положением на рынке.
В системе управления рисками присутствуют хаос и порядок, открытость и нелинейность, самоорганизация и когерентность, что приводит не тольмэ к возможности, но и необходимости применения к ее исследованию и построению того концептуального понятийного аппарата, который разработан в синергетике. С этой точки зрения СУР торгового предприятия представляет собой открытую развивающуюся (эволюционную) сложную интегрированную систему четырех подсистем (субъектной, объектной, функциональной, идеологической, каждая из которых в свою очередь включает в себя определенную совокупность элементов), посредством которых осуществляется риск-менсджменг. СУР торгового предприятия является незамкнутой самоорганизующейся системой, которая постоянно обменивается с другими сопряженными системами потоками денег, ресурсов, информации, ей присуща возможность самодвижения. Все ее элементы, регулярно взаимодействующие и взаимозависящие, взаимосвязаны и являются частями целого.
С целью повышения эффективности функционирования СУР торгового предприятия в диссертации разработана классификация СУР торговых предприятий, в основу которой положены семь признаков: ввд предприятия; характер его основнойи вспомогательной деятельности; специфика его контрагентов; месторасположение; тип организационной культуры; ввд стратегии; степень его интеграции в различные структуры.
Предложенные структура и классификация СУР позволяют более обоснованно подходить к выбору направлений формирования и совершенствования функционирования СУР торговых предприятий.
Проведенные автором комплексные исследования особенностей СУР розничных торговых предприятий позволяют определить неюторые общие черты (свойства), присущие всем сис-
темам управления рисками торговых предприятий, а именно: интегрированность и системность; неоднородность; многофункциональность; незамкнутость (открытость); когерентность; неравновесность; нелинейность; адаптивность; стремление кустойчивости; чувствительность; жизнеспособность.
Актуальным вопросом для каждого торгового предприятия является формирование оптимальной системы управления рисками. Решению данной проблемы может служить разработанная автором модель построения эффективной СУК адаптированной кусловиям внешней и внутренней среды предприятия (рис .2).
Рис. 2. Модель построения эффективной СУР
Система управления рисками как многоплановое, комплексное и изменяющееся явление, обладающее множеством связей с внутренним и внешним окружением предприятия, связывает в органичное целое цели, ресурсы и процессы, протекающие внутри и вне предприятия. Поэтому для комплексного анализа СУР необходимо анализировать многообразные факторы, влияющие на ее формирование. Исследование факторов, влияющих на формирование СУР в торговле, позволило автору разработать классификацию основных факторов, в основе которой были положены следующие критерии: масштаб охвата; организационные особенности влияния; продожительность влияния; степень влияния; направленность влияния; тип влияния; возможность выявления; степень управляемости; содержание влияния.
К процессу формирования эффективно функционирующей СУР применим эволюционный подход, который призван формировать такую систему управления рисками, которая бы обеспечивала многовариантный характер воздействия на хозяйственный процесс предприятия н его элементы, четкое распределение пономочий меяеду уровнями рискового управления, разделение ответственности за риск между подразделениями предприятия, эффективно распределяла ограниченные ресурсы предприятия, адаптировалась к благоприятным возможностям и опасностям внутренней и внешней среды, координировала деятельность предприятия в ситуации риска, иэррекгировала свое стратегическое развитие и развитие предприятия с учетом своего прошлого опыта и опыта мзн^ренгов. Этот подход требует разработки мероприятий правового, экономического, организационного и социально-психологического характера.
Для формирования оптимальной СУР большое значение имеет создание ее эффективно функционирующих подсистем и элементов, одним из которых является система методов управления рисками, применяемых на торговом предприятии.
Во второй главе Адаптивный характер развития методов управления рисками в торговле обоснован эволюционно-адативный характер развития методов управления рисками (МУР) вторговле, проанализировано современное состояние и перспективы развития МУР в торговле, выявлены их положительные стороны и недостатки.
Важнейшей, требующей всестороннего исследования, проблемой, связанной с повышением эффективности формирования и функционирования СУР является проблема формирования оптимальной системы методов управления рисками. В диссертации рассмотрены и проанализированы основные подходы к классификации МУР
Обобщение отечественных и зарубежных теоретических и практических разработок в области классификации МУР позволило автору прийти кследующему заключению. Существует значительное многообразие методов управления рисками и классификаций МУР Эта разнообразие отражает неодинаковые подходы и точки зрения на то, что представляют собой методы управления рисками. Для многих ученых и специалистов характерно размывание границ критерии, согласно которому они производят классификацию МУР. Нередмэ допускается путаница критериев отнесения юнкрегного метода к той или иной категории МУР. Кроме того, нет четкости в том, на каком конкретно уровне управления следует использовать ту или иную классификацию. Чаще всего классификации строятся без учета отраслевых особенностей.
По нашему мнению, на классификацию методов управления рисками влияют, прежде всего: 1) уровень управления (макроуровень, (международный, федеральный), мезоуровень (региональный, местный,отраслевой), микроуровень (отдельно взятого предприятия, отдельного подразделения предприятия), нансуровень (отдельно взятого гражданина или его семьи); 2) особенности отрасли (или направления деятельности предприятия); 3) критерии, взятые в основу отнесения методов ктой или иной категории.
В работе автором выделен целый ряд критериев (признаков), на основании которых можно группировать методы управления рисками торгового предприятия: направленность воздействия; источник управляющего воздействия; тип воздействия; глубина воздействия; вероятность реализации; возможность прогнозирования; масштаб охвата; организация применения; продожительность действия; организационные особенности воздействия; количество используемых ресурсов; вид потерь; время применения; субъект (источник) компенсации убытков; содержание (механизм, характер) воздействия и др.
Расширяя иуглубляя применяемые в теории и практике классификации МУР, учитывая спе-
гифику торговой отрасли, источник управляющего воздействия (внешний, внутренний), стратегии предприятия (уклонение, удержание рисюв), а также сложившуюся практику ведения предпринимательства в РФ, автором разработана классификация методов управления рисками для розничного торгового предприятия (рис. 3).
Представленная классификация МУР создает возможности для нормальной работы по заблаговременному и целенаправленному предотвращению и минимизации рисков, своевременной и поной компенсации убытков, возникших в процессе реализации рисюв, позволяет более обоснованно подходить квыбору наилучших МУР торговых предприятий, помогает ориентироваться, когда какие МУР следует применять, экономит средства и время и повышает резуль-тативностьу правления рисками. Все это дает преимущества в жесткой конкурентной среде, возможность добиться намеченных результатов социально-экономического развития, повышает экономическую безопасность и надежность предприятий. Кроме того, в классификации учтены МУР, связанные сминимизацией нанесения ущерба жизни, здоровью и пр. вреда покупателям, (формирование системы качества, обязательная и добровольная сертификация товаров, строгое соблюдение требований международных стандартов качестваи безопасности, налаживание связей с организациями потребителей). Необходимость рассмотрения этого вопроса вытекает из потребности использования соответствующих классификаций МУР при формировании оптимальной и эффективной структуры СУР на предприятии и служит одним из конкурентных преимуществ на рынке.
Если трактовать методы управления рисками в расширенном понимании, во-первых, с учетом того, что рисквыступает не только как вероятность потерь, но и как вероятность получения прибыли, и, во-вторых, объектами системы управления рисками являются помимо рисков социально-рисмэвые отношения, то методы управления рисками, по мнению автора, можно классифицировать на: 1) методы управления рисками (способы предупреждения и снижения потерь), рассмотренные выше; 2) методы получения допонительного дохода (мет оды финансового менеджмента: перемещение капитала для его прироста и спекулятивные операции); 3) методы управления социально-рисковыми отношениями (методы социального предвидения, методы социального прогнозирования, методы социального планирования и методы социального регулирования).
Оптимальное сочетание методов управления рисками способствует обеспечению динамического единства двух противоположных свойств СУР усилению динамизма и укреплению ее устойчивости, так как в систему МУР входят как жесткие распорядительные и дисциплинарные методы,так и гибкие организационно-стабилизационныеи социально-психологические методы.
Проведенные исследования свидетельствуют о том, что в соответствии с развитием цивилизации, теории предпринимательских рисков, методы управления рисками трансформируются, эволюционируют, приобретают новые черты и особенности, меняется классификация МУР; особенно она претерпела видоизменения за последние десятилетия. Классификация МУР становится все более структурированной, в нее включаются все большее количество методов управления рисками. Если раньше в систему МУР на тортовом предприятии входили лишь классические методы, то в настоящее время в нее включаются методы управления рисками, основанные на новых формах ведения бизнеса, таких как франчайзинг, лизинг, факторинг, аутсорсинг и р.
Процесс идет в сторону усложнения, с одной стороны, и стандартизации, с другой. Это связано, прежде всего, с усложнением современных технологическихпроцессов, внедрением
Ь^кдыуршдавнриами
дапреднзо-дадапрети-
ооязатеть-нььдС-ръсяь-
дошн-ни. шло-спыпйнье
щдатав. ссшпьи> гор-зжплесык гекншесш: нту(-те.июлямесив
ИдаПфЗДЬ-НЫМ[>.711>-вьв;, купель
гсртБньк
сараю чешая; гёзар* игений
ньк чет-ш
ньц итем-дить-КЛ:
недий- каи> шрю-
ряие тшмл ЖВЬВ
дсевякин. эацэтц дтеии^-аяи о
правит, иисшиесикшлйжгшт обямтяыю* ндеюмрсздше рас* тдждснпй деятельности аттестация учд-
стшв рынка
ссжатетвд ссрпфгкяши рящ т^варк, м^ системы санкщЛ 1а ; ккчипк: от
НС^НПфйВПЛ
ддар 'й ^ишжгвыы состоящем ряаа укоэы№ чесикатаеккъ
пздаераавгс прюмпчэдя на рьоае ксущхтон? арго сляг, [здзнрсквп; фки-Сфкнк- н цвдикимде
Внрренкв:
Методы 5тислети от рн-ча
Мздм уцерапия риал
Х оть:о от сдеки (проекта),
Х сякгз от контрагенте.
Х ошвотакпвсв, содеркшкри:к,
Х ОШП <Ч |кВЫХ
ьгасв деятельности от рештцпп рж-нсвпюк, от НЕ> выхтеоюлипй;
Х отп рг апда-
цздотсраниш убит*
I Мнмкин ) тгда.
Пота. торопя
росгреддаит ргежи
Икгярада*
Карсдепеяк 1 цюирпяпве
Мяоды принятая рнаа
Лаагскии!
Еиржии: вовраснл
Стргюване
Ч ХедхцивнЕ
Пердаи К тртя .'я рм> км
Рис. 3. Классификация методов управления рисками розничного торгового предприятия
новых информационных и мэмпьютерных систем, появлением новых финансовых инструментов, законодательных норм, новых механизмов защиты экономических субъектов от разнообразных рисков, их модификацией, внедрением новых теоретических инновационных разработок по защите от рисков.
Кроме того, непредсказуемость спроса, насыщенность и дифференцированность потребности, изменение предпочтений покупателей, индивидуализация потребления, усиление конкуренции приводит к необходимости применения разнообразных МУР. Можно сделать вывод, что методы управления рисками находятся в постоянном развитии, в процессе творческой разработки и проверки временем, они постепенно напоняются новым смыслом и содержанием, что, несомненно, постепенно обогащает арсенал этой сферы управления обществом.
Большое количество рисков, присущих деятельности торговых предприятий, разнообразные методы управления ими, все это требует определенной систематизации на основе моделирования. В диссертации предложена модель управления рисками розничного торгового предприятия, которая является основой построения эффективной комплексной системы управления рисками. Ее следует рассматривать как рекомендацию, использование которой способствует повышению эффективности применяемых решений при выборе методов управления и источнико гомпенсации.
усложнение задач, стоящих перед торговлей сегодня, расширение отраслевых и межотраслевых связей, вертикальной и горизонтальной интеграции, стремительные изменения в технологиях и предпочтениях покупателей делают необходимым создание каждым торговым предприятием эффективного внутрикорпоративного управления, способного применить именно ту группу методов управления рисками, которая в данных конкретных условиях даст наибольший эффект.
По мнению автора, внутрикорпоративное управление рисками представляет собой снижение уровня риска путем организации эффективной работы подразделений предприятия по выпонению ими своих основных задач и задач по снижению рисков и затрагивает три основных аспекта: во-первых, повышение эффективности функционирования и реализации непосредственных обязанностей и функций, стоящих перед подразделением; во-вторых, выпонение подразделением (самостоятельно или совместно с другими специалистами, службами) функций по управлению тем риском, который возникает именно на его участке работы; в-третьих, повышение эффективности взаимодействия всех подразделений предприятия в процессе управления рисками.
В работе раскрыта необходимость и определены цели и задачи внутрикорпоративного управления рисками; предложена схема внутрикорпоративного управления рисками с учетом социально-психологических факторов на примере розничного торгового предприятия; выявлены юридические, экономические, организационные принципы внутрикорпоративного управления рисками, к которым относятся принципы: осознанность принятия рисмэв, создание равных условий рисковой деятельности, приоритет мер предупреждения, разграничения ресурсов, стимулирование обоснованной рисковой деятельности, эффективность иэиэномность, сочетание общедоступности и конфиденциальности, системность, комплексность, ориентированность на стратегические цели развития предприятия, плановость, компетентность, достоверность информации, надежность, сочетание интересов государства, субъектов рисювых отношений, торгового предприятия и др.
Принципиальной особенностью торгового предприятия как открытой системы является при-
сугствие человека в качестве ее активного элемента, поэтому внутрикорпоративное управление рисками торговых предприятий дожно строиться с учетом социально-психологических факторов В число которых входят, прежде всего: психологический склад, мотивы, относительно устойчивые свойства личности (интелектуальный уровень, решительность, самостоятельность); склонность к риску, субъективное представление о величине риска; нравственные установки; самооценка, уровень притязаний; специфика поведения, принадлежность личности к той или иной социальной группе; противоречия мотивов, возникающих в процессе принятия решений; специфика взаимодействия межцу членами труппы; степень согласованности их интересов и др.
Эффективная организация внутрикорпоративного управления рисками дожна обеспечивать доведение решений отдельных подразделений торгового предприятия друг другу, увязку этих решений и способствовать созданию такого хозяйственного и психологического климата, который создает благоприятные условия для обоснованного риска. Внутрикорпоративное управление рисками на основе эффективного использования корпоративных ресурсов призвано создать условия для достижения целей бизнеса, своевременно обнаружить и максимально ослабить воздействие различного рода рисков, гарантируя высокую устойчивость развития торгового предприятия.
Торговое предприятие целесообразность любых своих действий рассматривает в основном с позиции их экономической выгодности (хотя могут использоваться и другие критерии), критерий эффективности является доминирующим. Поэтому к системе управления рисками, являющейся частью торгового предприятия, тоже применим критерий эффективности, а для этого необходимо формировать методологический подход и методики оценки эффективности СУР торговых предприятий.
В третьей главе Комплексная оценка эффективности системы управления рисками в торговле разработаны теоретические основы оценки эффективности функционирования систем управления рисками в торговле.
В диссертации исследованы социально-экономические аспекты функционирования СУР в торговле; рассмотрены процессы принятия решений в ситуации риска, анализа, оценки и управления рисками; определена их взаимосвязь и взаимозависимость; раскрыты основные направления воздействия рискового механизма на социально-экономичесмэе развитие предприятия. С учетом этого и на основе проведенных исследований в работе разработан подход к оценке эффективности функционирования СУР, предполагающий использование совокупности методов и комплекса мероприятий, включающий голичественный и качественный аспект.
Этапы процесса оценки эффективное! и функционирования СУР можно разделить на неенэль-ко составляющих:
1. Анализ внешней и внутренней среды торгового предприятия.
2. Оценка и ранжирование полученной информации.
З.Оценка (количественная и качественная) эффективности функционирования СУР, включающая определение эффективности функционирования СУР в целом без разделения ее на элементы, определение эффективности функционирования отдельных ее подсистем (элементов), определение эффективности взаимосвязи (взаимодействия) подсистем (элементов) СУР (определение оптимальной структуры СУР), с использованием различных методов.
3.1. Оценка экономическэй эффективности.
3.2 Анализ факторов, влияющих на эффективность функционирования СУР.
3.3 Сравнительный анализ энэномичесюй эффективности, предельных величин с теми же величинами в прошлом, по плану и у конкурентов.
