Страхование банковских вкладов в России и усиление его роли в развитии банковской системы тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Соколов, Александр Николаевич |
| Место защиты | Москва |
| Год | 2011 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.10 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Страхование банковских вкладов в России и усиление его роли в развитии банковской системы"
На правах рукописи
Соколов Александр Николаевич
Страхование банковских вкладов в России и усиление его роли в развитии банковской системы
Специальность 08.00.10 - Финансы, денежное обращение и кредит
АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
Москва 2011 г.
4842635
1 Л АПР
4842635
Диссертация выпонена в федеральном государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования Академия бюджета и казначейства Министерства финансов Российской Федерации.
Научный руководитель: кандидат экономических наук,
Терновская Елена Петровна Официальные оппоненты: доктор экономических наук,
профессор
Голубев Сергей Сергеевич
кандидат экономических наук Фотиади Наталья Валентиновна Ведущая организация Финансовый Университет при
Правительстве РФ
Защита диссертации состоится л21 апреля 2011г. в 14 час. на заседании Диссертационного совета Д 226.001.01 при ФГОУ ВПО Академия бюджета и казначейства Министерства финансов Российской Федерации по адресу: 101990, г. Москва, Малый Златоустинский пер., д.7, стр.1, аудитория 318.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ФГОУ ВПО Академия бюджета и казначейства Министерства финансов Российской Федерации.
Автореферат разослан л 21 марта 2011 г.
Объявление о защите и автореферат опубликованы на официальном сайте ФГОУ ВПО Академия бюджета и казначейства Министерства финансов Российской Федерации Ссыка на домен более не работаетp>
Ученый секретарь диссертационного
совета, к.э.н. ^ Е.В. Галова
1. Общая характеристика работы Актуальность исследования. В девяностых годах XX века российская экономика переориентировалась на рыночные отношения. Существенные изменения претерпел и банковский сектор. В России сложилась и начала функционировать двухуровневая банковская система.
Возможность и масштабы активных операций коммерческих банков, обеспечивающих получение ими доходов, во многом определяет ресурсная база. Стабильность привлечения банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. Основной частью банковских пассивов являются заемные ресурсы, составляющие от 80 до 90% всех пассивов банка. Среди всех групп банковских пассивов преобладающей частью у большинства банков являются банковские вклады. В условиях рыночной экономики одной из приоритетных задач по работе с вкладами является их обеспечение их сохранности и доходности.
Однако соблюдение банками установленных обязательных нормативов ликвидности не исключает вероятность отсутствия у них, при неблагоприятных экономических условиях, достаточной возможности для обеспечения возвратности вкладов. Кроме того, спекулятивные операции банков с вкладами населения, увеличение объемов рискованных операций на фондовом и валютном рынках, частые случаи неплатежеспособности банков снижают доверие населения и предприятий к банковской системе, приводят к сокращению объемов банковских ресурсов, возникновению дефицита ликвидности и социальному напряжению в обществе.
Это определяет необходимость поддержания стабильности вкладов путем постоянного развития и совершенствования национальных систем их страхования как части системы финансовой безопасности любого государства. В настоящее время практически все развитые страны создали у себя подобные системы. В последнее десятилетие такие системы возникли почти во всех странах Восточной Европы и Азии, идет подготовка к
формированию национальных систем страхования депозитов в некоторых странах Востока и Африки.
Мировой опыт функционирования национальных систем страхования депозитов, а также финансовые кризисы последних десятилетий предопределили появление в России в 2004 году государственной корпорации Агентство по страхованию вкладов. Действующая в настоящее время российская система страхования вкладов находится на этапе своего становления. Целью системы страхования вкладов является защита прав и законных интересов вкладчиков российских банков, укрепление доверия и стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему. Необходимость в постоянном мониторинге, анализе и модернизации системы страхования вкладов подтверждается сохраняющейся нестабильностью экономического развития. Таким образом, актуальность настоящего диссертационного исследования заключается:
- в необходимости поддержания стабильности ресурсов банковской системы путем стимулирования привлечения в банки вкладов на основе обеспечения гарантий их сохранности;
- потребностью в развитии эффективного экономического механизма российской системы страхования вкладов, предусматривающего усиление ее воздействия на развитие банковского сектора.
Степень научной разработанности проблемы. Вопросы, связанные с развитием систем страхования вкладов, рассматривались в работах ряда российских и зарубежных авторов.
Так, в трудах О.И. Лаврушина, А.Ю. Симановского, Е.Ф.Жукова, Куликова А.Г., посвященных теории и актуальным проблемам развития денежного обращения и банковского сектора, освещались принципы и особенности российской системы страхования вкладов.
Выявлению роли и значения страховой зашиты банковских вкладов населения были посвящены работы А.В.Аникина, Гузнова А.Г., Ковзанадзе И., Турбанова A.B. Правовые аспекты гарантирования вкладов граждан в
России затрагивались в трудах Гузнова А.Г., Братко А.Д. Освещению зарубежного опыта были посвящены научные статьи Гусевой А.Е., Турбанова A.B., Евстратенко H.H.
Однако основное внимание в работах российских экономистов уделялось обоснованию необходимости создания системы страхования вкладов в России, в то же время в настоящее время комплексный анализ воздействия действующей системы страхования на развитие экономики, в том числе, с учетом последствий финансового кризиса, практически отсутствует.
Кроме того, в ряде работ таких авторов, как Бойков A.B., Шахов В.В., Медведев В.Г., Никитина рассматривались вопросы теории и управления рисками в страховании, при этом банковский аспект здесь специально не выделяся.
Отдельные вопросы функционирования банковской системы и организации систем страхования вкладов в зарубежных странах затрагивались в трудах зарубежных теоретиков и практиков: Гарсия Джилиана, Невингера Н., Хельфера Р., Хирочи Накасо, Бертран Ж., Коена А., Дюпин Дж. Такие авторы, как Мак Томас, Ронн, Е., и А. Верма в своих работах уделяли особое внимание обоснованию цены страхования вкладов на основе коррекции риска.
Вместе с тем, пока отсутствует систематизированное исследование направлений воздействия системы страхования вкладов на развитие российской банковской системы, что связано как со сравнительно небольшим сроком деятельности Агентства по страхованию вкладов, так и с нестабильностью экономической ситуации в России. Это требует выявления путей и методов дальнейшего развития страховых механизмов.
Цели и задачи исследования.
Цель исследования состоит в обосновании практических рекомендаций по совершенствованию российской системы страхования вкладов, способствующих повышению ее роли в обеспечении стабильности
банковской системы России и расширении ресурсной базы коммерческих банков, стимулировании сбережений населения и обеспечении их эффективной защиты.
Для достижения цели были поставлены следующие задачи:
Х обосновать значимость вкладов населения в формировании ресурсов российских банков, определить роль и значение их страхования в решении социально-экономических задач по обеспечению устойчивости банковской системы;
Х на основе сравнительного анализа систем страхования депозитов в различных странах сформулировать и структурировать принципы организации системы страхования вкладов и факторы, определяющие ее эффективность;
Х выявить особенности российской системы страхования вкладов и направления ее воздействия на развитие банковской системы;
Х обосновать направления совершенствования системы страхования вкладов в России:
на основе развития ее правовой базы и экономического механизма;
преобразования ее организационной структуры;
V ведения дифференцированных ставок страховых взносов, направленных на снижение уровня территориального риска банковской системы. Объектом исследования является система отношений и связей в области страхования вкладов, а также ее воздействие на формирование ресурсной базы банковской системы.
Предмет исследования составляет механизм страхования банковских вкладов, включающий его организационную структуру; принципы функционирования; механизм взаимодействия согласно соответствующим отраслям экономики и права.
Теоретической, методологической и эмпирической основой исследования послужили труды российских и зарубежных экономистов, посвященные теоретическим и практическим аспектам развития денежного обращения, банковского сектора и страховой системы; законодательные акты Российской Федерации, постановления Правительства Российской Федерации в части, касающейся финансовых рынков, страхования и банковского дела; нормативные акты и инструкции Банка России; статистические данные, публикуемые Банком России, Росстатом; аналитические и статистические издания соответствующих международных и ряда национальных организаций и ассоциаций, а также работы независимых аналитиков, публикации в периодической печати и сети Интернет.
В процессе исследования использовались следующие научные методы и приемы: системный и логический анализ и синтез, принципы индукции и дедукции, приемы высших финансовых вычислений, а также современные методы математического моделирования.
Положения, выносимые на защиту:
выявлены факторы, определяющие эффективность системы страхования вкладов: степень выпонения основных функций системы страхования, понота реализации принципов ее организации; длительность и экономические условия ее функционирования;
- разработана и обоснована методика оценки влияния системы страхования вкладов в России на развитие ее банковской системы (в том числе, в условиях финансового кризиса);
- предложен комплекс мер по дальнейшему развитию российской системы страхования вкладов, включающий совершенствование правовой базы регулирования деятельности АСВ и проведение его структурной реорганизации;
- способы формирования и использования средств страховых фондов территориальных агентств по страхованию вкладов;
- методика расчета дифференцированных премий при формировании средств страховых фондов, страховых и перестраховочных портфелей Агентств по страхованию вкладов.
