Темы диссертаций по экономике » Финансы, денежное обращение и кредит

Система обязательного страхования банковских вкладов и механизм его реализации тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Кочанов, Дмитрий Юрьевич
Место защиты	Тюмень
Год	2007
Шифр ВАК РФ	08.00.10

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Система обязательного страхования банковских вкладов и механизм его реализации"

На правах рукописи

КОЧАНОВ Дмитрий Юрьевич 003052388

СИСТЕМА ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ БАНКОВСКИХ ВКЛАДОВ И МЕХАНИЗМ ЕГО

РЕАЛИЗАЦИИ

Специальность 08.00.10 Ч Финансы, денежное обращение и кредит

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Тюмень Ч 2007

003052388

Работа выпонена на кафедре финансов, денежного обращения и кредита ГОУ ВПО Тюменский государственный университет

Научный руководитель: Научный консультант: Официальные оппоненты:

кандидат экономических наук, доцент Жукова София Суреновна

доктор экономических наук, профессор Иваницкий Виктор Павлович

доктор экономических наук, профессор Марамыгин Максим Сергеевич

кандидат экономических наук, доцент Никитин Александр Васильевич

Ведущая организация:

ГОУ ВПО Новосибирский государственный университет экономики и управления

Защита состоится 12 апреля 2007 г. в 10-00 на заседании диссертационного совета Д 212.287.02 при ГОУ ВПО Уральский государственный экономический университет по адресу: 620144, г. Екатеринбург, ул. 8 Марта/ Народной Воли, 62/45, ауд. 357 (зал заседаний Ученого совета).

С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке ГОУ ВПО Уральский государственный экономический университет

С авторефератом можно ознакомиться на официальном сайте ГОУ ВПО Уральский государственный экономический университет www.usue.ru

Автореферат разослан л9 марта 2007 г.

Ученый секретарь диссертационного совета, кандидат экономических наук, доцент

Е. Г. Князева

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. Особенности развития российской экономики в период 80-90-х годов XX века повлияли на процесс формирования и становления национального банковского сектора. Отсутствие дожной законодательной базы в сфере финансов, экономическая безграмотность большей части населения страны в совокупности с традиционной формой сохранности сбережений граждан предопределили основополагающую роль банковского сектора в финансовой системе.

Важность кредитных организаций для экономики, обусловленная выпонением посреднической роли в перераспределении капитала, реализацией агентской функции при проведении денежно-кредитной политики государства, включением в систему платежей, а также привлечением депозитов, и необходимость снижения риска потери вкладчиками собственных сбережений заставляют страны искать механизмы совершенствования и укрепления банковских систем.

В Российской Федерации повышение роли банковского сектора в экономике является одной из важнейших задач государства, а на необходимость ее решения было указано в Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года, принятой Правительством РФ и Банком России. Достижение положительного результата в свою очередь будет зависеть от состояния правовой среды, инвестиционного и делового климата и реализации законов, касающихся совершенствования регулирования банковской деятельности, банковского надзора и эффективности функционирования системы обязательного страхования вкладов.

В этой связи особую актуальность приобретают вопросы укрепления доверия к российскому банковскому сектору, стимулирования привлечения сбережений населения и защиты прав и законных интересов вкладчиков кредитных организаций. Подтверждением этому могут служить принятые в последнее время Федеральные законы, Постановления Правительства, нормативные акты Банка России и государственной корпорации Агентство по страхованию вкладов.

Теоретическим аспектам формирования и организационным основам функционирования системы обязательного страхования

вкладов уделяется значительное внимание как российскими, так и зарубежными исследователями. Учитывая и оценивая достижения ученых и практических деятелей, следует признать возможным проведение допонительных исследований, направленных на совершенствование и внедрение принципов построения отношений между участниками процесса страхования банковских вкладов, с целью улучшения деятельности субъектов страхового процесса в части повышения стабильности российского банковского сектора и, как следствие, обеспечения поноценной защиты интересов вкладчиков коммерческих банков.

Целью работы является исследование теоретических основ функционирования системы обязательного страхования банковских вкладов, направленное на выявление методологических и практических проблем, связанных с внедрением системы страхования, а также поиск путей совершенствования механизма его реализации в деятельности субъектов данного процесса.

Для достижения поставленной цели автором решены следующие основные задачи:

Ч в процессе изучения теоретических аспектов организационных и финансовых основ функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации раскрыта ее сущность и содержание;

Ч за счет проведения сопоставления традиционных видов страхования и обязательного страхования банковских вкладов выделены классификационные признаки страхования, позволяющие говорить о специфическом режиме последнего;

Ч систематизирован порядок взаимоотношений участников системы страхования вкладов, а также их функции и области взаимодействия;

Ч обобщены отечественный и зарубежный опыты формирования отношений, возникающих в процессе страхования банковских вкладов. Выявлены недостатки и положительные стороны отдельных моделей организации страховой защиты банковских депозитов, определена возможность заимствования допонительных норм, направленных на повышение эффективности работы отечественной системы обязательного страхования банковских вкладов;

Ч дана оценка последствий введения системы страхования для конъюнктуры отечественного рынка банковских услуг. Осо-

бое внимание уделено объемным и институциональным изменениям банковского сектора;

Ч спрогнозированы дальнейшие сценарии развития отечественного банковского сектора в условиях его реформирования;

Ч выработаны рекомендации по совершенствованию механизма реализации обязательного страхования банковских вкладов, в т. ч. за счет описания методологического подхода к вопросу дифференцированного участия коммерческих банков в системе страхования; предложения модифицированной схемы взаимодействия участников системы страхования банковских вкладов при наступлении страхового случая и реализации других инициатив в сфере банковского дела.

Объектом исследования выступает действующая практика обязательного страхования банковских вкладов и деятельность участников страхового процесса по его реализации.

Предметом исследования являются отношения, возникающие в период становления и функционирования системы обязательного страхования банковских вкладов между ее участниками, а также регулирование взаимосвязей и взаимозависимостей в процессе страхования.

Методология диссертационного исследования построена на принципах системного подхода, предполагающего раскрытие целостности системы страхования банковских вкладов и выявление различных типов связей в ней. В работе также были применены такие общенаучные методы и приемы, как наблюдение, прогнозирование, сравнение, анализ, моделирование, индукция и дедукция, метод классификаций, исторический и логический.

Теоретическая основа исследования, достоверность и обоснованность результатов базируется на использовании трудов отечественных и зарубежных ученых: в области банковского дела Ч работы Г. Н. Белоглазовой, Я. В. Воскова, В. В. Евсюкова, Л. П. Кроливецкой, Н. Кулаковой, А. А. Козлова, О. И. Лавруши-на, С. Ю. Медведева, В. А. Мирошникова, Д. Е. Плисецкого, Ж. П. Сабурена, Р. Тана, А. В. Турбанова, М. Тэйлора, Д. Уоке-ра, и др.; в области страхового дела Ч работы А. П. Артамонова, А. И. Гинзбурга, Ю. М. Журавлева, Ф. М. Коньшина, А. П. Плешкова, К. Пфайффера, Л. И. Рейтмана, Е. Е. Сонцевой, А. В. Фадеевой, В. В. Шахова, А. К. Шихова и др.

Информационную базу составили законодательные и нормативные акты, регулирующие основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, опубликованные данные государственной статистики, документы и отчетность Центрального банка РФ, материалы докладов Всемирного банка, Форума за финансовую стабильность и Организации экономического содействия и развития, отчеты международных рейтинговых агентств Standard & Poor's и Moody's Investors Service, нормативные акты, регламентирующие страхование вкладов за рубежом, а также экономическая периодика. При написании диссертационной работы использовались информационные ресурсы сети Internet и справочная правовая система Консультант плюс.

Научная новизна исследования состоит в следующем:

1. Предложены авторские определения страхование банковских вкладов и система страхования банковских вкладов. Выделены допонительные классификационные признаки страхования, определяющие отличительные черты традиционных видов страхования и обязательного страхования банковских вкладов и позволяющие говорить о специфическом режиме последнего.

2. Обобщены отечественный и зарубежный опыты формирования отношений, возникающих в процессе страхования банковских вкладов. Выявлены недостатки и положительные стороны отдельных моделей организации страховой защиты банковских депозитов, определена возможность заимствования допонительных норм, направленных на повышение эффективности работы отечественной системы обязательного страхования банковских вкладов.

3. Расширен список участников системы обязательного страхования банковских вкладов за счет включения новых представителей, что позволяет получить более целостное представление об институциональной структуре системы страхования. Через изучение дожностных пономочий участников системы обязательного страхования банковских вкладов раскрыт механизм реализации страхования, структурированы уровни взаимодействия, присущие элементам системы.

4. Предложен ряд рекомендаций, направленных на развитие нормативно-правовой базы по вопросам совершенствования отечественной системы обязательного страхования банковских вкладов.

5. Разработана модель дифференцированного участия кредитных организаций в системе обязательного страхования вкладов, основанная на уровне принимаемых рисков.

Теоретическая значимость работы заключается в том, что ее результаты расширяют представление об организации страховой защиты депозитов частных вкладчиков коммерческих банков. Изучение механизма реализации страхования вкладов позволило углубить понимание пользователями закона самобытности такого вида страховой защиты и уяснить основополагающую сущность изучаемого вида страхования и нового финансового института, связанного с формированием соответствующей инфраструктуры по страхованию банковских вкладов.