4. Применение результатов оценки СУ Р нахождение слабых (проблемных) мест (узлов, звеньев) в ее работе, поиск резервов по улучшению функционирования СУР.
5. Разработка мер по повышению эффективности функционирования СУЕ
Взаимосвязь этих этапов, их соподчиненность и последовательность образуют своеобразный агоритм оценки эффективности функционирования СУР торг овог о предприятия. Данный подход дает возможность всесторонне (системно, комплексно) исследовать СУР в целом и ее составляющие, многообразные связи элементов СУР между собой и с внутренней и внешней средой предприятия. Он применим иэ всем видам торговых предприятий, таккак позволяет в каждом конкретном случаеоценить эффективность функционирования СУР и найти пути ее совершенствования. Практическое применение данного подхода позволяет наиболее рационально построить аналитическую работу, накапливать опыт торгового предприятия по оценю эффективности функционирования его СУР. При этом могут использоваться и аккумулироваться заключения экспертов, а также применяться уже существующие методики количественной и качественной оценки, что позволяет учесть наиболее поное множество факторов, влияющих на функционирование СУР, сокращает и упрощает работу, а также способствует усилению контроля за деятельностью тортового предприятия.
В диссертации предложены методики оценки эффективности функционирования СУР; обоснован вывод, что для оценки эффективности функционирования СУРторговых предприятий применимы: 1) методики оценки эффективности деятельности всего предприятия, таккак эффективность деятельности предприятия в большой степени зависит от эффективности функционирования СУР, а эффективное функционирование СУР направлено на повышение эффективности деятельности предприятия (мультипликативная многофакторная модель; методика комплексной оценки потенциала (торгового, финансового, трудового, временного, рискового) предприятия); 2) свои собственные методики оценки эффективности функционирования СУР торгового предприятия (модель оперативной оценки; методика по степени выпонения СУР своих функций; анализ разрыва), разработка которых осуществляется с учетом специфических особенностей каждого торгового предприятия.
Для всесторонней оценки эффективности функционирования СУР торгового предприятия необходима система показателей. В работе разработана методика определения интегрального показателя оценкиэффективности функционирования СУР торгового предприятия, основанная на комплексной оценке эффективности торговой (Э^), финансовой (Э^), трудовой (Э^) деятельности торгового предприятия, оценке эффективности использования его технического рискового (Эр и временного (Эф) потенциала:
~ * " Х -^трй Х Эпг хЭфХЭр , (1)
Первые шесть показателей эффективности хозяйствования могут измеряться как в абсолютных, так и в относительных величинах. Интегральный показатель эффективности СУР -толыю поданным темпов его изменения (по сравнению с прогнозными показателями, показателями у конкурентов или аналогичных предприятий и в динамике) с использованием следующей формулы;
Т^р =Эот1/Эет0жЮО, (2)
где Т -темп изменения (роста или снижения интегрального показателя эффективности СУР);
ЭрсурГЭсяЛ - отчетное и базисное значение интегрального показателя эффективности СУР
Рост интегрального показателя свидетельствует о повышении эффективности функционирования СУР
Для научно обоснованной оценки эффективности функционирования СУР автор предлагает использовать модель оперативной оценки СУР Так как целью любого торгового предприятия является удовлетворение потребностей населения в товарах и на этой основе извлечение прибыли и сохранение своей финансовой устойчивости, то для оценки эффективности функционирования СУР, следует использовать показатели прибыльности (рентабельности), удовлетворения спроса (оборачиваемости) и уровня риска (степени независимости от кредит оров, которую характеризует коэффициент автономии). Эти показатели служат всесторонней (экономической и социальной) оценке СУР, широко используются специалистами торговых предприятий и легко определяются на основании бухгатерией отчетности.
Предлагаемый нами подход оперативной оценки эффективности функционирования СУР торговых предприятий основывается, прежде всего, на определении значений вышеназванных трех показателей и на их базе комплексного показателя, которым возможно измерить рост (снижение) эффективности, а также произвести сравнительный анализ СУР различных предприятий:
Эда = Ф^/О^хР./Р.хК^/К^ , (3)
где Э - отношение эффективности функционирования СУР двух периодов по одному и тому же предприятию (или за один период по двум предприятиям);
Одб0, ОшЧоборачиваемость базисного или последующего периода или базового для сравнения другого предприятия;
Рр Р, - рентабельность капитала базисного и последующего периода или базового для сравнения другого предприятия;
КК^ - коэффициент автономии капитала базисного и последующего периода или базового для сравнения другого предприятия.
Изучать этот комплексный показатель необходимо сопоставлением его величины с данными плана, ряда прошлых лет или с показателями конкурентов. Используя метод цепных подстановок, можно определить влияние на эффективность функционирования СУР каждого коэффициента и определить основные направления ее совершенствования. Преимущества этого показателя заключаются в том, что нет необходимости рассчитывать большое множество показателей и коэффициентов. Необходимо отметить, что сравнительный анализ будет более объективным, если сравнивать СУР предприятий аналогичных по размеру торговой площади, величине капитала, численности работников, ассортименту продаваемых товаров, приблизительно равной интенсивности покупательских потоков и пр. Это возможно, например, для сети торговых предприятий.
Отличительной особенностью предложенных методик, основывающихся на принципах сравнимости, сопоставимости, юэмплексности, рациональной ограниченности, является то, что они учитываю! изменения, происходящие в СУР торгового предприятия. Поэтому их применение будет способствовать объективной и обоснованной оценке эффективности функционирования СУРторговых предприятий, выявлению недостатков ее работы, нахождению наиболее эффективных путей совершенствования СУР
Система управления рисками, по сути, является суммой ряда функций: планирования, организации, регулирования, стимулирования, контроля, анализа рисков, оценки рисков, управления рисками. Автор предлагает методику количественной оценки эффективности СУР по степени выпонения ею своих функций, которая позволяет определить систему показателей, характеризующих степень выпонения иэнкретных функций СУР, сочетание мэторых с учетом их значимости определяет количественную меру эффективности СУР в целом. Количественные измерители функций могут быть выбраны произвольно, на усмотрение специалиста, занимающегося проблемами риска. По мнению автора, степень выпонения функции планирования может быть определена процентом выпонения плановых заданий; функции организации - показателями платежеспособности; функции регулирования - показателями оборачиваемости; функции стимулирования - показателями зарплатоотдачи; функции контроля - показателями рентабельности; функции анализа рисмэв - коэффициентом выявленных рисков; функции оценки рисков -коэффициентом правильно оцененных рисков; функции управления рисками - иээффициентом предотвращения рисков.
В зависимости от того насколько фактически полученное значение количественного измерителя степени выпонения функции отличает ся от нормативного, каждому параметру присваивается бальная оценка, которая определяется методами экспертных оценок В связи с тем, что установление приоритетности функций определяется направлениями рисковой политики и стратегии торгового предприятия, которые могут меняться с течением времени, нам представляется необходимым оценить значимость каждой функции в каждый анализируемый период. Это будет способствовать более точной оценке эффективности СУР. Оценивается эффективность функционирования СУР (Э^) торгового предприятия по формуле:
Э - = .5__ Х С4)
где Ф,- бальная оценка ]-й функции СУР; ^-значимосгь]-й функции; ш - количество функций.
По результатам проведенной оценки эффективности делаются выводы и разрабатываются конкретные рекомендации по совершенствованию СУР.
Наряду с обобщающими показателями, комплексная оценка эффективности функционирования СУР предполагает определение и ряда по-казатесй, характеризующих эффективность функционирования ее отдельных относительно самостоятельных подсистем (элементов). В работе предложены и систематизированы показатели оценкиэффекгивности функционирования отдельных подсистем и элементов СУР.
С точки зрения определения эффективности взаимосвязи отдельных элементов СУР (определения оптимальной структуры СУР) автор предлагает методику разрыва структуры СУР, которая основана на сопоставлении предполагаемых и реальных значений каждого из элементов структуры СУР. Автор предлагает в качестве структурных единиц СУР выбрать следующие: 1) эффективность использования финансовых ресурсов; 2) эффективность использования трудовых ресурсов; 3) эффективность использования материально-технических ресурсов; 4) эффективность аппарата управления; 5) эффективность применяемых методов риск-менеджмента; 6) эффективность использования систем обеспечения; 7) эффективность иэнцепции риск-менед-
жмекга. Они являются довольно укрупненными, поэтому при необходимости эти структурные единицы могут быть детализированы.
Желаемое и действительное состояние каждого из выбранных элементов СУР предлагается оценивать по десятибальной шкале. Желаемое (прогнозируемое) состояние будет равняться 10 балам. Реальные (фактические) значения могут определяться одним из методов экспертной оценки. Далее находятся отклонения (разрыв) желаемых результатов от фактических и строятся графики, в которых по оси ординат (ОЭ) представлены элементы СУР, их содержание может соответствовать тому или иному подходу к определению ее структуры (в нашем примере - это семь структурных единиц СУР, определенные нами выше), а по оси абсцисс (ОР) -балы, выражающие разницу между желаемым и реальным состоянием каждого из элементов структуры СУР. Чем меньше отклонение реальных и желаемых значени й, соответствующее данному элементу СУР, тем более он развит, эффективнее работает и создает меньше проблем при функционировании СУР. Следовательно, профиль более сильной успешной структуры системы управления рисками сдвинут влево, более слабой вправо, э.
Рис. 4. Профиль разрыва структуры СУР в базисном году
Рис. 5. Профиль разрыва структуры СУР в отчетном году
Оценка эффективности СУР по этой методике может осуществляться сопоставлением структуры СУР в двух разных периодах и структуры СУР разных торговых предприятий за один и тот же анализируемый период. Профиль разрыва структуры СУР в двух разных периодах представлен на рисунках4 и 5. Из рисунков видно, что СУР в базисном году более эффективная, так как у нее профиль сдвинут влево, что является признаюм более успешной структуры системы управления рисками, следовательно, и более эффективной СУР. Эффективность функционирования СУР в отчетном году снизилась и необходимо предпринимать различные действия по ее совершенствованию, особенно это касается аппарата управления, концепции риск-менеджмента и систем обеспечения, где разрыв колеблется от 5 до 7 балов.
Предлагаемый комплексный подход оценки эффективности функционирования СУР позволяет решать следующие задачи: 1) количественно измерять и проводить оцен^ эффективности функционирования СУР; 2) выявлять в процессе всестороннего анализа имеющиеся недостатки и неиспользуемые резервы, 3 ) определять наиболее эффективные пути совершенствования СУР.
Таким образом, качество и эффективность функционирования СУР и ее подсистем и элементов обеспечивается: научностью методических разработок; объективностью количественной и качественной оценок; созданием и внедрением рациональной системы оценок и управле-
нием этой системой; уровнем организации СУР, использованием резервов ее совершенствования; разработкой и реализацией направлений рационализации системы.
Эффективность функционирования СУР выступает как индикатор ее состояния и развития. В связи с этим остро встает вопрос о необходимост и разработки концепции диагностики социально-экономического состояния и развития СУР.
В четвертой главе ^Диагностика социально-экономического развития систем управления рисками в торговле исследованы вопросы диагностики социально-экономического развития СУР в торговле, определены области исследования, виды, характеристики, принципы, методы, технология и методики диагностики социально-экономического состояния СУР.
Цель разработки методологии проведения диагностики СУР в торговле состоит в построении аналитического инструментария, позволяющего: провести оценку социально-эмэномичес-кого состояния СУР; выявить существующие проблемы, сильные и слабые стороны СУР; сформулировать конкретные предложения (рекомендации) по модификации и совершенствованию СУР.
По мнению автора, методология диагностики СУР включает: концепцию диагностики (цели, задачи, принципы, функции); перечень областей исследования и их взаимосвязь; набор методик диагностики отдельных областей исследования. Диагностике СУР торговых предприятий присущи следующие основные характеристики: комплексный характер; конвергентноегь, практическая направленность; определенный горизонт исследования; доступность исходной информации; простота используемых методик; воспроизводимость и наглядность представления результатов; сравнительный характер оценок; формулировка рекомендаций.
К принципам диагностики социально-экономического состояния СУР, на наш взгляд, относятся: достоверное отражение реального состояния; научная обоснованность; ориентированность на стратегические цели; системность и нэмплексность; оптимальность; отражение специфики предприятия (отраслевой, территориальной, характера и направлений деятельности, его внутренней и внешней среды) и др.
Технология диагностики СУР предусматривает, по мнению автора, прове-дение следующих процедур: 1) определение оценочных показателей (индикаторов); 2) выбор методов измерения и определение значения индикаторов; 3) формирование информационной базы для диагностирования, содержащей динамику сопоставимых показателей, ха-ракгеризующих результаты функционирования диагностируемой СУР, соответствующие данные о работе аналогич-ных СУР, 4) определение (уточнение) контрольных цифр, характери-зукяцих действующие стратегические цели и задачи развития СУР, либо норм, эталонных значе-ний, о которыми предстоит сравнивать показатели фактического состояния СУР; 5) сравне-ние фактического развития и состояния СУР с некоторым эталоном, в качестве которого могут выступать: а) наиболее успешные СУР друг их торговых предприятий (сетевых, ыэнкурирующих), сходных по структуре, уровню развития и пр.; б) сама СУР в прошлом; в) некоторая нормативная модель, выработанная на обобщении опыта других отечественных и зарубежных торговых предприятий; 6) выявление изменений (отклонений от стандартных значений) в состоянии СУР, 7)установление основных факторов, вызвавших изменения в состоянии СУР, 8) прогнозирование основных ожидаемых тенденций развития СУР в сложившихеяусловиях; 9) выработка рекомендаций по модификации и совершенствованию СУР.
Можно выделить несколько методических подходов к проведению диагностики СУР торгового предприятия, основанных на структурировании, выявлении главного зве-на, установле-
нии причинно-следственных связей и взаимозависи-мостей, обобщении полученных результатов. Подход исследователя, а, следовательно, и выбор индикаторов, в большей степени зависит от его предстаатения о структуре и характеристиках СУР В диссертации рассмотрены несколько подходов: СУР как совокупность выпоняемых ею функций; как совокупность торгового, финансового, трудового, технического, временного, рискового потенциалов; как совокупность подсистем СУР.
Для диагностики СУР тортового предприятия автор предлагает использовать методику ситуационной бальной оценки СУР, которая включает в себя следующие этапы: 1) выбор определенного набора подсистем СУР; 2) выбор индикаторов, характеризующих основные значимые характеристики подсистем СУР; 3) присвоение определенного бала каждой из выбранных характеристик подсистем СУР; 4) определение соответствия значений отдельных индикаторов (групп индикаторов) эталонным значениям; 5) определение сводного инди кагора каждой из рассматриваемых подсистем СУР, б) определение сводного индикатора СУР по выбранным выше группам индикаторов, что соответствует комплексной оценке социально-экономического состояния СУР; 7) выработка рекомендаций по совершенствованию СУР.
Если все подсистемы СУР работают эффективно, то сводный показатель СУР равен 1. Это означает, что на предприятии сформирована и функционирует эффективная СУР, которая наилучшим образом способствует росту эффективности данного предприятия. Если сводный показатель СУР минимален (0,1), это означает, что СУР функционирует неэффективно, и тормозит нормальное развитие торгового предприятия. Можно установить следующие интервалы значений индикаторов, сводных групповых индикаторов и сводного показателя: 0,7-1; 0,4-0,7; 0,1-0,4, которые со-ответствуют высокому среднему или низкому уровню корреспонденции индикаторов параметрам эталонной модели, а, следовательно, уровням развития СУР.
Другим вариантом проведения диагностики СУР торгового предприятия может выступать разработанная автором методика комплексной оценки (диагностики)уровня социально-экономического развития СУР с учетом влияния факторов внутренней и внешней среды. Для диагностики социально-экономического состояния СУР торгового предприятия нами предлагается учитывать влияние среды, в которой функционирует СУР: внутренней среды СУР, т.е. ее основных составляющих (подсистем); внутренней среды торгового предприятия (внешней для СУР); внешней среды торгового предприятия. Причем внутренняя среда СУР рассматривается нами как совокупность четырех подсистем (объектной, субъектной, функциональной и идеологической), которыев свою очередь состоят из элементов.