Научная новизна диссертационного исследования заключается в обосновании направлений дальнейшего развития российской системы страхования вкладов, обеспечивающих повышение ее роли в поддержании стабильности и устойчивости банковского сектора в российской экономике. Результаты, обладающие научной новизной, состоят в следующем:
1) в ходе исследования теоретических основ, зарубежного и отечественного опыта создания и развития системы страхования вкладов систематизированы и допонены принципы ее организации, обеспечивающие достижение целей ее функционирования по защите интересов вкладчиков и поддержанию стабильности российской банковской системы (С. 21-24, 50-51);
2) сформулированы факторы, определяющие эффективность функционирования системы страхования вкладов (С.21-24, 52);
3) выявлены особенности воздействия действующей системы страхования вкладов в России на развитие ее банковской системы, в том числе, ее роль в преодолении последствий финансового кризиса (С.76-80, 84-92,98);
4) предложены основные направления развития российской системы страхования вкладов, предусматривающие:
^ совершенствование правовой базы на основе расширения перечня объектов страхования, обоснования предложенного автором размера страхового возмещения и развития процедуры санации банков как одной из важнейших функций Агентства по страхованию вкладов С.99-111,120-121); ^ проведения реорганизации структуры государственной корпорации Агентство по страхованию вкладов, направленной на минимизацию территориального риска путем создания в федеральных округах сета
аналогичных агентств с идентичными функциями и распределением между ними финансовых потоков (С.121-125); ^ обоснования порядка формирования и использования финансовых ресурсов территориальных Агентств по страхованию вкладов, с учетом создания допонительных законодательных стимулов по обеспечению их деятельности в регионах (С.125-128); преобразования механизма формирования средств страховых фондов на основе авторской методики дифференцированного расчета страховых тарифов, гибкого формирования страховых и
перестраховочных портфелей Агентств по страхованию вкладов (С.129-141).
Практическая значимость исследования заключается в разработке рекомендаций по основным направлениям развития системы страхования вкладов в России. Внедрение предложенных рекомендаций позволит обеспечить эффективную защиту интересов участников финансового рынка, поддержать целостность и ликвидность российского банковского сектора.
Внедрение рекомендаций автора по развитию правовой основы российской системы страхования вкладов и порядку расчета дифференцированных страховых взносов может способствовать повышению эффективности деятельности Агентства по страхованию вкладов.
Обоснованные в ходе исследования предложения о способах формирования и использования средств страхового фонда могут быть применены в организационной работе вновь созданных территориальных Агентств по страхованию вкладов для обеспечения эффективного выпонения ими своих функций.
Положения диссертационной работы о принципах, особенностях и направлениях совершенствования систем страхования вкладов могут быть использованы в учебном процессе высших учебных заведениях при изучении дисциплин Деньги, кредит, банки, Банковское законодательство, Страхование, Страхование банковских рисков и др.
Выводы и рекомендации, содержащиеся в данном исследовании, ориентированы на научно-преподавательский состав профильных организаций и широкий круг специалистов, занятых в банковской сфере и в государственных органах денежно-кредитного регулирования.
Соответствие работы Паспорту научной специальности.
Диссертационное исследование соответствует следующим пунктам паспорта специальности 08.00.10 Финансы, денежное обращение и кредит: п.7.5 Развитие систем страхования и страхового рынка в современных условиях;
п.7.9 Инвестиционная деятельность и инвестиционный портфель страховых компаний;
п. 10.1 Формирование банковской системы и ее инфраструктуры в условиях рыночной экономики.
Апробация и реализация результатов исследования. Основные положения и результаты исследования применяются в учебном процессе в ГОУ ВПО Тамбовский Государственный Технический Университет при чтении лекций и проведении практических занятий по дисциплинам, связанным с банковской и страховой деятельностью, а также применяются в учебном процессе в Российском государственном университете туризма и сервиса (РГУТиС) при чтении лекции и проведении практических занятий по дисциплине Финансовый анализ страховых организаций.
Полученные результаты диссертации, используются также при формировании инвестиционной политики региональных отделений Фонда защиты прав акционеров АСМ-Ходинга, исходя га социально-экономических особенностей соответствующего федерального округа и перспектив развития отдельных отраслей экономики и эмитентов.
Результаты диссертации были использованы в филиале ОАО Банк ВТБ в городе Тамбове в ходе ситуационного анализа при разработке сценариев функционирования банка в кризисных условиях.
Обоснованная в работе стратегия была использована при формировании инвестиционной политики региональных отделений Фонда защиты прав акционеров АСМ-Ходинга, исходя из социально-экономических особенностей соответствующего федерального округа и перспектив развития отдельных отраслей экономики и эмитентов. Инвестиционные решения соответствовали принципам Инвестиционной декларации, разработанной автором диссертационного исследования. Это позволило эффективно использовать находящиеся в распоряжении Фонда временно свободные финансовые ресурсы.
Публикации. Подготовленные и опубликованные автором работы достаточно поно отражают основные теоретические положения диссертационного исследования, практические результаты и рекомендации автора. Основные положения диссертации отражены в трех авторских статьях общим объемом 1,2 пл., в том числе одна работа объемом 0,65 п.л. опубликована в издании, входящем в перечень ведущих рецензируемых научных журналов и изданий, рекомендуемых ВАК.
Объем и структура работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав и заключения, изложенных на 175 страницах.
СОДЕРЖАНИЕ
Введение 3
Глава 1. СОДЕРЖАНИЕ И ОСНОВНЫЕ ЦЕЛИ СТРАХОВАНИЯ
ВКЛАДОВ 11
1.1. Банковские вклады населения. Социально - экономическое ^ значение их страхования
1.2. Основные функции систем страхования вкладов и их ^ классификация
1.3. Мировой опыт страхования банковских вкладов 34
Глава 2. РОЛЬ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ В ПОДДЕРЖАНИИ РЕСУРСНОЙ БАЗЫ РОССИЙСКИХ БАНКОВ 33
2.1. Этапы становления российской системы страхования 53
вкладов
2.2. Основные тенденции рынка вкладов в условиях 68 действующей системы их страхования
2.3. Особенности функционирования российской системы страхования вкладов в период финансового кризиса и перспективы ее развития
Глава 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ВОЗДЕЙСТВИЯ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ НА РАЗВИТИЕ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ
3.1. Развитие основных функций и организации системы страхования вкладов в России
3.2. Преобразование организационной структуры системы ^| страхования вкладов, как фактор снижения территориального риска
3.3 Дифференциация ставок страховых взносов как стимул снижения уровня риска банковской системы и определения справедливой величины участия в системе страхования вкладов Заключение 141
Библиография 152
Приложения 161
2. Основное содержание диссертации Первая группа проблем охватывает вопросы экономической роли вкладов физических лиц в формировании банковских ресурсов, социально-экономического значения их страхования и международный опыт развития национальных систем страхования вкладов физических лиц.
Деятельность банков осуществляется в основном посредством привлеченных средств от 80-90%, основную часть которых составляют средства клиентов банков (вклады физических лиц, депозиты юридических лиц, остатки средств на банковских счетах). Особенностью этой группы пассивных операций является значительное ограничение влияние банков на объем привлеченных денежных средств во вклады и депозиты, так как инициатива их размещения исходит от вкладчиков.
Вклады физических лиц играют одну из ведущих ролей в формировании ресурсной базы банков, в настоящее время занимая в структуре банковских пассивов второе место после денежных средств юридических лиц на счетах - на 1 июля 2010 г. она составила 27,7%.
1 Средства физических лиц 0 2 Средства юридических лиц
3 Фонды и прибыль 4 Средства банков
5 Договые обязательства 0 6 Прочие пассивы
Источник: ГК Агентство по страхованию вкладов, 2010г.
Рис.1. Структура банковских пассивов в 2008-2010гг., в %
Нестабильность рыночных условий и периодические кризисы в мировой экономике потребовали разработки и создания допонительных механизмов, обеспечивающих устойчивость банковской системы, позволяющих ограничить их масштабы. Одним из главных составляющих такой устойчивости, наряду с прочими экономическими условиями, является наличие системы страхования вкладов, максимально учитывающей социально-экономические интересы государства и текущее состояние рынка вкладов.
На сегодняшний день система защиты банковских вкладов в той или иной форме существует в 106 странах, являясь неотъемлемой частью банковской системы.
Система страхования вкладов - это комплекс организационно-
экономических мер, направленных на защиту вкладов и обеспечивающих их гарантированный возврат в поном объеме (или частично) в случае банкротства финансового учреждения. Система страхования вкладов реализует свое влияние на развитие банковской системы, в частности, и экономики в целом, посредством выпонения трёх основных своих функций: социальной, экономической, юридической.
Социальная функция заключается в поддержке широких слоев населения, обладающих наименьшей социальной защищенностью. Экономическая функция системы страхования вкладов состоит в поддержании приемлемого уровня рисков, как для вкладчиков, так и для банковской системы ', создании условий для поноценной конкуренции. Юридическая функция системы защиты вкладов основана на правовой, оформленной законодательно, защите их экономических прав.
Классифицировать системы страхования вкладов можно по различным признакам. Прежде всего, в зависимости от уровня нормативно-правового регулирования различают два принципиально разных типа этих систем -некодифицированная система, когда отсутствует единство норм, регулирующих процедуры возвратности вкладов, и кодифицированная система, при которой существует законодательно описанная система страхования. Анализ зарубежного опыта позволил выявить тенденцию к введению именно кодифицированных систем страхования вкладов в результате участившихся в 1980-х и 1990-х годах банковских кризисов. В 52 из 68 стран, где, по данным Международного валютного фонда, по состоянию на 1999 год существовала кодифицированная система защиты вкладов, она была внедрена после 1980 года.
В зависимости от формы участия банков в системе страхования вкладов
Инфляционный риск связан с обесценением вложенных денег, не покрываемым процентом по вкладам. Кредитный риск свойственен вкладу как всякому необеспеченному кредиту. Это риски банкротства банка и разных вариантов отказа или задержки выплаты вкладов. Политический риск обусловлен возможностью принятия государством ограничительных или конфискационных мер в отношении вкладчиков.
можно выделить системы: с обязательным и добровольным участием. Кроме того, можно разделить системы страхования и по таким признакам как: зависимость величины страховых взносов от уровня рискованности политики банка; состав видов вкладов, входящих в перечень страхуемых; уровень и дифференциация страховых взносов; условия и порядок формирования страхового фонда; состав функций, выпоняемых государственными органами по защите вкладов.
Каждое государство определяет дня себя такую систему страхования вкладов, которая соответствует особенностям его банковской системы и социально-экономическим целям. Вместе с тем, можно сформулировать и структурировать некоторые принципы, обеспечивающие эффективное развитие этих систем и определяющие возможные направления их совершенствования. Среди них мы считаем необходимым выделить основные (определяющие устойчивость системы страхования вкладов) и допонительные (следование которым могло бы способствовать совершенствованию этой системы) принципы.