Практическая значимость работы определяется возможностью использования содержащихся в ней разработок, выводов и предложений в деятельности компетентных органов, направленной на совершенствование механизма реализации страховой защиты частных вкладчиков. Материалы диссертационного исследования могут быть также использованы в учебном процессе для преподавания дисциплин финансово-экономического профиля.

Апробация работы и публикации. Основные положения обсуждались на научно-практических конференциях, в том числе на II Международной и III Всероссийской научно-практических конференциях в г. Пензе и г. Москве. Отдельные результаты, полученные в процессе исследования, включены в сборники статей и научных трудов Тюменского государственною университета, Тюменского государственного архитектурно-строительного университета и Тюменского государственного нефтегазового университета.

По теме исследования автором опубликовано 9 работ общим объемом 2,7 п.л.

Структура работы определена целью, задачами и последовательностью ее изложения. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического указателя из 158 наименований, проилюстрирована 8 таблицами и 31 рисунком, содержит 9 приложений.

Во введении обоснована актуальность темы исследования, сформулированы цели и задачи, определены объект и предмет исследования, освещены теоретические, методологические основы и информационная база исследования, раскрыты элементы научной новизны и практическая значимость работы.

В первой главе работы Теоретико-методологические аспекты формирования российской системы обязательного страхования банковских вкладов изучены теоретические аспекты организационных и финансовых основ функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации. Проведено сопоставление обязательного страхования банковских вкладов с традиционными видами страховой защиты, представлен ретроспективный обзор формирования национальной системы страхования вкладов. Через раскрытие сущности страхование и система автором сформулированы определения: страхование банковских вкладов и система страхования банковских вкладов. Рассмотрена законодательная база, регламентирующая взаимоотношения участников системы обязательного страхования банковских вкладов, приведен обзор зарубежной практики страховой защиты частных депозитов.

Во второй главе Влияние системы обязательного страхования вкладов на банковский сектор России дана оценка последствий введения системы страхования для конъюнктуры отечественного рынка банковских услуг. Проведен анализ динамики ресурсной базы и процентной политики коммерческих банков, определено влияние доходности депозитов на инвестиционное поведение частных вкладчиков. В контексте участия кредитных организаций в системе обязательного страхования рассмотрен институциональный аспект и спрогнозированы сценарии развития отечественного банковского сектора в условиях реформирования.

В третьей главе Совершенствование механизма реализации обязательного страхования банковских вкладов предложены рекомендации по совершенствованию механизма реализации обязательного страхования банковских вкладов, в т. ч. за счет описания методологического подхода к вопросу дифференцированного участия коммерческих банков в системе страхования; предложения модифицированной схемы взаимодействия участников системы страхования банковских вкладов при наступлении страхового случая и реализации других инициатив в сфере банковского дела.

В заключении подведены итоги диссертационного исследования, сформулированы основные выводы и обобщены предложения по совершенствованию механизма реализации обязательно-

го страхования вкладов в условиях реформирования российского банковского сектора.

ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ДИССЕРТАЦИОННОГО ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ

1. На основе рассмотрения теоретических аспектов страховых отношений разработаны авторские определения страхование банковских вкладов и система страхования банковских вкладов. Выделены допонительные классификационные признаки страхования, определяющие отличительные черты традиционных видов страхования и обязательного страхования банковских вкладов и позволяющие говорить о специфическом режиме последнего.

Отсутствие четких понятий страхования банковских вкладов и системы страхования банковских вкладов в нормативной базе и экономической литературе вызвало необходимость разработки данных дефиниций. В процессе изучения теоретических аспектов страховых отношений, возникающих между участниками системы обязательного страхования банковских вкладов, автором предложены следующие определения.

Страхование банковских вкладов Ч совокупность экономических отношений, служащая защите прав и законных интересов вкладчиков банков Российской Федерации и иным целям при наступлении определенных страховых случаев за счет денежного фонда, формируемого страховщиком из полученных страховых взносов, а также за счет иных средств страховщика.

Система страхования банковских вкладов Ч целостная форма, представляющая собой единство правовых, финансовых и организационных основ функционирования обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.

Появление нового для российской экономики института Ч гарантирования банковских депозитов Ч породило ряд вопросов об основных специфических чертах обязательного страхования вкладов физических лиц и его соотношения с традиционным страхованием (сопоставляемые признаки представлены в таблице 1).

Сравнительная характеристика традиционного страхования и обязательного страхования банковских вкладов

Наименование Традиционное страхование Обязательное страхование банковских вкладов

Форма страхования Добровольное и обязательное Обязательное

Отрасль страхования Имущественное, личное, страхование ответственности Имущественное

Объект страхования Имущество, жизнь, здоровье, предпринимательские и финансовые риски и т. п. Имущество (банковский вклад)

Требования к страховщикам Наличие лицензии, требования к уставному хапиталу и собственным средствам Наличие лицензии не требуется, требования к уставному капиталу и собственным средствам не предъявляются

Участники страховых отношений Широкий круг участников Ограниченный круг участников

Возникновение страховых отношений Возмездные отношения на основании договора или в силу законодательства Отношения в силу законодательства

Выгодоприобретатели Непосредственно страхователи и 3-ии лица 3-ии лица (вкладчики)

Специфика распределения прав и обязанностей сторон Взаимоотношения страховщика и страхователя основаны на равноправных началах Наличие у страховщика властных пономочий

Возможность организации страховых отношений в модифицированной форме Существует: перестрахование, сострахование,страховой пул, самострахование, взаимное страхование Отсутствует

Индивидуальная эквивалентность страхования Существует в отдельных (накопительных) видах страхования Отсутствует

Возможность участия страховщика в проведении проверок деятельности страхователей Отсутствует Существует

Субъекты страховых отношений, деятельность которых подвержена надзору Страховщики Страховщик и страхователи

Возможность инвестирования страховых резервов Существует Существует

Теоретическая направленность данного блока исследования позволяет получить более целостное представление об организации страховой защиты депозитов частных вкладчиков коммерческих банков и отразить основополагающую сущность изучаемого вида страхования.

2. Обобщены отечественный и зарубежный опыты формирования отношений, возникающих в процессе страхования банковских вкладов. Выявлены недостатки и положительные стороны отдельных моделей организации страховой защиты банковских депозитов, определена возможность заимствования допонительных норм, направленных на повышение эффективности работы отечественной системы обязательного страхования банковских вкладов.

Анализ деятельности систем страхования показывает, что в настоящее время не существует единой универсальной схемы их построения и функционирования. Особенности организации систем страхования депозитов в стране во многом зависят от структуры ее банковской системы, организации надзора, особенностей национального законодательства и степени государственного регулирования деятельности кредитных организаций. Вместе с тем во всех странах страхование депозитов рассматривается в качестве необходимого элемента поддержания стабильности банковского сектора и платежной системы, как инструмент социальных гарантий при возникновении непредвиденных экономических эксцессов.

Принципы построения российской системы обязательного страхования вкладов свидетельствуют о заимствовании передовой международной практики, а ее функционирование дожно способствовать качественному реформированию банковского сектора и его дальнейшему развитию. При этом внедрение международных подходов не исключает возможности повышения эффективности системы страхования. В ходе исследования автором определен ряд норм, заимствование которых позволяет надеяться на совершенствование отечественной системы страхования вкладов и снижение рисков ведения банковского бизнеса.

Возможное использование международных норм страховой защиты депозитов в российских условиях

Заимствуемая норма Страна Достигаемый эффект

Расширение объектов страховой защиты за счет включения депозитов частных предпринимателей Страны Восточной Европы, Прибатийские страны, США Включение в систему страхования новых участников, стимулирование к повышению сберегательной активности. Одна из форм государственной поддержки субъектов малого предпринимательства

Возможность определения очередности выплаты возмещения по вкладам, внесенных вкладчиками в различных валютах Казахстан Такой порядок получения страховой гарантии можно назвать клиентоориентированным, поскольку позволяет в рамках действующих договоров выбирать депозит с большей доходностью, ориентируясь на изменения валютных курсов. В условиях сильной волатильности мирового валютного рынка это служит для вкладчиков допонительным страховым рычагом своих сбережений

Расширение пономочий Агентства по страхованию вкладов в своих возможностях обеспечивать функционирование системы страхования за счет большего набора финансовых инструментов Развитые страны, имеющие эффективные системы страховой защиты (например, США, Япония) Сграховщик депозитов имеет возможность использовать различные (наиболее эффективные) методы урегулирования несостоятельности коммерческих банков, получать доступ к информации, позволяющей оценить финансовое состояние всей банковской отрасли и, в целом, характеризуются большим наличием вариантов для зашиты интересов частных вкладчиков

Исследование зарубежного опыта гарантирования депозитов позволяет определить специфику действующих систем и выявить механизмы страхования с возможностью их применения в российских условиях.

3. Расширен список участников системы обязательного страхования банковских вкладов за счет включения новых представителей, что позволяет получить более целостное представление об институциональной структуре системы страхования. Через изучение дожностных пономочий участников системы обязательного страхования банковских вкладов раскрыт механизм реализации страхования, структурированы уровни взаимодействия, присущие элементам системы.

Исследование вопросов взаимодействия между участниками систем обеспечения финансовой стабильности призвано способствовать повышению эффективности такого взаимодействия и,

следовательно, совершенствованию защиты владельцев депозитов. При рассмотрении данных вопросов первым шагом является четкое понимание организации институциональной структуры системы обеспечения финансовой стабильности, поскольку это способствует ее надлежащему построению и определению зон потенциальных конфликтов.

