Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Совершенствование организационно-экономического механизма взаимодействия промышленных предприятий малого и среднего бизнеса с банками тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Гакина, Нина Васильевна
Место защиты Пермь
Год 2002
Шифр ВАК РФ 08.00.05
Диссертация

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Гакина, Нина Васильевна

Введение

Глава I. Теоретико-методологические основы экономических отношений малых и средних предприятий с банками.

1.1. Роль предприятий малого и среднего бизнеса в контексте 10 взаимоотношений с банками

1.2. Современные формы привлечения заемных средств МСПП

1.3. Методологические основы организационно-экономических 39 отношений МСПП с банками

Глава II. Основные аспекты организационно-экономического меха-ф низма взаимодействия промышленных предприятий малого и среднего бизнеса с банками

2.1. Особенности разработки и реализации программы комплекс- 67 ного исследования взаимодействия МСПП с банками

2.2. Факторы, ограничивающие спрос МСПП на банковские кре

2.3. Факторы, ограничивающие применение МСПП других форм 102 привлечения заемных средств tt

Глава III. Совершенствование организационно-экономического механизма взаимодействия МСПП с банками

3.1. Формирование отношений стратегического партнерства ме- 121 жду региональными банками и МСПП.

3.2. Модель поэтапного развития организационно-экономических 125 отношений в системе МСПП -банк.

3.3. Стимулирование развития региональной организационной 138 инфраструктуры деятельности МСПП

Диссертация: введение по экономике, на тему "Совершенствование организационно-экономического механизма взаимодействия промышленных предприятий малого и среднего бизнеса с банками"

Актуальность темы диссертационного исследования определяется тем, что в условиях перехода к рыночной экономике в России возник и начал интенсивно развиваться малый и средний бизнес. Именно малые и средние предприятия (далее - МСП) являются важнейшей составляющей рыночной экономики. В развитых странах доля продукции МСП в ВВП страны достигает 60 и более процентов (112, с. 25). Высокая численность МСП обеспечивает развитие здоровой конкуренции, так как она ограничивает чрезмерную концентрацию экономической и связанной с ней политической власти. Кроме того, благодаря вовлеченности в малый бизнес значительной доли населения поддерживается социальная стабильность и достойный уровень благосостояния людей, создается средний класс.

В России такие предприятия есть, но играют они второстепенную роль и прежде всего в промышленности. Доля МСП в ВВП страны едва достигает 10%. Рост количества МСПП (в нормативных документах Правительства РФ по вопросам налогообложения малого бизнеса предусматривается удвоение количества таких предприятий к 2004 г.) мог бы привести к значительному подъему российской экономики и повышению ее конкурентоспособности на мировом рынке. Сегодня почти половина МСП страны функционирует в торговле и общественном питании (46,4%) (112, с. 25). Поэтому особенно важным становится количественный рост и развитие промышленных МСП (далее - МСПП).

Помимо малых предприятий объектом нашего исследования являются и средние предприятия. Включение в исследование средних предприятий было продиктовано следующим: во-первых, с 1 января 2003 г. в соответствии с изменениями в налоговом законодательстве к малому бизнесу будут отнесены предприятия с численностью до 20 человек, т.е. относимые сегодня к малым, предприятия станут по названию средними, во-вторых, практически каждое малое предприятие имеет ламбициозное желание стать более крупным, увеличивать объем производства и прибыль. Следовательно, их могут интересовать и особенности кредитно-инвестидионной деятельности средних предприятий.

Актуальным для каждого МСПП, особенно для вновь создаваемого, является поиск источников расширения своей инвестиционной деятельности. Совершенствование организационно-экономического механизма взаимодействия МСПП с банками в нашем исследовании предполагает прежде всего совершенствование кредитно-финансового механизма, позволяющего предприятию формировать отношения с банком по поводу привлечения необходимых для инвестиционной деятельности средств.

Банки по своей природе призваны удовлетворять общественные потребности - потребности своих клиентов в кредите. Для коммерческих банков это означает необходимость установить с клиентом партнерские отношения; работать ради не только своей, но и его прибыли; наладить более емкое кредитное обслуживание; стимулировать формы взаимного участия предприятий и банков, что позволит им обеспечить достоверное знание кредитоспособности своих клиентов.

Важным аспектом, повышающим актуальность исследуемой проблемы, является открывшаяся как у предприятий, так и у банков, возможность впоне самостоятельно определять направления и пути развития своих взаимоотношений и изыскивать необходимые для этого экономические формы и инструменты.

В связи с этим необходимым представляется совершенствование деловых отношений между МСПП и банком. Совершенствование взаимодействия МСПП с банком в первую очередь предполагает установление между ними отношений, основанных на принципах догосрочного, стратегического партнерства. Основой создания кредитно-финансового механизма деятельности МСПП дожны стать региональные коммерческие банки (далее - РКБ). Помимо государственной поддержки МСПП требуется государственная поддержка РКБ. Поэтому актуальным сегодня является создание региональной инфраструктуры поддержки малого и среднего бизнеса, включающей региональные органы власти, а также объединения (ассоциации) малых предприятий и банков.