К числу основных принципов можно отнести:
Х необходимость законодательного закрепления системы страхования вкладов и обеспечение гласной реализации правовых, финансовых и организационных аспектов ее функционирования (предусмотренные в кодифицированном типе систем);
Хобязательное участие банков в системе страхования вкладов, обеспечивающее максимальный охват объектов защиты и равные возможности участия банков в конкурентной борьбе;
Хустановление порядка формирования средств системы за счет отчислений банков, с учетом риска проводимых ими операций;
Х создание единого, независимого (например, от центрального банка) и специализированного органа по руководству системой страхования вкладов для обеспечения скоординированной работы по формированию достаточных источников финансирования системы страхования, принятию мер по
прекращению деятельности обанкротившихся учреждений и выплате компенсаций по вкладам в этих банках.
К числу допонительных принципов следует отнести: Хобоснование максимального объема выплаты средств на одного вкладчика с учетом интересов всех участников системы страхования, а также определение перечня видов вкладов, подлежащих компенсации, с учетом особенностей и потребностей национальной экономики. Данные условия могут быть скорректированы с учетом сложившейся в национальной экономике ситуации;
Хкорректировку способов формирования страхового фонда, что также связано с возможным изменением условий экономического развития.
Эффективность системы страхования вкладов и ее воздействия на развитие банковской системы определяется: 1) степенью выпонения страховой системой своих функций (экономической, социальной и юридической); 2) понотой реализации основных принципов формирования и функционирования системы страхования вкладов; 3) объективно обусловленной своевременной корректировкой системы страхования вкладов, в соответствии с допонительными принципами, обеспечивающими ее совершенствование; 4) длительностью функционирования системы страхования и экономическими условиями реализации ее основных функций.
Вторая группа проблем связана с выявлением воздействия действующей системы страхования вкладов на российскую банковскую систему.
Отмеченные выше принципы формирования системы страхования вкладов были в основном учтены при разработке российского законодательства, но, как показывает практика, не все из них были реализованы в поной мере2. Для ее дальнейшего развития необходимо серьезное исследование практики функционирования системы страхования
2 В частости, недостаточным, можно считать уровень оттсрытосги и гласности системы страхования как при вступлении в нее коммерческих банков, так и при освещении деятельности Агентства по страхованию вкладов в средствах массовой информации, особенно в кризисный и послекризисный период.
вкладов в России, что явилось предметом отдельного исследования данной проблемы.
В целом развитие системы страхования вкладов оказало существенное влияние на функционирование российской банковской системы.
Во-первых, укрепилась устойчивость банковского сектора за счет внесения в систему страхования только финансово устойчивых банков. В результате за период с 1 января 2003 г. по 1 июля 2010 г. число банков, имеющих право на привлечение во вклады денежных средств физических лиц, снизилось на 369 банка до 832 кредитных организаций, что ограничило риски вкладчиков в связи с уходом с рынка ненадежных кредитных организаций.
Во-вторых, в докризисный период стабильно росли объемы вкладов населения в банках. Так, вклады физических лиц в 2006 году показали прирост в 38.2%, а в 2007 году - 35,6% (диаграмма 1). В настоящее время, рост объемов вкладов после его резкого снижения под влиянием финансового кризиса вновь продожися. В I полугодии 2010 г. объем вкладов населения в банках увеличися на 12,7% до 8 410,5 мрд. руб. (в I полугодии 2009 г. - на 9,9%).
Составлено автором по данным Государственной корпорации Агентство по страхованию вкладов, 2010г.
Рис.2 Прирост вкладов населения в 2004-2010гг. (мрд. руб., %)
В-третьих, несколько снизилась доля Сбербанка РФ на рынке депозитных услуг, обусловленная ранее статусом банка с государственным участием, что объективно способствовало поддержанию доверия к нему со стороны широких слоев населения. Так, если на начало 2004г. доля Сбербанка России в общем объеме вкладов населения составляла 63,3%3, то к июлю 2010 г. она снизилась до 48,3%.
Наконец, увеличились сроки вложения средств. Так, доля вкладов на срок от 1 года до 3-х лет выросла за этот период с 40,7% до 65,3%, а свыше 3-х лет Ч с 2,2% до 7,2%. Таким образом, улучшилась структура привлеченных средств, что способствовало наращиванию объемов активных операций.
Определенные коррективы в эти тенденции внес финансовый кризис, что потребовало разработка и проведения мер антикризисной программы и активизации деятельности АСВ по оздоровлению банковской системы.
В числе особенностей развития рынка вкладов в России в условиях действия системы их страховой защиты, которые можно рассматривать как факторы, определяющие недостаточную стабильность банковского сектора, можно выделить тенденции концентрации вкладов в крупнейших банках 4; быстрые темпы прироста вкладов в иностранных банках и банках с государственным участием по сравнению с региональными банками; опережающие темпы прироста относительно крупных вкладов. Так, по данным за I полугодие 2009 г. и 2010г. заметно различалась структура вкладов и размер страховой ответственности по группам банков.
Таблица 1 Распределение кредитных организаций по доле на рынке
вкладов
Период Л. общем Доля вкладов .-ни т.р.,%
Сбербанк 1 полугодие 2009г. 1 50,3 79,8
1 пояутсйвд ШАг.. 1 78,5
Крупнейшие банки с объемом 1 полугодие 2009г. 56 35,2 41,9
3 Обзор рынка вкладов физических лиц за 2004г. ГК Агентство по страхованию вкладов.
4 На 1 июля 2009 г. вклады на сумму более 10 мрд. руб. имели 56 банков (6,3% численности), сосредоточив 85,5% общей суммы депозитов. На 1 июля 2010 г. вклады на сумму более 10 мрд руб. имели 73 банка (8,6% по количеству), аккумулируя 87,2% всей суммы средств населения.
вкладов более 10 мрд руб. I полугодие 2010г. 73 '; 38,9.....",: 42.
КО с объемом вкладов от 1 до 10 мрд. руб. 1 полугодие 2009г. 249 12,0 53,3
олугодис 2010г. ~ .....i 272 ' ; 11.0 Х48.1
КО с объемом вкладов от 100 мн. до 1 мрд. руб. j полугодие 2009г. 369 2,4 н.д.
i полугодие 2010г * 342; ' - - чл '-. Н.Я. "
Остальные КО с объемом вкладов до 100 мн. руб. 1 полугодие 2009г. 202 0,1 нд
1 полугодие 2010г . 1М> -' О;-' Н.Д
Составлено автором по данным Агентства по страхованию вкладов за 2010г.
В этих условиях актуальным является дальнейшее развитие системы страхования вкладов для реализации ее положительного воздействия на банковский сектор, что составляет третью группу проблем. В диссертации предложены направления развития основных функций и организации системы страхования вкладов в России, предусматривающие совершенствование ее правовой базы; проведение реорганизации структуры государственной корпорации Агентство по страхованию вкладов; обоснование порядка формирования и использования финансовых ресурсов территориальных Агентств по страхованию вкладов; преобразование механизма формирования средств страховых фондов.
Совершенствование правовой системы страхования вкладов предполагает, во-первых, дальнейшее развитие политического и законодательного базиса для обязательной и структурированной системы страхования вкладов. Схема страхования вкладов дожна в одинаковой степени распространяться как на крупные, так и на мекие банки, и учитывать специфику методов оздоровления банков с разными формами собственности. При этом, условием стабильности является формирование административных рамок, соответствующих выбранной системе страхования вкладов, принятие взвешенных решений о включении отдельных банков в систему страхования, например, по критерию собственного капитала банка. Обязательным условием является обеспечение независимости государственного ведомства, ответственного за систему страхования вкладов, в принятии решений о банкротстве банков.
Во-вторых, отдельное место занимает расширение доступа к информации о деятельности банков, что позволяет их клиентам защищать
свои интересы и заставляет банки подчиняться рыночной дисциплине. Открыта и понятна дожна быть деятельность Агентства по страхованию вкладов, что предполагает более масштабное ее освещение в средствах массовой информации, доступным широким слоям населения.
В-третьих, неотделимой составной частью является обеспечение системы страхования вкладов необходимым финансированием и квалифицированным персоналом.
В-четвертых, обязательным является составление плана действий на случай кризиса всей банковской системы, когда происходят массовые и взаимосвязанные банкротства банков.
Наконец, обязательным условием гибкости системы страхования является периодическое уточнение мииимального размера вклада, подлежащего страхованию, и перечня объектов страхования.
Среди перспективных направлений, планируемых АСВ, уже предусмотрено расширение круга объектов страховой защиты, начиная с индивидуальных предпринимателей и некоммерческих организаций до предприятий малого и среднего бизнеса. Прежде всего, предполагается распространение действия страхования вкладов на индивидуальных предпринимателей. Вместе с тем, представляется, что такой подход не в поной мере учитывает потребности модернизации российской экономики. Включение в объекты страхования предприятий малого и среднего бизнеса и индивидуальных предпринимателей, в основном функционирующих в сфере торговли, не обеспечивает защиту средств предприятий, которые могут быть направлены на инвестиции. Объектом страхования дожны стать амортизационные счета предприятий (при условии законодательного оформления порядка их открытия и использования). При этом возможен дифференцированный подход к их страхованию в зависимости от отраслевой принадлежности предприятия.
Важным продожением реформы системы страхования вкладов может стать пересмотр лимита возмещения по вкладу, который дожен
устанавливаться, исходя из суммы вклада отдельного вкладчика в банке с начисленными процентами. В случае открытия счетов на третьих лиц или если у вкладчика в одном банке несколько видов вкладов, являющихся объектом страхования, возмещение дожно рассчитываться, исходя из их общей суммы. Размер возмещения дожен исходить из расчета 95%, но не более 1,5 мн. рублей5 Ч для всех видов рублевых вкладов. При этом у вкладчиков не будет возникать потребность в дроблении вкладов по 700 тысяч рублей, а подход к выбору банка будет более осознанным. С целью стимулирования размещения средств в банках представляет интерес также введение безотзывного депозитного сертификата.