Разработанная автором методика оценки уровня социально-экономического развития СУР включает в себя следу ющие этапы: I) выбор показателей (индикаторов) СУР методами главных юмпонент; 2) проведение рейтинговой оценки каждой составляющей на основе отдельных показателей; 3) построение многомерных величин интегральных показателей по фактическим значениям индикаторов каждой составляющей; 4) проведение рейтингового ранжирования на основе интегральных оценок по каждой составляющей показателей; 5) построение комплексного обобщающего показателя уровня социально-экономического развития СУ Рторго-вого предприятия; 6) выработка рекомендаций для предотвращения негативных и закрепления позитивных изменений СУР.
Предлагаемые автором методики диагностики обладают рядом преимуществ: методики позволяют использовать любое количество наиболее значимых с точки зрения влияния на эффективность деятельности предприятия характеристик (элементов) СУР, методики не требует
больших затрат (материальных, финансовых, временных); диагностику СУРможно производить собственными силами предприятия, без приглашения экспертов со стороны, методики позволяют выпонять диагностику СУР как в статике, так и динамике; с их помощью можно сравнивать результаты функционирования СУР различных предприятий торговли; методики учитывают степень взаимодействия СУРс внешней средой, степень ее адаптивности к происходящим изменениям; резу льтаты методик могут выступать как средство систематизации информации и подготовки к принятию решений о совершенствовании СУР и могут служить основой для выбора перспективных вариантов развития СУР.
Проведенные исследования позволили сделать вывод, что, во-первых, существующий уровень развития подсистем и элементов СУ Рторговых предприятий не соответствует в поной мере той роли, юторую дожен играть каждый элемент в повышении рискоэффекгивного развития торговых предприятий; во-вторых, совершенствование подсистем и элементов СУР торговых предприятий необходимо осуществлять с позиций эволюционности по отношению к конечным целям и задачам предприятия, реализации стратегий его развития, способности к поддержанию и росту своего социально-экономического потенциала, учитывая при этом материальное и морально-психологическое удовлетворение персонала своей деятельностью.
В диссертации автором проанализированы, обобщены и систематизированы основные проблемы функционирования СУР торговых предприятий, приведена их классификация по различным критериям. Все проблемы функционирования СУРможно разделить на проблемы, связанные с внешней средой предприятия, проблемы, связанные с внутренней средой предприятия, и проблемы, связанные с внутренней средой СУР Среди наиболее значимых проблем СУР можно выделить организационные, управленческие, функциональные, элементные, временные и социальные проблемы.
Такое разделение проблем дает возможность специалисту на основании данных о конкретных взаимосвязях между параметрами СУР и анализа ситуаций и, исходя из принадлежности проблем функционирования к определенным сферам их возникновения, учесть все многообразие воздействий внешней и внутренней среды, значительно сократить время на проведение экспертизы и диагностики и получить более продуманное решение о дальнейших направлениях совершенствования СУР
Совершенствование СУР представляет собой динамический процесс позитивных количественных и качественных изменений системы, структурно поддерживаемых организационным развитием, с учетом нестабильной внешней и внутренней среды, в целях повышения эффективности деятельности предприятия. Совершенствование дожно происходить в соответствии со следующими принципами: целесообразность, осознанность, программируемое^ системность. Можно выделить следующие типы совершенствования СУР: эволюционное и форсирующее; внутреннее и внешнее; общее (сплошное) и частичное; элементное, структурное, организационное, функциональное.
Направления совершенствования СУР определяют множество разнообразных факторов. Это, прежде всего, факторы, отражающие условия и прогнозы развития системы и зависящие от наличия и возможностей использования достоверной информации, достижений науки и техники, природно-климатических,экологических, демографическихособенностей и пр., а также факторы, связанные с миссией, целями и задачами, стратегиями, креативностью, темпами развития, конкурентоспособностью, корпоративностью предприятия.
Система управления рисками торгового предприятия, как уже отмечалось выше, является
составной частью общей системы управления предприятием и представляет собой сложную интегрированную систему четырех составляющих. Эта система взаимодействует со средой, ее окружающей, посредством внешних связей, иэторые характеризуют как влияние окружения на СУР, так и воздействие СУР на среду. В связи с вышеизложенным и с учетом исследования проблем функционирования СУР торговых предприятий можно обозначить основные два аспекта совершенствования ее функционирования: ^совершенствование функционирования СУР торгового предприятия как системы; 2) совершенствование функционирования СУР торгового предприятия как системы всистеме.
Каждый из этих аспектов включает в себя ряд направлений улучшения функционирования СУР Так, совершенствование функционирования СУР торговых предприятий как системы, состоит из таких направлений, как: совершенствование структуры (организации) СУР; совершенствование каждого элемента, входящего в состав СУР Совершенствование функционирования СУР торговых предприятий как системы в системе включает в себя: совершенствование взаимодействия СУР с внешней средой; совершенствование методов и принципов управляющего воздействия на функционирование СУР
Усложнение социа льно-экономичесга>й среды, ускорение темпа изменений в технито-тсхно-логичсской среде, процессы информатизации и глобализации общества, участие различных групп населения (втом числе и покупателей) в культурной, социальной, политической жизни предопределяют необходимость непрерывного совершенствования СУР торговых предприятий с целью преодоления процесса устаревания систем.
В диссертации предложены различные методы, методики, рекомендации по совершенствованию отдельных подсистем и элементов СУР, в том числе методики: определения оптимальной структуры системы методов управления рисками; определения оптимального размера фонда риска предприятия, выбора оптимальной стратегии реализации мероприятий риск-менеджмента, способствующие повышению результативности СУР
В настоящее время совершенствование эффективности функционирования СУР помимо совершенствования различных методов, методик и процедур идентификации, оценки, управления рисками, а также контроля за их осуществлением, требуют умения создать на торговом предприятии соответствующего психологического климата, стиля руюводства, организационной культуры, что достигается путем выработки особой философии управления и объединения на со основе всех членов колектива.
Реализация разработанных методических положений и практических рекомендаций позволит обеспечить решение большинства сложных проблем, связанных с функционированием СУР и ее совершенствованием и на этой основе улучшить результаты деятельности торгового предприятия и отрасли в целом. Оптимально сформированная и эффективно функционирующая СУР, использование отдельных инструментов управления рисками являются допонительными конкурентными преимуществами, за счет которых торговые предприятия могут укрепить свои конкурентные позиции на российском рынке и выйти на мировой.
В диссертации предложен интегральный показатель оценки эффективности совершенствования СУР торгового предприятия. Причем эффект от совершенствования СУР представлен в виде эффекта от экономических свойств, социальных свойств и прочих свойств системы управления рисками.
Совершенствование функционирования СУР в торговле дожно идти паралельно с формированием государственной политики в области риск-менеджмента с учетом отечественного и
зарубежного научного и практического опыта; совершенствованием законодательной базы в области риска и безопасности товаров, работ и услуг; с принятием ряда федеральных законов, регулирующих рисковую деятельность в РФ; с корректировкой налоговой системы страны; с созданием льготных условий по налогообложению сумм, направляемых на предупредительные мероприятия, страхование и создание фондов риска; с разработкой механизма взаимоувязки социально-экономической и торговой политики страны на основе внедрения новейших методов управления рисками; с разработкой статистических форм учета использования инструментов управления рисками; с разработкой методологии гармонизации российских стандартов с международными, внедрением современных международных стандартов по управлению риском; с совершенствованием эталонной базы страны; с разработкой и освоением комплекса стандартов, направленных на повышение качества жизни; с осуществлением эффективного контроля за выпонением этических требований общества; с разработкой экономических мер по защите интересов потребителей.
В заключении обобщены основные результаты проведенного исследования, сформулированы основные выводы и предложения.
1. Эволюция взглядов на предмет риск-менеджмента в сжатой, концентрированной форме повторяет в общих чертах исторически сложившиеся и чередовавшиеся постулаты эффективного управления в общем менеджменте. Риск-менеджмент дожен рассматриваться как явление, для изучения которого необходимо применять одновременно несколько подходов, в число которых, прежде всего, дожны входить системный, синергетический, процессный и ситуационный подходы. Современный риск-менеджмент дожен рассматриваться: как наука; как система, состоящая из различных компонентов; как аппарат управления рисками и социально-рисковыми отношениями; как вид деятельности человека и искусство управления рисками; как процесс, а также как управленческий комплекс.
2. Система упраатения рисками в торговле представляет собой открытую развивающуюся сложную интегрированную систему взаимосвязанных подсистем (объектной, субъектной, фу| г-кциональной, идеолог ической), посредством иэторых осуществляется эффективная работа по анализу, оценке и управлению рисками, оптимизации социально-рисковых отношений, создаются условия для достижения стратегических целей предприятия, обеспечивается рост эффективности торговли товарами народного потребления, его устойчивое интенсивное развитие и конкурентоспособность.
3. Особенности СУР в торговле обуславливаются спецификой отрасли (а именнотем, что продуктом труда в торговле являются услуги по закупке, хранению и реализации товаров; в отрасли велик удельный вес материально-ответственных лиц; выручка от реализации товаров поступает преимущественно в налично-денежной форме; продожительность эксплуатационного цикла короче, чем в промышленности; имеют место особенности торгово-технологи-чеенэго процесса; организационная структура торговли включает оптовые, розничные предприятия и предприятия общественного питания; имеет место быстрая окупа-емость вложений, большая потребность в оборотных средствах; большой удельный вес в структуре издержек обращения занимает заработная плата; существует большая трудоемкость отрасли, высокая зависимость результативности отрасли от личностных психологических качеств работников, их квалификации, знаний и опыта, зависимость от покупательной способности населения и др.), разнородностью, сложностью структуры и разветвленностью торговой сети, а также сезонностью продажи многих товаров и интенсивным ростом объема оказываемых торговыми пред-
приятиями допонительных услуг.
4. Основными принципами, на основании которых происходит формирование и функционирование СУР являются общие принципы: научности, законности, относительной самостоятельности, ингегрированности, целенаправленности, системности и комплексности,единства, непрерывности, стабильности, высокого динамизма, вариантности, оптимальности, эффективности и локальные принципы: стимулирования обоснованной рисковой деятельности, материальной ответственности, избирательности и последовательности, непрерывности мониторинга, действенного ютггролинга, сплошного репортинга риска и результатов рисювой деятельности, экономичности управления. К общим чертам (свойствам), присущим СУР торговых предприятий относятся: интегрированность и системность; неоднородность; многофункциональность; незамкнутость; когерентность; неустойчивость, нелинейность, адаптивность; стремление к устойчивости; чувствительность; жизнеспособность.
5. Основные факторы, влияющие на формирование СУР в торговле, могут быть классифицированы по следу ющим критериям: масштаб охвата; организационные особенности влияния; продожительность влияния; степень влияния; направленность влияния; тип влияния; возможность выявления; степень управляемост и; содержание влияния. К процессу формирования эффективно функционирующей СУР применим эволюционный подход, который требует разработки мероприятий правового, эмэномичесгаэто, организационного и социально-психологического характера.
6. В соответствии с развитием цивилизации, теории предпринимательских рисков, методы управления рисками трансформируются, эволюционируют, приобретают новые черты и особенности, меняется классификация МУР МУР можно трактовать в узком и расширенном понимании, еэтой позиции МУР можно классифицировать на: методы управления рисками (способы предупреждения и снижения потерь), методы получения допонительного дохода (методы финансового менеджмента: перемещение капитала для его прироста и спекулятивные операции); методы управления социально-рисковыми отношениями (методы социального предвидения, методы социального прогнозирования, методы социального планирования и методы социального регулирования).
7. Гибкое эффективное внутрикорпоративное управление рисками с учетом социально-психологических факторов заключается, во-первых, в повышенииэффективности функционирования и испонения непосредственных обязанностей, функций, задач, стоящих перед подразделением; во-вторых, в выпонении подразделением (самостоятельно или совместно с другими специалистами, службами, менеджером по риску) функций по управлению тем рисюм, который возникает именно на его участке работы; в-третьих, в повышении эффективности взаимодействия всех подразделений предприятия в процессе управления рисками. К основным принципам внутригаэрпоративногоуправления рисками относятся принципы: осознанности принятия рисков, создания раш [ых условий рисковой деятельности, приоритет мер предупреждения, разграничения ресурсов, эффективности и экономности, стимулирования обоснованной рисковой деятельности, сочетания общедоступности и конфиденциальности, системности комплексности, когерентности, ориентированности на стратегические цели развития предприятия, плановости, компетентности, достоверности информации, сочетания интересов государства, субъектов рисговых отношений, торгового предприятия и др.
8. Для оценки эффективности функционирования СУРторговых предприятий применимы: 1) методики оценки эффективности деятельности всего предприятия (мультипликативная мно-
гофакторная модель; методика исходя из торгового, финансового, трудового, временного, рискового потенциала предприятия); 2) свои собственные методики оценки эффективности функционирования СУР предприятия (модель оперативной оценки; методика по степени выпонения ей своих функций; анализ разрыва), разработка которых осуществляется с учетом специфических особенностей каждого торгового предприятия.
9. Диагностика социально-экономического состояния СУР включает определение оценочных показателей, выбор методов их измерения, оценку выявленных отклонений от стандартных значений, определение истинного состояния СУР, выявление существующих проблем, сильных и слабых сторон СУР; формулировка конкретных предложений по модификации и совершенствованию СУР.
10. Все проблемы функционирования СУР можно разделить на проблемы, связанные с внешней средой предприятия, проблемы, связанные с внутренней средой предприятия, и проблемы, связанные с внутренней средой СУР. Наиболее значимыми являются организационные, управленческие, функциональные, элементные, временные и социальные.
11. Совершенствование СУР представляет собой процесс позитивных количественных и качественных изменений системы, структурно поддерживаемых организационным развитием, с учетом нестабильной внешней и внутренней среды, в целях повышения эффективности деятельности предприятия. Основными направлениями совершенствования СУР являются: совершенствование струкгуры(организации) СУР; совершенствование каждого элемента, входящего в состав СУР;совершенствование взаимодействия СУР с внешней средой; совершенствование методов и принципов управляющего воздействия на функционирование СУР.
12. Оптимальное формирование, диагностика социально-эюэномичесмэго развития, определение эффективности функционирования СУР и оценка на их основе неиспользованных резервов позволяет определить время и пути преодоления разрыва между фактически достиг нутым и перспективным уровнями использования имеющихся ресурсов торговых предприятий. Это создает основу научного планирования рискоэффективното функционирования всего торгового предприятия и отрасли в целом.
ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ ОПУБЛИКОВАНЫ СЛЕДУЮЩИЕ РАБОТЫ.
Научные монографии
1. Боровкова В. А. Управление рисками в торговле. - СПб.: Питер, 2004. - 288 е., ил. (23,22 п. л.).
2. Боровкова В. А., Мокин В.Н. Методы управления рисками в торговых предприятиях. -СПб.: Эмор, 2005. - 120 е., ил. (7Д5 п.Уавт. 3,75 п.л.).
Учебники, учебные пособия, научные статьи в научных журналах и колективных сборниках, материалы няучно-нрактпических конференций
3. Боровкова ВА. Совершенствование управления рисками в торговле.// Вестник Бегородского университетапотребительскэй кооперации. -2005- № 1(10)-С. 181-189. (1 п.л.).
4. Боровкова В А. Совершенствование рискового механизма торговых предприятий.// Экономика и управление. - 2005 - № 2 - С. 123-127.(1 п.л.).
5. Боровюэва В А, Мурашова C.B. Многомерность видового состава рисюэв виртуальных магазинов.//Экономика и управление.-2005-№3-С. 84-88.(1 п.л./ авт. 0,5 п.л.).
6. БоровковаВА. К вопросу совершенствования классификации методов управления рисками торговых предприятий.// Известия Санкт-Петербургского университета экономики и финансов.-2005-№ 4(44)-С. 98-113. (1 П.Л.).
7. Боровкова В А. Классификация торгово-финансовых рисков.// Вопросы экономики, управления и организации торговли в современных условиях; Сборник научных трудов. - СПб.: СПбТЭИ 1997.-С. 42-47.(0,4 п.л.).
8. Боровкова В.Л. Модель ценообразования на товары розничными торговыми предприятиями в условиях риска невозврата цены приобретения товара.// Информационный листок№ 63-97. - СПб.: Санкт-Петербургский центр научно-технической информации, 1997. (0,15 п.л.).
9. Боровкова В-А., Боровкова Вал.А. Модель ценообразования на товары предприятиями розничной торговли в условиях риска непоного возвращения цены приобретения товара.// ИЛ № 64-97,- СПб.: СПбЦНТИ, 1997. (0,15 п.л./авт. 0,075 п.л.).