Использование при рассмотрении организационных основ механизма реализации страхования банковских вкладов подхода, основанного на реализации всеми участниками страхового процесса своих пономочий, позволило выявить уровни и области взаимодействия элементов системы, а также обосновать необходимость включения в список участников системы обязательного страхования банковских вкладов (вкладчики, банки, Агентство по страхованию вкладов, Банк России) других субъектов страховых отношений. К новым представителям, формирующим целостное представление о системе обязательного страхования вкладов как о единой форме организации с ее внутренними взаимосвязями, были отнесены органы испонительной власти, аудиторские организации и финансовые посредники. Выпонение данными участниками своих пономочий повышает транспарентность системы страхования, упрощает понимание финансовой отчетности государственной корпорации Агентство по страхованию вкладов ее пользователями, обеспечивает более быстрое получение страховых возмещений вкладчиками коммерческих банков и, как следствие, способствует укреплению доверия к возможности защиты частных сбережений.

За счет тесной координации и сотрудничества между всеми участниками системы обеспечения финансовой стабильности, а также благодаря четкому разделению их пономочий и обязанностей, институциональная структура системы страхования позволяет обеспечить ее эффективное функционирование, направленное на решение приоритетных задач, стоящих перед российским банковским сектором. Наличие в своем активе контрольно-регулирующих и организационных функций позволяет поставить Правительство РФ, Банк России и Агентство по страхованию вкладов в один ряд. Далее ввиду отсутствия единых (объединяющих) признаков следуют коммерческие банки и вкладчики. Схематически взаимосвязи между участниками страхового процесса, при которых реализуется механизм страхования банковских вкладов, можно представить в следующем виде (рис. 1).

Правительство РФ

Реаяташя контрольных гешючочий

Контроль за функционированием негемы раховани* Обеспеченл финансовой устойчняоети

вшвиодейпгвке }пр*аяеиж контроль

страховые отношения

Вкладчики

Участил я формирования пассивной багыбмшж

Получение лямещеиил во вкладам

Агентство по страхованию вкладов

Обеспечение фуикционирмйни системы страхоеаш вкладел

Учетный процссс Исгеинсние ншогкКспк обситеяьств

Проведение таидашюнных процедур

мшп1пм<

Банк России

Реаяютши контрольных пономочий

Контрольна

фушшюмщючжмнеа системы стркоышм

Отбор баикпв-участииков

Коммерческие банки

У частл л системе страховавл

Обеспечение финансовой устойчивости системы страхованв

регулятивные отношения

н* тверские

тиошеиня

страшш оштешп

Рис. 1. Механизм реализации страхования банковских вкладов на примере взаимосвязей между участниками системы

На рис. 1 каждый элемент системы представлен в виде двух событий, между которыми существует причинно-следственная связь. В качестве события №1 выступает функциональное предназначение элемента системы, из которого вытекает событие № 2, характеризующее права и обязанности участников системы страхования. Помимо этого, на рис. 1 выделены области взаимосвязи между участниками системы страхования. Для участников первого уровня (Правительство РФ, Агентство по страхованию вкладов, Банк России) характерно взаимодействие на различных этапах реализации страховой защиты. Представители Правительства РФ, входящие в состав совета директоров Агентства, способствуют реализации управленческой и контрольной функций, которые можно выделить в качестве допонительных областей взаимосвязей. Коммерческие банки и вкладчики в зависимости от участников, с которыми им приходится взаимодействовать, характеризуются собственными (индивидуальными) областями взаимосвязей. Таким образом, взаимодействуя между собой на различных уровнях и в различных областях, участники этой системы реализуют свои исключительные права и обязанности, способствуя ее функционированию и дальнейшему развитию. При этом исключение любого элемента из данной структуры ставит под сомнение дальнейшее существование всей системы, а данное обстоятельство подтверждает целостность и взаимозависимость, присущие системе страхования.

Изучение дожностных пономочий участников системы обязательного страхования банковских вкладов позволяет раскрыть механизм реализации данного вида страховой защиты, допонить список участников, структурировав уровни взаимодействия, присущие элементам системы, а также сформировать более целостное представление об институциональной структуре системы страхования.

4. Предложен ряд рекомендаций, направленных на развитие нормативно-правовой базы по вопросам совершенствования отечественной системы обязательного страхования банковских вкладов.

Исследование сложившейся правоприменительной практики в сфере банковского дела, а также изучение правовых аспектов системы обязательного страхования банковских вкладов позволили автору предложить ряд рекомендаций, касающихся функционирования последней.

Внесение изменений представляется целесообразным в статью 2 Федерального закона О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации (далее Ч Федеральный закон), раскрывающую понятие вкладчик, в качестве которого определен гражданин Российской Федерации, иностранный гражданин или лицо без гражданства, заключившие с банком договор банковского вклада или договор банковского счета, либо любое из указанных лиц, в пользу которого внесен вклад.

Данное утверждение основано на том, что договор банковского вклада и договор банковского счета являются самостоятельными видами гражданско-правовых договоров и регулируются положениями глав 44 и 45 части 2 Гражданского кодекса РФ соответственно. При этом нормой Гражданского кодекса РФ, содержащейся в статье 846, предусмотрена возможность открытия банковского счета в пользу третьих лиц. Получается, лицо, в пользу которого заключен договор банковского счета, в рамках рассматриваемого закона не является вкладчиком и, следовательно, не может быть клиентом банка со всеми вытекающими из этого последствиями (не имеет права на получение страхового возмещения). А имущественное положение лиц, в пользу которых внесен вклад и заключен договор банковского счета, предопределяет разный объем гарантируемых прав. В этой связи было бы логичным расширить дефиницию вкладчик за счет указания на возможность получения страхового возмещения лицами, в пользу которых заключен договор банковского счета. Таким образом, понятие вкладчик как участник процесса страхования приобретает законченную характеристику.

Вкладчик Ч гражданин Российской Федерации, иностранный гражданин или лицо без гражданства, заключившие с банком договор банковского вклада или договор банковского счета, либо любое из указанных лиц, в пользу которого внесен вклад или открыт счет.

Дискуссионной является норма Федерального закона, определяющая дату постановки Агентством по страхованию вкладов (далее Ч Агентство) банков на учет в системе обязательного страхования. Банки, впервые получившие лицензию на работу с физическими лицами, Агентство вносит в реестр участников системы страхования в день получения соответствующего уведомления Банка России (часть 2 статьи 28 Федерального закона).

Банки, имеющие право работать с физическими лицами, на день вступления в силу Федерального закона Агентство обязано внести в реестр не позднее следующего рабочего дня со дня получения уведомления Банка России об удовлетворении банка предъявляемым требованиям (часть 2 статьи 43 Федерального закона). В данном случае разница даже в один день представляется довольно принципиальной, поскольку обязанность банков по уплате страховых взносов определяется именно датой внесения банка в реестр участников системы страхования (часть 1 статьи 35 Федерального закона). Для реализации равных условий, которые представляются более справедливыми и обоснованными, было бы необходимым прописать единые сроки включения в систему обязательного страхования вкладов для всех участников вне зависимости от наличия разрешения работать с физическими лицами.

Описанные нормы подчеркивают особенности складывающихся ситуаций и могут быть обусловлены отсутствием комплексного подхода при разработке законодательных актов, которые, как следствие, не обладают достаточной информативностью и не способствуют дожному регулированию отдельных аспектов функционирования системы страхования. В свою очередь предложенное видение регулятивных норм направлено на развитие правовых основ защиты интересов не только частных вкладчиков, но и других кредиторов банков и будет способствовать дальнейшему совершенствованию системы обязательного страхования вкладов и более эффективному взаимодействию ее участников.

5. Разработана модель дифференцированного участия кредитных организаций в системе обязательного страхования вкладов, основанная на уровне принимаемых рисков.

Необходимость обеспечения регулярных отчислений в фонд страхования (далее Ч Фонд) кредитными организациями делает актуальным вопрос их индивидуального участия в системе страхования и создает предпосыки для выработки мер, направленных на решение проблемы. Причина этого обусловлена недовольством отдельных представителей своим положением, когда размер принимаемых рисков дифференцирован по банковскому сектору, но при этом ежеквартальные страховые взносы являются одинаковыми для всех категорий банков.

Предложенный вариант учитывает данное обстоятельство и построен на использовании действующих законодательных норм.

Определение размера страховых взносов и соответствующее распределение кредитных организаций могут быть организованы за счет кластеризации банковского сектора по группам риска, которая будет формироваться на основе Указания Банка России №766-У от 31.03.2000 г. О критериях определения финансового состояния кредитных организаций. Данные указания определяют порядок проведения классификации кредитных организаций по категориям, в зависимости от рисков в деятельности банка, оценки квалификации его менеджмента и способности адаптироваться к изменениям внешней среды. То есть в зависимости от присвоенных Банком России классификационных групп для каждой кредитной организации в индивидуальном порядке рассчитывается размер отчисления в фонд страхования по следующему агоритму:

ПС = ПС *К , (1)

баз. корр' '

где ПС Ч ставка страховых взносов;

ПС&з Ч базовая ставка страховых взносов, принятая в рамках данного исследования 0,05%;

Ккорр Ч корректирующий коэффициент, определяемый взвешиванием классификационной группы финансового состояния кредитной организации на порядковый месяц квартала, за который производятся страховые взносы.