Таким образом, в данной диссертации сделана попытка разрешить задачу активизации инвестиционной деятельности как МСПП, так и банков, работающих с ними, с учетом не только национальных, но и региональных интересов. На основании вышеизложенного целью исследования является научное обоснование новых и расширение уже используемых кредитно-финансовых инструментов для привлечения инвестиций в малый и средний бизнес.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационной работы является определение направлений совершенствования инвестиционной деятельности малых и средних промышленных предприятий, включающих комплексное использование современных рыночных инструментов привлечения заемного капитала. Для достижения этой цели необходимо решить следующие задачи:

- выявить условия достижения баланса интересов МСПП и РКБ в инвестиционном процессе; определить факторы, ограничивающие спрос на банковские кредиты со стороны МСПП, а также факторы, сдерживающие предложение кредитов со стороны банков;

- разработать модели расчета оптимального объема заемных средств MCI 111 и обеспечения возможности их удовлетворения за счет эффективного использования полученного банковского кредита;

- раскрыть потенциал других источников инвестиционных ресурсов МСПП и банков и разработать кредитно-финансовый механизм их привлечения;

- обосновать возможность создания организационной региональной инфраструктуры государственной поддержки как MCI 111, так и региональных банков.

Объектом диссертационного исследования являются отношения МСПП с региональными коммерческими банками и другими предприятиями Ч деловыми партнерами по поводу расширения комплекса источников их инвестиционной деятельности, а также новых деловых форм стратегического сотрудничества.

Предметом исследования является механизм взаимодействия промышленных предприятий малого и среднего бизнеса с РКБ, который предопределяет возможность их развития за счет активизации кредитной деятельности.

Степень разработанности проблемы. Проблемы поиска ресурсов, необходимых для инвестиционной деятельности предприятий, взаимодействия реального и финансового секторов в условиях переходной экономики, исследуются в работах таких авторов, как Л. Абакин, М. Бор, Е. Жуков, О. Лавру-шин, А. Мочанов, В. Москвин. Большой интерес представляют труды российских и зарубежных ученых по проблемам стратегического менеджмента, проблемам совершенствования деловых отношений банков и их клиентов (И.Т.Балабанова, Х.-У. Дериг, П. Друкер, Д. Пикарль, 3. Ромеч, П.С. Роуз, М. Рустомджи, Е.Стояновой, А. Шеремета, Г. Шефер).

Сегодня одна из основных проблем МСП - это отсутствие достаточных кредитных средств для эффективного функционирования промышленных предприятий. Одной из основных причин недостаточности кредитного финансирования является теоретическая непроработанность вопросов взаимодействия МСП с коммерческими банками.

Эту проблему пытались решить А. Бажан, Т. Беляева, Л. Ворохалина, Э. Горбунов, Л. Маевская, В. Новиков, Е.Титов, А. Чепуренко, Ф. Шереги. Работы этих ученых посвящены в основном проблемам кредитования предприятий малого и среднего бизнеса. Практически отсутствуют исследования по совершенствованию кредитно-финансового механизма взаимодействия предприятий и банков, становлению новых, партнерских отношений между ними.

Недостаточная теоретическая изученность данной проблемы определила необходимость более подробного исследования ряда актуальных вопросов взаимодействия МСП и региональных коммерческих банков.

Теоретическую основу диссертации составляют научные работы российских ученых, экономистов и специалистов-практиков, а также зарубежных ученых по проблемам взаимодействия субъектов реального и финансового секторов экономики, материалы науч1Тых семинаров и конференций, посвященных проблемам развития малого (среднего) бизнеса, а также материалы выпоненного в ходе работы специализированного исследования проблем взаимодействия малых и средних предприятий и коммерческих банков Пермской области.

В качестве информационной базы использованы федеральные и региональные законодательные акты, документы Банка России, данные органов государственной статистики.

Методы исследования. Диссертационное исследование базировалось на применении системного подхода к взаимодействию МСПП и коммерческих банков, в рамках которого применялись методы логического, сравнительного, структурно-функционального и статистического анализа, а также графического моделирования.

Научная новизна диссертационной работы состоит в определении подходов к развитию механизма организационно-экономических отношений МСПП с региональными коммерческими банками и другими организациями в процессе финансирования инвестиционной деятельности. Для изучения проблем развития малого (среднего) бизнеса была разработана программа специального регионального исследования, состоящая из трех этапов.

Наиболее существенные результаты, отличающиеся научной новизной и полученные лично автором:

1. Сформулированы принципы, функции и методы взаимодействия МСПП с банками.

2. Определен более полный состав и содержание элементов кредитно-финансового механизма деятельности промышленных МСП и обоснованы наиболее эффективные направления и формы его развития.

3. Разработана, апробирована и рекомендуется к использованию модель оптимизации объема заемных средств МСПП, а также модель расчета влияния размера процентных платежей за кредит и доли налоговых изъятий из прибыли МСПП на показатели эффективности использования банковского кредита.

4. Построена организационная модель стратегического кредитования инвестиционных программ развития МСПП на уровне региона, включающая бюджеты региональных (местных) органов власти, ассоциации МСП, государственного фонда поддержки малого бизнеса и финансовые ресурсы региональных банков.

5. Разработаны принципы, формы и направления стратегического партнерства МСПП с РКБ и представлены в типовом договоре, заключаемом этими субъектами рыночных отношений.

6. Предложена оригинальная модель расчета величины налоговых льгот на региональном уровне для банков, активно кредитующих МСПП, позволяющая компенсировать потери регионального бюджета от снижения налога на прибыль банков увеличением налоговых поступлений от промышленных предприятий, использовавших банковские кредиты для расширения производства.

