Социально-экономическая эффективность создания нефтегазовых предприятий в свободных экономических зонах тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Глазова, Марина Викторовна |
| Место защиты | Москва |
| Год | 1994 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.05 |
Автореферат диссертации по теме "Социально-экономическая эффективность создания нефтегазовых предприятий в свободных экономических зонах"
Государственный комитет Российской Федерации по высшему образованию
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ОРДЕНА ОКТЯБРЬСКОЙ РЕВОЛЮЦИИ И ОРДЕНА ТРУДОВОГО КРАСНОГО ЗНАМЕНИ АКАДЕМИЯ НЕФТИ И ГАЗА им. И. М. ГУБКИНА
.ч Д На правах рукописи
ГЛАЗОВА Марина Викторовна
УДК [622.276+622.279] : 338+ББК 65.9(28)81
СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЭФФЕКТИВНОСТЬ СОЗДАНИЯ НЕФТЕГАЗОВЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ В СВОБОДНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ЗОНАХ (МЕТОДИЧЕСКИЙ АСПЕКТ)
08.00.05 Ч Экономика, планирование и организация управления народным хозяйством и его отраслями (промышленность)
А ВТОР ЕФ ЕРАТ
диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
Москва Ч 1994
Работа выпонена в Государственном ордена Октябрьской Революции и ордена Трудового Красного Знамени академии нефти и газа имени И. М. Губкина.
Научные руководители Ч доктор философских наук,
профессор ФРОЛОВ С. Ф. кандидат экономических наук, доцент АНДРЕЕВ А. Ф.
Официальные оппоненты Ч доктор экономических наук,
профессор ГУЖНОВСКИИ Л. П. кандидат экономических наук, доцент ПОБЕДОНОСЦЕВА Н. Н.
Ведущая организация Ч Всероссийский научно-исследовательский институт организации, управления и экономики нефтегазовой промышленности.
Защита состоится г. на заседании специали-
зированного совета Д.053.27.01 по защите диссертаций на соискание ученой степени доктора наук в ГАНГ имени И. М. Губкина по специальности 08.00.05 Ч Экономика, планирование и организация управления народным хозяйством и его отраслями (промышленность) в
Ж час в ауд. /ш
Ваши отзывы и заключения на автореферат и диссертацию в двух экземплярах с подписью, заверенные гербовой печатью, просим направлять по адресу: 117917, Москва, Ленинский проспект, 65.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ГАНГ имени И. М. Губкина.
Автореферат рячпгляи ^^1 ддд г
Ученый секретарь специализированного совета, к. э. н., доцент
В. Д. Зубарева
Актуальное?*- таль. Пароход к рыночным отношениям предполагает преобразование замкнутого национального хозяйства в открытую экономическую систему, тесно интегрированную в мировое хозяйство. Крон о того, з отдельных регионах России я Казахстана имеются условия дня более быстрого продзиявшш к рыночным отношениям и активного включения в мирохозяйственные связи в интересах стабилизация экономического положения, решения неотложных сочналышх проблем. Отсюда возникает закономерный интерес а такой новой для пас форме международного хозяйственного взаимодействия, как свободные экономический зоны, к мировому опыту в этой области, ревде всего к опыту Китая п страд Бостонной Европы, где исходные условия более или менее близки к нашим. Следует отметить, что Россия и Казахстгл явились первыми государствами Содружества, создавшими на своей терри: тории .свободные экономические зоны с участием предприятий нефтега-' зового комплекса.
Сама логика развития внешнеэкономических связей я механизм их регулирования привели к необходимости незамедлительного репоняя вопроса о создания свободных экономических зон / СЭЗ/, так как основные источники валютных поступлений России и Казахстана - нефтяная и газовал промышленность - сами переливают тяжелый кризис. Огромные потребности во внешнем финансировании диктуют необходимость привлечения прямых иностранных инвестиций. Но большинство зарубен-ных фирм и финансовых институтов предпочитают осуществлять капиталовложения а странах со стабильным налоговым и таможенным законодательством, благоприятным инвестиционным климатом. Создать же благоприятный инвестиционный климат на всей территории страны невозможно из - за значительных сокращений в этом случае поступлений в бюджет, в то яе время можно предоставить льготы отдельным территориям под статусом СЭЗ.
Целью диссертационной работы является оценка влияния нефтегазовой промышленности на развитие отдельных СЭЗ и льготных условий свободных зон на экономическую эффективность разработки нефтяных и газовых месторождений.
. Достижение цели предполагает реализацию определенного круга задач теоретического, методического и практического характера:
1. Обобщить мировой опыт создания и деятельности СЭЗ.
2. Отразить основные недостатки правовых актов России и Казахстана, регулирующих деятельность СЭЗ и порядок привлечения иностранных инвестиций в нефтегазовую промышленность этих государств.
3. Провести анализ организационных и экономических проблем, возникающих при создании свободных зон.
4. Выявить возможные социальные и экологические последствия функционирования СЭЗ в России и Казахстане.
5. Показать роль нефтегазовой промышленности в развитии отдельных СЭЗ.
6. Разработать методику определения социально-экономической эффективности создания и функционирования комплексных СЭЗ и отдельных предприятий в рачках этих зон.