К = п ,1, + п п,% (2)

корр. а 1 12 2 13 3' 4 '

где п Ч номер классификационной группы финансового состояния кредитной организации (от 1 до 4) в первом, втором и третьем месяце квартала соответственно;

1 Ч порядковый месяц квартала, за который производятся страховые взносы.

Поскольку при оценке финансовой устойчивости любого хозяйствующего субъекта наибольшее значение на формируемое мнение оказывают данные последних отчетных периодов, для расчета корректирующего коэффициента предлагается ввести следующие веса:

1 2 Ь

0,20 0,35 0,45

Расчетные значения корректирующего коэффициента (Ккорр.) приведены в таблице 3.

Оценивая уровень базовой ставки страховых взносов, принятый в рамках данного исследования 0,05% от средней хронологической ежедневных балансовых остатков на счетах по учету вкладов физических лиц, можно отметить следующее.

Таблица 3

Матрица распределения корректирующего коэффициента в зависимости от финансового состояния кредитных организаций

Группа Классификационная группа финансового состояния Корректирующий

риска кредитной организации коэффициент

1 -ый месяц 2-ой месяц 3-ий месяц

квартала квартала квартала

1 1 1 1 ,00

2 2 1 1 1,20

3 3 1 1 1,40

4 3 1 2 1,85

61 2 4 4 3,60

62 3 4 4 3,80

63 4 4 3 3,55

64 4 4 4 4,00

По данным отчетности государственной корпорации Агентство по страхованию вкладов средства фонда обязательного страхования вкладов по состоянию на 01.01.2005 года и 01.01.2006 года равнялись 4 622,6 мн руб. и 16 573,4 мн. руб. соответственно (рис. 2). Используя данные Отчетов Банка России о развитии банковского сектора и банковского надзора за 2004 и 2005 годы о распределении кредитных организаций по классификационным группам (таблица 4), можно определить средневзвешенную ставку страховых взносов за истекшие периоды по формуле:

ПС =Д*ПС, (3)

срз. 1 у '

где ПСсрвз Ч средневзвешенная ставка страховых взносов;

Д1 Ч удельный вес -ой группы кредитных организаций в их общем объеме;

ПС Ч ставка страховых взносов, определенная для ьой группы кредитных организаций

Проведенные расчеты показывают, что в 2004 году средневзвешенная ставка страховых взносов сложилась на уровне 0,089%, а в 2005 году Ч 0,094% от средней хронологической ежедневных балансовых остатков на счетах по учету вкладов физических лиц.

Таблица 4

Распределение кредитных организаций по классификационным группам

Классификационная группа кредитных организаций Кол-во кредитных организаций (ЗД.) Удельный вес кредитных организаций (%)

2004 2005 2004 2005

I 352 218 27,12 17,41

II 904 986 69,65 78,75

111 21 24 1,62 1,92

IV 21 24 1,62 1,92

Итого 1298 1252 100 100

Определив средневзвешенную ставку и зная объем страховых взносов коммерческих банков, можно оценить размер Фонда, который сложися бы по состоянию на 01.01.2006 года (рис. 2), при условии его формирования в соответствии с предложенной выше методикой.

Средства фонда имущественный страховые Средства фонда

обязательного взнос Российской взносы банков обязательного

страхования Федерации страхования при

вкладов ставке 0,05%

Рис. 2. Размер фонда страхования вкладов

Оценивая достаточность фонда страхования и правильность выбора базовой ставки страховых взносов (0,05%), на наш взгляд, необходимо сопоставить общий объем средств частных вкладчиков, подлежащий возмещению из фонда страхования, и его расчетный размер. При обязательствах Агентства по страхованию, составивших на 01.01.2006 г. Ч 3,7 мн руб., оценочный размер фонда страхования Ч 10 051,7 мн руб. представляется адекватным текущему состоянию российского банковского сектора и обеспечивает регулирование рисков его отдельных участников.

Таким образом, дифференцированное участие кредитных организаций в системе страхования будет способствовать справедливому формированию Фонда за счет соотнесения размера страховых отчислений с рисками, принимаемыми коммерческими банками. Кроме того, общее снижение ставки страховых взносов позволит вовлечь в банковский оборот допонительные ресурсы, которые будут увеличиваться по мере роста депозитов частных вкладчиков и позволят кредитным организациям реализовывать новые инвестиционные идеи. Внедрение дифференцированного подхода при формировании фонда страхования потребует от законодательных органов модифицировать пономочия участников системы страхования путем уточнения их функциональных прав и обязанностей. В качестве положительного эффекта данных изменений следует ожидать повышения заинтересованности банков в снижении операций с высоким уровнем риска.

Автор не претендует на исчерпывающую поноту раскрытия всех проблем формирования и реализации механизма страховой защиты вкладчиков коммерческих банков. В то же время есть основания полагать, что предложенная автором модель, сформулированные выводы и рекомендации могут в определенной степени способствовать решению одной из приоритетных в банковской деятельности задач Ч совершенствованию механизма реализации страховой защиты частных вкладчиков.

СПИСОК РАБОТ, ОПУБЛИКОВАННЫХ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

1. Кочанов Д. Ю. Модель дифференцированного участия банков в системе страхования вкладов // Вестник Тюменского государственного университета. Тюмень, 2006. 0,5 пл.

2. Кочанов Д. Ю. Система страхования вкладов: возможные последствия // Социально-экономические проблемы развития региона. Сб. ст. Тюмень: Издательство Тюменского государственного университета, 2004. 0,2 пл.

3. Кочанов Д. Ю., Полехин Э. В. Совершенствование ликвидационных процедур кредитных организаций // Актуальные проблемы экономической и правовой мысли на современном этапе: Сб. науч. тр. Выпуск II. Тюмень: Феликс, 2005. 0,3 пл.

4. Кочанов Д. Ю. Система страхования банковских вкладов как один из способов повышения конкурентоспособности экономики страны // Научно-образовательный потенциал нации и конкурентоспособность страны: Сб. ст., II Междун. науч.-практ. конф. Пенза, 2005. 0,2 пл.

5. Кочанов Д. Ю. Использование законодательных инициатив в развитии системы страхования вкладов // Факторы устойчивого развития экономики России на современном этапе (федеральный и региональные аспекты): Сб. ст. IV Всероссийск. науч.-практ. конф. Пенза, 2006. 0,2 пл.

6. Кочанов Д. Ю. Мировой опыт систем гарантирования банковских депозитов и его применение в российских условиях // Современное состояние и перспективы развития экономики России: Сб. науч. тр. Пенза, 2005. 0,3 пл.

7. Кочанов Д. Ю. Обязательное страхование банковских вкладов физических лиц и его соотношение с традиционными видами страхования // Актуальные вопросы современной экономики: Сб. ст. Москва, 2006. 0,35 пл.

8. Кочанов Д. Ю. Исторический аспект введения системы обязательного страхования банковских вкладов в России // Актуальные вопросы современной экономики: Сб. ст. Москва, 2006. 0,35 пл.

9. Кочанов Д. Ю. Роль законодательных инициатив в развитии системы обязательного страхования банковских вкладов // Право. Бизнес. Население. Пенза, 2006. 0,3 пл.

Подписано в печать 07.03.2007. Тираж 100 экз. Объем 1,0 уч. изд. л. Формат 60x84/16. Заказ 170.

Издательство Тюменского государственного университета 625000, г. Тюмень, ул. Семакова, 10 Тел./факс (3452) 46-27-32 E-mail: izdateIstvo@utmn.ru

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Кочанов, Дмитрий Юрьевич

ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕОРЕТИКО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ФОРМИРОВАНИЯ РОССИЙСКОЙ СИСТЕМЫ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ БАНКОВСКИХ ВКЛАДОВ

1.1. Обязательное страхование вкладов физических лиц как специальный вид страхования

1.2. Формирование национальной системы обязательного страхова -ния банковских вкладов. Зарубежный опыт гарантирования депозитов

1.3. Законодательные основы функционирования системы обязатель -ного страхования вкладов в Российской Федерации

2. ВЛИЯНИЕ СИСТЕМЫ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ НА БАНКОВСКИЙ СЕКТОР РОССИИ

2.1. Институциональные аспекты развития и адаптация российского банковского сектора к изменяющимся условиям ведения бизнеса

2.2. Изменение процентной политики коммерческих банков

2.3. Оценка влияния системы обязательного страхования на рынок вкладов физических лиц

2.4. Перспективы развития российского банковского сектора в уело -виях функционирования системы обязательного страхования вкладов

3. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ МЕХАНИЗМА РЕАЛИЗАЦИИ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ БАНКОВСКИХ ВКЛАДОВ

3.1. Организационные основы механизма реализации обязательного

3.3. Пути совершенствования механизма обязательного страхования страхования банковских вкладов

3.2. Функциональные задачи системы обязательного страхования вкладов в контексте актуальных проблем банковского сектора банковских вкладов

Диссертация: введение по экономике, на тему "Система обязательного страхования банковских вкладов и механизм его реализации"

Актуальность темы исследования. Любой экономике для своего поступательного развития необходимы новые вливания в виде притока инвестиций. В России, в условиях решения стратегической задачи по удвоению валового внутреннего продукта (ВВП) и для стимулирования дальнейшего экономического роста эта потребность ощущается особенно остро. С учетом ограничений, касающихся способности российской экономики привлекать иностранные инвестиции и возможностей национальных компаний, работающих вне сырьевого сектора, по финансированию капитальных вложений, необходимо отметить, что экономический рост в огромной степени зависит от эффективной мобилизации внутренних сбережений и эффективного посредничества в этом процессе.