Практическая значимость работы. Результаты диссертационной работы могут быть использованы и уже вовлечены в практическую деятельность руководителями и специалистами МСПП при определении источников инвестирования предприятия и выборе наиболее эффективных их форм. Ряд выводов исследования может быть существенно расширен МСПП при установлении ими партнерских, стратегических отношений с банком. Практические материалы диссертации могут использоваться MCI И1 при расчете эффективности затрат по отдельным формам кредитования и расчете сроков окупаемости кредита.

Основные положения диссертационной работы позволяют региональным коммерческим банкам более обоснованно формировать кредитную политику по отношению к субъектам малого (среднего) бизнеса, совершенствовать взаимоотношения с клиентурой.

Результаты диссертации могут быть использованы региональными (местными) органами власти в качестве рекомендаций по совершенствованию организационно-экономического механизма деятельности МСПП в регионе.

Научные положения, выводы и рекомендации могут найти применение в преподавательской деятельности при чтении курсов экономики и финансов предприятия, банковского менеджмента.

Апробация и реализация работы. Теоретические положения диссертационной работы были подтверждены исследованием 77 МСПП г. Перми и Пермской области по основным формам заемного капитала, применяемым ими для финансирования инвестиционной деятельности. Зависимость эффективности функционирования предприятия от привлечения банковских кредитов (а также их аналогов) была установлена при анализе работы 11 МСПП за ряд лет.

Результаты исследования были применены в АО Урахимпром, ООО КАМ-ФИН, ООО Дорожно-строительной Компании, ООО КАМТЕНТ при определении оптимального объема заемных средств и расчете их эффективности при выборе отдельных форм кредитования; ООО Ермак-строй, ООО Надежда-100 - при расчете сроков окупаемости банковского кредита и определении эффективности его использования.

Теоретические разработки были использованы при чтении курсов Экономика предприятия, Банковский менеджмент.

По результатам работы опубликовано 5 статей общим объемом 3,6 печ.л.

Структура диссертации. Предмет исследования, его цель и задачи определили план и структуру диссертационного исследования, состоящего из введения, трех глав, заключения, списка использованной литературы (161 источник отечественных и зарубежных) и 6 приложений; текст илюстрирован 14 таблицами, 5 рисунками.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Гакина, Нина Васильевна

1. Одним из основных направлений взаимодействия МСПП и регионального банка в настоящее время становится укрепление их отношений на двусторонней основе, заключение договора о стратегическом догосрочном партнерстве. Основополагающим принципом стратегического партнерства предприятия и банка дожно служить обеспечение относительного баланса их хозяйственных интересов.

2.В зависимости от целей инвестирования важным для МСПП является выбор возможных источников финансирования, как краткосрочных, так и догосрочных. Предложенная модель поэтапного развития кредитно-финансового механизма позволяет предприятию в комплексе рассмотреть внешние источники своей инвестиционной деятельности.

3. К первому этапу отнесены формы краткосрочного финансирования: банковские краткосрочные кредиты и коммерческие (вексельные) кредиты. На этом этапе МСПП решают свои оперативные задачи по попонению оборотными средствами, своевременному ведению расчетов. Особенно важен этот этап для вновь создаваемых МСПП, которым практически недоступны уровни второго этапа. Вексельное кредитование в основном основано на деловых, партнерских связях между предприятиями. Участие банка возникает, если им учитываются векселя предприятий, или же банк становится посредником между предприятиями, инкассируя или домицилируя их векселя, либо выдавая кредиты под залог векселей.

4. Ко второму этапу отнесены формы среднесрочного кредитования: факторинг и лизинг. Нетрадиционным способом внешнего финансирования является факторинг. МСПП практически не известно на рынке, а также ему неизвестны многие потенциальные деловые партнеры, зачастую такие же МСПП. Посредничество банка, принявшего предприятие на факторинговое обслуживание, может принести ему значительные преимущества не только в фактическом кредитовании отгружаемой потребителям продукции, но и установлению коммерческих, партнерских связей. По мере совершенствования налогообложения, лизинговые операции могут становиться основным способом приобретения МСПП необходимого оборудования, так как устраняют основной недостаток, по которому банк ограничивает догосрочное кредитование, Ч отсутствие необходимого для кредитования залога.

5. Для МСПП, занявших достаточно прочные рыночные позиции, становится возможным третий этап финансирования, к которому отнесено догосрочное (инвестиционное) кредитование.

6.Совершенствование кредитно-финансового механизма взаимодействия МСПП и РКБ зависит от создания организационно-экономической инфраструктуры в регионе. В настоящее время становится необходимой разработка инвестиционной концепции региональной власти по совершенствованию кредитно-финансового механизма МСПП и региональных банков. Предложенный механизм кредитования инвестиционных проектов МСПП позволяет снизить процентную ставку по кредиту и минимизировать кредитный риск банка. Предложенная концепция, кроме того, предполагает льготирование прибыли банков, активно кредитующих промышленность.

Заключение. Основные научные, методологические и практические выводы:

1. Переход от централизованной плановой экономики к рыночной предполагает, что функция принятия стратегических решений о направлениях развития предприятия и ответственность за их последствия смещается вниз на уровень отдельного предприятия. Догосрочное прогнозирование развития на современном МСПП ситуации на рынке, определение стратегических и тактических целей становятся непременным условиями успешного его функционирования.