7. Провести экономическую оценку влияния освоения нефтегазокон-денсатного месторождения на развитие конкретной зоны.
Предметом исследования являются экономические отношения, воз-ншсающив в процессе функционирования СЭЗ, нефтяной и газовой промышленности в рамках зон. Объектами исследования выбраны зоны, различные по масштабам, целям создания, региональным и экономическим условиям деятельности и уровням развития. Более подробно проанализирована деятельность СЭЗ "Сахалин", на функционирование которой значитетаное влияние оказывает нефтегазовая промышленность, и проект развития которой в настоящее время достаточно проработан.
Методы решения поставленных задач. Теоретическую и методологическую основу исследования составляют труди российских и зарубежных ученых по проблачам СЭЗ /Атынбаева Э., Богуславского М., Буна-гиной И., Быкова А., Караваева В., Вардомского Л., Васильева Л., Хо Куок Ви и др./, привлечения прямых иностранных инвестиций /Евстра-това С.', Ершовой И.1, Ершова Ю., Нечаева Ю.и др./, развития нефтяной и газовой промышленности /Андреева А., Коношгяпика А., Сургучева М., Чурилова Л. и др./, социологии /Ёарышевой А., Боудина К., Мишэна Е., Уайткома Д. и др./ и экологии /Громыко Г., Нестеровой С., Чернец-кой Г., Лемешевой М., Седова 3., Соколова В. и др./. В диссертации использованы: законодательные акты и решения правительств России, Казахстана, Бразилии, Китая, страп Восточной Европы, технико-экономические обоснования создания Ленинградской СЭЗ и освоения Лунского местороядения.
Научная новизна а результаты работы. В соответствии с целью диссертации:
- ввделокы основные типы СЭЗ и даны их характеристики в зависимости от цел;! создания, пространственного масштаба, географического положения;
- показаны основные недостатки законодательных актов, действующих в России и Казахстане, регулирующих деятельность СЭЗ и порядок привлечения иностранных инвестиций в нефтегазовую промышленность
- отражены организационные и экономические проблемы создания СЭЗ . в России и Казахстане, намечены основные пути их преодоления;
- исследованы возмокпости свободных зон в решении ряда социалыпк и экологических проблем,'
- обоснована целесообразность и возможность использования показателя дохода общества от создания СЭЗ в качестве критериального ' для оценки вклада СЭЗ в народное хозяйство страны}
- разработает методические рекомендации, к анализу эффективности функционирования СЭЗ в разданных сферах-' производственной, внешнеторговой, непроизводственной и социальной, в сфере экологии;
- исследовано влияние нефтегазовой промышленности на развитие некоторых СЭЗ;
- проведена в соответствии с разработанной методикой количественная оценка влияния освоения нефтегазоконденсатного месторождения на развитие свободной зоны и льготных условий СЭЗ на экономичес-
. кую эффективность проекта разработки этого меотороэдення.
Практическая значимость. Использование результатов работы на практике позволяет решить ряд вопросов организационного, экономического и правового характера, а также преодолеть отдельные соци-алыше и экологичоскиа проблемы, которые могут возникнуть в связи о созданием свободных зон в России и Казахстане. Для экономистов и социологов разработана методика определения социально-экономической эффективности функционирования свободных зон. Основные положения диссертации могут быть использованы местными органами власти, администрациями СЭЗ при решении вопроса о создании конкретных свободных экономических зон я отдельных предприятий в рамках этих зон.
Апробация работы. Основные положения и результаты работы докладывались на заседаниях кафедры экономики нефтегазовой промышленности к кафедры проблем развития современного общества Академии нефти и газа имена И.М,Губкина, а такзе па совещании сотрудников Департамента науки л техники Государственного предприятия "Роснефть".
Разработанные в диссертации научные положения изложены в 5 опубликованных статьях и использованы при подготовке учебного пособия для студентов нефтегазовых вузов.
Структура л обьем работы, Диссертация состоит из введв1ыя, трех глав, выводов и предложений об щам объемом 188 страниц машинописного текста, включая 14 таблиц п 2'рисунка, а такаю список литературы /219 наименований/ и II прилохений на 9 страницах с 3 таблицами и 3 рисунками.
ОСНОВНОЕ СОДНКШШ РАБОТЫ
Во введении отражена актуальность темы, показана цель и задачи исследования, научная новизна и практическая значимость работы.
В первой главе рассмотрен опыт создания СЭЗ в мире, роалата-зированы их основные концепции и модели управления.
Термин "свободная экономическая зона" /и его моди.Тшащ' которых известно около 30/ в разных странах и в разных обстоятельствах используется для характеристики территорий, совершенно не схояих по своему статусу" и тем целям, которым они служи. Это могут быть-свободные тамоненные зоны /Венгрия, Югославия/, свободные беспошлинные зоны /Богария/, специальные экономические зоны Атай/ экспортно-производственные зоны /страны Азии и Африки/, зоны свободной торговли /США/, свободные порты /Германия/, технополисы /США, Япония/, страховые и банковские зоны /Лихтенштейн, Швейцария/ и др.