Для минимизации нарушения банковской дисциплины и возникновения предпосылок морального риска при массовом изъятии средств из банков допонительной мерой может стать законодательное установление прогрессирующей шкалы штрафов за досрочное изъятие вкладов, в зависимости от их размеров и сроков размещения. При этом дожны быть установлены следующие категории вкладчиков, на которых запрет на досрочное изъятие вклада не распространяется: лица, проходящие срочную службу в Вооруженных силах РФ, состоящие на действующей службе в Вооруженных силах РФ, переведенные на военное положение, и с тяжелым заболеванием.
Если функции Агентства, касающиеся страхового возмещения по вкладам, в основном законодательно оформлены, то пока требует дальнейшего развития другая функция Агентства - по финансовому оздоровлению банков. Целью подобных мер является кардинальное улучшение ситуации в проблемном банке еще до того, как она станет необратимой, что повлечет за собой выплату вкладчикам возмещения из фонда страхования вкладов.
5 Учитывая темпы роста доходов населения и потребности экономики в догосрочных ресурсах, увеличение суммы подлежащей возмещению, до 1,5 мн. руб., представляется нам обоснованным.
При планировании участия АСВ в оздоровлении предпочтение отдается поиску инвестора. При этом практически нет информации о дальнейшей судьбе выкупленного АСВ кредитного портфеля, об объеме возвращенных государственных средств, использованных для санации, и об оценке ее эффективности. Остаются нерешенными такие вопросы, как:
- поиск инвестора или приобретателя активов и обязательств банка. Участие в ряде случаев АСВ в роли инвестора при более масштабных кризисных явлениях в банковском секторе, особенно в случае создания на базе Агентства хранилища токсичных активов может потребовать увеличения для этого его финансовых ресурсов. При этом важным является определение их рыночной стоимости, что требует неоднозначных подходов, хорошего знания экономической ситуации и особенностей деятельности банка. Для проведения такой работы необходимо повысить заинтересованность инвесторов в приобретении активов санируемых банков по справедливой рыночной стоимости, выявление которой предполагает постоянное повышение квалификации сотрудников Агентства;
- наличие четких критериев оценки эффективности санации. Такими критериями могли бы стать отсутствие резких сдвигов в структуре активов и пассивов и ограничение нижнего предела снижения клиентской базы. Потеря клиентов в размере, выходящими за эти границы, может вызвать существенное ухудшение конкурентных позиций банка и свести на нет результаты санации. Кроме того, в качестве показателя успешной санации может выступать и уровень возврата затраченных на нее государственных ресурсов;
- установление критерия, определяющего необходимость в проведении секъюритизации. В качестве возможного критерия можно предложить установление определенной доли проблемных активов в их общем объеме.
Особенностью российской экономики является повышенная концентрация банков, что усиливает территориальный риск и требует принятия комплекса мер для сведения к минимуму данного риска.
Неразвитость регионального финансового рынка не позволяет качественно перераспределять финансовые ресурсы, негативно влияя на региональное развитие экономики. С целью минимизации данного риска, в соответствии с принципами страхового дела, необходимо решение организационного характера. Целесообразно создать семь агентств по страхованию вкладов (по одному в каждом федеральном округе), в форме закрытых акционерных обществ. Все агентства дожны быть наделены равными пономочиями, ответственностью и статусом.
Учитывая высокорискованный характер инвестиционной деятельности системы страхования вкладов, целесообразно придерживаться консервативной политики инвестирования денежных средств, утверждаемой каждым агентством по страхованию вкладов, а также руководствоваться инвестиционной стратегией, исходя из социально-экономических особенностей соответствующего федерального округа и перспектив развития отдельных отраслей экономики и эмитентов. Инвестиционные решения дожны соответствовать следующим принципам Инвестиционной декларации:
- передача в перестрахование во все агентства до 70% рисков равными долями и до 30% в страховые компании соответствующего округа от агентства, в котором приняты риски в перестрахование (рис.3);
- инвестирование страховыми компаниями 50% принятых средств в предприятия того округа, в котором располагается агентство, от которого были приняты риски в перестрахование;
- инвестирование поступивших средств в дифференцированные по срокам и эмитентам ценные бумаги.
Кроме того, целесообразно допонить данные организационные изменения некоторыми мерами по стимулированию развития регионов. В частности:
Х во всех федеральных округах, за исключением городов Санкт-Петербурга, Москва, а также Московской области, дифференцировать
порядок налогообложения банков, предприятий и организаций в зависимости от срока и вида деятельности;
Х с целью правового совершенствования системы страхования вкладов, юридически закрепить нормы нераспространения антимонопольного законодательства на систему страхования вкладов;
Х для повышения финансового образования граждан Министерству финансов РФ, Министерству образования и науки РФ и представителям региональной испонительной власти обеспечить процесс краткосрочного обучения населения в области банковского обслуживания физических лиц.
Предложенная модель страхования вкладов и сопутствующий комплекс мер направлены как на защиту самих ресурсов, привлекаемых во вклады, так и на развитие экономической инфраструктуры регионов. Таким путем могут быть решены две важные задачи страхования: минимизация территориального риска и качественное распределение финансовых средств.
Одним из наиболее важных решений в развитии системы страхования вкладов являются размеры страховых премий. Целью применения дифференцированных страховых премий является стимулирование банков не допускать принятия избыточного риска и обеспечить более справедливую величину взимания отчислений. Расчет дифференцированных ставок обоснован нами в соответствии с рекомендациями Банка международных расчетов, практикой расчетов Федеральной корпорацией страхования депозитов Соединенных Штатов Америки, методического материала немецкого актуария доктора Мака Томаса и с учетом Инструкции Банка России № 110-И.
Основной постановочной задачей является расчет меры риска страхования (двух событий - моратория на деятельность банка и банкротство банка). Меры риска оценивались на основе статистической проверки гипотез, за базу расчетов принимались показатели для расчета дифференцированных страховых взносов Таблица 2 - Показатели для расчета дифференцированных страховых
взносов
Показатель Характеристика показате ля
1 Отношение кредитов к активам Показатель кредитного риска
2 Доля депозитов, превышающих 100 ООО дол. США, в сумме обязательств Показатель нестабильности ресурсной базы банка
3' Отношение прибыли к активам Показатель прибыльности
4 Прирост активов по отношению к предыдущему году Данный показатель может свидетельствовать о чрезмерной экспансии
5 Прирост кредитов по отношению к предыдущему году Данный показатель может свидетельствовать о чрезмерной экспансии и потери ликвидности
6 Доля операционных расходов в сумме Показатель отражает степень контроля
расходов руководства над расходами банка
7 Средняя заработная плата Показатель степени контроля руководства над расходами
8 Отношение суммы полученных процентов и лизинговых платежей к сумме предоставленных кредитов Средняя доходность лизинговых операций банка
9 Отношение суммы возвращенных кредитов и процентов к общей сумме предоставленных кредитов Показатель возвратности кредитов банка
Данным показателям риска были присвоены веса от 9 до 1 в порядке убывания значимости риска. На основании применяемых правил проверки статистических гипотез изучались показатели риска для ряда российских банков, что позволило выявить схожесть меры риска для разных классов банков при сравнении их с уже обанкротившимися банками. В случае если меры риска у наблюдаемого банка схожи с мерой рисков обанкротившихся банков, то для данного банка дожна быть применена максимальная (0,1% в квартал) страховая премия, а если наблюдаемый банк не попадает в этот класс рисков, то для него страховая премия дожна быть уменьшена (табл.3).
Таблица 3 - Расчет дифференцированных премий6
Вес 60%
> 10-11% 10-11% < 10-11% 0 1 -1 Норматив достаточности собственных средств банка 7
< 15% > 15% 1 0 Норматив мгновенной ликвидности банка 15
< 50% > 50% 1 0 Норматив текущей ликвидности банка 7
< 120% > 120% 1 0 Норматив догосрочной ликвидности банка 6,5
<25% >25% 1 0 Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков 3
< 800% > 800% 1 0 Норматив максимального размера крупных кредитных рисков 9
<50% > 50% 1 0 Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий/ поручительств, предоставленных банком своим участникам 5.5
<3% >3% 1 0 Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка 4
<25% > 25% 1 0 Норматив использования собственных средств банка для приобретения акций других юридических лиц 3
: Балы ........._............ 1
6 Расчет приведен с учетом методологии Инструкции 110-И Банка России от 26,10.2000г.
Входящий в: Банковская среда и перспективы 9
10 банков 10
100 банков 5
1000 банков 1
Прозрачна 5 Структура собственности и вероятность поддержки 8
Недостаточно
прозрачна 1
Непрозрачна 0
До 10% рынка 1 Позиция на рынке и стратегия банка 8
До 20% рынка 5
До 50% рынка 10
Положительна 10 Репутация и отчетность 5
Отрицательная 0
Соответствие 5 Структура и качество активов 10
нормативам
80-100%
Соответствие 0
нормативам
50-80%
Количество балов
Показатели 0-20 21-70 71-80 81-90
Рейтинг критический низкий Умеренный Высокий
Поправочный коэффициент 1 0,95 0,9 0,85
Такой подход основан на сочетании количественных и качественных критериев в расчете поправочного коэффициента и учитывает широкий диапазон информации, помогающей провести оценку видов риска.
Данную методику расчета дифференцированных премий можно применить в качестве переходной модели, рассчитанной на срок до пяти лет. За данный период дожны будут проанализированы полученные результаты, скорректированы соответствующие показатели и правовая база. Изменения целей дифференцирования премий, структуре отрасли, подходах к надзорным проверкам и международные события могут потребовать кардинально модернизировать и модифицировать систему в дальнейшем, но уже более выборочно и качественно, основываясь на полученных результатах введенной системы дифференцированных премий.
3. Выводы и рекомендации
1. Роль и значение системы страхования вкладов обусловлены ее основными функциями по защите интересов вкладчиков и поддержанию стабильности ресурсной базы банковской системы. Эффективность ее функционирования определяется следующими факторами: степенью выпонения основных функций системы страхования вкладов; понотой реализации принципов ее организации; длительностью и экономическими условиями ее функционирования.