2. Сегодня МСП занимают значительное место в национальных экономиках большинства стран. Однако в России они играют второстепенную роль, прежде всего в производственной сфере. Создание и устойчивое их развитие могло бы привести к значительному росту рыночной составляющей российской экономики и ее конкурентоспособности на мировом рынке, а также способствовало бы обеспечению социальной стабильности и благосостоянию населения.

3. Техническое переоснащение производства особо остро стоит для MCI II 1, выпускающих продукцию на внутренний рынок. Основной причиной, сдерживающей развитие МСПП являются трудности формирования финансовых источников инвестиций. Пока основными источниками финансирования развития предприятий является собственная прибыль и амортизационные отчисления. Роль заемных средств, банковского кредита в инвестиционной деятельности ограничена. Она не позволяет осуществлять значительные инвестиции без крупных единовременных отчислений собственных оборотных средств. Сегодня банковский кредит лишь способствует поддержанию техники на приемлемом, сложившемся технико-экономическом уровне. Необходимым становится создание кредитно-финансового механизма инвестиционной деятельности MCI II 1.

4. Изучение деловых отношений МСПП и банка предполагает, что основным направлением их взаимодействия дожно быть совершенствование отношений на двусторонней основе. Основополагающим принципом стратегического партнерства предприятия и банка служит обеспечение относительного баланса их хозяйственных интересов. Целью предложенной концепции являются: для МСПП - создание благоприятных условий его функционирования на рынке за счет наличия постоянной финансовой и консультационной поддержки банка; - для банка - создание условий, обеспечивающих постоянное увеличение спроса на свои услуги со стороны предприятия.

5. Учет разделения инвестиционных ресурсов МСПП на собственные и заемные позволяет более четко определить, какие источники могут быть мобилизованы и привлечены для роста масштабов и уровня возможностей предприятия. Эффективные результаты по привлечению и освоению предприятиями внешних источников возникают при достижении рациональной структуры заемного капитала. Разработанные модели оптимального для МСПП объема заемных средств и эффективного использования кредита позволяют моделировать варианты получения кредита в банке и прогнозировать вероятные сроки его окупаемости. Основой для разработки этих моделей стали работы по финансовому менеджменту Е. Стояновой и А. Шеремета, а также положения финансовой математики.

6. Изучение факторов, организовывающих в современных условиях спрос на банковские кредиты со стороны предприятий и их предложение банками, позволяет сделать вывод о том, что основными причинами недостаточного кредитования МСПП являются высокая процентная ставка по кредитам и слабая ресурсная база банков, заключающаяся в недостатке догосрочных пассивов, а также высокие риски кредитования МСПП. Снижение рисков возможно при совершенствовании методик анализа кредитоспособности заемщиков, включение в них показателей эффекта финансового рычага.

7. На основе анализа ресурсной базы банков доказано, что одним из основных источников их кредитно-инвестиционной деятельности являются средства населения. В результате исследования определены необходимые условия формирования догосрочных кредитных ресурсов банков, основным из которых является рост доверия к ним населения страны. Важным фактором этого роста является страхование депозитов.

8. Анализ внешних источников финансирования промышленных предприятий позволил классифицировать источники привлечения инвестиционных ресурсов и предложить для МСПП рациональную модель кредитных отношений. Модель предусматривает три этапа (краткосрочное, среднесрочное и догосрочное) и пять форм кредитования. К краткосрочному отнесены вексельное и банковское кредитование оборотных средств. Значительный интерес представляет факторинговое обслуживание МСПП банком, отнесенное нами к среднесрочному кредитованию. В силу того, что МСПП имеют недостаточную базу для установления партнерских отношений с поставщиками и покупателями, а также недостаток денежных средств для оплаты возрастающих поставок продукции, они могут быть отнесены к факторабельным. Банк, ведущий счета множества предприятий и та множества предприятий и обладающий высокой информационной базой становится в этом случае незаменимым для МСПП.

Одной из причин недостаточного банковского кредитования МСПП является отсутствие у них необходимого для залога имущества. В силу этого формой среднесрочного кредитования МСПП является лизинг, при котором залогом выступает само лизинговое оборудование. Однако несовершенство и противоречивость налогообложения, делающих лизинг более дорогим, в сравнении с кредитом, источником финансирования, не позволяет МСПП широко применять этот перспективный финансовый инструмент.

К третьему этапу отнесено догосрочное (инвестиционное) кредитование, при котором у банков возникают наибольшие кредитные риски. Они усиливаются в силу недостаточной проработанности инвестиционного проекта предприятием, а также отсутствием залога. Возможным является инвестиционное кредитование в рамках договора стратегического партнерства, когда банк не только анализирует представленный МСПП проект, но и сам участвует в его разработке. Тем самым могут быть минимизированы затраты и приняты наиболее оптимальные схемы финансирования проекта.

9. В результате исследования установлено, что государственное регулирование банковской деятельности зачастую не содействует осуществлению нужных для хозяйства региона направлений в деятельности кредитных организаций. Во многом это объясняется тем, что государственное управление региональной банковской системой осуществляется в основном на федеральном уровне, что не позволяет своевременно и качественно регулировать ее деятельность на уровне региона. Стимулирование инвестиционной деятельности банков дожно осуществляться не только на этапе выбора направлений размещения банковских ресурсов, а так же на этапе формирования догосрочных пассивах банка. Предлагается увязать ставки налогов с использованием банковской прибыли. Даны практические рекомендации по усилению воздействия региональных органов власти на более поное использование кредитного потенциала банков и предложена модель для расчета величины налоговых льгот на региональном уровне для банков, активно кредитующих реальный сектор экономики.