Анализ характерных черт и принципов функционирования указанных форм свободных зон позволяет сформировать общее понятие. В соответствии со слохпзлимся в мировой практике и международно признанным подходом свободные экономические зоны,- а именно данный термин является общепринятым /в том числе системой ООН/,- это часть территории страны, отдельный город или район с особым налоге сил, таможенным, валютным регмом, как правило, более льготным, чем на .
остальной территории страны, и потому способствующим широкое* при-
влечению иностранного капитала и активизации внешнеэкономической деятельности.
Несмотря на все многообразие свободных зон в мире, можно определять общую цель их создания - повышение конкурентноспособности производства, увеличение притока валюты как от экспорта товаров и услуг, так и в виде иностранных инвестиций, сокращение затрат на приобретение импортной продукции, ускорение освоения производства новых изделий и услуг на базе применения новой техники и технологии, объединения и комплексного использования государь' ственлого! коммерческого и иностранного капитала, а также на базе развития на современном уровне деловой, коммунально - хозяйственной, правовой и финансовой инфраструктуры
Зоны, о одной стороны, способны обеспечить поступление иностранных капиталов, технологий, "ноу-хау", создание новых рабочих мест, а с другой - оградить местных производителей от прямой конкуренции с иностранными фирмами /в случае, если зона имеет экспортную направленность/, способствовать развитию импортозамещающего производства /в случае, если реализация произведенной в СЭЗ продукции происходит на национальном рынке/.
В работе более подробно рассмотрены вопросы создания и функционирования свободных зон в странах Восточной Европы и КНР. Китай в вопросах зонирования национальной экономики по степени открытости прошел значительно больший путь, нежели бывшие европейские социалистические страны, которые совсем недавно приступили к освоению этой новой формы экономического сотрудничества.
Опыт Китая ценен смелостью и масштабностью подходов, детальной проработкой правовой базы, широкой децентрализацией внешнеэкономической деятельности, перераспределением функций центральных и местных органов власти^ Опыт стран Восточной Европы более
ограначен, нет таких заметных результатов деятельности СЭЗ. В этих странах получили распространение, в основном, беспошлинные зоны в морских и речных портах, пограничных транспортных узлах, что определяется их конкретными условиями.
В этой жа главе отражены особенности создания СЭЗ в России и Казахстане, выделены мотивы и цели создания зол, указаны основные недостатки правовых актов, регулирующих деятельность СЭЗ в этих государствах, показаны организационные и экономические проблемы создания свободных зон в России и Казахстане и возможные пути их преодоления, а также проанализированы социальные и экологические проблемы, решение которых возможно с помощью создания СЭЗ.
Преядэ всего - это проблема взаимодействия СЭЗ и национальной экономики, и, как составная её часть - проблема отношений иностранных компаний о местными производителями. Может сложиться такая ситуация, когда иностранные компании, инвестирующие в свободные зоны, будут продожать ориентироваться на своих обычных поставщиков, используя уже существующую схему хозяйственных связей, так что доля местного сырья и материалов в произведенной зоной продукции будет очень мала.
На основе исследования мирового опыта в работе показано, что решение этой проблемы возможно с помощью принятия закона, требующего, чтобы производственная программа любого создаваемого в зоне промышленного предприятия предусматривала прогрессивное увеличение "индекса национализации" готовой продукции /до 60-75$/, то есть доли частей, узлов и компонентов национального производства в гото-
зол продукции. И по мере увеличения индекса национализации следует предоставлять предприятию больше налоговых льгот.
Может поязиться и другая проблема, так называемая бегство Х капитала", когда валютные поступления страны могут сократиться
при переводе за границу денежных средств предприятий СЭЗ /амортизационных и других фондов, части полученной прибыли/. Её решение возмокно, например, посредством заимствования опыта Китая, который отменил подоходный налог на реинвестируемую прибыль.
Очень завдым вопросом при привлечении иностранного капитала является создание для него благоприятного инвестиционного климата, приемлемой инфраструктуры, которая включает следующие элементы: территориальные и социальные /аэропорты, дорожные сети, портовые хозяйства, средства связи, отели и т.д./, рыночные /прежде всего банки с крупным уставным фондом/.
Изучение ситуации в России и Казахстане выявило наличие в этих государствах ряда отрицательных факторов, ухудшающее инвестиционный климат (табл.1): сложная политическая обстановка, нестабильность и неуверенность в законах, неопределенность отношений собственности, сложность правовой структуры, снижение платежеспособности предприятий и населения, бюрократизированное^ системы создания предприятий, нехватка коммерческой, юридической и рыночной информации и т.д.
Таблица I.
Предпринимательский климат в России: количественная оценка факторов риска /ранжировка от 1-" лучше" до Ю-'худзше"/.
1 Дата
Риск ! t 1992 г. ; 1993 г.