2. В целом действующая система страхования вкладов в России способствовала поддержанию стабильности ресурсной базы коммерческих банков (путем реализации ее функции по гарантированию вкладов) и обеспечению устойчивости банковской системы (на основе осуществления функции по финансовому оздоровлению российских банков). При этом пока недостаточно учитываются территориальные риски, связанные с неравномерностью размещения кредитных организаций в России; требует развития правовая база регулирования системы страхования; не до конца отработаны вопросы, связанные с реализацией функции Агентства по страхованию вкладов по финансовому оздоровлению проблемных банков.
3. Дальнейшее развитие российской системы страхования вкладов предусматривает совершенствование ее правовой базы; реорганизацию структуры АСВ; преобразование механизма формирования средств страховых фондов.
4. Список работ, в которых опубликованы основные положения диссертации
1) Соколов А.Н. Страхование депозитов: мировой опыт и российская специфика// Банковское дело в Москве . 2004. -№11 (119). - 0,27 п.л.;
2) Соколов А.Н. Дифференцированные страховые премии как эффективный инструмент оценки риска // Проблемы теории и практики управления. - 2009. № 4. - 0,65 пл. (Рекомендовано ВАК);
3) Соколов А.Н. Инвестиционная политика Агентства по страхованию вкладов: ее воздействие на развитие системы страхования вкладов и региональную экономику// Проблемы теории и практики управления. - 2011. - № 3. - 0,28 п.л.
Изд.№12-11-01 Объем п.л. < . Тираж Заказ ^
Академия бюджета и казначейства
101990, Москва, Златоустинский Малый пер. д.7 стр 1.
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Соколов, Александр Николаевич
Введение
Глава 1. СОДЕРЖАНИЕ И ОСНОВНЫЕ ЦЕЛИ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ
1.1. Банковские вклады населения. Социально Ч экономическое значение их страхования
1.2. Основные функции систем страхования вкладов и их классификация
1.3. Мировой опыт страхования банковских вкладов
Глава 2. РОЛЬ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ В ПОДДЕРЖАНИИ
РЕСУРСНОЙ БАЗЫ РОССИЙСКИХ БАНКОВ
2.1. Этапы становления российской системы страхования вкладов
2.2. Основные тенденции рынка вкладов в условиях действующей ^ системы их страхования
2.3. Особенности функционирования российской системы страхования вкладов в период финансового кризиса и перспективы ее развития
Глава 3. ОСНОВНЫЕ НАПРАВЛЕНИЯ ПОВЫШЕНИЯ ВОЗДЕЙСТВИЯ СИСТЕМЫ СТРАХОВАНИЯ ВКЛАДОВ НА РАЗВИТИЕ БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЫ
3.1. Развитие основных функций и организации системы страхования вкладов в России
3.2. Преобразование организационной структуры системы страхования вкладов, как фактор снижения территориального риска 3.3 Дифференциация ставок страховых взносов как стимул снижения уровня риска банковской системы и определения справедливой величины участия в системе страхования вкладов
Диссертация: введение по экономике, на тему "Страхование банковских вкладов в России и усиление его роли в развитии банковской системы"
Актуальность исследования.
В девяностых годах XX века российская экономика переориентировалась на рыночные отношения. Этот процесс проходил в сложных политических, экономических и социальных условиях, характеризовавшихся следующими обстоятельствами.
Во-первых, с ликвидацией плановой экономики утратились прямые международные хозяйственные связи со странами, входящими в Совет экономической взаимопомощи, и изменились десятилетиями устоявшиеся политические и экономические отношения с бывшими республиками Советского Союза. Данное обстоятельство определило изменения в организации управления хозяйственными отношениями внутри России как между отдельными предприятиями, отраслями, секторами экономики, так и регионами, прежде развивавшимися как единый народно-хозяйственный комплекс. Отсутствие своевременного административного и правового регулирования в условиях сокращения государственного управления, увеличения свободно формирующихся рынков товаров и услуг, сопровождавшихся зачастую противоправными воздействиями на хозяйственные отношения, порождало нестабильность экономических процессов.
Во-вторых, банковский сектор как часть экономики также претерпел существенные изменения. В России сложилась и начала функционировать двухуровневая банковская система. Вместе с тем, в результате растущей инфляции и оттока капитала за границу она оказалась неспособна в поной мере обеспечить кредитными ресурсами финансовые потребности предприятий. Спекулятивные операции банков с вкладами населения, увеличение объемов рискованных операций банков на фондовом и валютном рынках, частые случаи неплатежеспособности банков провоцировали недоверие населения и предприятий к банковской системе, приводили к сокращению объемов банковских ресурсов, возникновению дефицита ликвидности и социальному напряжению в обществе.
Возможность и масштабы активных операций коммерческих банков, обеспечивающих получение ими доходов, во многом определяет ресурсная база. Стабильность привлечения банковских ресурсов, их величина и структура служат важнейшими факторами надежности банка. Основной частью банковских пассивов являются заемные ресурсы, составляющие от 80 до 90% всех пассивов банка. Среди всех групп банковских пассивов преобладающей частью у большинства банков являются банковские вклады.
Мобилизация временно свободных денежных средств посредством вкладов позволяет банковской системе трансформировать их в производственные инвестиции, удовлетворять потребность экономики в основном и оборотном капитале и предоставлять потребительские ссуды населению. В условиях рыночной экономики одной из приоритетных задач по работе с вкладами является их сохранность и доходность. Банки, выступая посредниками при аккумулировании капитала, ответственны как за принятые условия по, вкладам и депозитам, так и за экономическую целесообразность в их перераспределении.
Однако, соблюдение банками установленных обязательных нормативов ликвидности не исключает вероятность отсутствия у них, при неблагоприятных экономических условиях, достаточной возможности для обеспечения возвратности вкладов. Это определяет необходимость обеспечения стабильности вкладов путем постоянного развития и совершенствования национальных систем их страхования как части -Чсистемы финансовой^безопасности любого государства.
Системы страхования депозитов существуют сегодня более чем в 106 странах мира. Практически все развитые страны создали у себя подобные системы. В последнее десятилетие создали такие системы почти все страны Восточной Европы и Азии, идет подготовка к формированию национальных систем страхования депозитов в некоторых странах Востока и Африки.
Мировой опыт создания национальных систем страхования депозитов, а также череда финансовых кризисов последних десятилетий предопределили создание в 2004 году государственной корпорации Агентство по страхованию вкладов. Действующая в настоящее время российская система страхования вкладов находится на этапе своего становления. Целью системы страхования вкладов является защита прав и законных интересов вкладчиков российских банков, укрепление доверия и стимулирование привлечения сбережений населения в банковскую систему. Необходимость в постоянном мониторинге, анализе и модернизации системы страхования вкладов подтверждается и сохраняющейся нестабильностью экономического развития. Таким образом, актуальность настоящего диссертационного исследования заключается:
- в необходимости поддержания стабильности ресурсов банковской системы путем стимулирования привлечения в банки вкладов на основе обеспечения гарантий их сохранности;
- потребностью в развитии эффективного экономического механизма российской системы страхования вкладов, предусматривающего усиление ее воздействия на развитие банковского сектора.
Цели и задачи исследования.
Цель исследования состоит в обосновании практических рекомендаций по совершенствованию российской системы страхования вкладов, способствующих повышению ее роли в обеспечении стабильности банковской системы России и расширении ресурсной базы коммерческих банков, стимулировании сбережений населения и обеспечении их эффективной защиты
Для достижения цели были поставлены следующие задачи: Х обосновать значимость вкладов населения в формировании ресурсов российских банков, определить роль и значение их страхования в решении социально-экономических задач по обеспечению устойчивости банковской системы;
Х на основе сравнительного анализа систем страхования депозитов в различных странах сформулировать и структурировать принципы организации системы страхования вкладов и факторы, определяющие ее эффективность;
Х выявить особенности российской системы страхования вкладов и направления ее воздействия на развитие банковской системы;
Х обосновать направления совершенствования системы страхования вкладов в России: на основе развития ее правовой базы и экономического механизма; преобразования ее организационной структуры; ведения дифференцированных ставок страховых взносов, направленных на снижение уровня территориального риска банковской системы.
Объект исследования.
Объектом исследования является система отношений и связей в области страхования вкладов, а также ее воздействие на формирование ресурсной базы банковской системы.
Предмет исследования.
Предметом исследования является механизм страхования банковских вкладов, включающий его организационную структуру; принципы функционирования; механизм взаимодействия согласно соответствующим отраслям экономики и права.
Научная новизна диссертационного исследования заключается в
-----обоснованииЧнаправленийдальнейшегоразвития ро^ийской системы страхования вкладов, обеспечивающих повышение ее роли в поддержании стабильности и устойчивости банковского сектора в российской экономике.
Основные результаты диссертационного исследования состоят в следующем:
1) в ходе исследования теоретических основ, зарубежного и отечественного опыта создания и развития системы страхования вкладов систематизированы и допонены принципы ее организации, обеспечивающие достижение целей ее функционирования по защите интересов вкладчиков и поддержанию стабильности российской банковской системы (С. 21-24, 50-51);
2) сформулированы факторы, определяющие эффективность функционирования системы страхования вкладов (С.21-24, 52);
3) выявлены особенности воздействия действующей системы страхования вкладов в России на развитие ее банковской системы, в том числе, ее роль в преодолении последствий финансового кризиса (С.76-80, 84-92, 98);
4) предложены основные направления развития российской системы страхования вкладов, предусматривающие: совершенствование правовой базы на основе расширения перечня объектов страхования, обоснования предложенного автором размера страхового возмещения и развития процедуры санации банков как одной из важнейших функций Агентства по страхованию вкладов С.99-111, 120-121); ^ проведения реорганизации структуры государственной корпорации Агентство по страхованию вкладов, направленной на минимизацию территориального риска путем создания в федеральных округах сети аналогичных агентств с идентичными функциями и распределением между ними финансовых потоков (С.121-125); ^ обоснования порядка формирования и использования финансовых
------ресурсов территориальных Агеет^ страхованию вкладов, с учетом создания допонительных законодательных стимулов по обеспечению их деятельности в регионах (С.125-128); преобразования механизма формирования средств страховых фондов на основе авторской методики дифференцированного расчета страховых тарифов, гибкого формирования страховых и перестраховочных портфелей Агентств по страхованию вкладов (С.129-141).