10. Исследование показало, что в настоящее время становится необходимой разработка инвестиционной программы региональной власти по развитию инфраструктуры малого и среднего бизнеса. Помимо имеющихся фондов поддержки малого предпринимательства важной составляющей программы дожны стать региональные банки. Разработанная схема кредитования позволяет МСПП привлечь инвестиционные ресурсы под более льготную процентную ставку, за счет включения проекта в региональную инвестиционную программу, а банку позволяет снизить кредитный риск за счет гарантий региональных органов власти.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Гакина, Нина Васильевна, Пермь

1. Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая и вторая)

2. Федеральный закон РФ О валютном регулировании и валютном контроле №3615-1 от 9 октября 1992 г.

3. Федеральный закон О государственной поддержке малого предпринимательства в РФ №88-ФЗ от 14 июня 1995 г.

4. Федеральный закон О банках и банковской деятельности № 17-ФЗ в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 г.

5. Федеральный закон О переводном и простом векселе от 21 февраля 1997 г.

6. Федеральный закон РФ О лизинге №164 от 29.10.98 г.

7. Федеральный закон О Центральном банке Российской Федерации 86-ФЗ от 10 июля 2002 г.

8. Конвенция, устанавливающая Единообразный закон о переводных и простых векселях, №358 от 7 июня 1930 г.

9. Конвенция УНИДРУА по международному лизингу (международной финансовой аренде оборудования). Оттава, 28.05.88 г.

10. Федеральный закон РФ О присоединении Российской Федерации к Конвенции УНИДРУА о международном финансовом лизинге №16 ФЗ. от 08.02.98 г.

11. Указ Президента РФ О развитии финансового лизинга в инвестиционной деятельности №1929 от 17.09.94 г.

12. Указ Президента РФ О предоставлении гарантии или поручительств по займам и кредитам №773 от 23 июля 1997 г.

13. Постановление Правительства РФ О государственной поддержке развития лизинговой деятельности в РФ. №752 от 27 июня 1996 г.

14. Методические рекомендации по расчету лизинговых платежей. Утвержден заместителем министра экономики РФ 16.04.96 г.

15. Положение Банка России Об обязательных резервах кредитных организаций, депонированных в ЦБ РФ. №37 от 30.03.96 г.

16. Инструкция Банка России О порядке регистрации кредитных организаций и лицензировании банковской деятельности №02-368 от 27.09.96 г.

17. Инструкция Банка России О порядке формирования и использования резервов на возможные потери по ссудам. №62а от 30.06.97 г.

18. Инструкция Банка России. О порядке регулирования деятельности банков, №1 от 01.10.97 г.

19. Положение Банка России о правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ №14-П от 05.01.98 г.

20. Положение Банка России о порядке размещения кредитными организациями денежных средств №54-П от 31.08.98 г.

21. Инструкция Банка России О порядке осуществления валютного контроля за поступлением в РФ выручки от экспорта товаров, №86-И от 13.10.99 г.

22. Инструкция Банка России О порядке осуществления валютного контроля за обоснованностью оплаты резидентами импортируемых товаров №91 -И от 04.10.2000 г.

23. Положение Банка России о безналичных расчетах в РФ №2-П от 12.04.2001 г.

24. Регламент Порядок предоставления кредитов юридическим лицам Сбербанком России и его филиалами №285 -3-р от 19.04.2002 г.1. Монографические издания

25. Банковская система России: Настольная книга банкира. М.: ИКК ДеКА, 1995.

26. Банковское дело/Под ред. О.И. Лаврушина, М.: Финансы и статистика, 2000, с. 198-200

27. Бор М.З.,Пятенко В.В. Стратегическое управление банковской деятельностью. М.: 1995., с. 27

28. Бойченко A.B., Дубинин C.K. Финансы, кредит и валютные отношения зарубежных стран-М.: Издательство МГУ, 1989. -с. 108

29. Букато В.И.,Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России. М.: Финансы и статистика, 1996.

30. Васильев Н.М., Катырин С.Н., Лепе Л.Н. Лизинг как механизм развития инвестиций и предпринимательства. Москва, 1999.

31. Гамиров Г.М. Банковское и кредитное дело. /М., ЮНИТИ, 1994, с. 6163

32. Гвоздев Б.З. Факторинг. М.: Тандем, 2000 с.З

33. Горемыкин В.А. Основы технологии лизинговых операций. Учебное пособие. Ось 89, 2000г.

34. Дериг Х.-У.Универсальный банкЧбанк будущего./М.: Международные отношения, 1999, с. 180

35. Жуков Е.Ф. Банки и банковские операции. М.: 1997 г.

36. Жуков Е.Ф. Менеджмент и маркетинг в банках/ М.:Банки и биржи, 1997 г.

37. Кабатова Е.В. Лизинг: правовое регулирование, практика. Ч М.: ИНФРА-М, 1997;

38. Капитоненко В.В. Финансовая математика и ее приложения. Москва, 1999г.