! 20.07 I 20.10 20.01
I. Социально - политический 6,485 6,570 6,740
2. Внутриэкономический 6,700 6,850 6,650
3. Внешнеэкономический 4,125 5,200 5,450
Средневзвешенный 5,770 6,210 6,280
Тем не менее, Россия и Казахстан являются достаточно привлекательными для иностранных инвесторов, чалу способствует:
- наличие природных ресурсов;- наличие дешевой и достаточно квалифицированной рабочей силы;
- наличие потенциального емкого внутреннего рынка;
- имеющиеся крупные заделы в целом ряде отраслей, когорые в соединении с современными технологиями и финансовыми средствами смогли бы дать ощутит,шй эффект;
- высокая способность "принять" современную технологию, возможность поэтому создавать более сложные.виды зон /технопарки/;
- то, что в свяии с конверсией на рынке дожен появиться ряд передовых технологий и научных разработок, что может стать привлекательным с точки зрения мендународного "производства" идей и технологи,";
- наличие больсих объемоз эффективно неиспользуемого вторичного сырья?
- выгодные в сравнении с мировыш внутренние цены на топливо, сырье, конструкционные материалы;
- благоприятный курс ведущих твердых валют к рублю;
- высокий имидж западного предпринимателя в отличие от местных бизнесменов.
Бо нторой главе проанализировано влияние нефтегазовой промышленности на развитие отдельных СЗЗ /на примере СЗЗ "Сахалин" и Атырауской СЗЗ /Казахстан//.
С этой целью рассмотрены виды нефтяных контрактов в мире, отражено их влияние на деятельность свободнкх зон, показана необходимость привлечения иностранных инвестиций в нефтяную и газовую промыхионность России и Казахстана. Однако в настоящее время па Х мировых финансовых рынках существует избыток спроса на инвестиции, дефицит капитала в икре достигает сейчас 30 мрд.дол. По-
этому большинство фирм и (финансовых институтов, будучи заинтересованными в стабильных "внешних условиях" своей хозяйственной деятельности в том или ином регионе, предпочитают осуществлять капиталовложения в странах традиционной нефтедобычи с устоявшейся экономико-правовой средой /на Ближнем и Среднем Востоке, в Юго-Восточной Азии, на Американском континенте/, а не подвергаться' допонительному риску, связанному с вхождением в совершенно новый, до сих пор закрытый для большинства иностранных инвесторов нефтяной рынок России и Казахстана. В связи с этим объемы осуществленных прямых инвестиций в разработку российских и казахских нефтяных месторождений иностранными фирмами являются сегодня весьма незначительными. Например, по оценке Главного управления координации внешнеэкономической деятельности отраслей ТЭК Минтопэнерго России - немногим более 150 мн.дол.
Следовательно, ожидать существенного перераспределения финансовых потоков в пользу России и Казахстана можно только после того, как в этих государствах будет создан инвестиционный климат по крайней мере не менее благоприятный, чем в странах с традиционной добычей нефти и газа. При отсутствии принципиальных отличий в действующем законодательстве России и Казахстана, следует отметить, что в Казахстане сложилась болео простая и гибкая система принятия решений в отношении конкретных проектов. Например, платежи за пользование недрами /рояти, бонусы/ и налог на прибыль не являются фиксированными на уровне закона и определяются путем переговоров для каждого контракта. Как показывает опыт, Казахстан широко практикует освобождение нефтяных компаний от целого ряда основных налогов.
В целом, при сравнении иностранными нефтяными компаниями, работающими на территории СНГ, условий инвестиционной деятельности
в двух наиболее богатых углеводородным сырьем государствах Содружества: России и Казахстана - предпочтение отдается Казахстану.
В настоящее время в России объявлено о провозглашении 14 СЭЗ, в Казахстане - 8. Одним из наиболее проработанных проектов в Россия является проект создания СЭЗ "Сахалин". Главная цель создания сахалинской зоны - формирование па рыночных принципах экономического пространства для реализации, в первую очередь, таких проектов как освоение нефтегазовых'месторождений на аельфо, разведение тихоокеанских пород рыб, развитие туризма.
В Казахстане также создаются СЭЗ, ведущей отраслью з которых является нефтегазовая промышленность. Это - тырауская СЭЗ /ты-рауская область - бывшая Гурьевская область/ и Мангистауская СЭЗ /!.1ангистауская область - бывшая 'Лангыпиакская область/.
Показатели, характеризующие влияние нефтегазовой промышленности на развитие отдельных СЭЗ, представлены в табл.2.
Проведенный в диссертации анализ показал, что от вовлечения в разработку нефтегазовых месторождений СЭЗ получают значительный эффект. Кроме того, разработка месторождений Сахалинского шельфа является необходимой, так как большинство открытых на суше Сахалина месторождений вступило в завершающую стадам, объемы добычи нефти и газа на острове постоянно сокращаются. В 1992 году добыча нефти составила всего 1,8 мн.т., газа - 1,9 мрд.куб.м. Обеспечение Дальневосточного региона топливом, электрической и тепло-' вой энергией постоянно ухудшается. Особо тяжелое положение складывается в Хабаровском, Приморски краях и Сахалинской области. Однако добыча нефти и газа па шельфе Сахалина для российских предприятий сопряжена со значительным трудностями, так как сказывается: значительный объем капиталовложений, требуем!л для создания необходимой производственной и социальной инфраструктуры,
отсутствие опыта организации работ в сложных гидрометеорологических и ледовых условиях, а также отсутствие отечественных технологий., гарантирующие обеспечение экологической безопасности на всех этапах проведения работ.