Финансовая система в своем нынешнем виде, характеризуемая недоразвитостью механизмов распределения инвестиционных ресурсов между отраслями народного хозяйства, подкрепляет существующую сырьевую направленность российской экономики, вместо того чтобы способствовать ее изменению. Проблема заключается в отсутствии доверия вкладчиков к отечественным финансовым институтам, малоэффективном государственном надзоре и регулировании банковской деятельности, низкой конкурентоспособности банковского сектора, а также территориальных диспропорциях развития финансовых услуг. В этой связи, меры, призванные содействовать расширению границ финансового посредничества, являются одним из приоритетных направлений ускорения реформы банковского сектора России, обусловливающим обеспечение устойчивого роста инвестиций и увеличение объемов производства.

Укрепление финансового состояния коммерческих банков, усиление их взаимодействия с реальным сектором экономики невозможно без формирования нового уровня доверия к банковскому сектору со стороны вкладчиков и других кредиторов, без создания целостной системы защиты их интересов на всех стадиях взаимоотношений. Данная задача решается путем внедрения комплекса мер, направленного на повышение транспарентности банковского сектора, ужесточение требований к качеству корпоративного управления кредитными организациями, совершенствование банковского надзора, внедрение международных стандартов бухгатерского учета и развитие механизмов упреждающей и быстрой санации банков, испытывающих временные трудности.

При возникновении у банков серьезных финансовых проблем их кредиторы дожны иметь твердые гарантии того, что они в кратчайшие сроки и с минимальными потерями получат доступ к своим средствам. В первую очередь это относится к вкладчикам банков. Потеря ими своих сбережений способна вызвать устойчивое негативное отношение населения к банкам, что отрицательно скажется на социальном климате в обществе. В результате банковский сектор может лишиться догосрочной ресурсной базы, а экономика столь необходимых инвестиционных ресурсов.

Применяемый российскими органами власти подход к реформированию банковского сектора отражает понимание необходимости решения назревших фундаментальных проблем, а избранная стратегия реформы дожна способствовать динамичному развитию не только банковского сектора, но и всей экономики страны. Среди наиболее важных инициатив реализуемых последние несколько лет можно выделить переход на международные стандарты финансовой отчетности, реализацию положений законодательства о бюро кредитных историй и банкротства кредитных организаций, и обеспечение функционирования необходимой правовой базы для государственной защиты интересов частных вкладчиков - принятие Федерального закона О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.

Система обязательного страхования вкладов (далее - ССВ, система, система страхования вкладов) призвана стать одним из условий качественно нового этапа модернизации банковского сектора. На нее возлагают большие надежды в создании устойчивой ресурсной базы российских коммерческих банков и повышении доверия общественности к банковскому сектору в целом. Помимо этого страхование вкладов призвано повысить конкуренцию в розничном секторе путем выравнивания условий ведения бизнеса между государственными и частными коммерческими банками. Как следствие, основными результатами развития российского банковского сектора дожны явиться существенное повышение его функциональной роли в экономике страны, рост финансовой устойчивости и транспарентности. При этом параметры национального банковского сектора дожны постепенно приближаться к показателям банковских систем ряда стран с переходной экономикой, наиболее преуспевших в построении современных рыночных отношений.

Успех нынешних и будущих преобразований в этом сегменте социально-экономических отношений во многом будет зависеть от уровня научного осмысления происходящего, увязки его с теоретическими и методологическими основами формирования и использования механизмов страховых институтов и изучения общемировых тенденций их развития.

Следует отметить, что на сегодняшний день в России, несмотря на значительное внимание, уделяемое как российскими, так и зарубежными исследователями теоретическим аспектам формирования и организационным основам функционирования системы обязательного страхования вкладов, еще имеются нерешенные проблемы, связанные с состоянием и развитием механизма страхования вкладов, которые в целом затрудняют разработку стратегии реформирования финансовой сферы. Учитывая и оценивая значительный вклад, внесенный учеными и практическими деятелями, можно признать возможным проведение допонительных исследований, направленных на совершенствование и внедрение принципов построения отношений между участниками процесса страхования банковских вкладов, с целью улучшения деятельности субъектов страхового процесса в части повышения стабильности российского банковского сектора и, как следствие, обеспечения поноценной защиты интересов вкладчиков коммерческих банков.

Целью работы является исследование теоретических основ функционирования системы обязательного страхования банковских вкладов, направленное на выявление методологических и практических проблем, связанных с внедрением системы страхования, а также поиск путей совершенствования механизма ее реализации в деятельности субъектов данного процесса.

Для достижения поставленной цели автором решены следующие основные задачи: в процессе изучения теоретических аспектов организационных и финансовых основ функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации раскрыта ее сущность и содержание;

- за счет проведения сопоставления традиционных видов страхования и обязательного страхования банковских вкладов, выделены классификационные признаки страхования, позволяющие говорить о специфическом режиме последнего; систематизирован порядок взаимоотношений участников системы страхования вкладов, а также их функции и области взаимодействия; обобщены отечественный и зарубежный опыты формирования отношений, возникающих в процессе страхования банковских вкладов. Выявлены недостатки и положительные стороны отдельных моделей организации страховой защиты банковских депозитов, определена возможность заимствования допонительных норм, направленных на повышение эффективности работы отечественной системы обязательного страхования банковских вкладов;

- дана оценка последствий введения системы страхования для конъюнктуры отечественного рынка банковских услуг. Особое внимание уделено объемным и институциональным изменениям банковского сектора;

- спрогнозированы дальнейшие сценарии развития отечественного банковского сектора в условиях его реформирования;

- выработаны рекомендации по совершенствованию механизма реализации обязательного страхования банковских вкладов, в т.ч. за счет описания методологического подхода к вопросу дифференцированного участия коммерческих банков в системе страхования, предложения модифицированной схемы взаимодействия участников системы страхования банковских вкладов при наступлении страхового случая и реализации других инициатив в сфере банковского дела.

Объектом исследования выступает действующая практика обязательного страхования банковских вкладов и деятельность участников страхового процесса по его реализации.

Предметом исследования являются отношения, возникающие в период становления и функционирования системы обязательного страхования банковских вкладов между ее участниками, а также регулирование взаимосвязей и взаимозависимостей в процессе страхования.

Методология диссертационного исследования построена на принципах системного подхода, предполагающего раскрытие целостности системы страхования банковских вкладов и выявление различных типов связей в ней. В работе также были применены такие общенаучные методы и приемы, как наблюдение, прогнозирование, сравнение, анализ, моделирование, индукция и дедукция, метод классификаций, исторический и логический.

Теоретическая основа исследования, достоверность и обоснованность результатов базируется на использовании трудов отечественных и зарубежных ученых: в области банковского дела - работы Г.Н. Белоглазовой, Я.В. Воскова, В.В. Евсюкова, Л.П. Кроливецкой, Н. Кулаковой, А.А. Козлова, О.И. Лаврушина, С.Ю. Медведева, В.А. Мирошникова, Д.Е. Плисецкого, Ж.П. Сабурена, Р. Тана, А.В. Турбанова, М. Тэйлора, Д. Уокера, и др. в области страхового дела - работы А.П. Артамонова, А.И. Гинзбурга, Ю.М. Журавлева, Ф.М. Конынина, А.П. Плешкова, К. Пфайффера, Л.И. Рейтмана, Е.Е. Сонцевой, А.В. Фадеевой, В.В. Шахова, А.К. Шихова и др.

Информационную базу составили законодательные и нормативные акты, регулирующие основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, опубликованные данные государственной статистики, документы и отчетность Центрального банка РФ, материалы докладов Всемирного банка, Форума за финансовую стабильность и Организации экономического содействия и развития, отчеты международных рейтинговых агентств Standard & Poor's и Moody's Investors Service, а также экономическая периодика.

Помимо прочего, при написании диссертационной работы использовались информационные ресурсы сети Internet и справочная правовая система Консультант плюс.

Научная новизна исследования состоит в следующем:

1. Предложены авторские определения страхование банковских вкладов и система страхования банковских вкладов. Выделены допонительные классификационные признаки страхования, определяющие отличительные черты традиционных видов страхования и обязательного страхования банковских вкладов, и позволяющие говорить о специфическом режиме последнего.

2. Обобщены отечественный и зарубежный опыты формирования отношений, возникающих в процессе страхования банковских вкладов. Выявлены недостатки и положительные стороны отдельных моделей организации страховой защиты банковских депозитов, определена возможность заимствования допонительных норм, направленных на повышение эффективности работы отечественной системы обязательного страхования банковских вкладов.

3. Расширен список участников системы обязательного страхования банковских вкладов за счет включения новых представителей. Что позволяет получить более целостное представление об институциональной структуре системы страхования. Через изучение дожностных пономочий участников системы обязательного страхования банковских вкладов раскрыт механизм реализации страхования, структурированы уровни взаимодействия присущие элементам системы.

4. Предложен ряд рекомендаций, направленных на развитие нормативно-правовой базы по вопросам совершенствования отечественной системы обязательного страхования банковских вкладов.

5. Разработана модель дифференцированного участия кредитных организаций в системе обязательного страхования вкладов, основанная на уровне принимаемых рисков.