39. Ким А.Г., Петросян Д.С., Раскатов A.B. Банк и предприятие, стратегия управленческого взаимодействия. М.: Экономика, 1998, с. 10

40. Кредиты. Инвестиции. /М.: ПРИОР, 1995. с. 36

41. Милер Р.Л., Д.Д. Ван Хуз. Современные деньги и банковское дело. -М.: ИНФРА М, 2000. с. 126

42. Москвин В.А. Предприятие и коммерческий банк. Основы эффективного взаимодействия. Пермь, 1998, с. 10

43. Мотовилов О.В. Банковское, коммерческое кредитование и финансирование инноваций. СПб. 1994, с. 109, с. 1

44. Новицкий И.Б., Лунц Л.А. Общее учение об обязательстве./ М.: 1950 г. с. 224

45. Нововведения в банковском бизнесе России сборник научных трудов. Финансовая академия при правительстве РФ, М.: 1996. с.ЗЗ

46. Носков И .Я. Финансовые и валютные операции: М.: ЮНИТИ, 1998 г. с. 40-45.

47. Ольшаный А.И. Банковское кредитование. М.: РДЛ., 1997 г.

48. Осипов Ю.М. Основы предпринимательского дела. М.: 1992, с. 179;

49. Пермская область в цифрах. Статистическое издание. Сборник.: Пермь, 2001г., с.70

50. Расков Н.В., Иванов С.И., Тармак Н.В. и др. Доги и кредит в современной капиталистической экономике. Издательство ГУ, 1989, с. 216

51. Роуз П.С. Банковский менеджмент, (пер. с англ) М.: ДЕЛО ТД, 1995.

52. Руководство по кредитному менеджменту/Под ред. Б. Эдвардса. М.:Инфра-М, 1996

53. Салин В.Н., Ситникова О.Ю. Техника финансово-экономических расчетов. М.: Финансы и статистика, 1999

54. Тосунян Г.А., Викулин А.Ю. Деньги и власть. Теория разделения власти и современность. M.: 1998, с.30

55. Уткин Э.А., Морозова Г. И., Морозова Н. И. Нововведения в банковском бизнесе России. М.: Финансы и статистика, 1998

56. Финансовый менеджент (под ред. Стояновой Е. С.) М.: Перспектива, 2000., с. 153- 157

57. Хатсон Т. Дж. Факторинг М.: ИНФРА-М, 1996, с. 120

58. Чекмарева Е.Н. Лизинговый бизнес. Практическое пособие по организации и проведению лизинговых операций Ч М.: Экономика, 1993

59. Четыркин Е. Методы финансовых и коммерческих расчетов. M.: Business Речь Дело, 1992 г.

60. Шмиттгофф К. Факторинг, форфейтинг, лизинг и другие формы коммерческого кредитования. М.: Юридическая литература, 1993 г. с.231-235

61. Шпиттлер Х.И. Практический лизинг. М.: 1991 с. 7

62. Статьи в периодической печати.

63. Авдашева С., Ястребова О. Государственная поддержка в регионах: состояние и проблемы реорганизации// Вопросы экономики. 2001. №5. с. 114.

64. Андрюшин С. А. Законотворчество и процесс регулирования системы кредитных отношений в России // Бизнес и банки. 1999. №25. с.1

65. Арефьев М.И. Концепция формирования источников финансирования инвестиций в экономике//Финансы и кредит. 2001. №11, с.24

66. Афанасьева О. Н. Тенденции развития и направления совершенствования краткосрочного кредитования предприятия//Банковское дело. 2002. №6. с. 9-13

67. Бажан А. Реструктуризация в сфере кредитования малого бизнеса. // Деньги и кредит. 2000. № 4. с.22

68. Бажан Н. И. Эффективна ли денежно-кредитная политика России. // Банковское дело. 2002. № 1. с. 10

69. Банки России в 2000 году.// Финансы и кредит. 2001. №5. с.2-22

70. Информационный бюлютень // Банковское дело. 2001. №8. с. 10

71. Белов В. Факторинг. Юридическая природа и соотношение со смежными сдеками.//Бизнес и банки. 1998. №30

72. Белоусов Ю. У малого бизнеса в Прикамье слабая господдерж-ка//Деловое Прикамье. 2002. № 36 от 22.10., с. 1-2.

73. Беляева Т., Маевская Л. Большие деньги для малого бизнеса // ЭКО. 1996. №7. с. 181

74. Белянова Е. Органы власти и деятельность предприятия.// Вопросы экономики. 2001. №5. с. 126

75. Берзон Н. Формирование инвестиционного климата в экономике // Вопросы экономики. 2001. №7. с. 104-114.

76. Блинов А. , Эрматова H.H. Направления финансовой поддержки малого и среднего бизнесаЛ Российский экономический журнал. 1994. №1. с.46

77. Брюммер К. Система поддержки малого предпринимательства в Германии.// Деньги и кредит. 2001. №7. с. 13

78. Букато В. И. Банки и реальная экономика: поиск новых форм взаимодействия.//Деньги и кредит. 1998. №5. с. 22-29.

79. Бюлетень банковской статистики, М.ЦБ РФ. 2000. №7

80. Бюлетень банковской статистики, М.:ЦБ РФ. 2001. №7

81. Бюлетень банковской статистики.Региональное приложение. М.:ЦБ РФ. 2001. №3

82. Бюлетень банковской статистики, М.:ЦБ РФ. 2002. №6

83. Бюлетень банковской статистики.Региональное приложение. М.:ЦБ РФ. 2002. №6

84. Васильева В.А.Формирование оптимальной модели стратегии развития коммерческих банков.//Деньги и кредит. 1999. №11. с. 34-37

85. Вардуль Н. Банкиры хотят урезать права ЦБ. // Коммерсант. 2000.№34

86. Витин А. Мобилизация финансовых ресурсов для инвестиций.// Вопросы экономики. 1994. №7. с. 13-21

87. Воронин Д.В. Страхование депозитов экономический и социальный стабилизатор рыночной экономики//Банковское дело. 1999. № I.e. 10-11.