Таблица 2.
Оценка влияния нефтегазовой промышленности на развитие СЭЗ.
Показатели
| Значения
! СЭЗ I Атырауская ! "Сахалин" ! СЭЗ
1. Рояти, мрд.дол. 1,1
2. Рентз , мрд.дол.
3. Налог на имущество, мрд.дол. 0,7
4. Прибыль, мрд.дол. 11,1
5. Заработная плата местных работников, мрд.дол. 0,1
6. Объем поставок добываемой продукции в СЭЗ:
- нефть, мн.т. -
- газ, мрд.куб.м. 55,0
7. Средства, выделяемые на социальное развитие, мн.дол. 346,8
8. Создание СП по производству
товаров народного потребления -
9. Остаточная стоимость комплекса сооружений на момент
завершения проекта, мрд.дол^ 2,6
19,5 7,8 17,3 49,1
600,0 300,0
50,0 (1993-1998ГГ.)
Поэтому в качестве партнера для разработки одного из месторождений Сахалинского шельфа /Лунского/ на основе конкурса бнл выбран консорциум ГШ /"Мак Дермотт", "Марафон", "Мицуи"/. Позднее к 1,Ш присоединились "Шел" и "Мицубиси".
Намечается, что разработка Лунского месторогздения удовлетворит потребности в газе в течение 1999 - 2010 гг. СЭЗ "Сахалин" на 100# и потребности Хабаровского края на 2% (рис.-О.
мрд.куб.м
3 2
/ гЧ -
8 з N г5
о о о Й Ш
,, Д 8 з 8 8 8 к м л с^ л V. ...... 0
Рис.1. Объем поставок газа Лунского месторождения на внутренний м
1 - потребности Хабаровского края.
2 - потребности Сахалинской области.
3 - объем поставок газа из Лунского месторождения на внутренний рынок.
Кроме того, предполагается, что разработка данного месторождения обеспечит аоздание ряда объектов производственной и социальной инфраструктуры на территории СЭЗ "Сахалин". Например, нефтеперерабатывающий завод и завод по сяшгаению газа в Корсакове объединенный береговой технологический комплекс в Катангли; онкологический диспансер, диагностический центр и санаторий в Юлю-Сахалинске; инфекционный центр в г.Оха; лечебно - оздоровительный комплекс в п. Дата и др.
Для проведения количественной оценки в третьей главе была разработана методика определения социально - экономической эффективности создания комплексных СЭЗ и отдельных предприятий в рамках этих зон.
Валовый внутренний продукт /ВВП/ наиболее пригоден для измерения эффективности создания СЭЗ потому, что его структура соответствует требованию комплексного учета различных видов эффекта, реализуемых в различных сферах деятельности. Входян(ий в ВВП чистый материальный продукт выражает эффект в сфере производства, амортизациошшв отчисления отражают процесс обновления основных фондов и повышение их технического уровня, чистый продукт сферы услуг - эффект в социальной сфере, превыаюние внешних валютных поступлений над платежами - эффект от внешнеэкономической деятельности. Рекомендуется сюда включать и экономический эффект от проведения природоохранных мероприятий. Кроме того, немалое преимущество показателя ВВП - об-цепринятость в'международной практике, понятность для зарубежных партнеров. '
Доход общества от функционирования СЭЗ за период времени Т можно определить по Формуле!
где: ВВПп^- валовый внутренний продукт,- создаваемый в результате функционирования СЭЗ и принадлежащий принимающей стороне л -ом году, руб./дол/, Кп - капитальные влояения принимающей стороны в го.цу ,
затраченные на создание свободной зоны, руб./дол.'/.'
Капитальные вложения в данном случае будут включать! а/ затраты, связанные с созданием производственной инфраструктуры; б/ затраты,, относящиеся к непроизводственной и социальной-сфере в/ затраты на рекламу зон.
Для определения роли СЭЗ в привлечении прямых иностранных инвестиций возможно применение такого показателя, как доля иностранных инвестиций, влотоншос на территория СЭЗ, по сравнению с обида.! количеством иностранных инвестиций, дествуюпдес на территории всей страны, в натуральном и.денежном выражении. Б стоимостном выражении показателе рекомендуется рассчитывать следующим образом:
^ V/ ГОШу.х(1 + В)**
. з 7*/
где: IV им объем иношгаестиций в СЭЗ, шш.дол,,
V/(ми - общий объем иноинвестиций в стране, мн.дол. Кроме того необходимо сравшиь долю действующих прямых иностранных инвестиций в числе зарегистрированных в пределах СЭЗ с аналогичной долей на остальной территории страны.
Для определения эффективности функционирования зон в сфере производства предлагаются следующие показателя! I. Доля пррдукц^и СЭЗ в общем^ объеме товарооборота страны.
+ У тпп ["%]
где! П ^ , - соответственно объем проекции, произведенной на территории СЭЗ и всей страны в денежном выражении, мн. руб.
2. Объем привлеченных инвестиций в сферу производства на I руб.1 /дол.У^атраченных средств:
Vя = 4 - [руб/руб], /дол/дол]
. Кп,х(1 + Т)р~ г*/
Этот показатель играет особую роль, так как большинство СП, созданных к настоящему времени, относятся к сфере обслуживания, а не к сфере производства.