Теоретическая значимость работы заключается в том, что ее результаты расширяют представление об организации страховой защиты депозитов частных вкладчиков коммерческих банков. Изучение механизма реализации страхования вкладов, позволяет углубить понимание пользователями закона самобытность такого вида страховой защиты и уяснить основополагающую сущность изучаемого вида страхования и нового финансового института, связанного с формированием соответствующей инфраструктуры по страхованию банковских вкладов.

Практическая значимость работы определяется возможностью использования содержащихся в ней разработок, выводов и предложений в деятельности компетентных органов, направленной на совершенствование механизма реализации страховой защиты частных вкладчиков. Материалы диссертационного исследования могут быть также использованы в учебном процессе для преподавания дисциплин финансово-экономического профиля.

Апробация работы и публикации. Основные положения обсуждались на научно - практических конференциях в том числе на II Международной и III Всероссийской научно-практических конференциях в г. Пензе и г. Москве. Отдельные результаты, полученные в процессе исследования, включены в Сборники статей и научных трудов Тюменского государственного университета, Тюменского государственного архитектурно-строительного университета и Тюменского государственного нефтегазового университета.

По теме исследования автором опубликовано 9 работ общим объемом 2,7 п.л.

Структура работы определена целью, задачами и последовательностью ее изложения. Диссертация состоит из введения, трех глав, заключения, библиографического списка из 158 наименований, проилюстрирована 8 таблицами и 31 рисунком, содержит 9 приложений.

Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Кочанов, Дмитрий Юрьевич

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

С создания в 1988 году в нашей стране двухуровневой банковской системы рыночного типа началось активное становление коммерческих банков как самостоятельных финансовых институтов. За время своего существования они прошли догий путь развития, направленный на выстраивание системы надзора и регулирование функционального состояния рынка Банком России с одной стороны и на собственную самоорганизацию с другой. Но это не значит, что по истечении более 15 лет работа по формированию действительно сильной и конкурентоспособной банковской системы завершена. Существующий список лузких мест, которые следует расшить для нормальной деятельности банковской отрасли, требует совместного участия регулятора, законодателей и самих банков.

Основные задачи реформирования банковского сектора, поставленные Правительством Российской Федерации на догосрочную перспективу, заключаются в улучшении состояния банковского обслуживания, прежде всего депозитно-кредитного и расчетного, на базе укрепления устойчивости банков, развития конкуренции в финансовом секторе и повышения посреднической роли кредитных организаций в экономике страны. Кроме того, достаточно актуальной задачей является реализация механизмов упреждающей и быстрой санации коммерческих банков, решение которой позволит создать действительно целостную систему защиты интересов кредиторов банков. В области развития инфраструктуры банковского бизнеса особое внимание Правительства РФ и Банка России уделяется вопросам становления и функционирования системы страхования вкладов, формирования кредитных бюро, органа регистрации залогового имущества, создания системы межбанковских расчетов в режиме реального времени.

Избранная стратегия реформы позволяет благоприятно оценивать перспективы развития банковского сектора, а данное диссертационное исследование, нацеленное на изучение вопросов по функционированию системы страхования банковских вкладов и раскрытие механизма его реализации, позволяет сделать следующие выводы.

Страхование банковских вкладов это специфический вид финансовых отношений между субъектами страхования, который не попадает под юрисдикцию норм, регулирующих общие принципы организации страхового дела в Российской Федерации. Основные положения, характеризующие страхование банковских вкладов, позволяют раскрыть его самостоятельность и индивидуальность. К таким чертам, безусловно, относятся отсутствие необходимости получения лицензии страховщика, осуществление страхования в силу норм Федерального закона и др. Несмотря на свою самобытность, страхование банковских вкладов наряду с традиционными видами страхования имеет общую природу, обусловленную целями их организации - обеспечение защиты интересов участников.

Таким образом, через раскрытие основополагающей сущности страхования и определения системы, как совокупности взаимозависимых элементов, образующих определенную целостность, единство, автором данного исследования были сформулированы дефиниции: страхование банковских вкладов и система страхования банковских вкладов.

Страхование банковских вкладов - совокупность экономических отношений, служащая защите прав и законных интересов вкладчиков банков Российской Федерации и иным целям при наступлении определенных страховых случаев за счет денежного фонда, формируемого страховщиком из полученных страховых взносов, а также за счет иных средств страховщика.

Система страхования банковских вкладов - целостная форма, представляющая собой единство правовых, финансовых и организационных основ функционирования обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.

Теоретическая направленность работы позволила достичь основной цели, поставленной диссертантом, а именно, раскрыть механизм страхования банковских вкладов. Для решения этой задачи автором был использован подход, основанный на реализации всеми участниками страхового процесса своих пономочий. За счет выявления уровней и областей взаимодействия элементов системы, была обоснована необходимость расширения списка участников системы страхования банковских вкладов за счет включения в него Правительства РФ и других субъектов страховых отношений. Исследование данных направлений позволило получить более целостное представление об институциональной структуре и организации страховой защиты депозитов частных вкладчиков коммерческих банков.

Существенное внимание в работе было уделено не только теоретическим, но и практическим аспектам реализации механизма страхования вкладов, как в нашей стране, так и за рубежом. Мировой опыт формирования и развития различных моделей страховой защиты вкладчиков банков показывает, что большинство из них базируется на принципе обязательного участия, отвечающего интересам общества и наиболее адаптированного к требованиям рыночной экономики.

Что касается российской модели защиты интересов частных вкладчиков, то в работе, дана комплексная оценка действующей системы страхования вкладов с точки зрения влияния на российский банковский сектор осуществления ее организационных и финансовых процедур. На основе анализа структурных и объемных показателей были определены основные направления развития отечественного банковского сектора и спрогнозированы дальнейшие сценарии его развития на краткосрочную перспективу.

Отдельный блок в диссертационном исследовании посвящен поиску путей совершенствования механизма страхования банковских вкладов.

В процессе изучения нормативной базы, автором выработаны рекомендации, направленные на устранение существующих противоречий в российском законодательстве, затрудняющих за счет их неоднозначной трактовки участниками рынка, развитие всего банковского сектора.

Для упрощения схемы реализации своих пономочий всеми заинтересованными сторонами при наступлении страхового случая представляется возможным на стадии обжалования размера страховых сумм модифицировать порядок взаимодействия участников системы страхования. Такая организация взаимоотношений позволит ускорить этап согласования требований вкладчиков и, как следствие, сократит сроки страховых выплат.

Предложенная модель дифференцирования денежных поступлений кредитных организаций в Фонд страхования, в зависимости от уровня принимаемых на себя рисков и учитывающая необходимость справедливого финансирования системы страхования, определяет основные организационные этапы ее становления. При этом как показывают проведенные расчеты, переход к новой форме организации страхования депозитов не повлияет на его финансовую устойчивость и будет способен обеспечить необходимый размер Фонда страхования.

Реализация предложенных рекомендаций, по мнению автора, позволит усовершенствовать механизм реализации обязательного страхования банковских вкладов и повысить его эффективность.

Проведенное исследование в области страхования банковских вкладов, позволяет говорить о существующем потенциале дальнейшего развития банковского бизнеса за счет формирования в нашей стране соответствующей инфраструктуры, адекватной потребностям российской экономики.

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Кочанов, Дмитрий Юрьевич, Тюмень

1. Гражданский кодекс Российской Федерации. Части первая, вторая и третья. М: ТК Веби, Изд-во Проспект, 2005. - 448 с.

2. Федеральный закон от 02.12.1990 г. №395-1 О банках и банковской деятельности (с последними изменениями от 29.12.2006 г. в ред. Федерального закона №246-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 1996. - 5 февраля. - №6, ст. 492.

3. Федеральный закон от 27.11.1992 г. №4015-1 Об организации страхового дела в Российской Федерации (с последними изменениями от2107.2005 г. в ред. Федерального закона №104-ФЗ) // Российская газета. 1993. - 12 января. - №6.

4. Федеральный закон от 11.01.1995 г. №4-ФЗ О Счетной палате Российской Федерации (с последними изменениями от 25.07.2006 г. в ред. Федерального закона №128-ФЗ) // Российская газета. 1995. - 14 января. -№9-10.

5. Федеральный закон от 25.02.1999 г. №40-ФЗ О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций (с последними изменениями от2912.2006 г. в ред. Федерального закона №247-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 1999. - 1 марта. - №9, ст. 1097.

6. Федеральный закон от 10.07.2002 г. №86-ФЗ О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) (с последними изменениями от 29.12.2006 г. в ред. Федерального закона №247-ФЗ) // Парламентская газета. -2002. 13 июля. -№131 - 132.

7. Федеральный закон от 23.12.2003 г. №177-ФЗ О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации (с последними изменениями от 27.07.2006 г. в ред. Федерального закона №150-ФЗ) // Российская газета.2003. 27 декабря. - №261.

8. Федеральный закон от 30.12.2004 г. №218-ФЗ О кредитных историях (с последними изменениями от 21.07.2005 г. в ред. Федерального закона №110-ФЗ) // Собрание законодательства РФ. 2005. - 3 января. - №1 (часть 1), ст. 44.

9. Указ Президента Российской Федерации от 28.03.1993 г. №409 О защите сбережений граждан Российской Федерации // Собрание актов Президента и Правительства РФ. 1993. - 29 марта. - №13, ст. 1108.