88. Ворохалина J1. Финансово-кредитный механизм регулирования малого бизнеса.// Вопросы экономики. 1996. №7. с. 87

89. Гарантирование вкладов граждан не терпит отлагательст-ва//Банковское дело. 1999. № I.e. 2-9.

90. Гарантирование банковских депозитов: мировая практика и российские проблемы// Деньги и кредит. 2000. №6, с.47

91. Гержа E.H. Малые предприятия вопросы становления и развития// Деньги и кредит. 1998, №2. с.62-65.

92. Горбунов Э. Об условиях развития малого и среднего бизнеса.// Экономист. 1992. №1. с. 89

93. Дмитриевский Н. П. Договоры о финансировании и их юридическая природа// Право и жизнь. 1925. №9-10. с.35-38

94. Егоров С. Е. Состояние и проблемы развития коммерческих банков.// Деньги и кредит.2000. №6. с. 17

95. Егоров С. Е. Роль АРБ в определении и реализации стратегии развития банковской системы.// Деньги и кредит. 2002. №5. с. 3-10.

96. Едронова В.Н., Хасянова С.Ю. Зарубежные и отечественные подходы к определению кредитоспособности заемщика.//Финансы и кредит. 2002. №10, с.3-8

97. Загорий Г.В. О методах оценки кредитного риска.//Деньги и кредит, 2000. №6. с. 31-37.

98. Иванов В.В., Старкова Е. Н. Роль российских банков в инвестиционном процессе.// Банковское дело. 1999. №11. с.23

99. Казанкова Н. С. Еще раз о стратегии банка.// Финансы и кредит, 1999. №12. с. 134-136.

100. Как же будут гарантироваться вклады граждан?//Банковское дело. 2002. № 5. с. 40-43.

101. Киевский В. Промышленный и банковский капитал.//Банковское дело. 2000. №5, с Л 9.

102. Киевский В. Предложения по реформированию банковской системы.// Банковское дело. 2001. №9. с. 19.

103. Клейнер Г. Механизм принятия стратегических решений и стратегическое планирование на предприятиях//Вопросы экономики. 1998. №9. с.46-45.

104. Коновалова Ю.В., Шевченко И.В. Новый механизм банковского кредитования реального сектора экономики // Финансы и кредит. 2002. №10. с.9-14.

105. Кузнецов М. Марков А. Реформирование средних промышленных предприятий в рамках региональной инвестиционной программы промышленного развития.//РЦБ. 2000. №19. с.32.

106. Кузнецов М., Мозгов. К. Программа развития средних промышленных предприятий Московской области.// РЦБ. 2000. №22. с.39

107. Кулакова Н. Кто заплатит за банки //Коммерсант. 2000. №191

108. Куликов А.Г. Почем фунт лизинга в России.//Деньги и кредит, 2000. №4. с. 20.

109. Куликов А.Г. Стратегия инвестиционного прорыва и развитие лизинга в России // Деньги и кредит. 2001. №3. с. 25.

110. Лаврушин О.И. Особенности использования кредита в рыночной экономике.//Банковское дело. 2002. №6. с.2-8

111. Ларина О. И., Москвин В. А. Обязательное резервирование в России.// Банковское дело. 2002. №3. с. 10

112. Логинов Е.Л., Шевченко И. В. Инвестиционная доминанта трансформации российской экономики: проблемы влияния иностранных инвестиций// Финансы и кредит. 2002. №13. с. 13

113. Ляпунова Г. Реформа в пользу малых.// Коммерсант власть, 16 апреля 2002. с.25-26

114. Львов Ю.И. О кодексе этических принципов банковского дела.// Деньги и кредит. 2002. №5

115. Н.Максимова Т.Н., Полянская Э.В., Мазурина Т.Ю. Инвестиционный процесс в регионе. Оценка роли и проблем участия банков.//Деньги и кредит, 2001. №6. с.36-41

116. Малое предпринимательство нуждается в поддержке. Рекомендации Советы АРБ России.// Банковское дело. 2002. №6. с. 14-17

117. Маневич Е. В.,Перламутров В.Л. Вексельное обращение и вексельный кредит.//Финансы. 1996. №5

118. Марченко Г., Мачульская О. Исследование инвестиционного климата регионов России: проблемы и результаты./УВопросы экономики, 1999. №9. с.69-79.

119. Материалы XI1 съезда АРБ//Деньги и кредит. 2002. №5. с. 11-13.

120. Матовников М.Ю. Лизинг: новый баланс возможностей и рис-ков//Банковское дело. 2002. №5.

121. Медунов A.C., Алиев М.А. Проблемы кредитования и финансирования малого предпринимательства на современном этапе. // Финансы и кредит. 2001. №15. с.85.

122. Мехряков В.Д. К вопросам о реформе банковской системы. // Банковское дело. 2001. №10. с.6-10.

123. Новиков В., Шереги Ф. Малое предпринимательство и банки: пути расходятся? // Российский экономический журнал. 1999. №9-10. с.56.