10. Боровнэва В. А., Боровкова Вал А. Модель ценообразования на товары розничными торговыми предприятиями в условиях риска несвоевременного возвращения цены приобретения товара.// ИЛ № 65-97.-СП6.: СПбЦНТИ, 1997. (0,15 п.л./авт. 0,075 п.л.).
11. Боровкова В А., Балабанов А.И., Балабанов И.Т. и др. Деньги и финансы: тесты и задачи. Учебное пособие.-СПб.: Питер, 2000. - 144 с.,ил.,(9 п.л./авт. 2 п.л.).
12. Боровкова В.А., ВоробьеваН.С., Гришина М.С. Проблемы страхового рынка Российской Федерации.//Юбилейная конференция СНО Современные вопросы совершенствования экономических и технологических процессов в торговле и общественном питании (окг. 2000г., г. Санкт-Петербург): Материалы конференции. - СПб.: СПбТЭИ, 2000. - С. 6-12. (0,4 п.л./ авт. 0,3 п.л.).
13. Боровкова В А. Основы теории финансов и кредита. Учебное пособие. -СПб.: СПбТЭИ, 2001.-6бс.(Зп.л.).
14. Боровкова В. А. Системный подход к управлению рисками хозяйствующих субъектов. Сборник научных трудов. -СПб.: СП6ГИЭУ,2001. -С. 24-28.(0,4 п.л.).
15. Боровкова В А. Перспективы развития управления рисками предприятий торговли Л Экономика и управление в 21 веке: проблемы и перспективы развития: Межвузовский сборник научныхтрудов. - СПб.: СПбТЭИ, 2001. - С. 5-9. (0,3 п.л.).
16. Боровкова ВА, Полозова М.И., Сухарева О.Г. Методы социологических исследований в экономической социологии, экономике и социологии труда. Учебное пособие. - СПб.: СПбТЭИ, 2002. -24 с. (2 пл./авт. 0,8 п.л.).
17. Боровкова В А. Современные проблемы деятельности предприятий торговли Л Современные проблемы деятельности предприятий торговли и общественного питания: Сборник научных трудов,- СПб.: СПбТЭИ, 2002.-С. 16-21.(0,5 пл.).
18. Боровкова В .А. Проблемы страхового рынка Северо-Западного региона.// Региональная научно-практическая конференция Эюномика Северо-Запада; проблемы и перспективы развития (июнь 2002г., г. Санкт-Петербург): Материалы конференции. - СПб.,2002. - С.46-51.(0,6 п. л.).
19. Боровкова В А. Риск-менеджмент в торговле. Учебное пособие - СПб.: СПбТЭИ, 2003. - 34 с. (3 п.л.).
20. Боровкова В А. Некоторые аспекты социологии торгового риска.// Экономика Северо-Запада: проблемы и перспективы развития. -20031(15)-С. 30-38. (1 п.л.).
21. Боровкова В .А., Боровкова ВаА. Организационная культура кик фактор повышения
эффективности деятельности предприятий торговли.// Современные проблемы деятельности предприятий торговли и общественного питания: Сборник научных трудов преподавателей и аспирантов СПбТ ЭИ. - СПб.: СПбГЭИ, 2003. - С. 38-42.(0,5 п.л./авт. 0,25 п.л.).
22. БоровковаВ.А. Роль внутрифирменных проверок в снижении рисков предприятий торговли.// Особенности экономического механизма функционирования и развития предприятий в рыночной экономике: Сборникнаучных трудов. - СПб.: СПбТЭИ, 2003. - С. 7-12. (0,5 п.л.).
23. Боровкова ВА., МурашоваС.В. Основы теории финансов и кредита. Учебное пособие. -СПб.:Питер,2004,- 176с.,ил.(Н пл./авт. 5,5 п.л.).
24. Боровкова В А. Концепция риск-менеджмента торговых предприятий.// Проблемы функционирования предпринимательских структур в рыночной экономике: Сборник научных трудов. - СПб.: СПбТЭИ, 2004. - С. 13-20. (0,4 п.л.).
25. Боровкова В.А. Современные стратегии торговых предприятий.//Актуальные проблемы торговли в условиях транзитивной экономики: Сборникн^чных трудов. - СПБ.: СПбТЭИ, 2004. - С. 6-9. (0,3 п.л.).
26. Боровкова ВА. Исследование научно-практических аспектов функционирования риск-менеджмента на торговых предприятиях.// Международная научно-техническая Интернет-конференция л Экономика и эффективная организация производства (октябрь 2004г., г. Брянск): Материалы конференции. -Брянск: БГИТА.2004.-С.21-25. (0,3 п.л.).
27. Боровкова ВА., Боровкова Вал А. Современные методы развития трудового потенциала работников торговых предприятий.// Проблемы функционирования предпринимательских структур в рыночнойэкономике: Сборник научных трудов. - СПб.: СПбТЭИ, 2004. - С. 20-27. (0,4 п.л./авт. ОД п.л.).
28. Боровкова В.А., Бороввдвой Вал.А. Особенности риск-менеджмента в торговле.//Актуальные проблемы торговли в условиях транзитивной экономики: Сборник научных трудов. -СПб.:СПбТЭИ,2004.-С. 42-45. (0,4п.л./ авт. 0,2 п.л.).
29. Боровкова В. А. Факторы формирования эффективной системы управления рисками.// Актуальные проблемы экономики в условиях трансформации общества: Сборникнаучных трудов. - СПб.: СПбТЭИ,2005. - С. 8-11. (0,3 п.л.).
30. Боровкова В А. Диагностика состояния системы риск-менеджмента.// Научно-пракги-ческая конференция преподавателей и аспирантов Социально-экономические проблемы развития современного общества(май2005г., г. Санкт-Петербург): Материалы конференции. -СПб.: СПбТЭИ, 2005. -С. 11-13. (0,25 п.л.).
31. Боровкова ВА. Эволюция методологических подходов к риск-менеджменту.// Проблемы деятельности хозяйствующих субъектов современнойРоссии:Межвуэовскийсборникнаучных трудов. - СПб.: Издательский дом Герда, 2005. - С. 136-140. (ОД пл.).
32. Боровкова В.А, Боровкова Вал А. Факторы формирования эффективной системы управления рисками в торговле.// Научно-практическая конференция преподавателей и аспирантов Соцжльно-эиэномические проблемы развития современного общества(май 2005г., г. Санкт-Петербург): Материалы конференции. - СПб.: СПбТЭИ, 2005. - С. 13-15. (0,2 пл./ авт. 0,1 п.л.).
33. Боровкова В А., Боровковой Вал. А Эффективный риск-менеджмент как фактор повышения конкурентоспособности предприятий.//Международная научно-практическая конференция Повышение конкурентоспособности предприятий и организаций (май 2005г., г. Пенза): Материалы конференции. - Пенза: РИОПГСХА,2005.-С. 52-55.(0,2 пл./авт. 0,1 пл.).
34. Боровюэва В А., Боровнзва Вал А., Мокин В.П., Мурашова C.B. Финансы и кредит. Учебник для вузов с грифсм УМО. - СПб. : Бизнес-Пресса, март 2006. - 672 е., ил. (42 п.л./ авт. 21
Подписано в печать 21.04.2006 г. Зак. №81. Тир. 100 экз. Объем 2,25 п.л Бумага офсетная. Формат 60x84/16. Печать офсетная. Типография ТЭИ
194021, Санкт-Петербург, Новороссийская, 50
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: доктор экономических наук , Боровкова, Виктория Анатольевна
Введение
Глава 1. Методологические аспекты формирования систем управления рисками в торговле
1.1. Эволюция методологических подходов к риск-менеджменту
1.2. Особенности риск-менеджмента в торговле
1.3. Принципы и модель формирования системы управления рисками в торговле
Глава 2. Адаптивный характер развития методов управления рисками в торговле
2.1. Сущность и классификации методов управления рисками
2.2. Развитие методов управления рисками на торговых предприятиях
2.3. Внутрикорпоративное управление рисками
Глава 3. Комплексная оценка эффективности системы управления рисками в торговле
3.1. Функционирование системы управления рисками торговых предприятий
3.2. Методологический подход к оценке эффективности функционирования системы управления рисками в торговле
3.3. Оценка эффективности функционирования отдельных элементов системы риск-менеджмента
Глава 4. Диагностика социально-экономического развития систем управления рисками в торговле
4.1. Концептуальные основы диагностики социально-экономического состояния системы риск-менеджмента в торговле
4.2. Проблемы функционирования системы управления рисками в современных условиях
4.3. Основные направления совершенствования системы управления рисками торговых предприятий
Диссертация: введение по экономике, на тему "Методологические основы формирования системы управления рисками в торговле"
Диссертация посвящена исследованию вопросов формирования, оценки эффективности функционирования, диагностики социально-экономического развития, совершенствования систем управления рисками в торговле Российской Федерации на современном этапе.
Актуальность темы исследования. Глубокая трансформация российского общества, сложные и противоречивые процессы становления рыночной экономики России, интеграция ее в международное сообщество существенно повысили требования к уровню управления рисками. Расширяются традиционные границы управления рисками, растет потребность в систематизации знаний о рисках, методах и системах управления рисками на различных уровнях мировой и национальной системы хозяйствования. Актуальными, требующими всестороннего исследования, проблемами экономической науки и практики в сфере риска становятся: комплексное раскрытие содержания рисков; снятие принципиальных разногласий в подходах к организации систем управления рисками и расхождений в различных трактовках управления рисками; объективная и всесторонняя оценка эффективности функционирования риск-менеджмента; определение направлений совершенствования методов управления рисками.
Глобальные перемены в экономике страны в целом не могли не повлечь за собой существенные изменения в характере и условиях функционирования всех отраслей народного хозяйства, в том числе и торговли. Возрастающее влияние результатов торговой отрасли на качество и динамику экономического развития страны, конкурентоспособность национальной экономики (торговля составляет около 30% внутреннего валового продукта) требует глубокого теоретического и методологического исследования вопросов риск-менеджмента в торговле. Современная отечественная торговля, являясь массовым и динамично развивающимся бизнесом, предъявляет все более серьезные требования к функциональности и эффективности методов управления рисками. Поиск новых методов и прикладных средств риск-менеджмента, обеспечивающих эффективную предпринимательскую деятельность в процессе построения социально ориентированной экономики, определяют актуальность, теоретическую и практическую значимость формирования оптимальной (обеспечивающей для данных условий достижение требуемого результата с минимальными затратами ресурсов и времени) системы управления рисками (СУР) в торговле.
Структурной единицей торговой отрасли являются многообразные торговые предприятия. Именно на уровне отдельно взятого торгового предприятия сосредоточена работа по идентификации рисков, их источников, последствий и побочных эффектов, именно на их уровне эффективное применение риск-менеджмента дает наибольший эффект, и как следствие положительный результат развития отрасли в целом. Это вынуждает торговые предприятия применять все новые методы и прогрессивные технологии управления рисками. В современных условиях каждое торговое предприятие дожно иметь эффективно функционирующую СУР, которая способствовала бы адаптации предприятия к работе в условиях риска, гибкому поведению предприятия в быстроменяющихся условиях внешней и внутренней среды, повышению эффективности деятельности предприятия путем элиминирования рисковых ситуаций при обеспечении устойчивого финансового состояния и недопущении банкротства.
Это в свою очередь требует кардинальных преобразований в методологии и методике формирования систем управления рисками, разработки новых теоретико-методологических подходов к оценке эффективности функционирования и совершенствования систем управления рисками.
В рамках экономической теории вопросы рисков и риск-менеджмента поднимались и были исследованы в разное время в трудах зарубежных ученых: Дж. Адамса, Дж. Акерлофа, М. Але, Р. Берндта, Д. Бернули, Ф. Бруни, Р. Галахера, C.J1. Дерби, Р. Кантильона, Дж.М. Кейнса, Ж. Керверна, P.J1. Кини, Э. Ло, А. Маршала, Р. Мертона, Дж. Миля, Ф. Найта, А. Пигу, И. Пфайфера, К. Редхеда, Н.У. Сениора, М. Скоуса, У. Снайдера, Дж. ван Хорна, П. Шумей-кера и др.
Рассмотрению роли и значения риска для практики отечественной экономики посвящено много работ. Среди них можно выделить работы В.А. Абчука, В.В. Аленичева, Т.Д. Аленичевой, А.П. Альгина, И.Т. Балабанова, В.Н. Вятки-на, П.Г. Грабового, В.М. Гранатурова, М.С. Гринберга, С.И. Грядова, А.А. Дагаева, А. Зайчнко, В.Ф. Егорова, В.В Иванова, P.M. Качалова, В.В. Ковалева, С.И. Комова, С.Н. Кошеленко, М.Г. Лапусты, В.А. Москвина, Д.Н. Назарова, П. Не-дотко, A.M. Омарова, А.И. Пригожина, А.А. Первозванского, П.Н. Первозван-ской, Б.А. Райзберга, М.А. Рогова, В.Т. Севрука, Д.В. Тулина, Э.А. Уткина, Н.В. Хохлова, В.А. Чернова, Г.В. Черновой, А.Д. Шеремета и др.
Обобщение отечественных и зарубежных теоретических и практических разработок в области управления рисками в торговле позволяет автору прийти к заключению о недостаточном освещении этой проблемы; чаще всего исследования ведутся без учета отраслевых особенностей. Теория формирования систем управления рисками в торговле ни на концептуальном, ни на функциональном уровне еще не разработана.
Проведенные исследования свидетельствуют также о непродуманном и неэффективном использовании риск-менеджмента на торговых предприятиях. Такая ситуация объясняется, прежде всего, сложностью и многоаспектностью системы управления рисками и ее элементов; наличием большого количества факторов, влияющих на ее формирование и функционирование; существованием различных подходов и точек зрения на то, что представляют собой методы управления рисками; отсутствием достаточного количества квалифицированных специалистов, которые смогли бы применить разнообразные методы управления рисками. Кроме того, отсутствие статистических данных по использованию систем управления рисками и методов управления рисками в торговле затрудняет и вызывает необходимость исследования данной проблематики.
Отставание в области теоретических и практических исследований экономического риска, вынуждает специалистов обобщать суждения преимущественно иностранных авторов. Механический перенос западных методик без учета отечественных традиций ведения бизнеса является нерациональным и ошибочным. Все это еще раз подтверждает необходимость и актуальность исследований данной проблемы.
Исходная гипотеза исследования определяется следующими предположениями:
- развитие профессионального и эффективного анализа, оценки и управления рисками и социально-рисковыми отношениями является огромным до сих пор неиспользуемым резервом роста российской экономики и может принести ощутимые результаты в масштабах страны;
- в условиях многовариантных и вероятностных природных, социально-экономических, технико-технологических процессов, протекающих сегодня в российской экономике, обеспечение устойчивого интенсивного развития экономического субъекта путем элиминирования рисковых ситуаций требует создания на каждом торговом предприятии собственной системы управления рисками;
- эффективно функционирующая СУР способствует адаптации торгового предприятия к динамично изменяющейся внешней и внутренней среде, создает нормальные условия для достижения стратегических целей торгового предприятия, повышения эффективности деятельности предприятия, обеспечения роста эффективности торговли товарами народного потребления, его экономической независимости и конкурентоспособности;
- в целях обеспечения эффективной работы СУР в торговле необходим поиск путей ее оптимального формирования, оценки эффективности функционирования, адекватной диагностики и совершенствования.
Объект исследования - предприятия розничной торговли различных организационно-правовых форм предпринимательской деятельности г. Санкт-Петербурга.
Предмет исследования - системы управления рисками в торговле и их составляющие (риски, социально-рисковые отношения, методы и показатели риск-менеджмента), процессы формирования и функционирования СУР, теоретико-методологические и прикладные проблемы диагностики, оценки эффективности и совершенствования СУР торговых предприятий.
Цель диссертационного исследования заключается в разработке теоретико-методологических основ формирования систем управления рисками в торговле и предложений по их совершенствованию на современном этапе.
Исходя из этой цели, исследование велось в трех направлениях:
1. обоснование методологической базы формирования систем управления рисками в торговле;
2. развитие научного инструментария, обеспечивающего объективную диагностику и оценку эффективности функционирования систем управления рисками торговых предприятий;
3. определение основных проблем функционирования и направлений совершенствования систем управления рисками в торговле.