Методологическая и теоретическая основы исследования.
Методологическую и теоретическую основы работы исследования составляют труды российских экономистов: О.И. Лаврушина, А.Ю. Симановского, Ю.А. Соколова, И.А. Амосова, A.A. Козлова, Г.А. Тосуняна и др., посвященные актуальным проблемам развития денежного обращения и банковского сектора; зарубежных теоретиков и практиков: Гарсия Джилиан, Невингер Н., Хельфер Р., Хирочи Накасо, Давид X., Джордж С., Бенджамин С., Кромшродер Б., Файпайер М., Бертран Ж., Коен А., Дюпин Дж., Леви Кн., Мак Томас, Ажне Б., Филиппе Ж., затрагивающие отдельные вопросы функционирования банковской системы и организации системы страхования вкладов в зарубежных странах.
Вместе с тем, пока отсутствует систематизированное исследование направлений воздействия системы страхования вкладов на развитие российской банковской системы, что связано как со сравнительно небольшим сроком деятельности Агентства по страхованию вкладов, так и с нестабильностью экономической ситуации в России, что требует выявления путей и методов развития страховых механизмов.
Информационная база исследования.
Информационной базой исследования стали законодательные акты Российской Федерации, постановления Правительства Российской Федерации в части, касающейся финансовых рынков, страхования и банковского дела; нормативные акты и инструкции Банка России; статистические данные, публикуемые Банком России, Росстатом; аналитические и статистические издания соответствующих международных и ряда национальных организаций и ассоциаций, а также работы независимых аналитиков, публикации в периодической печати и сети Интернет.
Практическая значимость исследования заключается в разработке рекомендаций по основным направлениям развития системы страхования вкладов в России. Внедрение предложенных рекомендаций позволит обеспечить эффективную защиту интересов участников финансового рынка, поддержать целостность и ликвидность российского банковского сектора.
Внедрение рекомендаций автора по развитию правовой основы российской системы страхования вкладов и порядку расчета дифференцированных страховых взносов может способствовать повышению эффективности деятельности Агентства по страхованию вкладов.
Обоснованные в ходе исследования предложения о способах формирования и использования средств страхового фонда могут быть применены в организационной работе вновь созданных территориальных Агентств по страхованию вкладов для обеспечения эффективного выпонения ими своих функций.
Положения диссертационной работы о принципах, особенностях и направлениях совершенствования систем страхования вкладов могут быть использованы в учебном процессе высших учебных заведениях при изучении дисциплин Деньги, кредит, банки, Банковское законодательство, Страхование, Страхование банковских рисков и др.
Выводы и рекомендации, содержащиеся в данном исследовании, ориентированы на научно-преподавательский состав профильных организаций и широкий круг специалистов, занятых в банковской сфере и в государственных органах денежно-кредитного регулирования.
Соответствие работы Паспорту научной специальности.
ДиссертационноеЧисследованиеЧсоответствует^ следутощим пунктам паспорта специальности 08.00.10 Финансы, денежное обращение и кредит: п.7.5 Развитие систем страхования и страхового рынка в современных условиях; п.7.9 Инвестиционная деятельность и инвестиционный портфель страховых компаний; п. 10.1 Формирование банковской системы и ее инфраструктуры в условиях рыночной экономики.
Апробация и реализация результатов исследования. Основные положения и результаты исследования применяются в ГОУ ВПО Тамбовский Государственный Технический Университет и Российском государственном университете туризма и сервиса (РГУТиС) при чтении лекций и проведении практических занятий по дисциплинам, связанным с банковской и страховой деятельностью.
Результаты диссертационного исследования используются также при формировании инвестиционной политики региональных отделений Фонда защиты прав акционеров ОАО АСМ-Ходинг. Кроме того, некоторые положения диссертации были использованы филиалом ОАО Банк ВТБ (г. Тамбов) при разработке сценариев функционирования банка в кризисных условиях.
Публикации. Подготовленные и опубликованные автором работы достаточно поно отражают основные теоретические положения диссертационного исследования, практические результаты и рекомендации автора. Основные положения диссертации отражены в трех авторских статьях общим объемом 1,2 п.л., в том числе две работы объемом 0,35 п.л. опубликованы в издании, входящем в перечень ведущих рецензируемых научных журналов и изданий, рекомендуемых ВАК.
Объем и структура работы. Диссертационная работа состоит из введения, трех глав и заключения.
Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Соколов, Александр Николаевич
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Осуществляя перераспределение финансовых средств между различными отраслями экономики, банки являются одним из главных звеньев любой экономики. Размещать кредиты и проводить иные активные операции банки могут только в объемах находящихся у них свободных ресурсов. Из всех ресурсов банка, имеющихся в его распоряжении и используемых им для ведения активных операций, основным их источником являются средства, привлеченные на платной основе. Приоритетное значение из всех ресурсов имеют средства, привлекаемые от населения, далее следуют остатки средств на банковских счетах юридических лиц, межбанковские кредиты (депозиты), средства, привлекаемые с помощью ценных бумаг банка. Таким образом, проблема формирования и сохранности такого ресурса, как банковские вклады, имеет важнейшее значение как для отдельного банка, так и в целом для национальной банковской системы. Участившиеся в мировой экономике в период 1980-х и 1990 годов банковские кризисы способствовали массовому введению систем страхования вкладов в Европе, Америке, Африки и Ближнего Востока.
Можно выделить три основные функции системы защиты вкладов, определяющие ее роль и воздействие на формирование ресурсной базы коммерческих банков и их дальнейшую деятельность: социальную; экономическую; юридическую.
Социальная функция заключается в поддержке широких слоев населения, обладающих наименьшей социальной защищенностью, на основе установления условий страхования вкладов, гарантирующих сохранность сбережений массовых вкладчиков. Экономическая функция системы страхования вкладов состоит в поддержании приемлемого уровня рисков, как для вкладчиков, так и для банковской системы, создании равных- условий конкурентной борьбы на рынке банковских услуг, обеспечивающих их дальнейшее развитие и совершенствование. Юридическая функция системы защиты вкладов основана на правовой, оформленной законодательно, защите их экономических прав.
Создание систем страхования вкладов дает возможность существенного увеличения пассивов коммерческих банков и уменьшения процентных ставок по привлекаемым вкладам в соответствии с принципом уменьшения степени риска инвестиций. При этом обеспечивается уверенность населения в сохранности вложенных средств; увеличение объемов банковских кредитов и инвестиций на основе роста размеров и стабильности ресурсной базы и расширения доступности кредитных ресурсов для хозяйствующих субъектов (особенно предприятий реального сектора), обусловленного снижением процентных ставок по кредитам в результате предшествующего ему уменьшения ставок по вкладам.
В зависимости от типа системы страхования вкладов перечисленные выше функции по защите вкладчиков путем гарантирования возврата их сбережений могут допоняться деятельностью соответствующего органа по поддержанию функционирования проблемных банков, что способствует сохранению возможностей банка по выпонению им своих обязательств перед вкладчиками, обеспечивает экономию государственных средств, предназначенных для расчетов с вкладчиками обанкротившихся банков, повышает доверие к банковской системе в целом.
Каждое государство определяет для себя такую систему страхования вкладов, которая соответствует его внутренним социально-экономическим интересам. Среди систем страхования вкладов выделяют два принципиально разных ее типа. Первый тип - некодифицированная система, при которой достигается гибкость и индивидуализация форм и способов защиты вкладов, и хотя гарантом банковской системы выступает государство, однако отсутствует единство норм, регулирующих процедуры возвратности вкладов, а основные затраты на восстановление ликвидности банковской системы несут налогоплательщики. Второй тип Ч кодифицированная система, когда существует законодательно оформленная система страхования вкладов.
Разработка системы страхования вкладов зависит от уровня степени и условий экономического развития страны. Тем не менее, считаем возможным выявить основные и допонительные принципы формирования этих систем с максимально возможной отдачей от их функционирования и с учетом местной специфики.
К числу основных принципов можно отнести:
Х необходимость законодательного закрепления системы страхования вкладов и обеспечение гласной реализации правовых, финансовых и организационных аспектов ее функционирования (предусмотренные в Кодифицированном типе систем); Хобязательное участие банков в системе страхования вкладов, обеспечивающее максимальный охват объектов защиты и равные возможности участия банков в конкурентной борьбе; Хустановление порядка формирования средств системы за счет отчислений банков, с учетом риска проводимых ими операций;
Х создание единого, независимого (например, от центрального банка) и специализированного органа по руководству системой страхования вкладов для обеспечения скоординированной работы по формированию достаточных источников финансирования системы страхования, принятию мер по прекращению деятельности обанкротившихся учреждений и выплате компенсаций по вкладам в этих банках.
К числу допонительных принципов, на наш взгляд, следует отнести: Хобоснование максимального объема выплаты средств на одного вкладчика с учетом интересов всех участников системы страхования; а также определение перечня видов вкладов, подлежащих компенсации с учетом особенностей и потребностей национальной экономики. Данные условия могут быть скорректированы с учетом сложившейся в национальной экономике ситуации;
Хкорректировку способов формирования страхового фонда, что также связано с возможным изменением условий развития национальной экономики;
По нашему мнению, эффективность системы страхования вкладов и ее воздействия на развитие банковской системы определяются:
1) степенью выпонения страховой системой своих функций (экономической, социальной и юридической);
2) понотой реализации основных принципов формирования и функционирования системы страхования вкладов;
3) объективно обусловленной корректировкой системы страхования вкладов, в соответствии с допонительными принципами, обеспечивающими ее совершенствование общим уровнем развития экономики в стране в целом, и страхового рынка в частности;
4) длительностью функционирования системы страхования и экономическими условиями реализации ее основных функций.
Наиболее приемлемые условия формирования системы страхования вкладов были учтены при разработке российского законодательства. Анализ практики функционирования системы страхования вкладов в России позволил выявить основные направления ее воздействия на развитие банковского сектора и обосновать пути ее дальнейшего развития.