3. В зависимости от цели создания зоны /развитие экспортных или импортозамещающих производств/ рекомендуется использование следу-
пщга показателей:
- доля экспортной продукции в общем объеме продукции, цроизводамой
а сэз: А ч = Л х 100
- доля имлортоза^щащей продукции в общем объеме продукции зоны:
пз ir п3*x(I + Е)
4. .Идя определения эффективности деятельности отдельных предприятий производственной сферы СЭЗ возможно использование показателей, принятых в мировой практике: доход общества от деятельности предриятш . рентабельность предприятия, доход предприятия, коэффициент эффективности едановрачеяних затрат и срок их зоамоцзнля. Эти показатели и критерии более по.дробно рассмотрены в диссертации.
.Идя определения эффективности (функционирования СЭЗ во вноянэ-торговоД сфере возможно применение таких показателей, как!
Т. Доля экс.юртшг; продал, приходящаяся на СЭЗ.
где: Пэ - объем экспорта из СЭЗ в t-ом году, мн'.дол.,
Пэ-f - общий объем экспорта из страны в мн.дол.
2. Доля шшортнопродукции, приходящаяся на СЭЗ.
, = Iliixd+V'f-1 xJDQ[f]
аЩ Л Ife.xCI+E)*Г* J
3 7-1 ^
где: Пи - объем импорта в СЭЗ в г-ом году, мн.дол.,
- общий объем импорта в страну в году/-, мин.дол.
3. Совокупные прямые и косвенные расхода на получение одного долара от экспорта продукции.
Рзаг. = [лол/лол]
гх(1 + wp
где: Зр , - совокупные затраты на производство продукция на экспорт В ГОДУ f , МТ'Л.'ДОЛЯ.
V. Доля про,лукщш СЭЗ, продаваемой в страно на внезональной терря-
тории. _ & + х 100 [%]
"'А х(1 +
гле: - объем продукции, производимой в СЭЗ, но проданаемой на остальной территория страны въ.-ом году, мн.руб.,.
/МН.'ДОЛЯ./,
Эффективность функционирования СЭЗ в непг нзводотвенной и социальной сфере предлагается оценивать использованием следующих, показателей:
1. Показатель "заинтересованности инвестора", который расчитывается как отношение суммы средств, вкладываемых инвестором в развитие непроизводственной и социальной инфраструктуры, к общему объему средств, выделяемому на финансирование проекта.
Зи = -1№ ЛИ х Ю.
Х(1 + Е)
Этот показатель необходимо учитывать, так как практика СЭЗ многих стран показывает, что чем больше инвестор вкладывает в обустройство социальной сферы, тем на более длительное сотрудничество он рассчитывает.
2. Иногда, как отмечалось выше, цель создатя СЭЗ - образование допоннтшшпк рабочих мест. Поэтому об эффективности свободной зоны можно судить, в том числе и по таким показателям, как:
- количество допонительно созданных рабочих мест /Рм/;
- стоимость создания одного рабочего места:
Сда = ?чЪих(1 + [ДД1 , [хол]
- отдача о.дного рабочего места: 0 = -Л2-[щй] , /доля/
3. В качестве показателя социальной обеспеченности работающего населения СЭЗ можно использовать среднюю заработную штату на одного работающего. Отдельно необходимо рассчитать сре.щгою заработ-
ну плату работников принимающей стороны, потому что, как показывает опнт других стран заработная плата национальных работников, как правило;' оказизается значительно юте заработной платы иностранных работников в СЭЗ.
4. Для оценки социальной обеспеченности всего /а не только' работа-"
ющего/ населения СЭЗ можно применять показатель Доход на жителя СЭЗ".- Х
5. Однако рост заработной платы может быть выздал увеличением продожительности рабочей недели, поэтому необходимо сравнить продожительность рабочей недели на предприятиях СЭЗ и на внезональннх
предприятиях:АТн = Тн - Тн. Аналогично сравнивается и минимальная продожительность оплачиваемого отпуска, '6. Кроме того, роот заработной платы в зоне, а также рост пенсий,' пособий, зыплаг необходимо сопоставлять о ростом цен в СЭЗ,- так как цены в свободных зонах, как правило", выше чем на остальной территории страны. Для сопоставления возможно использование показателя "уровня бедности", который связан с изменением бюджета всей семьи и с которым сравниваются доходы различных групп населения,
7, Решение сос^альннх проблем касается не только работающего населения, но и всего проживающего в данном регионе, так как многие элементы социальной инфраструктуры необходимы для воспроизводства как самого работника, так и членов его семьи /например, культурно-просветительные заведения, детские дошкольные учреждения, дома отдыха к т.д./. Поэтому наиболее синтетпческш показателем будет "Социальные затраты н& одного жителя СЭЗ".
8. Возможно использование ряда показателей, отражающих долю з ВВП СЭЗ: .
- социальных затрат dc = ---- х ТОО [ ,
^ ЗЗПЭ.х(1 + Е)гР"1
- заработной платы, пенсий, пособий, выплат; а также долю всего ВВП, приходящуюся на жителя СЭЗ.