10. Директива от 30.05.1994 г. № 94/19/ЕС О схемах защиты вкладов в кредитных организациях17.

11. См.: Directive 94/19 / ЕС of the European Parliament and of the Council of 16 May 1994 on deposit guarantee schemes // OJ. L 135, 31.05.1994. P. 5 - 14.

12. Положение Центрального Банка Российской Федерации от 20.03.2006 г. №283-П О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери // Вестник Банка России. 2006. - 4 мая. -№26.-С. 33-41.

13. Указание Центрального банка Российской Федерации от 17.11.2004 г. №1516-У О порядке конкурсного отбора банков-агентов для осуществления выплат Банка России по вкладам физических лиц // Вестник Банка России. -2004. 31 декабря. - №74. - С. 31 - 32.

14. Инструкция Центрального Банка Российской Федерации от 16.01.2004 г. №110-И Об обязательных нормативах банков (с последними изменениями от 20.03.2006 г. в ред. Указания ЦБ РФ №1672-У) // Вестник Банка России. 2004. - 11 февраля. - №11. - С. 28 - 52.

15. Официальное сообщение Центрального Банка Российской Федерации от 23.03.2005 г. Об участии банков в системе страхования вкладов // Вестник Банка России. 2005. - 30 марта. - №17. - С. 3.

16. Письмо Центрального банка Российской Федерации от 23.06.2004 г. №70-Т О типичных банковских рисках // Вестник Банка России. 2004. -30 июня. - №38. - С. 30 - 32.

17. Письмо Центрального банка Российской Федерации от 15.07.2005 г. №101-Т О мерах, принимаемых территориальными учреждениями Банка России к кредитным организациям, обслуживающим счета бюджетов // Вестник Банка России. 2005. - 20 июля. - №37. - С. 35.

18. Аудит банков: Учеб. пособие. 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. М.: Финансы и статистика, 2005. -416 с.

19. Балабанов И.Т., Балабанов А.И. Страхование. СПб.: Питер, 2004. -256 с.

20. Банковское дело: Учебник / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Л.П. Кроливецкой. 5-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2006. -592 с.

21. Банковское дело: Учебник. 4-е изд., перераб. и доп. / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: КНОРУС, 2006. - 768 с.

22. Гвозденко А.А. Основы страхования: Учебник. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Финансы и статистика, 2004. - 320 с.

23. Гинзбург А.И. Страхование. СПб.: Питер, 2004. - 176 с.

24. Мазаева М.В. Страхование: Учебное пособие. 2-е изд. Тюмень: Издательство Тюменского государственного университета, 2004. 152 с.

25. Скамай Л.Г. Страхование: Учебное пособие. М.: ИНФРА-М, 2003. -160 с.

26. Страхование: принципы и практика / Составитель Дэвид Бланд: Пер. с англ. М.: Финансы и статистика, 2000. - 416 с.

27. Страхование: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям (060400) Финансы и кредит, (060500) Бухгатерский учет, анализ и аудит / Ахвледиани Ю.Т. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2006. - 543 с.

28. Страхование: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям (060400) Финансы и кредит, (060500) Бухгатерский учет, анализ и аудит / Шахов В.В. М.: ЮНИТИ, 2007. - 511 с.

29. Страхование: учебник / под ред. Т.А. Федоровой. 2-е изд., перераб. и доп. - М.: Экономисть, 2006. - 875 с.

30. Тютюнник А.В., Турбанов А.В. Банковское дело. М.: Финансы и статистика, 2005. - 608 с.

31. Шахов В.В., Медведев В.Г., Милерман А.С. Теория и управление рисками в страховании. М.: Финансы и статистика, 2003. - 224 с.

32. Шихов А.К. Страхование: учебное пособие для вузов. М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2001.-431 с.

33. Яковлева Т.А., Шевченко О.Ю. Страхование: Учеб. пособие -М.: Юристъ, 2003.-217 с.

34. Статьи из журналов, газет и другие материалы

35. Аникеев А. Банки конкурируют вклады растут // Банковское обозрение. - 2005. - №9. - С. 41 - 45.

36. Ахметова А. Роль системы гарантирования вкладов населения в процессе увеличения депозитной базы банков II уровня // Банки Казахстана. -2003.-№11.-С. 10-12.

37. Байгарина А.Т. О привлечении вкладов населения в банковский сектор // Банки Казахстана. 2004. - №7. - С. 24-27.

38. Барчуков В.П. Реализация права вкладчиков на получение страхового возмещения // Банковское право. 2005. - №1. - С. 36 - 39.

39. Борисов А.Н. Постатейный комментарий к Федеральному закону О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации (постатейный) от 23.12.2003 г. №177-ФЗ: Юридический Дом Юстицинформ, 2005.-152 с.

40. Брюков В. Система страхования вкладов меняет расклад сил на рынке депозитов // Национальный банковский журнал. 2006. - №4. - С. 17-21.

41. Брюков В. Страхование вкладов: два года высочайшего риска // Банковское обозрение. 2004. - №12. - С. 5 - 8.

42. Буйлов М., Желобанов Д. Первый вклад в систему страхования // КоммерсантЪ-Деньги. 2005. - 04 - 11 апреля. - № 13. - С. 112 - 115.

43. Викулин А.Ю., Тосунян Г.А. Постатейный комментарий к Федеральному закону О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации от 23.12.2003 г. №177-ФЗ: Юристь, 2004. 112 с.

44. Восков Я.В., Евсюков В.В., Медведев С.Ю. Превентивный комплексный анализ финансовой деятельности кредитных организаций // Банковское дело. 2005. - №1. - С. 32 - 36.

45. Гнедовец Д. АСВ ищет управляющих для своих милиардов // КоммерсантЪ. 2005. - 20 июля. - №132. - С. 9.

46. Гусева А.Е. Развитие системы страхования банковских депозитов в России // Банковское дело. 2000. - №1. - С. 14-17.

47. Дмитриева Е., Ячеистов К. Вклады застраховали на продажной основе // КоммерсантЪ. 2005. - 27 сентября. -№181. - С. 10.

48. Дмитриева Е., Ячеистов К. Начася второй этап приема банков в систему страхования // КоммерсантЪ. 2005. - 08 июля. - №124. - С. 10.

49. Евстратенко Н.Н, Турбанов А.В. Системы страхования депозитов: мировая практика и тенденции развития // Финансовое право. 2004. - №2. -С. 61-64.

50. Ершов М.В., Зубов В.М. Эффективность банковской системы: актуальные аспекты // Деньги и кредит. 2005. - №10. - С. 3 - 10.

51. Заслуженное доверие // Вестник Сибакадембанка. 2004. -30 сентября. - №3. - С. 9.

52. Ивочкин А. Как построить банкострах, чтобы не было обманутых вкладчиков (интервью заместителя гендиректора АСВ Валерия Мирошникова) // Аналитический банковский журнал. 2004. - №8. - С. 13 - 16.

53. Иогансен Н. Застрахованные страхи // Итоги. 2004. - №25. -С. 34-37.

54. Итоги 2005: равнение на Внешторгбанк // Банковское обозрение. -2005. -№12. - С. 31-35.

55. Кабанцева Н.Г., Ларионова В.А. Постатейный комментарий к Федеральному закону Об организации страхового дела в Российской Федерации от 27.11.1992 г. №4015-1. Подготовлен для системы КонсультантПлюс. 2006. - 132 с.

56. Кочанов Д.Ю. Исторический аспект введения системы обязательного страхования банковских вкладов в России // Актуальные вопросы современной экономики: сборник статей. Москва, 2006. - С. 205 -211.

57. Кочанов Д.Ю. Мировой опыт систем гарантирования банковских депозитов и его применение в российских условиях // Современное состояние и перспективы развития экономики России: Сб. науч. тр. Пенза, 2005. - С. 50 -52.

58. Кочанов Д.Ю. Модель дифференцированного участия банков в системе страхования вкладов // Вестник Тюменского государственного университета: сборник статей. Тюмень, 2006. - С. 23 - 32.

59. Кочанов Д.Ю. Обязательное страхование банковских вкладов физических лиц и его соотношение с традиционными видами страхования // Актуальные вопросы современной экономики: сборник статей. Москва, 2006.-С. 105-111.

60. Кочанов Д.Ю., Полехин Э.В. Совершенствование ликвидационных процедур кредитных организаций // Актуальные проблемы экономической и правовой мысли на современном этапе: Сб. науч. тр. Выпуск II. Тюмень: Феликс, 2005.-С. 32-37.

61. Кочанов Д.Ю. Роль законодательных инициатив в развитии системы обязательного страхования банковских вкладов // Право. Бизнес. Население. -Пенза, 2006.-С. 42-44.

62. Кудинов В. АСВ готово к ликвидации банков // Ведомости. -2005. -27 января.

63. Кузьменко И. Ставки идут вниз // Бизнес. 2005. - 12 апреля.

64. Кулакова Н. Вклады с гарантией // Деньги. 2001. - 19 декабря. -№50. - С. 71.

65. Курбатов А. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации // Хозяйство и право. 2004. - №4. - С. 34 - 36.

66. Маженова Б. Фонд гарантирует надежность вкладов // Банки Казахстана. 2004. - №2. - С. 51-53.

67. Мельников А. Страхование вкладов и ликвидация банков составные части единого механизма защиты интересов кредиторов // КоммерсантЪ. -2004. - 01 апреля. - №58. - С. 10.