Поставленная цель обусловила необходимость решения следующих задач:
- на основе обобщения опыта отечественных и зарубежных научных исследований в области управления рисками выявить основные методологические подходы к риск-менеджменту;
- раскрыть экономическую сущность и уточнить понятие системы управления рисками в торговле, место СУР в системе общего управления торговым предприятием, разработать классификацию СУР; выявить основные черты и принципы формирования системы управления рисками с учетом отраслевых особенностей, определить структуру СУР торгового предприятия и функции ее подсистем и на этой основе разработать модель построения эффективной СУР торгового предприятия, адекватную современным тенденциям развития российской экономики; исследовать эволюционно-адаптивный характер развития методов управления рисками в торговле, выявить основные классификации методов управления рисками в торговле и предложить собственные разработки в этой области;
- определить роль и предложить принципиальную схему внутрикорпоративного управления рисками на торговых предприятиях; разработать подход к оценке эффективности функционирования СУР в торговле, систематизировать частные и обобщающие показатели оценки эффективности СУР;
- разработать концептуальные основы диагностики, методики диагностики социально-экономического состояния СУР в торговле; систематизировать основные проблемы функционирования СУР торговых предприятий в условиях транзитивной экономики и определить генеральные направления совершенствования функционирования СУР в торговле.
Теоретической основой диссертационного исследования являются положения современных экономических, математических, социальных, правовых, психологических теорий, методология и научные концептуальные положения теории риска, теории систем, экономической синергетики, научно-методологические воззрения отечественных и зарубежных ученых в области управления экономическими и социальными системами и процессами на различных уровнях иерархии, фундаментальные и прикладные исследования торговли. В работе использованы общенаучные методы и способы познания социально-экономических явлений и процессов (комплексность, системность, наблюдение, сравнение, абстрагирование, анализ, синтез, индукция, дедукция, моделирование, статистические, системно-аналитические, графические и др.), исторический и логический подходы, методы системного анализа, экспертных оценок, экономико-математическое моделирование и др.
Информационной базой работы послужили законодательные и нормативные акты РФ; аналитические, методические и инструктивные материалы федеральных и региональных министерств и ведомств; данные государственной и региональной статистики, периодических изданий; справочники, монографии, статьи, материалы международных, общероссийских и республиканских научно-практических конференций и семинаров; данные официальных сайтов Министерства экономического развития и торговли, Банка России, информационно-аналитических агентств, другие информационные материалы, размещенные в сети Интернет, а также материалы, полученные автором в результате собственных исследований.
Положения, выносимые на защиту: концепция системы управления рисками как открытой развивающейся сложной интегрированной системы взаимосвязанных подсистем (объектной, субъектной, функциональной, идеологической), посредством которых осуществляется эффективная работа по анализу, оценке и управлению рисками, оптимизации социально-рисковых отношений;
- обоснование особенностей риск-менеджмента в торговле, которые обуславливаются спецификой отрасли, разнородностью, сложностью структуры и разветвленностыо торговой сети, а также сезонностью продажи многих товаров и интенсивным ростом объема оказываемых торговыми предприятиями допонительных услуг;
- построение модели формирования эффективной СУР, адаптированной к условиям внешней и внутренней среды предприятия, и выявление факторов, влияющих на формирование СУР; определение места и роли СУР в общей системе управления торговым предприятием;
- принципы гибкого внутрикорпоративного управления рисками на торговых предприятиях с учетом социально-психологических факторов;
- обоснование эволюционно-адаптивного характера развития методов управления рисками в торговле;
- характеристика сущности и подхода к оценке эффективности функционирования СУР;
- концепция диагностики социально-экономического состояния СУР в торговле;
- определение проблем функционирования СУР торговых предприятий и обоснование основных направлений совершенствования СУР.
Научная новизна исследования заключается в следующем: разработана концепция системы управления рисками в торговле как открытой развивающейся сложной интегрированной системы взаимосвязанных подсистем (объектной, субъектной, функциональной, идеологической), посредством которых осуществляется эффективная работа по анализу, оценке и управлению рисками, оптимизации социально-рисковых отношений, создаются условия для достижения стратегических целей предприятия, обеспечивается его устойчивое интенсивное развитие, рост эффективности торговли товарами народного потребления и конкурентоспособность;
- проанализированы основные методологические подходы к риск-менеджменту и доказана необходимость применения множественных подходов при разработке СУР в торговле; обоснованы особенности риск-менеджмента в торговле, которые обуславливаются спецификой отрасли, разнородностью, сложностью структуры и разветвленностью торговой сети, сезонностью продажи многих товаров и интенсивным ростом объема оказываемых торговыми предприятиями допонительных услуг;
- определены основные принципы формирования и факторы, влияющие на формирование СУР в торговле; разработана модель формирования эффективной СУР, адаптированная к условиям внешней и внутренней среды предприятия; найдено место СУР в общей системе управления торговым предприятием и определена ее роль в целях достижения рискоэффективного развития торгового предприятия; обоснован эволюционно-адаптивный характер развития методов управления рисками в торговле; предложен исходя из разных критериев ряд классификаций методов управления рисками в торговле, использование которых дает преимущества предприятиям в жесткой конкурентной среде;
- раскрыта сущность, определены принципы и необходимость гибкого внутрикорпоративного управления рисками на торговых предприятиях с учетом социально-психологических факторов;
- обоснована сущность и предложен подход к оценке эффективности функционирования СУР; разработаны методики оценки эффективности функционирования СУР и систематизированы показатели оценки эффективности ее элементов;
- разработаны концептуальные основы диагностики социально-экономического состояния СУР в торговле; предложены методики диагностики развития СУР розничного торгового предприятия;
- определены проблемы функционирования СУР торговых предприятий в современных условиях и обоснованы основные направления совершенствования СУР торговых предприятий как сложной эволюционной системы и кдк системы в системе.
Теоретическая значимость диссертации заключается в развитии теории риска сферы товарного обращения и научном обосновании концепции управления рисками в торговле; в исследовании теоретико-методологических основ формирования системы управления рисками в торговле, в выявлении функций, особенностей, основных черт, классификаций и принципов организации систем управления рисками в торговле, в разработке классификаций методов управления рисками и принципов внутрикорпоративного управления рисками торговых предприятий; методическом обеспечении процессов оценки эффективности функционирования и диагностики социально-экономического состояния СУР в торговле; в развитии теоретического и методологического аппарата управления рисками предприятия, направленного на достижение рискоэффективного развития торгового предприятия, торговой отрасли и общества в целом.
Практическая значимость работы состоит в доведении результатов исследования до методических рекомендаций, готовых к использованию в управлении торговыми предприятиями, в возможности широкого применения разработанных теоретических положений и практических рекомендаций при формировании и совершенствовании СУР торговых предприятий. В частности, разработанные принципы и модель формирования эффективной СУР, схема внутрикорпоративного управления рисками с учетом социально-психологических факторов, методики оценки эффективности функционирования СУР, методики диагностики социально-экономического развития СУР, рекомендации по модификации и совершенствованию СУР могут быть использованы торговыми предприятиями при формировании своих конкурентных стратегий достижения социально-экономической результативности.
Апробация результатов исследования. Разработанные в диссертации положения и рекомендации, использовались при выпонении госбюджетных НИР, проводимых в рамках направлений Теоретические основы функционирования финансовой системы РФ в период 1998-2000 гг., Управление кадровым потенциалом в финансово-кредитной сфере в период 2003-2004 гг., Паевые инвестиционные фонды на рынке ценных бумаг РФ: механизм функционирования и перспективы развития в период 2005-2006 гг.
Полученные теоретические, методологические и практические результаты докладывались и обсуждались на международных и региональных конференциях и семинарах. Участвовала в следующих конференциях: IV региональной научно-практической конференции Экономика Северо-Запада: проблемы и перспективы развития, проводимой Северо-западной секцией содействия развитию экономической науки ОЭ РАН (июнь 2002г., г. Санкт-Петербург); Международной XX конференции Европа регионов (Регионализм, как путь к демократии, развитию и международной стабильности - на примере Российской Федерации), проводимой в рамках празднования 300-летия Санкт-Петербурга (октябрь 2003г., г. Санкт-Петербург); Международной Интернет-конференции Экономика и эффективная организация производства (октябрь 2004г., г. Брянск); Международной научно-практической конференции Повышение конкурентоспособности предприятий и организаций (май 2005г., г. Пенза), а также в семинарах, проводимых финансовыми компаниями: АВК, Батийским финансовым агентством, Торгово-промышленной палатой г. Санкт-Петербурга и межвузовских и внутривузовских конференциях в течение 1994-2005 гг.
Результаты исследования рекомендованы Комитетом экономического развития, промышленной политики и торговли правительства г. Санкт-Петербурга к использованию розничными торговыми предприятиями при разработке и реализации стратегий повышения конкурентоспособности за счет формирования оптимальных систем управления рисками.
Разработанные методики диагностики социально-экономического состояния и оценки эффективности функционирования СУР были использованы в торговых предприятиях г. Санкт-Петербурга, например, ООО "Ходинговая компания ГУРВИТ".
Отдельные результаты работы были апробированы консультационной компанией Торговые решения СПб в рамках консультационных исследований, проводимых на сетевых предприятиях розничной торговли: лCraft (Санкт-Петербург), Здоровый малыш (Санкт-Петербург), Элекам (Набережные Чены, Казань, Нижнекамск).
Результаты исследования в течение ряда лет используются при формировании рабочих программ и в учебном процессе ГОУ ВПО Санкт-Петербургский торгово-экономический институт при подготовке студентов дневной и заочной формы обучения по специальностям 060800 Экономика и управление на предприятии торговли и общественного питания, 060500 Бухгатерский учет, анализ и аудит, 351100 Товароведение и экспертиза товаров, 271200 Технология продуктов общественного питания по дисциплинам Финансы, Финансы и кредит, Рынок ценных бумаг и Страхование, а также в программах сертификации аудиторов, повышения квалификации и переподготовки кадров. Исследование может быть использовано в иных системах образования.
Публикации. Основные результаты исследования опубликованы в 34 научных работах, общим объемом 112,47 п.л., в том числе в 1 учебнике с грифом УМО и в 2 монографиях.
Структура работы. Диссертация состоит из введения, четырех глав, заключения, списка использованной литературы, включающего 245 источников, и приложений. Общий объем диссертации - 357 страниц, в том числе 40 рисунков, 32 таблицы.
Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Боровкова, Виктория Анатольевна
Заключение
Качественные изменения, происходящие в отечественной торговле в ходе экономической реформы, не имеют аналогов в мировой практике. Нет и соответствующих теоретических обобщений. Опыт директивной смены социально-экономической системы в исторически сжатый срок только рождается в России, и его научное отражение имеет большую конкретно-практическую значимость. Одним из направлений современной исследовательской деятельности в этой области является системное целенаправленное отслеживание изменений, происходящих в сфере риска. В круг актуальных проблем в сфере риска, требующих многоаспектного и комплексного исследования, в первую очередь, входит всестороннее изучение вопросов формирования и функционирования систем риск-менеджмента, снятие принципиальных разногласий в различных трактовках управления рисками, адекватная оценка эффективности функционирования системы управления рисками.
Проблема оптимального формирования и эффективного функционирования системы управления рисками в торговле имеет впоне самостоятельное теоретическое и прикладное значение как важная составная часть теории и практики управления, особенно если учесть малоизученность этой серьезнейшей проблемы. Повышенное внимание к этой проблеме, необходимость ее изучения в настоящее время не случайны. Они определяются возрастающей сложностью современных социально-экономических систем, необходимостью их качественного преобразования.
Экономическая система государства включает в себя различные отрасли народного хозяйства, каждая из которых, состоит из сотни тысяч предприятий, поэтому успешное, поноценное и эффективное решение задач по управлению рисками, стоящих перед экономикой государства и отрасли, во многом зависит от результативности управления рисками на уровне отдельно взятого предприятия. В том случае, когда экономика опирается на крепкие, современные, высокоразвитые инновационные хозяйствующие субъекты, способные успешно добиваться поставленных целей, вся совокупность возникающих в процессе трансформации и модернизации российского общества рисков, будет своевременно и значительно снижена.
Торговля является и всегда являлась важнейшим связующим звеном между производителями продукции и ее конечными потребителями. От устойчивости работы этой отрасли зависят своевременное и качественное обеспечение населения товарами первой необходимости и в конечном итоге бесперебойная работа предприятий страны в целом. Однако глубокие исследования особенностей сущности риска, процессов анализа, оценки и управления рисками и социально-рисковыми отношениями, функционирования СУР в сфере товарного обращения практически отсутствуют. Такое положение снижает эффективность поиска и исследования различных вариантов решения альтернативных социально-экономических проблем торговых предприятий, обоснованность прогнозов их социально-экономического развития, надежность рекомендаций по рационализации и оптимизации деятельности в условиях риска.
Проведенные нами исследования социально-экономических аспектов формирования и функционирования систем управления рисками в торговле позволяют сформулировать следующие основные выводы.
В большинстве случаев деятельность торговых предприятий носит вероятностный, альтернативный характер, связанна с неопределенностью и случайностью. Риск предприятий торговли представляет собой характеристику деятельности, осуществляемой предприятием торговли в ситуации неизбежного выбора, отображающую неопределенность будущих результатов его деятельности и вероятность наступления благоприятных и негативных последствий; это риск, связанный с деятельностью по доведению товара от поставщика до потребителя.
Объективное существование риска в торговле обусловливают вероятностная сущность многих природных, социальных, экономических и технико-технологических процессов, многовариантность экономических и социальных отношений, в которые вступают торговые предприятия, наличие множества непредвиденных, случайных обстоятельств.
Риск - это сложное явление, имеющее множество не совпадающих, а иногда противоположных действий хозяйствующих субъектов. Это обусловливает возможность сосуществования множественности определений, объясняющих понятие риска с разных точек зрения, а следовательно и существование различных классификаций рисков предприятий торговли. В работе рассмотрены особенности рисков торговых предприятий, функции риска и предложены несколько вариантов классификаций рисков торговых предприятий, ранее не рассматривавшихся в отечественной экономической литературе. Важность и необходимость рассмотрения этого вопроса вытекает из потребности использования соответствующих классификаций в качестве метода анализа (идентификации) рисков, а также при нахождении оптимальных методов оценки и управления рисками.
В работе сделана попытка изложить определенные накопленные на сегодняшний день знания в области эволюции методологических подходов к риск-менеджменту. Развитие риск-менеджмента, как и всей экономической теории не является прямолинейным; оно представляет собой формирование сразу нескольких подходов, которые развивались паралельно и неравномерно: поведенческого, ситуационного, процессного, функционального, системного, сис-темно-синергетического. Исследования показали, что эволюция взглядов на предмет риск-менеджмента в сжатой, концентрированной форме повторяет в общих чертах исторически сложившиеся и чередовавшиеся постулаты эффективного управления в общем менеджменте.
Риск-менеджмент в настоящее время представляет собой еще не достаточно изученную сферу управленческой деятельности, нет устоявшейся концепции этого понятия, поэтому в современных экономических исследованиях не существует единой точки зрения на определение понятия риск-менеджмент, бытуют различные мнения по поводу его сущности. Возможность сосуществования множественности определений объясняется сложностью и многоаспектностью риск-менеджмента, недостаточной теоретической и практической разработанностью этой проблемы.
Систематизируя разнообразные воззрения отечественных и зарубежных ученых и специалистов, автор пришел к выводу, что современный риск-менеджмент дожен рассматриваться с пяти точек зрения: как наука; как система, состоящая из различных компонентов; как аппарат управления рисками и рисковыми отношениями; как вид деятельности человека и искусство управления рисками; как процесс, а также как управленческий комплекс. Отсюда следует, что риск-менеджмент дожен рассматриваться как явление, для изучения и построения которого необходимо применять одновременно несколько подходов и, прежде всего: системный, синергетический, процессный и ситуационный, которые, по мнению автора, являются наиболее прогрессивными и перспективными.
Поиск новых методов и прикладных средств риск-менеджмента, обеспечивающих эффективную предпринимательскую деятельность в процессе глубокой трансформации и модернизации российского общества на пути к построению социально ориентированной экономики, определяют актуальность, практическую значимость формирования оптимальной системы управления рисками (СУР) в торговле.