9. В отраслях социальной инфраструктуры нельзя исходить ни из высшего критерия эффективности - максимизация прибыли, ни из частных критериев, например, поста выпуска продукции на одного занятого. Эффективность данной сферы не может регулироваться соотношением спроса и предложения на рынке, так как блага, предоставляемые некоммерческими учреждениями культуры, здравоохранения, образования, отдыха не являются товаром, не имеют рыночной цены.
Поэтому оценку эффективности социальной и непроизводственно:" сферы на уровне СЭЗ можно, как мы думаем, проводить с помогаю метода Боудана К., М..лэна Б., Уайткома Д., Бома П. Суть этого метода заключается в соизмерении "затрат и выигрышей" отдельных видов деятельности. Зсе эффекты и затраты определяются в натуральной форме, затем проводят дх денежную оценку с помощью математических или экспертных методов. Эти расчеты не имеют ничего общего с рыночными ценами и измеряют те блага и услуги, которые рынок не в состоянии учесть. Критерием эффективности данного метода служит превышение оценки выигрышей над оценкой издержек с учетом дисконтирования.
Основной критерий эффективности в области экологии обеспечение сохранения в максимальной степени экологического равновесия в СЭЗ.
Можно определить и общую экономическую эффективность мероприятий по охране окружающей среды /с точки зрения затрат иностранного инвестора и принимающей стороны/, и экономическую эффективность этих мероприятий с точки зрения только национальных затрат. Причем стоимоорная оценка результатов в данном случае будет складываться из величины предотвращенного экономического ущерба и прироста годовой прибыли от использования веществ, улавливаемых в процессе
проведения природоохранного мероприятия.
Поскольку СЭЗ "Сахалин" только начала сеое существование /а зо-1Ш представляют собой догосрочный инвестиционный проект/,' то априори неизвестны воаможные масштабы экономической деятельности в зо-пе. Поэтому в настоящее время можно достаточно точно рассчитать экономическую эффективность лишь отдельных проектов, намечаемых в СЭЗ "Сахалин". В диссертации в расчетах взят за основу проект освоения Лунского месторождения, определено его влияние на функционирование СЭЗ (табл.3).
Таблица 3.:
Экономическая оценка влияния освоения Лунского месторождения на развитие СЭЗ "Сахалин".
Показатели | Значения
I. Доля продукции, продаваемой на, %'Х
2. Доля средств,- выделяемых Консорциумом на развитие инфраструктура в общей суше шзалютннх расходов на создание СЭЗ ((/Х ), %:
1993 - 1995 гг. 1996 - 2000 гг.'
3. Отношение суммы средств, выделяемых Адаинисгра-цией нд развитие инфраструктуры в общей сумме рублевых расходов на создание СЭЗ ( р 2 ) >"'Х
цией нд развитие з лозых расходов на
1993 - 1995 гг. 1996 - 2000 гг.
235,5 881,2
Доля спедстз, выделяемых Консооцпумом и Аии-ннстрациеи на раззатяо инфраструктуры в общей
структуры в
суш10 расходоз на создание
1993 г- 1995 гг. 1996 - 2000 гг.
сэз (.аз),
Дродоженно табл.З.
Показатели
Зяачояяя
5. Доля средств, выделяемых на развитие инфраструктуры Консорциумом в общей суше средств, выделяемых на развитие инфраструктурл /Администрацией л Консорциумом/, ( cj ъ It У'
1993 - 1995 хт. 1996 - 2000 гг.
6, .1оказа;,подь заинтересованности нострашгого ишзестора ( Зи), %
7. Количество допонительно созданных рабочих мест (Рм)
0. Стоимость создания одного рабочего места (Срм), гас.дол.
9; Отдача одного рабочего места ( 0 ), тно.доГ'
- для СЭЗ
- для России
10. Показатели в расчете на одно рабочее место, тыс.дол.:
- заработная плата (Зпм)
- социальные затраты (См)
ГГ. УдодышЛ вес заработной платы местных работников в объеме БЗБ СЭЗ (.dsn), %
12, Уделыптй вес согщальиих затрат в объеме ВВП СЭЗ (с/ о), %
ЭОЛ 70,0
253,4 607,1
2,6 28,9
На основе предложенных методичеспих рекомендаций был такяо определен ряд показателей и критериев эффективности проекта освоения нефтегазоконденсатного месторождения при различных уровнях налогообложения (табл.-'О.
Анализ полученных результатов свидетельствует о тэм, что при существующем уровпз налогообложения инвестору невыгодно пкладоватъ средства в осуществлешие проекта! доход предприятия отрицателен (622 шш.до.чл.), коэффициент эффективности единозременшос затрат
Таблица 4.
ВВП ц показатели эЖектизностп проекта освоения Лунского месторождения при"различных условиях налогообложения.
! При существуй В условиях ! При условш*7 чт9
Показатели ' И1Аем уровне ! льготного на-! все налоги и та! налогообло- ! логообложения! рийы равны нулю ! жения ! СЭЗ !