124. Орлов А. Малое предпринимательство в России: развитие или стагнация.//Вопросы экономики. 2001. №10. с.71

125. Папсдорф П. Минимальные резервы.// Бизнес и банки. 2000. №24

126. Петров А. Банки России на пороге нового тысячелетия.// РЦБ, 2001. №5. с.66.

127. Пикарль Д. Кодекс поведения банков и предприятий.// Бизнес и банки. 1999. №9.

128. Подвинская Е.С. Еще раз о факторинге.// Бизнес и банки. 1999. №11.с. 1-2.

129. Провкин И. Ю. Инвестиции в реальный сектор экономики: роль банков.// Деньги и кредит. 2001. №3. с.45

130. Пятанова В.И. Современные аспекты международного факторин-га.//Финансы и кредит. 2000. №5. с.41-46.

131. Рогова О. Л. Сбалансированность финансово-банковской системы и активизация кредитования реального сектора экономики.//Деньги и кредит. 1997. №1. с.75-80.

132. Рубченко M. Дело не в количестве.// Эксперт. 2001. №30. с. 13-15.

133. Рудько-Силиванов В. Финансовый и реальный сектор: поиск взаимодействия.// Вопросы экономики. 1998. №5. с. 79-89.

134. Рудько-Силиванов В., Савельева В.В. К вопросу развития инструментов рефинансирования с использованием договых обязательств предприятий.// Деньги и кредит. 2000. №3. с. 12-16.

135. Рынок ценных бумаг. Специальный выпуск, 2001. сентябрь, с.26.

136. Саркисъянц А.Г. О состоянии банковской системы и возможных направлениях ее реформирования.//Банковское дело. 2000. №9. с.2-4.

137. Семенов С. К. Ставка рефинансирования, ФОР, остатки кассы и активные операции банков.// Финансы и кредит. 2000. №6. с.23.

138. Серебряков C.B. Финансовая экология: будет ли безопасно хранить деньги в России? // Банковское дело. 2001. №5. с. 18-20. 1

139. Серебряков C.B. Банковская система: будет ли новый кри- , зис?//Банковское дело. 2001. №8. с.8.

140. Серебряков C.B. Инвестиции в России. Практика. Проблемы. Перспективы.// Финансы и кредит. 2001. №11. с. 19.

141. Симачев Ю. Формы государственной поддержки малого бизнеса.// Вопросы экономики. 2001. №5. с. 127.

142. Скриванов Д. Инвестиционное законодательство Пермской области: достижения и проблемы.// РЦБ. 2001. сентябрь, специальный выпуск, с.32

143. Слуцкий Л.Э. Банк и малое предприятие: проблемы взаимодействия.// Деньги и кредит, 2000. №10. с. 13.

144. Степанов Ю.В. Проблема устойчивости взаимосвязей реального и финансового секторов экономики России.// Деньги и кредит. 1996. №9. с. 2428.

145. Типенко Н.Г. Оценка лимитов риска при кредитовании корпоративных клиентов.//Банковское дело. 2000. №10. с. 19-28.

146. Титов Е. Кто правит на рынке кредитования малого бизнеса?// Малое предприятие. 1999. №3. с. 14.

147. Турбанов А. В. Формирование условий для инвестиционной деятельности банков.// Банковское дело. 2001. №5. с.7.

148. ФилатовВ. Проблемы инвестиционной политики в индустриальной экономике переходного типа.//Вопросы экономики. 1994. №7. с.4-12.

149. Филин С. А. Основные направления государственного регулирования кредитных рисков банковской системы при инвестировании реального сектора экономики в России.// Финансы и кредит. 2000. №4. с.22.

150. ФоломьевА.,РевазовВ. Инвестиционный климат регионов России и пути его улучшения.// Вопросы экономики. 2000. №9. с.57-89.

151. Холопов Ю. У длинных денег Ч длинная дорога.//РЦБ. 2001. №4.

152. Чангли Д. Об определении рейтинга предприятий малого бизнеса.//

153. Деньги и кредит. 1998. №2. с.66-71.

154. Чепуренко А. Проблемы финансирования в российском малом бизнесе.// Вопросы экономики. 1996. №7. с.65.

155. Щерба Г. Инвестиционная концепция региональной власти.//РЦБ. 2001. №4. с. 120.

156. Шефер Г. Банки Германии: Стратегия удержания клиентуры.// Бизнес и банки. 1999. №25-27.

157. Щиборщ К. Учет ресурсного потенциала и финансового состояния компании при проведении финансово- экономического обоснования инвестиционного проекта. //РЦБ. 2000. №19. с.86.

158. Шишков А. А. Стратегия развития корпоративного бизнеса: комплексное инвестиционное обслуживание клиентов. // Банковское дело. 1998. №3. с. 18-21.

159. Coussergues S. Gestion de la Bangue Paris: Dunod, 1994.-p.9, 10, 9091.

160. Les regions de la Russie: guide et classement des opportunitis. Paris, Centre Francais du Commerce Exterieur, 1995.

161. Mishkin F.S. Strahan P.E. What will technjigv do to financiaj structure?// NBER Working paper series. 1999.

162. Hakansson N.H. The role of a corporate bond market in economy and in avoiding crises//University of California. Berkley. Working Paper. 1999.

163. Nagaev S., Woergoetter A. Regional Risr Rfting in Russia. Vienna, Bank Austria, 1995.

Похожие диссертации