Автор счел необходимым дать развернутое определение понятия система управления рисками, под которой понимается открытая развивающаяся сложная интегрированная система взаимосвязанных подсистем (объектной, субъектной, функциональной, идеологической), посредством которых осуществляется эффективная работа по анализу, оценке и управлению рисками, оптимизации социально-рисковых отношений, создаются условия для достижения стратегических целей предприятия, обеспечивается рост эффективности торговли товарами народного потребления, его устойчивое интенсивное развитие и конкурентоспособность.
Специфика СУР торговли обусловливается особенностями торговли как отрасли народного хозяйства, а именно тем, что продуктом труда в торговле являются услуги по закупке, хранению и реализации товаров; в отрасли велик удельный вес материально-ответственных лиц, несущих личную ответственность за сохранность и использование материальных и денежных средств; выручка от реализации товаров поступает преимущественно в налично-денежной форме; продожительность эксплуатационного цикла короче, чем в промышленности; имеют место особенности торгово-технологического процесса; организационная структура торговли включает оптовые, розничные предприятия и предприятия общественного питания; ; имеет место быстрая окупаемость вложений, большая потребность в оборотных средствах; большой удельный вес в структуре издержек обращения занимает заработная плата; существует большая трудоемкость отрасли, высокая зависимость результативности отрасли от личностных психологических качеств работников, их квалификации, знаний и опыта; имеет место, сложность измерения количества и качества труда торговых работников, сильная зависимость от покупательной способности населения; модели и приемы риск-менеджмента в торговле отличаются по сравнению с другими отраслями народного хозяйства.
Все эти особенности вместе с региональными особенностями, разнородностью, сложностью структуры и разветвленностью торговой сети, а также сезонностью продажи многих товаров и интенсивным ростом объема оказываемых торговыми предприятиями допонительных услуг накладывают свой отпечаток на построение системы управления рисками в отрасли.
В работе обоснована необходимость применения к исследованию и построению СУР концептуального понятийного аппарата, который разработан в синергетике. С учетом отраслевых особенностей торговли и системно-синергетической точки зрения автор дает определение СУР в торговле и определяет методологические основы ее формирования.
Проанализировав отечественную и зарубежную литературу по исследуемому вопросу, автор счел возможным включить в структуру системы управления рисками торгового предприятия объектную (управляемую), субъектную (управляющую), функциональную (рисковой механизм) и идеологическую (концепцию риск-менеджмента) подсистемы, состоящие из множества элементов, сущность и структура каждой из которых всесторонне исследованы в диссертации. Автором обобщены и систематизированы функции подсистем СУР.
С целью повышения эффективности функционирования СУР торгового предприятия в диссертации разработана классификация СУР торговых предприятий, в основу которой положены семь признаков: вид предприятия; характер его основной и вспомогательной деятельности; специфика его контрагентов; месторасположение; тип организационной культуры; вид стратегии; степень его интеграции в различные структуры.
На этапе формирования системы управления рисками исходным теоретическим и практическим вопросом является определение основных принципов ее организации, поэтому автор счел необходимым сформулировать основные принципы, на основе которых происходит формирование СУР торговых предприятий. К ним относятся общие принципы: научности, законности, относительной самостоятельности, интегрированности, целенаправленности, системности и комплексности, единства, непрерывности, стабильности, высокого динамизма, вариантности, оптимальности, эффективности и локальные принципы: стимулирования обоснованной рисковой деятельности, материальной ответственности, избирательности и последовательности, непрерывности мониторинга, действенного контролинга, сплошного репортинга риска и результатов рисковой деятельности, эконойфтшедеидшравашшшксные исследования особенностей СУР торговых предприятий позволяют автору определить некоторые общие черты (свойства), присущие всем системам управления рисками торговых предприятий. К ним относятся: интегрированность и системность; неоднородность; многофункциональность; незамкнутость; когерентность; неустойчивость, нелинейность, адаптивность; стремление к устойчивости; чувствительность; жизнеспособность.
В результате исследования были определены основные факторы, влияющие на формирование системы управления рисками в торговле. Автор разработал классификацию основных факторов, в основе которой были положены следующие критерии: масштаб охвата; организационные особенности влияния; продожительность влияния; степень влияния; направленность влияния; тип влияния; возможность выявления; степень управляемости; содержание влияния.
Актуальным вопросом для каждого торгового предприятия является формирование оптимальной (обеспечивающей для данных условий достижение требуемого результата с минимальными затратами ресурсов и времени) системы управления рисками. Решению данной проблемы может служить разработанная автором модель построения эффективной СУР, адаптированной к условиям внешней и внутренней среды предприятия. Двойственная природа СУР обуславливает объективную внутреннюю противоречивость, поэтому наиболее эффективным способом преобразования СУР является ее постепенное, многошаговое изменение, имеющее эволюционный характер и требующее разработки мероприятий правового, экономического, организационного и социально-психологического характера.
В контексте формирования оптимальной СУР важнейшей, требующей всестороннего исследования, проблемой являются проблема формирование оптимальной системы методов риск-менеджмента. В диссертации рассмотрены основные методы управления рисками, которые может использовать торговое предприятие в своей деятельности; проанализировано их состояние и перспективы развития; выявлены их положительные стороны и недостатки.
Автором исследованы основные подходы к классификации методов управления рисками в торговле; предложены несколько классификаций методов управления рисками; разработана классификация методов управления рисками для среднестатистического торгового предприятия с учетом специфики торговой отрасли, источника управляющего воздействия, стратегии предприятия, сложившейся практики ведения предпринимательства в РФ.
В работе автором выделен целый ряд критериев (признаков), на основании которых можно группировать методы управления рисками торгового предприятия. Автор дает узкую и широкую трактовку методов управления рисками. Если трактовать методы управления рисками в расширенном понимании, во-первых, с учетом того, что риск выступает не только как вероятность потерь, но и как вероятность получения прибыли, и, во-вторых, объектами системы управления рисками являются помимо рисков социально-рисковые отношения, то методы управления рисками, по мнению автора, можно классифицировать на: 1) методы управления рисками (методы предупреждения и снижения потерь); 2) методы получения допонительного дохода (методы финансового менеджмента: перемещение капитала для его прироста и спекулятивные операции); 3) методы управления социально-рисковыми отношениями (методы социального предвидения, методы социального прогнозирования, методы социального планирования и методы социального регулирования).
Проведенные исследования свидетельствуют о том, что в соответствии с развитием цивилизации, теории предпринимательских рисков, методы управления рисками трансформируются, эволюционируют, приобретают новые черты и особенности, меняется классификация МУР; особенно она претерпела видоизменения за последние десятилетия. Классификация МУР становится все более структурированной, в нее включаются все большее количество методов управления рисками. Если раньше в систему МУР на торговом предприятии входили лишь классические методы, то в настоящее время в нее включаются методы управления рисками, основанные на новых формах ведения бизнеса, таких как франчайзинг, лизинг, факторинг, аутсорсинг и пр.
Методы управления рисками находятся в постоянном развитии, в процессе творческой разработки и проверки временем, они постепенно напоняются новым смыслом и содержанием, что, несомненно, постепенно обогащает арсенал этой сферы управления обществом.
Большое количество рисков, присущих деятельности торговых предприятий, разнообразные методы управления ими, все это требует определенной систематизации на основе моделирования. В диссертации предложена модель управления рисками розничного торгового предприятия, которая является основой построения эффективной комплексной системы управления рисками. Ее следует рассматривать как рекомендацию, использование которой способствует повышению эффективности применяемых решений при выборе методов управления и источников компенсации.
В работе обоснована необходимость гибкого, эффективного внутрикорпоративного управления всеми видами рисков, возникающих в процессе деятельности торгового предприятия. Внутрикорпоративное управление рисками заключается, во-первых, в повышении эффективности функционирования и испонения непосредственных обязанностей, функций, задач, стоящих перед подразделением; во-вторых, в выпонении подразделением (самостоятельно или совместно с другими специалистами, службами, менеджером по риску) функций по управлению тем риском, который возникает именно на его участке работы; в-третьих, в повышении эффективности взаимодействия всех подразделений предприятия в процессе управления рисками
Автором определены цели и задачи внутрикорпоративного управления рисками; рассмотрена схема внутрикорпоративного управления рисками на примере розничного торгового предприятия; выявлены юридические, экономические, организационные принципы внутрикорпоративного управления рисками на торговых предприятиях, к которым относятся принципы: разграничения ресурсов, приоритета мер предупреждения, эффективности и экономности, стимулирования обоснованной рисковой деятельности, сочетания интересов государства, субъектов рисковых отношений и торгового предприятия, создания равных условий рисковой деятельности, сочетания общедоступности и конфиденциальности, системности и комплексности, когерентности, плановости, компетентности, осознанности принятия рисков, достоверности и необходимости информации, надежности, высокого динамизма, вариантности, непрерывности, избирательности и последовательности, непрерывности мониторинга, контролин-га, репортинга и др.
Внутрикорпоративное управление рисками дожно обеспечить такое управление, при котором основным элементам структуры и деятельности предприятия гарантируются высокая устойчивость и защищенность от внутренних и внешних рисков, и обеспечивается повышение эффективности функционирования СУР.
На основе проведенных исследований в работе разработан методологический подход к оценке эффективности функционирования СУР. Данный подход дает возможность системно и комплексно исследовать СУР в целом и ее составляющие, многообразие связей элементов СУР между собой и с внешней средой. Он применим ко всем видам торговых предприятий, так как позволяет в каждом конкретном случае оценить эффективность функционирования СУР и обозначить пути ее совершенствования. Практическое применение данного подхода позволяет достаточно жестко формализовать расчет, наиболее рационально построить аналитическую работу, накапливать опыт торгового предприятия по оценке эффективности его СУР. При этом могут использоваться и аккумулироваться заключения экспертов, а также применяться уже существующие методики, что позволяет учесть наиболее поное множество факторов, влияющих на функционирование СУР, сокращает и упрощает работу, а также способствует усилению контроля за деятельностью торгового предприятия.
В диссертации предложены методики оценки эффективности функционирования СУР в целом, ее подсистем и элементов; сделан вывод, что для оценки эффективности функционирования СУР торговых предприятий применимы: 1) методики оценки эффективности деятельности всего предприятия (методика комплексной оценки потенциала (торгового, финансового, трудового, временного, рискового) предприятия)); 2) свои собственные методики оценки эффективности функционирования СУР торгового предприятия (модель оперативной оценки; методика по степени выпонения СУР своих функций; анализ разрыва), разработка которых осуществляется с учетом специфических особенностей каждого торгового предприятия.
Отличительной особенностью предложенных методик, основывающихся на принципах сравнимости, сопоставимости, комплексности, рациональной ограниченности, является то, что они учитывают изменения, происходящие в системе управления рисками торгового предприятия. Поэтому их применение будет способствовать объективной и обоснованной оценке эффективности функционирования СУР торговых предприятий, выявлению недостатков ее работы, а также учесть факторы, описывающие множество аспектов ее функционирования, и оперативно принимать оптимальные решения и повысить эффективность и конкурентоспособность предприятия.
В диссертации исследованы теоретико-методологические аспекты функционирования СУР в торговле; рассмотрены процессы принятия решений в ситуации риска, анализа, оценки и управления рисками; определена их взаимосвязь и взаимозависимость; раскрыты основные направления воздействия рискового механизма на социально-экономическое развитие предприятия.
Автором разработаны методологические основы диагностики СУР в торговле, определены цели, задачи, функции, основные характеристики и принципы диагностики, рассмотрена технология диагностики СУР и методические подходы к проведению диагностики СУР. Разработаны собственные методики диагностики СУР торгового предприятия (методика ситуационной бальной оценки СУР, методика диагностики уровня социально-экономического развития СУР с учетом влияния факторов внутренней и внешней среды СУР), определены основные области исследования и индикаторы социально-экономического состояния СУР. С помощью диагностики определяется истинное состояние СУР, выявляются существующие проблемы, сильные и слабые стороны в СУР; формулируются конкретные предложения по модификации и совершенствованию СУР.
Предлагаемые автором методики диагностики обладают рядом преимуществ: методики позволяют использовать любое количество наиболее значимых с точки зрения влияния на эффективность деятельности предприятия характеристик (элементов) СУР; методики не требует больших затрат; диагностику СУР можно производить собственными силами предприятия, без приглашения экспертов со стороны, методики позволяют произвести диагностику СУР как в статике, так и динамике; с их помощью можно сравнивать результаты функционирования СУР различных предприятий торговли; методики учитывают степень взаимодействия СУР с внешней средой, степень ее адаптивности к происходящим изменениям; результаты методик могут выступать как средство систематизации информации и подготовки к принятию решений о совершенствовании СУР и могут служить основой для выбора перспективных вариантов развития СУР.
Автором проанализированы и систематизированы основные проблемы функционирования СУР торговых предприятий в современных условиях, приведена их классификация по следующим основаниям: по возможности идентификации; по степени влияния на функционирование; по степени предсказуемости; по возможности реализации; по степени управляемости; по времени появления. Наиболее важными проблемами СУР являются проблемы, связанные с внешней средой торгового предприятия, проблемы, связанные с внутренней средой торгового предприятия, и проблемы, связанные с внутренней средой СУР (общие и специфические). Среди наиболее значимых проблем СУР можно выделить организационные, управленческие, функциональные, пространственные, временные и социальные. Решить некоторые из выявленных проблем поможет работа по совершенствованию функционирования СУР торговых предприятий, которая дожна привести к оптимальному функционированию СУР.
Совершенствование СУР представляет собой процесс позитивных количественных и качественных изменений системы, структурно поддерживаемых организационным развитием, с учетом нестабильной внешней и внутренней среды, в целях повышения эффективности деятельности предприятия.
Направления совершенствования СУР определяют множество разнообразных факторов. Это, прежде всего, факторы, отражающие условия и прогнозы развития системы и зависящие от наличия и возможностей использования достоверной информации, достижений науки и техники, природно-климатических, экологических, демографических особенностей и пр., а также факторы, связанные с миссией, целями и задачами, стратегиями, креативностью, темпами развития, конкурентоспособностью, корпоративностью предприятия.
В диссертации определены основные направления совершенствования СУР (совершенствование структуры (организации) СУР; совершенствование каждого элемента, входящего в состав СУР; совершенствование взаимодействия СУР с внешней средой; совершенствование методов и принципов управляющего воздействия на функционирование СУР) и приводятся рекомендации по улучшению функционирования отдельных подсистем и элементов СУР торговых предприятий.
Реализация разработанных методических положений и практических рекомендаций позволит обеспечить решение большинства сложных проблем, связанных с функционированием СУР и ее совершенствованием и на этой основе улучшить результаты деятельности торгового предприятия и отрасли в целом. Оптимально сформированная и эффективно функционирующая СУР, использование отдельных инструментов управления рисками являются допонительными конкурентными преимуществами, за счет которых торговые предприятия могут укрепить свои конкурентные позиции на российском рынке и выйти на мировой.
Научно-практическая значимость осуществленных результатов исследования состоит в формировании теоретического и методологического аппарата систем управления рисками в торговле, направленного на достижение риско-эффективного развития торгового предприятия и общества в целом. Важное теоретическое и практическое значение проблема СУР приобретает в связи с выработкой новых подходов в изучении взаимосвязи человека с экономической и социальной средой, в изучении отношений, возникающих между людьми в сфере риска.
Рассматриваемая проблема достаточно многогранна, и естественно, что в диссертационной работе нельзя осветить все вопросы, связанные с риском, методами и системами управления рисками в торговле, спецификой социально-экономического анализа СУР, ролью, которую она, особенно в современных условиях, играет в общественно-экономической жизни.
Дальнейшего рассмотрения заслуживают проблемы совершенствования механизма функционирования торговых предприятий в условиях риска; проблемы разработки методик и методов анализа, оценки и управления рисками и социально-рисковыми отношениями. Существует необходимость исследования влияния риска торговых предприятий на реализацию их экономических интересов; разработки предложений и рекомендаций по использованию элементов риска для мотивации торговых работников в сфере риска и пр. Обозначенные вопросы требуют глубокого изучения. Наши исследования в какой-то мере способствуют их решению, дальнейшему углублению социально-экономического развития систем управления рисками в торговле, создают реальные предпосыки для формирования целостного представления о СУР торговых предприятий.
Диссертация: библиография по экономике, доктор экономических наук , Боровкова, Виктория Анатольевна, Санкт-Петербург
1. Абчук В.А. Предприимчивость и риск. Л.: Ф ВИПКРП, 1991. - 64с.