Развитие системы страхования вкладов оказало существенное влияние на функционирование российской банковской системы, что привело:
1) к укреплению устойчивости банковского сектора за счет внесения в систему страхования только финансово устойчивых банков;
2) стабильному росту объемов вкладов в докризисный период и после принятия программы антикризисных мер осенью 2008г.;
3) преодолению монопольного положения Сбербанка РФ на рынке депозитных услуг, обусловленного ранее статусом банка с государственным участием, что объективно способствовало поддержанию доверия к нему со стороны широких слоев;
4) увеличению сроков вложения средств и некоторому росту доли догосрочных ресурсов в пассивах банков.
В условиях финансового кризиса 2008-2009г. и в послекризисный период развитие рынка вкладов в российской банковской системе, в том числе под воздействием своевременных изменений, внесенных в деятельность АСВ, характеризовалось следующими тенденциями:
1) хотя рост вкладов физических лиц продожися, темпы его прироста были ниже, чем в докризисный период. В 2010 г. объем рынка банковских вкладов постепенно восстановися.
2) увеличилась доля рынка 30 крупнейших по объему вкладов населения банков;
3) сохранилась тенденция к укрупнению вкладов при более существенном росте объемов средних и крупных вкладов. При этом наиболее высокие темпы прироста таких вкладов наблюдались у банков московского региона, иностранных и сетевых многофилиальных банков, а наименее активно росли объемы вкладов в региональных банках, ограничивая их кредитную активность;
4) наибольший удельный вес средних и малых вкладов сохраняется в Сбербанке РФ, что отражает недоверие основной массы населения к действующей системе страхования, когда уверенность вкладчиков в поноценной защите их интересов требует подкрепления статусом государственного банка (в последнее время и статусом банка с иностранным участием).
Таким образом, наряду с положительным в целом влиянии системы страхованиявкладов на поддержание их стабильности сохраняется неравномерное распределение застрахованных вкладов населения как по отдельным банкам, так и по регионам, где ресурсная база банков формируется в условиях существенных ограничений.
Возможные варианты развития событий в банковской сфере в целом подтверждают потенциальную устойчивость российской системы страхования вкладов, хотя и не исключают усиления влияния государственной политики в случае массовых банкротств кредитных организаций. При этом сохранение значительного объема проблемной задоженности, для аккумулирования которой может быть создана соответствующая структура на основе АСВ, может потребовать увеличения государственного участия в этом процессе.
В настоящее время, в условиях преодоления последствий глобального финансового кризиса актуальным является выработка решений по предупреждению неблагоприятных экономических последствий и поддержания стабильности и устойчивости банковской системы. Одним из таких решений является совершенствование системы страхования банковских вкладов. Развитие экономического механизма страхования вкладов дожно включать следующие направления:
- своевременное изменение правовой базы системы страхования вкладов;
- развитие методов и направлений санации банков, проводимой АСВ; совершенствование организационной структуры системы страхования вкладов на основе учета территориального аспекта ее развития;
- подготовка высококвалифицированных специалистов в области страхования - актуариев, риск-менеджеров, аналитиков и юристов.
Совершенствование правовой системы страхования вкладов предполагает, во-первых, дальнейшее развитие политического и законодательного базиса для обязательной и структурированной системы страхования вкладов. Схема страхования вкладов дожна в одинаковой степени распространяться как на крупные, так и на мекие банки, и учитывать специфику методов оздоровления банков с разными формами собственности. Важным является формирование административных рамок, соответствующих выбранной системе страхования вкладов, принятие взвешенных решений о включении отдельных банков в систему страхования, например, по критерию собственного капитала банка. Оплата расходов по оздоровлению государственного банка не дожна быть переложена на частные кредитные организации, например, через повышенные страховые премии. Положительным моментом является соответствие международным стандартам действующих правил и предписаний, процедур отчетности, оценки ссуд, аудита, контроля и т. д.
Во-вторых, дожен быть обеспечен широкий доступ к информации о деятельности банков, что позволяет их клиентам защищать свои интересы и заставляет банки подчиняться рыночной дисциплине. Кроме того, открыта и понятна дожна быть деятельность Агентства по страхованию вкладов, что предполагает более широкое ее освещение в средствах массовой информации, доступных различным слоям населения, а не только специалистам, пользующимся специализированными источниками или ресурсами интернет.
В-третьих, неотделимой составной частью дальнейшего развития системы страхования вкладов является ее обеспечение необходимым финансированием и квалифицированным персоналом, учитывая усложнение задач по оздоровлению банковской системы в кризисных условиях. При этом масштабы участия государства определяются конкретными экономическими условиями.
В-четвертых, обязательным является составление плана действий на случай кризиса всей банковской системы, когда происходят массовые и взаимосвязанные банкротства банков. При этом дожен быть предусмотрен механизм, позволяющий допонительно профинансировать систему страхования вкладов, например наличие низкорисковых, но достаточно прибыльных инструментов размещения временно свободных средств.
Наконец, обязательным условием гибкости системы страхования является периодическое уточнение минимального размера вклада, подлежащего страхованию, и перечня объектов страхования.
Расширение круга объектов страховой защиты, начиная с индивидуальных предпринимателей и некоммерческих организаций до предприятий малого и среднего бизнеса, планируемое АСВ, представляется важным, но не достаточным, так как такой подход не в поной мере учитывает потребности модернизации российской экономики. Включение в объекты страхования хозяйствующих субъектов, в основном функционирующих в сфере торговли и услуг, не обеспечивает защиту средств, которые могут быть направлены на инвестиции. На наш взгляд, объектом страхования дожны стать амортизационные счета предприятий (при условии законодательного оформления порядка их открытия и использования) при дифференцированном подходе к их страхованию в зависимости от отраслевой принадлежности предприятия.
Размер возмещения дожен исходить из расчета 95%, но не более 1,5 мн. рублей, что позволит усилить заинтересованность вкладчиков в догосрочном вложении средств. При этом подход к выбору банка будет более осознанным. Кроме того, целесообразно введение безотзывного депозитного сертификата с установлением срока его действия и фиксированным доходом. Допонительной мерой может стать законодательное установление прогрессирующей шкалы штрафов за досрочное изъятие вкладов, в зависимости от их размеров и сроков размещения.
Для эффективного выпонения Агентством по страхованию вкладов своей функции по финансовому оздоровлению, на наш взгляд можно предложить:
Х повысить заинтересованность инвесторов в приобретении активов санируемых банков по справедливой рыночной стоимости, выявление которой предполагает качественное повышение квалификации сотрудников Агентства;
Х определить критерии оценки эффективности санации. Такими критериями, на наш взгляд, могут стать отсутствие резких сдвигов в структуре активов и пассивов и ограничение ниэ/снего предела снижения клиентской базы. Кроме того, в качестве показателя успешной санации может выступать и уровень возврата затраченных на нее государственных ресурсов; Х установление критерия, определяющего необходимость в проведении секъюритизации. В качестве возможного критерия можно предложить установление определенной доли проблемных активов в их общем объеме.
Особенностью российской экономики является повышенная концентрация банков, что усиливает территориальный риск и требует принятия комплекса мер для сведения к минимуму данного риска. С целью минимизации данного риска целесообразно изменить организационную структуру Агентства по страхованию вкладов путем создания семи агентств в каждом федеральном округе. Форма участия в акционерном капитале каждого общества может быть следующей: 25,5% акций Ч Банк России, 25,5% акций - правительство РФ, 24,5% акций Ч администрации областей (районов, автономных округов) соответствующего федерального округа и 24,5% акций - коммерческие предприятия федерального округа, прошедшие соответствующий конкурсный отбор. Все агентства дожны быть наделены равными пономочиями, ответственностью и статусом.
В результате преобразованная ССВ будет представлена в следующем виде:
Х юридические лица, физические лица и физические лица без образования юридического лица, признаваемые для целей закона
0^страховании вкладодфизических лиц в банках. Российской
Федерации выгодоприобретателями;
Х банки, внесенные в установленном порядке в реестр банков, признаваемые для целей данного закона страхователями;
Х Банк России, при осуществлении им регулирующих и контрольных функций для целей данного закона;
Х семь агентства по страхованию вкладов (каждый расположен в соответствующем федеральном округе), признаваемые для целей данного закона страховщиками. Политика инвестирования денежных средств, утверждаемая каждым агентством по страхованию вкладов, дожна предусматривать:
- перестрахование в остальные агентства до 70% принятых рисков в объеме равных долей и до 30% в страховые компании соответствующего округа от агентства, в котором приняты риски в перестрахование;
- инвестирование страховыми компаниями 50% принятых средств в предприятия того округа, в котором располагается агентство, от которого были приняты риски в перестрахование;
- инвестирование поступивших средств в установленной пропорции в высоконадежные ценные бумаги.
Кроме того, с целью развития региональной экономики и стимулирования привлечения инвестиций агентства дожны будут ежеквартально: исследовать социально-экономическое положение соответствующего федерального округа; формировать аналитические данные об инвестиционных потребностях населения, производственного и непроизводственного секторов экономики; составлять реестры приоритетных проектов для инвестирования в соответствующие федеральные округа.
Для максимальной продуктивности и координации данного процесса агентствадожныбудут взаимодействовать с Министерством экономического развития и торговли РФ, Банком развития (Россия) и Российской академией наук.
Кроме того, целесообразно допонить данные организационные изменения некоторыми мерами по стимулированию развития регионов. В частности:
Х во всех федеральных округах, за исключением городов Санкт-Петербурга, Москвы и Московской области, снизить налоговую базу для банков, предприятий и организаций - в размере 40%, а для вновь созданных Ч в размере 90% на срок 3-10 лет, в зависимости от вида производства;
Х с целью правового совершенствования системы страхования вкладов, юридически закрепить нормы нераспространения антимонопольного законодательства на систему страхования вкладов;
Х для повышения финансового образования дееспособной категории граждан обеспечить процесс краткосрочного обучения населения базовым объемам методического материала, относящегося к области банковского обслуживания физических лиц.