1. ВВП России,
мрд.ДОЛ. 8,4
2. ВВП СЭЗ "Сахалин*
мрд .'дол. 1,9
3.' Объем добычи^
- нефть, кн.т, 2,9
- конденсат, мн.т. 32,0
- газ, мрд.куб.м. 232,6
4. Капитальнее вложения, мрд.дол. 3,9
5. Текут^ло пздпоаски, мрд.дол. 2,4
6. Доход предприятия, мрд.дол. -0,8
7. Рентабельность
проекта, дол/дол. -0,2
8. Коэффициент эффективности единовременных затрат, % Х 11,7
9. Срок возмещения единовременных зат- не воз-рат, годы меняются
10. Срок окупаемости единовременных затрат, года
11." Минимальная средняя цена, при которой обеспечивается нулевой допонительный до-' ход предприятия:
- нефть и конденсат на экспорт, дол/т. 200,7
- газ на экспорт, додл/тыс.куб.м. 177,9
- газ на внутреннем рынке, досс/тыс. куб.м 113,9
5,2 2,2
2,9 32,0 282,6
3,9 1.8 0,4 0,1
16,0 20
не окупаются не окупаются
2.7 2,7
2,9 32*0 282,6
173,1 153,4 98,2
133,2 118,0 75,6
меньше пронятой норда дисконта (11,7 15), единопрамешше затраты за срок реализация проекта не возмещаются. Предоставление статуса свободной зоны выгодно как для СЭЗ "Сахалин" в целом (ВВП возрастает на 320 мн.дол. по сравнению с существующим уровнем налогообложения), так и .для иностранного инвостора (доход предриятяя-360 мн.дол., коэффициент эффективности едаяозремешпос затрат-16$, единовременные затраты возмещаются через 20 лет).
В заключении работы бит сделаны следующие визода и предло-кети.
1. Исследования показали, что СЭЗ в практике международных экономических отношений зарекомендовали себя прогрессивной формой хозяйствования, позволяющей решать проблемы развития отдельных регионов и отраслей принимающей страны.
2. Одним из эффективных вариантов стабилизации положения в нефтяной отрасли России и Казахстана и выхода ее из кризиса может стать привлечение иностранных инвестиций, в том числе под статусом СЭЗ.
3. Анализ показал, что изменения, происшедшие в налоговом и ""сложенном законодательства России в 1991-1992 гг; оказали отрицательное влияние на активность инвесторов и в пределах СЭЗ. Поэтому рекомендуется законодательно закрепить не менее, чем на 10 лот уровень налоговых и иных льгот для иностранных инвесторов, действующих в СЭЗ.
Ц-. Предлагается для оценки социально-экономической эффективности создания комплексных зон и отдельных предприятий в рамках этих зон использовать ряд показателей и критериев! доход общества от создания СЭЗ;' объем привлеченных инвестиций в сферу производства на I руб /дол./ затраченных средств показатель заинтересованности инвестора; ВВП, приходящийся на одного жителя СЭЗ и др. 5. Проведенный на основании разработанной методика анализ показал, что предоставление льготных условий проекту разработки Лунского
месторождения выгодно как дал самой свободной зоны - БШ СЭЗ Сахалин" в этом случае возрастает на 319,8 мн.дол., так и для проекта - доход предприятия увеличивается на П81,6 мн.дол., коэффициент эффективности единовременных затрат - в 1,4 раза. 6. Анализ влияния нефтегазовой промышленности на развитие СЭЗ в России и Казахстане показал, что социально-экономические выгода СЭЗ складываются из? платежей, налогов и прибили; остающихся в СЭЗ, заработной платы местных работников, поставок добываемой продукции в зону, а также средств, выделяемых па соцпальпое развитие и охрану окружающей среда;
По теме диссертации опубликованы следующие работы:
1. Социальные последствия создания свободных экономических зон.-Экономика и управление нефтегазовой промышленности, 1993, 0,4 печ.л.
2. Экологические аспекты создашш и функционирования СЭЗ. - Экономика и управление нефтегазовой промышленности, ИЗ, 1993, 0,3 печ.л,:
3. Стоит ди стремиться в СЗЗ? - Коммерческий dqctiok, Ш, 1993", 0,4 печ.л.
4^ Организационные и экономические проблемы создания свободных экономических ?он в странах СНГ,- Деп. в ВИНИТИ гХ.ОбЭЗ Я731-В93, 16 стр.
5 ; Свободные экономические зош: проблемы функционирования. - Экономна и управление нефтегазовой промышленности, Ш,' Т993, 0,6 печ.л; 6. Расчет экономических показателей контракта па разработку месторождений'; М,', ГАНГ,' I9S3, 20 стрГ (в соавторстве).
Аспирант Л(Гив.гк ".S.Глазова
Тип. Нефтяник Зак. .19 Тнр. -1СО
Похожие диссертации
- Формирование эффективного рынка нефтегазового сервиса
- Экономическая эффективность совершенствования управления системой газораспределения
- Методология оценки и анализа экономической эффективности инвестиционных проектов в строительстве
- Учет экологического фактора при обосновании экономической эффективности освоения нефтегазовых ресурсов
- Методы оценки эффективности социальных инновационно-инвестиционных программ промышленных предприятий