2. Абчук В.А. Принятие решений в условиях непоной информации. Л.: Изд-воЛИГМУ, 1987.-92с.
3. Абчук В.А. Теория риска в морской практике. Л.: Судостроение, 1987. -150с.
4. Абчук В.А., Буникин В. Интенсификация: принятие решений. Л.: Лениз-дат, 1987.- 174с.
5. Акерлоф Дж. Рынок лимонов: неопределенность качества и рыночный механизм. THESIS, 1994. - вып.5 - С. 91-104.
6. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. М.: Финансы и статистика, 1998.-248с.
7. Але М. Поведение рационального человека в условиях риска: критика постулатов и аксиом американской школы. THESIS, 1994 - вып.5 - С. 217-241.
8. Альгин А.П. Грани экономического риска. М.: Знание, 1991. - 64с.
9. Альгин А.П. Новаторство, инициатива, риск. Л.: Лениздат, 1987. - 63с.
10. Альгин А.П. Риск в предпринимательстве. СПб., 1992. - 95с.
11. Альгин А.П. Риск и его роль в общественной жизни. М.: Мысль, 1989. -188с.
12. Аракелов В. Риск можно рассчитать.// Торговля. 1993 - №7 - С. 11-14.
13. З.Астахов А.В. Системный подход к управлению рисками крупных российских коммерческих банков.// Деньги и кредит. 1998 - №1 - С. 23-30. Н.Бадюков В.Ф. Оценка рисков. Учебное пособие. - Хабаровск, 1998. - 87с.
14. Баззел Р.Д., Кокс Д.Т. и др. Информация и риск в маркетинге. -М.: Финста-тинформ, 1993. 95с.
15. Баканов М.И., Смирнова Л., Смирнов А. Коммерческий риск.// Коммерческий вестник. 1992 - №3 - С. 10-13.
16. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. М.: Финансы и статистика, 1996. - 288с.
17. Баладин К.В., Воробьев С.Н. Риск-менеджмент. Учеб. пособие. М.: Гарда-рики, 2005.-285с.
18. Балабанов И.Т. Риск-менеджмент. -М.: Финансы и статистика, 1996. 192с.
19. Белявский И.К. Проблемы оценки коммерческого риска на рынке товаров.// Вопросы маркетинга (МЭСИ). М, 1994 - С.7-11.
20. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия. М.: ИНФРА-М, 2004. - 215с.
21. Бернар И.В., Коли Ж.-К. Токовый экономический и финансовый словарь. Пер. с фр. -М.: Междунар. отношения, 1997. 760с.
22. Бернули Д. Опыт новой теории жребия. В кн.: Теория потребительского поведения и спроса. Вехи экономической мысли. Вып.1. СПб.: Экономическая школа, 1993 - С. 11-27.
23. Бланк И.А. Финансовый менеджмент. М.: Финансы и статистика, 2002. -467с.
24. Большой экономический словарь. / Под ред. А. Н. Азрилияна. М.: Институт новой экономики, 1997. - 689с.
25. Буданов В.Г. Междисциплинарные технологии и принципы синергетики: проблемы и перспективы.// Синергетика: труды семинара. М.: Изд-во МГУ, 1998.-256с.
26. Валенцева Н.И., Красавина JI.H. Проблемы управления рисками.// Деньги и кредит. 2004 - №4 с. 21-22.
27. Ван Хорн Дж. К. Основы управления финансами. М.: Финансы и статистика, 2001.-359с.
28. Ващенко П.В. Математика финансового менеджмента. М.: Перспектива, 1996.-82с.
29. Ведев А. Оценка финансовых рисков в России.// Деловой мир. 1993 - №20 -С. 4-5.
30. ЗЬВентцель Е.С. Исследование операций: задачи, принципы, методология. -М.: Наука, 1988.-208с.
31. Владимирова J1. О риске в торговле.// Торговля. 1994 - №1-6 - с.7-9.
32. Внукова Н. Система управления экономическим риском.// Страховое дело. -1995 -№3 С. 62-63.
33. Воропаев Ю.Н. Риски, присущие бизнесу.// Бух. учет. 1995 - №4 - с.29-31.
34. Гельман Н. Риски инвестиций в колеснице экономики.// Деловой мир. -1995 -№35-С. 28.
35. Герасименко С.А. Страхование предпринимательского риска.// Консультант Предпринимателя. -1998 №1/2 - С. 41.
36. Гиляровская Л.Т., Смольная Н.В. Аудит компаний США: оценка ошибок и риска.// Бух. учет. 1992 - №8 - С. 12-14.
37. Горелов А. Предпринимательские риски.// Фин. бизнес. 1996 - №5 - С. 2933.
38. Говтвань О. Д. Финансовая система и системный риск.// Банк. дело. 1995 -№7 Ч С.12-13.
39. Гончаренко Л.П., Филин С.А. Риск-менеджмент. Учеб. пособие./ Под ред. Е.А. Олейникова. -М.: КНОРУС, 2006. -216с.
40. Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения. М.: Дело и сервис, 1999. - 239с.
41. Гринберг М.С. Проблема производственного риска в уголовном праве. М.: Юриздат, 1963. -332с.
42. Грунин О.А., Грунин С.О. Экономическая безопасность. СПб.: Питер, 2002.-160с.
43. Грядов С.И. Риск и выбор стратегии в предпринимательстве. М.: Изд-во МСХА, 1994.-46с.
44. Грядов С.И. Оценка и контроль предпринимательской деятельности. М.: Изд-во МСХА, 1995.-55с.
45. Давыдов С.Б. Аудиторский риск.// Бух. учет. 1994 - №4 - С.25-27.
46. Дамари Р. Риск и вознаграждение.// Маркетинг. 1994 - №4 - С.95-102.
47. Дамари Р. Финансы и предпринимательство. Ярославль: Периодика, 1993. -223с.
48. Данилов Ю.А., Кадомцев Б.Б. Нелинейные воны. Самоорганизация. М.: Наука, 1983.-237с.
49. Дашков Л.П., Памбухчиянц В.К. Организация, технология и проектирование торговых предприятий. М.: Изд-во Дашков и К, 2003. - 520с.
50. Джоунз Г. Торговый бизнес: как организовать и управлять. М.: ИНФРА-М, 1996.-283с.
51. Додонов В.Н. и др. Право международной торговли: Словарь-справочник./ Под ред. Пугинского Б.И. М.: СЛАВИЛ, 1997. - 297с.
52. Догиль Л.Ф. Управление хозяйственным риском. Мн.: Книжный Дом, Мисанта, 2005.-224с.
53. Долан Э., Линдсей Д. Рынок: микроэкономическая модель. СПб., 1993. -С. 313-332.
54. Евстигнеев В.Р. Идеи И. Пригожина в экономике. Нелинейность и финансовые системы.// Общественные науки и современность. 1998 - №1 - С. 112121.
55. Иванов А. Классификация рисков.// РИСК. 1996 - №6-7 - С. 39-43.
56. Ильенкова Н.Д. Классификация и анализ факторов риска невостребованности продукции.// Экономика и коммерция. Сер.9. М., - 1995 - вып.2 - С. 127128.
57. Ильенкова Н.Д. Методологические проблемы идентификации экономических рисков.// Экономика и коммерция. 1996 - вып.4 - С. 100-111.
58. Ильенкова С.Д., Бурдина Е.В. Методы анализа экономических рисков в банковской сфере.// Экономика и коммерция. 1994. - вып.4 - С. 18.
59. Кабадин Ю.Г. Самоорганизация и эволюция социальной системы России.// Синергетика. Самоорганизующиеся процессы в системах и технологиях: Материалы междунар. научн. конференции. Комсомольск-на-Амуре: КАГТУ,1998.-79с.
60. Кабукин С.Н. Управление банковским и кредитным риском. М.: Новое знание, 2004.-335с.
61. Кабышев О., Прохоров С. Оценка банковского риска и определение оптимальной стратегии распределения свободных банковских ресурсов.// Хозяйство и право. -1995 №6(221) - С. 63-76.
62. Как управлять риском, если вы предприниматель.// ЭЖ. 1993 - №16 -с.14.
63. Капитоненко В.В. Финансовая математика и ее приложения. Уч-практ. пос. М.: Изд-во ПРИОР, 1999. - 144с.
64. Капица С.П., Курдюмов СЛ., Малинецкий Г.Г. Синергетика и прогнозы будущего. М.: Наука, 1997. - 248с.
65. Карась Л.Ю. Предпринимательский риск в деятельности менеджера.// Экономика и коммерция. 1994 - вып.З - С. 120-126.
66. Кархов А., Максименко Б. Экономические принципы концепции приемлемого риска.// Вопросы экономики. 1992 - №1 - С.63-67.
67. Качалов P.M. Управление хозяйственным риском на предприятиях. М.,1999.-376с.
68. Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег. Петрозаводск: Петроком.- 1993. -307с.
69. Клейнер Г. Риски промышленных предприятий (Как их уменьшить и компенсировать?)// Росс, экономический журнал. 1994 - №2 - С. 163-168.
70. Князева Е.Н., Курдюмов С.П. Синергетика об условиях устойчивого развития сложных систем.// Синергетика. Труды семинара. Вып.1. М.: Изд-во МГУ, 1998.- 196с.
71. Ковалев В.В. Финансы. Учебное пособие. М.: Веби, Проспект, 2004. -512с.
72. Козелецкий Ю. Психологическая теория решений. М.: Прогресс, 1979. -432с.
73. Кондратюк Е.А. Понятие банковских рисков и их классификация.//Деньги и кредит. 2004 - №6 - С. 15-17.
74. Корнилова Т.В. Мотивационные тенденции и готовность к риску у российских студентов.// Вестн. МГУ. Сер.14., Психология. 1997 - №2 - С. 52-65.
75. Котлер Ф. Основы маркетинга. М.: Прогресс, 1992. - 734с.
76. Кравченко А.И. Социология. Учеб. пособие. М.: Academia, 1997. - 384с.
77. Крейнина М.А. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности акционерных обществ в промышленности, строительстве и торговле. М.: ДИС, МВ-Центр, 1994. - 256с.
78. Крейнина М.Н. Финансовый менеджмент. Учеб. пособие. М.: Дело и сервис, 2001.-426с.
79. Куракина Ю.Г. Оценка фактора риска в инвестиционных расчетах.// Бух. учет.- 1995-№6-С. 22-27.
80. Курдюмов С.П. Законы эволюции и самоорганизации сложных систем.// Философские аспекты информатизации: Труды семинара. М.: ВНИИСИ, 1989.-376с.
81. Лапин Н.И. и др. Теория и практика социального планирования. М.: Политиздат, 1975.-412с.
82. Ланге О. Оптимальные решения. М.: Прогресс, 1967. - 285с.
83. Лапуста М.Г., Шаршукова Л.Г. Риски в предпринимательской деятельности. М.: ИНФРА-М, 1998. - 361с.
84. Ларичев О.И. Проблемы принятия решений с учетом факторов риска и безопасности.// Вестн. АН СССР. 1987 - вып.11 - С. 38.
85. Ларичев О.И., Мечитов А.И., Ребрик С.В. Анализ риска и проблемы безопасности. М.: ВНИИСИ, 1990. - 60с.
86. Ларичев О.И., Черкасов Е.П., Мечитов А.И. Работы по анализу риска в международном институте прикладного системного анализа.// Достижение и пер- спектива. Сер.Управление и НТП. 1982 - вып.28 - №5 - С. 47-52.
87. Лукашук И.И. Международное право. М.: Изд-во БЕК, 1997. - 393с.
88. Малашихина Н.Н., Белокрылова О.С. Риск-менеджмент: Учеб. пособие. -Ростов н/Дону: Феникс, 2004. 320с.
89. Мерцалова А.И. Тенденции финансового состояния торгово-коммерческих фирм в переходной экономике. М.: РАГС, 1996. - 20с.
90. Мескон М., Альберт М., Франклин X. Основы менеджмента. М.: Дело, 1994.-702с.
91. Мильнер Б.З. Теория организации. М: ИНФРА-М, 1999. - 423с.
92. Мишальченко Ю.В., Кроли Л.О. Риски в международной банковской деятельности.// Бухгатерия и банки. 1996 - №3 - С. 17-23.
93. Моделирование рисковых ситуаций в экономике и бизнесе./ Под ред. Б.А. Лагоши. М.; Финансы и статистика, 2000. - 312с.
94. Москвин В.А. Управление рисками при реализации инвестиционных проектов. М.: Финансы и статистика, 2004. - 352с.
95. Негашев Е.В. Анализ финансов предприятия в условиях рынка. М.: Высшая школа, 1997. - 192с.
96. Нечаев Т. risk management.// Фин. газета. 1993 - №23 - С. 7.
97. Овсянко Д.М. Административное право./ Под ред. Туманова Г.А. М.: Юристъ, 1997.-446с.
98. Омаров A.M. Предприимчивость и хозяйственный риск. -М., 1991. 80с.
99. Осипенко Т.В. Некоторые вопросы повышения качества управления рисками банковской деятельности.// Деньги и кредит. 2003 - №5 - С. 12-16.
100. Осипенко Т.В. Построение комплексной системы управления банковскими рисками. // Деньги и кредит. 2003 - №12 - С. 11-14.
101. Основы страховой деятельности: Учебник.// Под ред. Т.А.Федоровой. -М.: Изд-во БЕК, 1999.-776с.
102. Палицын О. Принцип пирамиды: субъективные оценки при принятии рисковых коммерческих решений.// ЭЖ. 1993 - №22 - С. 8.
103. Панкратов Ф.Г., Серегина Т.К. Коммерческая деятельность. М.: Изд-во ИВЦ "Маркетинг", 1996. - 328с.
104. Перар Ж. Управление финансами. М.: Финансы и статистика, 1999. -360с.
105. Первин JL, Джон О. Психология личности: Теория и исследования./ Пер. с англ. М.: Аспект-Пресс, 2000. - 364с.
106. Первозванский А.А., Первозванская Т.Н. Финансовый рынок: расчет и риск. М.: ИНФРА-М, 1994. - 191с.
107. Перелет Р.А., Сергеев Г.С. Технологический риск и обеспечение безопасности производства. -М.: Знание, 1988. 64с.
108. Перелет Р.А., Сергеев Г.С. Управление риском. М.: Знание, 1987. - 23с.
109. Пиндайк Р., Рубинфельд Д. Микроэкономика. М.: Изд-во Экономика, Дело, 1992.-С. 125-156,456-487.
110. Плотницкий Ю.М. Риск в социальных реформах.// Вестн. Моск. ун-та. Сер. 18, Социал. и политология. 1996 - №2 - С. 24-33.
111. Полозов В.Р. Социальное развитие: тенденции современного российского общества. СПб., 2004. - 254с.
112. Портфель конкуренции и управления финансами. М.: Корпорация "Со-минтэк", 1996.-734с.
113. Постюшков А.В. Об оценке финансового риска.// Бух. учет. 1993 - №1 -С.56-57.
114. Предпринимательство: Социально-экономическое управление./ Под ред. Н.В. Родионовой, О.О. Читанавы. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 383с.
115. Пригожин И., Стенгерс И. Порядок из хаоса: Пер. с англ. Ю.А.Данилова./ Общ. ред. В.И. Аршинова, Ю.А.Климонтовича, Ю.В.Сачкова. М.: Прогресс, 1986.-408с.
116. Проблемы управления банковскими и корпоративными рисками. Научный альманах фундаментальных и прикладных исследований. Под ред. А.Г. Грязновой. М.: Финансы и статистика, 2005. - 386с.
117. Психологический словарь. М.: Педагогика, 1983. - 447с.
118. Радаев В.В. Экономическая социология. М.: Аспект Пресс, 1998. - 367с.
119. Райзберг Б.А. Предпринимательство и риск. М.: Знание, 1992. - 47с.
120. Райзберг Б.А., Фатхутдинов РА. Управление экономикой. М: ЗАО Бизнес-школа Интел-Синтез, 1999. -367с.
121. Растригин JI.A. Этот случайный, случайный, случайный мир. М.: Молодая гвардия, 1974. - 208с.
122. Рейльян Я.Р. Аналитическая основа принятия управленческих решений. -М.: Финансы и статистика, 1989. 205с.
123. Риск-анализ инвестиционного проекта./ Под ред. М.В. Грачевой. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001. - 3 51 с.