68. Мельников А. Что изменит страхование вкладов? // Банковское дело в Москве. 2004. - № 1. - С. 16-18.

69. Мирошниченко А. Головокружение от вступления // Банковское обозрение. 2004. - №12. - С. 9.

70. Мытарев В. Вкладчики без невроза (интервью генерального директора АСВ Александра Турбанова) // Российская газета. 2004. - 25 сентября. -№3588.

71. Новиков А. Кто ответит за банковский вклад? // Аналитический банковский журнал. 2004. - №2. - С. 19 - 21.

72. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2006 год // Вестник Банка России. 2005. - 08 декабря. - №65. -С. 8.

73. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2007 год // Деньги и кредит. 2006. - №11. - С. 3-26.

74. Паперная И. Последние кровные на банковский вклад не кладут // Профиль. 2004. - 27 декабря.

75. Плисецкий Д.Е. Об основных тенденциях и перспективах развития банковской системы России // Банковское дело. 2005. - №6. - С. 14-22.

76. Саркисянц А. О роли банков в экономике // Вопросы экономики. -2003.-№3.-С. 8-11.

77. Сергеев В. Доработать сделанное: законодательство о страховании вкладов нуждается в настройке // Национальный банковский журнал. 2005. -№12.-С. 35-38.

78. Сердинов Э.М. Банковско-финансовый сектор Великобритании // Банковское дело. 2005. - №11. - С. 64 - 71.

79. Смирнов К. России до ВТО осталось 25 стран // КоммерсантЪ. -2005. 18 мая. - №088. - С. 11.

80. Сокол П.В. Постатейный комментарий к Федеральному закону Об организации страхового дела в Российской Федерации от 27.11.1992 г. №4015-1: ЗАО Юстицинформ, 2006. 51 с.

81. Справка о количестве действующих кредитных организаций и их филиалов в территориальном разрезе по состоянию на 1.04.2005 г. // Вестник Банка России. 2005. - 27 апреля. - №21. - С. 6 - 7.

82. Терентьев И. Взросление отрасли // Финанс. 2005. - №30. - С. 2427.

83. Трифонов В. АСВ преследует банкротов с милицией // КоммерсантЪ. 2005. - 25 мая. - №93. - С. 9.

84. Турбанов А. Страхование вкладов аттестат банковской зрелости. Отстающие получат право на переэкзаменовку через два года // Банковское обозрение. - 2004. - № 6. - С. 39 - 42.

85. Турбанов А. Система страхования вкладов необходимый элемент поддержания стабильности банковской системы // Деньги и кредит. - 2004. -№9.-С. 25-28.

86. Турбанов А. Система страхования вкладов: первые шаги, первые прогнозы // Банковское дело в Москве. 2004. - № 2. - С. 16-18.

87. Турбанов А.В. Формирование целостной системы защиты интересов кредиторов банков // Деньги и кредит. 2005. - №1. - С. 41 - 44.

88. Уксусова Е.Е. Особенности правового статуса участников системы страхования вкладов // Банковское право. 2005. - №1. - С. 18 - 22.

89. Философский словарь / Под ред. Фролова И.Т. 5-е изд. -М.: Политиздат, 1986. - 590 с.

90. Ходанчик Г.Э. Страхование депозитов: зарубежный опыт и возможности его применения в России // Финансы. 2001. - №11. - С. 62.

91. Чемерисова Н., Ячеистов К. Все ниже, и ниже, и ниже // КоммерсантЪ. 2005. - 23 сентября. - С. 9.

92. Шацкая Ж. Система депозитного страхования: подходы разные, цель одна // Экономическое обозрение. - 2002. - №12. - С. 21 - 25.

93. Ячеистов К. Весенняя консолидация // КоммерсантЪ-Деньги. -2005. 30 мая - 05 июня. - №21. - С. - 126.

94. Ячеистов К. За догим рублем // КоммерсантЪ-Деньги. 2005. -31 января - 06 февраля. - №4. - С. 44 - 46.

95. Информационные ресурсы сети Интернет

96. Аналитический обзор государственной корпорации Агентство по страхованию вкладов: Состояние рынка вкладов граждан в 2005 году // Официальный сайт государственной корпорации Агентство по страхованию вкладов Ссыка на домен более не работаетp>

97. Аналитический обзор государственной корпорации Агентство по страхованию вкладов: Обзор рынка вкладов физических лиц за январь -сентябрь 2006 года // Официальный сайт государственной корпорации Агентство по страхованию вкладов Ссыка на домен более не работаетp>

98. Выдержки из Годового отчета Фонда гарантирования банков (ФГБ) Польши за 2004 г. // Официальный сайт государственной корпорации Агентство по страхованию вкладов Ссыка на домен более не работаетp>

99. Годовой отчет государственной корпорации Агентство по страхованию вкладов за 2004 год // Официальный сайт государственной корпорации Агентство по страхованию вкладов Ссыка на домен более не работаетp>

100. Годовой отчет государственной корпорации Агентство по страхованию вкладов за 2005 год // Официальный сайт государственной корпорации Агентство по страхованию вкладов Ссыка на домен более не работаетp>

101. Доклад Всемирного банка об экономической ситуации в России №11 (Ноябрь 2006) // Официальный сайт представительства Всемирного банка в России Ссыка на домен более не работаетp>

102. Доклад Международной ассоциации страховщиков депозитов: Источники ликвидности для фонда страхования депозитов, 2005 // Официальный сайт государственной корпорации Агентство по страхованию вкладов Ссыка на домен более не работаетp>

103. Доклад Центра экономических исследований: Международный опыт гарантирования банковских вкладов. Ташкент, 2002 // Официальный сайт государственной корпорации Агентство по страхованию вкладов -Ссыка на домен более не работаетp>

104. Желобанов Д. Треть банков вызвана на повторный прием. 2005. -24 марта // Информационный портал - Ссыка на домен более не работаетp>

105. За время банковского кризиса отток вкладов из частных банков составил 30 мрд. руб. 2004. - 20 августа // Информационно-аналитический портал - Ссыка на домен более не работаетp>

106. Информационно-аналитический портал http ://www.banks-rate.ru

107. Котина О. Системы страхования вкладов: обзор зарубежной практики // Информационный портал Ссыка на домен более не работаетp>

108. Найдены недостатки в системе страхования вкладов. 2005. -29 июля // Официальный сайт ежедневной деловой газеты Ведомости -Ссыка на домен более не работаетp>

109. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в2003 году. Центральный банк Российской Федерации, 2004 // Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации Ссыка на домен более не работаетp>

110. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в2004 году. Центральный банк Российской Федерации, 2005 // Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации Ссыка на домен более не работаетp>

111. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2005 году. Центральный банк Российской Федерации, 2006 // Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации Ссыка на домен более не работаетp>

112. Отчет рейтингового агентства Standard&Poor's Анализ рисков банковского сектора Российской Федерации от 28.06.2005 г. // Официальный сайт рейтингового агентства Standard&Poor's Ссыка на домен более не работаетp>

113. Отчет рейтингового агентства Standard&Poor's Российское страхование банковских вкладов: непростой путь почти пройден от 23.03.2004 г. // Официальный сайт рейтингового агентства Standard&Poor's -Ссыка на домен более не работаетp>

114. Официальный сайт Агентства Республики Казахстан по статистике -Ссыка на домен более не работаетp>

115. Официальный сайт Государственной Думы Российской Федерации -Ссыка на домен более не работаетp>

116. Официальный сайт Казахстанского фонда гарантирования депозитов Ссыка на домен более не работаетp>

117. Официальный сайт Министерства Финансов Российской Федерации -Ссыка на домен более не работаетp>

118. Официальный сайт Пенсионного фонда Российской Федерации -Ссыка на домен более не работаетp>

119. Официальный сайт Федеральной корпорации страхования вкладов частных лиц США (Federal Deposit Insurance Corporation) Ссыка на домен более не работаетp>

120. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики Российской Федерации Ссыка на домен более не работаетp>

121. Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации -Ссыка на домен более не работаетp>

122. Проект программы Национальная банковская система России 2010 Ч 2020, подготовленный Ассоциацией российских банков. 2006 // Официальный сайт Ассоциации российских банков - Ссыка на домен более не работаетp>

123. Социологический опрос: Инвестиционное поведение населения и отношение к страхованию вкладов // Официальный сайт государственной корпорации Агентство по страхованию вкладов Ссыка на домен более не работаетp>

124. Форум за финансовую стабильность. Рекомендации по созданию эффективных систем страхования депозитов. 2001. - 07 сентября // Официальный сайт государственной корпорации Агентство по страхованию вкладов - Ссыка на домен более не работаетp>

125. ЦБ в 2006 году отозвал лицензии у 9 банков. 2006. - 13 марта // Интернет портал www.gazeta.ru

126. Уменьшается число российских банков // Портал информационно-новостного агентства Интерфакс-АФИ Ссыка на домен более не работаетp>

127. Экономический обзор Российская Федерация 2004 (Июль 2004). Организация экономического сотрудничества и развития // Официальный сайт Организации экономического сотрудничества и развития -Ссыка на домен более не работаетp>

Похожие диссертации

• Региональные особенности маркетинговой деятельности некоммерческих организаций в современных условиях
• Мотивация персонала как функция управления современной организацией
• Риск потери банковских вкладов
• Перспективы развития системы страхования банковских вкладов
• Страхование банковских вкладов в России и усиление его роли в развитии банковской системы