124. Риски в аудиторской деятельности./ Под ред. С.М. Бычковой. М.: Финансы и статистика, 2003. - 416с.
125. Риски в современном бизнесе./ Грабовый П.Г., Петрова С.Н., Потавцев С.И. и др. М.: АЛАНС, 1994. - 237с.
126. Риски субъектов федерации в условиях перехода к рынку./ Унтура Г.А., Евсеенко А.В. Новосибирск: НИЭОПП, 1995. - 22с.
127. Риск-менеджмент. Учебник./ В.Н. Вяткин, И.В. Вяткин, В.А. Гамза, Ю.Ю. Екатеринославкий, Дж. Хэмптон; Под ред. И. Юргенса. М.: Издатель-ско-торговая корпорация Дашков и К, 2003. - 512с.
128. Роик В. Защита от профессиональных рисков.// Человек и труд. 1995 -№2-С. 59-62.
129. Рогов М. Консатинг как бизнес: системный подход к проблеме управления экономическим риском.// РИСК. 1995 - №1 - С. 36-39.
130. Рогов М. Управление портфельным риском.// РИСК. 1996 - №4-5 - С. 60-64.
131. Рогов М.А. Риск-менеджмент. -М.: Финансы и статистика, 2001. 289с.
132. Романов А.Н., Лукасевич И.Я. Оценка коммерческой деятельности предпринимательства. М.: Финансы и статистика, Банки и биржи, 1993. - 96с.
133. Ромашов О.В. Социология труда. М.: Гардарики, 2003. - 320с.
134. Российский статистический ежегодник 2005: Стат. сб./ Росстат. М., 2005. - 725с.
135. Рудашевский В.Д. Риск, конфликт и неопределенность в процессе принятия решений и их моделирование.// Вопросы психологии. 1974 - №2 - С. 26.
136. Рэдхэд К., Хьюс С. Управление финансовыми рисками. Пер. с англ. М.: ИНФРА-М, 1996.-288с.
137. Савченко И. Экономические риски и хозяйственная деятельность.// Деловой мир.- 1995-№26-С. 5.
138. Сапецкий А.О. Социосинергетика.// Синергетика. Труды семинара, т.2. -М.: Изд-во МГУ, 1999. 232с.
139. Сборник нормативных документов для руководителя предприятия розничной торговли./ Под общ. ред. М.А. Николаевой. М.: Экономические новости, 2005.-762с.
140. Севрук В.Т. Банковские риски. М.: Дело, 1994. - 70с.
141. Семенихин А.Н. Основы управления предпринимательским риском. М.: Инс-т подготовки и переподготовки коммерческих кадров в области маркетинга и логистики, 1992. - С. 47-52.
142. Семенова И.И. История менеджмента: Учебник. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 1999.-379с.
143. Сердюкова И.Д. Управление финансовыми рисками.// Финансы. 1995 -№12-С. 6-9.
144. Сердюкова И.Д. Методы анализа финансовых рисков.// Бух. учет. 1996 -№6-С. 54-56.
145. Синергетика. Труды семинара. Т.2. Естественные, социальные и гуманитарные аспекты. М.: Изд-во МГУ, 1999. - 232с.
146. Синергетика в философии, науке и технике: доклады и тезисы научной конференции. СПб, 1999. - 122с.
147. Синько В. Экономические риски.// Экономист. 1995 - №12 - С. 68-72.
148. Смирнов В.В. Страховая защита от рисков при реализации продукции по базисным поставкам. М.: Издат. центр "Анкил",1997. - 251с.
149. Современный бизнес./ Под ред. Певзнера Я.Х. М.:Республика,1995. т.2. -479с.
150. Соколинская Н.Э. Стратегия управления банковскими рисками.// Бух. учет.-1994.-№12-С. 13-19.
151. Соловьев Э.Я. Поведение в экстремальной ситуации: Обеспечение личной безопасности.// Управление персоналом. 1997 - №2 - С. 92-104., №3 - С. 84-91.
152. Сорвин С.В. Об оценке рисков в деятельности кредитных организаций, связанных с использованием электронных технологий. // Деньги и кредит. -2004-№1 С. 32.
153. Социальное положение и уровень жизни населения России. 2004: Стат. сб./ Росстат. М., 2004. - 509с.
154. Социология./Г.В. Осипов, Ю.П. Коваленко, Н.И. Щиканов, Р.Г. Яновский. М.: Мысль, 1990. - 447с.
155. Социология: Материалы по спецкурсам./ Под ред. В.И. Кондакова. М.: МГИК, 1993.- 128с.
156. Социология как предмет специального научного исследования:Сб.ст./ Рос. акад. наук, Ин-т социологии. М.: Ин-т социологии, 1992. - 111с.
157. Спирин А.А. Фомин Г.П. Экономико-математические методы и модели в торговле: Учеб. пособие. М.: Экономика, 1988. - 149с.
158. Станиславчик Е.Н. Риск-менеджмент. Теория и практика. М.: "Ось-89", 2002. - 80с.
159. Стратегические модели управления рыночными рисками банков./ В.Гакин, С. Гранкин, Д. Печалов, С. Смирнов.// Деловой партнер. 1996. -№ 10 - С. 28-30., - № 11 - С. 29-32.
160. Ступаков B.C., Токаренко Г.С. Риск-менеджмент: Учеб. пособие. М.: Финансы и статистика, 2005. - 288с.
161. Сфера услуг в России. 2000. Стат. сб./ Госкомстат России. М., 2001. -465с.
162. Тарачев В.А. Кредитные риски и развитие банковской системы.// Деньги и кредит. 2003 - №6 - С.21 -23.
163. Телегина Е.А. Об управлении рисками при реализации догосрочных проектов.// Деньги и кредит. 1995 -№1 - С. 57-59.
164. Теплова Т.В. Финансовый менеджмент: управление капиталом и инвестициями. М.: ГУВШЭ, 2000.
165. Тимербулатов А. Риск: уголовно-правовые аспекты.// Государство и право. -1995 -№3 -С. 112-116.
166. Тиранов А. Управление корпоративными рисками.// Рынок ценных бумаг.-2000-№12(171)-С. 71.
167. Томилов В.В. Культура предпринимательства. СПб.: Питер, 2000. -368с.
168. Торговля в России. 2005: Стат. сб./ Росстат. М., 2006. - 543с.
169. Торговое дело: экономика, маркетинг, организация: Учебник. 2-е изд./ Под общ. ред. проф. JI.A. Брагина и проф. Т.П. Данько. - М.: ИНФРА-М, 2001. -560с.
170. Тощенко Ж.Т. Социология. М.: Прометей, Юрайт, 1998. - 511с.
171. Тренев Н.Н. Управление финансами. М.: Финансы и статистика, 1999. -496с.
172. Тэпман Л.Н. Риски в экономике. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2002. - 243с.
173. Управление организацией: Энциклопедический словарь. / Под ред. А.Г. Поршнева, А.Я. Кибанова, В.Н. Гунина. -М: ИНФРА-М, 2001.
174. Управление npoeKTaMH=Project managemant: Учеб. для экон. направлений и специальностей вузов./ Н.И. Ильин, И.Г. Лукманова, A.M. Немчин и др.; [Под общ. ред. В.Д.Шапиро]. М.: РАО "Газпром" и др., 1996. - 610с.
175. Управление риском: Риск. Устойчивое развитие. Синергетика. М.: Наука, 2000. - 253с.
176. Уткин Э.А. Риск-менеджмент. М.: ЭКМОС, 1998. - 288с.
177. Федоренко Н.П. Вопросы экономической теории. М.: Наука, 1994. -224с.
178. Феномен "первого лица": (О прогнозировании рисковых ситуаций).// ЭЖ. 1993 -№21 - С. 3.
179. Финансовое планирование и контроль./ Под ред. М.А. Поукока, А.Х. Тейлора. М.: ИНФРА-М, 1996. - 480с.
180. Финансовое управление компанией./ Под ред. Е.В. Кузнецовой. М.: Фонд "Правовая культура", 1996. - 383с.
181. Финансовый менеджмент: теория и практика./ Под ред. Е.С. Стояновой. -М.: Перспектива, 2001. 574с.
182. Финансы России: Стат. сборник. М.: Госкомстат России, 2003, - 250с.
183. Фридмен М., Сэвидж Л. Дж. Анализ полезности при выборе среди альтернатив, предполагающих риск. В кн.: Теория потребительского поведения и спроса. Вехи экономической мысли. Вып.1. СПб.: Экономическая школа, 1993.-С. 208-249.
184. Фролова Н. Рисковое финансирование инновационного процесса: Дайджест мирового опыта.// ЭЖ. 1993 - №19 - С. 14.
185. Фролова Н. Фонды рискового финансирования. Опыт США.// Экономическая газета. 1993-№16.-С. 15.
186. Хайман Д.Н. Современная микроэкономика: в 2т. М., 1995. т.1. - С. 191-195,т.2.-С. 202-225.
187. Хакен Г. Синергетика. М.: Мир, 1980. - 404с.
188. Хозяйственный риск и методы его измерения./ Под ред. Бачкаи Т., Месе-на Д. и др. М., 1979.-369с.
189. Хот Р.Н. Основы финансового менеджмента. М.: Изд-во Дело, 1993. -128с.
190. Хорин А.Н. Оценка предпринимательского риска.// Бух. учет. 1994 -№5 -С. 15-20.
191. Хохлов Н.В. Управление риском. -М.: ЮНИТИ, 2001. -239с.
192. Цвейг Ф., Холанд К. и др. Управление рисками.// Бизнес уик. 1995 -№4-С. 12.
193. Человеческий фактор: в 6т./ Под ред. Г. Савенди; Пер. с англ. под общ. ред. В.П. Зинченко, В.М. Мунилова. М.: Мир, 1991, 2т. - 500с.
194. Чернов В.А. Анализ коммерческого риска.// Бух. учет. 1993 - №4 - С. 915.
195. Чернов В.А. Анализ коммерческого риска./ Под. ред. М.И. Баканова. -М.: Финансы и статистика, 1998. 128с.
196. Чернова Г.В. Практика управления рисками на уровне предприятия. -СПб.: Питер, 2003,- 176с.
197. Чернова Е.Г Финансы, деньги, кредит. Учебное пособие. М.: ТК Веби, 2004.-328с.
198. Чернова Г.В., Кудрявцев А.А. Управление рисками: Учеб. пособие. М.: ТК Веби, Изд-во Проспект, 2005. - 160с.
199. Четыркин Е.М. Методы финансовых и коммерческих расчетов. М.: Дело, 1995.-319с.
200. Чистосердов А.В., Покровский Н.Б., Покровская Н.Н., Сивков Т.Д., Карелина JI.M. Маркетинг для промышленных предприятий России. СПб., 2000. -392с.
201. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски: оценка, управление, портфель инвестиций. М.: Дашков и К, 2004. - 544с.
202. Шеремет А.Д., Сейфулин Г.С. Методика финансового анализа. М.: ИНФРА-М, 1995.- 176с.
203. Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С. Финансы предприятий. М.: ИНФРА-М, 1998.-343с.
204. Шумейкер П. Модель ожидаемой полезности: разновидности, подходы, результаты и пределы возможностей. THESIS, 1994 - вып.5 - С. 29-80.
205. Шумпетер Дж. Теория экономического развития. М.: Прогресс, 1982. -254с.
206. Шушански Я. Методология рационализации. М.: Экономика, 1987. -248с.
207. Экономика и организация деятельности торгового предприятия./ Под ред. А.Н. Соломатина. М.:ИНФРА-М, 2001. - 295с.
208. Экономика торгового предприятия: Учебник для вузов./ Гребнев А.И., Баженов Ю.К., Габриэлян О.А. и др. -М.: Экономика, 1996. 238с.
209. Экономическая социология: Новые подходы к институциональному и сетевому анализу. М.: РОССПЭН, 2002. - 280с.
210. Экономический риск. Необходимость учета риска в хозяйственной деятельности./ Левкович О.А., Казацкая Д.А.; Белорус, гос. политехи, акад. -Минск, 1997.-7с.
211. Эрроу К. Информация и экономическое поведение.// Вопросы экономики, 1995.-№5-С. 98-107.
212. Эрроу К. Восприятие риска в психологии и экономической науке.// Альманах: теория и история экономических и социальных институтов и систем. -1994-вып. 5-С. 97-109.
213. Эрхард Л. Благосостояние для всех. М.: Начала-Пресс, Б.г., 1991. -335с.
214. Яскевич Я.С. Риск как философия поступка субъекта власти.// Вестн. Белорус. ун-та. Сер.З, История, философия, политология, социология, экономика, право. 1996-№3-С. 48-52.
215. Яцковская Т.С. Организация аудита за рубежом. Минск: Экаунт, 1994. -36с.
216. A new efficiency: criterion the mean-separated target deviations risk model/ Kang Т., Brozsen B.W., Adam B.D./1. Econ. and Bus. 1996.-1 l.-p.47-66.
217. Adams J. Risk.-L: UCL press? 1995/-12, 228p., diagr.-Bibliogr/p.217-223.1nd.: p225-228. Baumol W.J, Benhabib J. Chaos: Significance, Mechanism, and Economic Fpplications. //Journal of Economic Perspectives. 1989. №3, p.77-105.
218. Brigham Tugene F. Fundamentals of Financial Management. 6th ed. -N.Y.:The Driden Press, 1992.-950p.
219. Contractual management of risk./ Pearson D./ Purchas and supply Manag.1995.-Nov. p.26-28.
220. Coppett J.I., Vorhees R.D. Telemarketing: Supplement to Field Sales, Industrial Marketing management, august 1985.-p. 213-216.
221. Day R.H., Wayne S. Ergodic fluctuations in Deterministic Economic Model.// J. of economic behavior and organization. Vol.8,1987, p.339-361.
222. Green M.B., Trieschmann I.S. Risk and Insurance. Cincinnati: South-Western Hublishing, 1984, 25.
223. Haken H. Synergetic Computers and Cognition. Berlin: Springer-Verlag, 1991.
224. Lorenz H.W. Nonlinear Dynamical Economics and Chaotic Motion. Berlin: Springer-Verlag, 1989.
225. Miccolis J. A. Toward a Universal Language of Risk.// Risk management.- July1996.-p.45-51.
226. Mirowski P. From Mandelbrot to Chaos in Economic Theory.// Southen Economic Jornal. Vol.57, №2, oct.1990, p.289-307.
227. Mohr M., Hausken K. Conflict, interest and strategy: A risk limit approach to conflict. Koln, 1996. 1., 21p. in recto.-(Discussion paper/ Max-Planck-Inst. fur Ge-selleschafitsforschung; 7(96).
228. Nichols D. A Changing Landscape: Construction Risk Management. November, 1996,-p. 17-22.
229. Radzicki M.J. Institutional Dynamics. Deterministic Chaos, and Self-Organizing Systems.// J. of Economic Issues. XXIV.(1).,1990, p.57-102.
230. Risk management: Practical techniques to minimise exposure to accidental losses/ Staff of Jaxdine Glanvill (UK) ltd.-Repr.-London: Inst/ of cost and management accoutants, 1986. -6, 56.
231. Risk and uncertaintry in economics: Essays in honour of James L.Ford/Ed.by Dickinson D.G. et all.- Aldershot; Brookfield: Elgar 1994.-16, 223p., ill-Bibligor. p.214-221Л nd. p.222-223.
232. Shirreff P.,Evans G. Distilling the gambler's art./ Evromoney. -L., 1994. Nov.-p.35-41.
233. Stanton W.J., Futrell C. Fundamentals of Marketing, 8th ed. Copyright, 1987. -667p.
234. The effects of awareness and anality risk on the price-quality relationship among services./ Turley L.W., Kelly S.W./1. Customer Serv. Market, and Manag.-1995, N1, c.57-76.
235. Varian H. Intermediate Microeconomics A Modern Aproach,3rd.,N.Y., 1993, ch34.243. Ссыка на домен более не работает/www.finrisk.ru245. Ссыка на домен более не работаетp>
Похожие диссертации
- Управление инновационными проектами на основе формирования системы поддержки решений
- Методологические основы формирования системы стратегического управления материальными ресурсами промышленного производства
- Теория и методология управления рисками в туристско-рекреационном комплексе
- Формирование эффективной системы управления рисками в банковской деятельности
- Математическое обеспечение процесса планирования развития предприятия