Важным направлением совершенствования системы страхования вкладов является применение дифференцированных страховых премий с целью стимулирования банков не допускать принятия избыточного риска и обеспечения более справедливой величины страховых отчислений. В работе предложена модель определения дифференцированных отчислений в страховой фонд, базирующаяся на сочетании количественных и качественных критериев в расчете поправочного коэффициента, который может быть эффективным и всеобъемлющим способом оценки рисков банков.
Предлагаемый расчет дифференцированных премий можно применить в качестве переходной модели, рассчитанной на срок до пяти лет. За данный период дожны будут проанализированы полученные результаты, скорректированы соответствующие показатели и правовая база.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Соколов, Александр Николаевич, Москва
1. Федеральный закон от 10.07.2002 №86-ФЗ (ред. от 25.11.2009) О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) (принят ГД ФС РФ 27.06.2002).
2. Федеральный закон от 02.12.1990 N 395-1 (ред. от 27.12.2009) "О банках и банковской деятельности" (с изм. и доп., вступающими в силу с0101.2010).
3. Федеральный закон от 23.12.2003 N 177-ФЗ (ред. от 25.11.2009) "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" (принят ГД ФС РФ 28.11.2003).
4. Федеральный закон от 27.10.2008 N 175-ФЗ (ред. от 19.07.2009) "О допонительных мерах для укрепления стабильности банковской системы в период до 31 декабря 2011 года" (принят ГД ФС РФ 23.10.2008).
5. Федеральный закон от 25.02.1999 N 40-ФЗ (ред. от 19.07.2009) "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций" (принят ГД ФС РФ 18.09.1998).
6. Федеральный закон от 29.11.2001 №156-ФЗ (ред. от 25.11.2009) Об инвестиционных фондах (принят ГД ФС РФ 11.10.2001).
7. Федеральный закон от 22.04.1996 N 39-Ф3 (ред. от 27.12.2009) "О рынке ценных бумаг" (принят ГД ФС РФ 20.03.1996) (с изм. и доп., вступающими в силу с 01.01.2010).
8. Федеральный закон от 24.07.2007 N 198-ФЗ (ред. от 08.11.2008) "О федеральном бюджете на 2008 год и на плановый период 2009 и 2010 годов" (принят ГД ФС РФ 06.07.2007).
9. Федеральный закон от 26.12.1995 N 208-ФЗ (ред. от 27.12.2009) "Об акционерных обществах" (принят ГД ФС РФ 24.11.1995).
10. Федеральный закон от 11.01.1995 N 4-ФЗ (ред. от 09.02.2009) "О Счетной палате Российской Федерации" (принят ГД ФС РФ 18.11.1994).
11. Федеральный закон от 10.05.1995 N 73-Ф3 "О восстановлении и защите сбережений граждан Российской Федерации" (принят ГД ФС РФ 24.02.1995).
12. Федеральный закон от 02.12.2009 N 308-Ф3 "О федеральном бюджете на 2010 год и на плановый период 2011 и 2012 годов" (принят ГД ФС РФ 20.11.2009).
13. Приказ ФСФР РФ от 25.01.2007 N 07-4/пз-н (ред. от 02.06.2009) "Об утверждении Стандартов эмиссии ценных бумаг и регистрации проспектов ценных бумаг" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 15.03.2007 N 9121).
14. Приказ Минфина РФ от 08.08.2005 N ЮОн (ред. от 13.07.2009) "Об утверждении Правил размещения страховщиками средств страховых резервов" (Зарегистрировано в Минюсте РФ 30.08.2005 N 6968).
15. Приказ Минфина РФ от 07.09.2005 №113н (ред. от 25.06.2007) Об установлении критериев для ценных бумаг, в которые могут размещаться и (или) инвестироваться временно свободные денежные средства фонда обязательного страхования вкладов.
16. Указ Президента РФ от 10 июня 1994г. №1184 О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации.
17. Указ Президента РФ от 28 марта 1993 г. №409 О защите сбережений граждан Российской Федерации//Собрание актов Президента и Правительства РФ. 29 марта 1993г. - №13. -Ст. 1108.
18. Указ Президента РФ от 10 июня 1994г. №1184 О совершенствовании работы банковской системы Российской Федерации//Собрание законодательства Российской Федерации. -13 июня 1994г. -№7.-Ст.696.
19. Указание ЦБР от 22 сентября 1998г. №356-У О реализации некоторых мер, предусмотренных решением Совета директоров Банка России от 1 сентября 1998г. О мерах по защите вкладов населения в банках //Вестник Банка России.-ЗО сентября 1998г. -№68.
20. Распоряжение Правительства РФ от 19.11.2008 N 1696-р О внесении имущественного взноса Российской Федерации в государственную корпорацию "Агентство по страхованию вкладов".
21. Постановление Правительства РФ от 14.10.2004 N 548 "Об упономоченных федеральных органах испонительной власти в областистрахования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации".
22. Постановление Правительства РФ от 30.09.2004 N 506 (ред. от 15.07.2009) "Об утверждении Положения о Федеральной налоговой службе" (с изм. и доп., вступающими в силу с 31.12.2009).
23. Постановление Правительства РФ от 30.06.2004 N 329 (ред. от 30.07.2009) "О Министерстве финансов Российской Федерации".
24. Решение Совета директоров ЦБР от 1 сентября 1998г. О мерах по защите вкладов населения в банках //Вестник Банка России.- 09.09.1998г.-№65.
25. Решение Совета директоров ГК Агентства по страхованию вкладов, утвержденное 06.03.2007г. (протокол №1, раздел 3).
26. Решение Верховного Суда РФ от 17 ноября 1998г. №ГКПИ 98-648 //Финансовая Россия. 3-9.12.1998.-№45.
27. Заявление Правительства РФ N 983п-П13, ЦБ РФ N 01-01/1617 от 05.04.2005 "О Стратегии развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года'7/Вестник Банка России, N 19, 13.04.2005.
28. Проект федерального закона О гарантировании вкладов граждан в банках//Вестник Банка России. 2.12. 1999.-№71.
29. Основные направления единой государственной денежно-кредитной политики на 2010 год и период 2011 и 2012 годов (утв. ЦБ РФ) // Вестник
30. Банка России. -№68.- 26.11.2009.
31. Бюлетень банковской статистики. 1993, №5; 1994-1998 №2; 2000, №10 (89).
32. Определение Верховного Суда РФ от 3 ноября 2000г. №5-В00-178 Основы Гражданского Законодательства Союза Советских
33. Социалистических Республик (утв. ВС СССР 31 мая 1991г. №2211-1) //Ведомости ВС СССР.-26.07.1991г.-№26.-Ст.733.
34. Обзор рынка вкладов физических лиц за 2004г., 2008г. ГК Агентство по страхованию вкладов.
35. Обзор банковского сектора РФ, январь, сентябрь 2008г., сентябрь 2009г., сентябрь 2010 г.
36. Директива Европейского союза 94/19/ЕС о системах страхования вкладов от 16.05.1994 года (Directive 94/19/ЕС of the European Parliament and of the Council of 16 May 1994 on deposit-guarantee schemes// Official Journal. L 135, 31.05.1994.-P.5-14).
37. Доклад № 1537-CK. Международный валютный фонд. 2006.
38. Обзор национальных систем депозитного страхования. №4. 09.09.2010. Европейская Комиссия по финансовым рыкам.
39. Ключевые принципы для эффективных систем страхования депозитов. Международная ассоциация страховщиков депозитов (IADI). 29.02.2008г.
40. Общее руководство по разработке систем дифференцированных страховых премий банков от 10.02.2005. Банк международных расчетов. -2005.
41. Базельский комитет, Работа для обсуждения по балансовому неттингу. Банк международных расчетов, 1998.
42. Обзор международного страхования депозитов. Корпорация страхования депозитов Канады (Ссыка на домен более не работает?id=285,) Ottawa, Canada, 2003.
43. Премии в соответствии с законом: Описание пересмотренной системы и анализ полученных замечаний Корпорация страхования депозитов Канады, Ottawa, Canada, 1998.
44. Форум финансовой стабильности, Руководство по разработке эффективных систем страхования депозитов, окончательная версия отчета рабочей группы по страхованию депозитов, Банк международных расчетов, Базель, 2001.
45. Аганов Ю.В., Лаврушин О.И. Банковский кризис вошел в открытую форму // Деньги и кредит. 1995.- №10. - С15-20.
46. Алехин Б.И. Рынок ценных бумаг. М // Финансы и статистика, 1991 .315 с.
47. Ахимов B.C. Кредитно-денежная система в годы войны // Вестник Банка России. 2001. - № 29. - С.4-9.
48. Аникин А., Федоров В., Бойко С. Необходима система гарантирования вкладов в коммерческих банках//Экономист.- 1997.- №1.- С 68-73.
49. Аникин А.В. Защита банковских вкладчиков. Российские проблемы в свете мирового опыта. М.: Дело. - 2007. - 158 с.
50. Архипов А.П. Андеррайтинг в страховании. Теоретический курс и практикум: учебное пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности 080105 Финансы и кредит/А.П.Архипов М.:ЮНИТИ-ДАНА.- 2007.-158 с.
51. Банковские операции /под ред. О.И.Лаврушина. М.: КНОРУС, 2007. -384 с.
52. Банковское дело: учебник для студентов вузов, обучающихся поэкономическим специальностям и специальности 060400 Финансы икредит/ Под ред. Е.Ф. Жукова, Н.Д. Эриашвили. М.: ЮНИТИ-ДАНА: Единство, 2007. - 575 с.
53. Белугин Ю.М. Сберегательное дело. М.: Финансы и статистика. 1985. Ч 178 с.
54. Братко А.Д. Банковское право. М.- 2007. - 376 с.
55. Банки разные важны: Колекции сведений не слишком известных // Наука и жизнь, 1994.- №1. С.7-10.
56. Бойков A.B. Страхование и актуарные расчеты. М.: РОХОС. 2004. - 120 с.
57. Величенко А., Курченко В. Банки будут спасены, если найдутся деньги // Российская газета, 1997 г. -№ 63 (2172). - С 7-8.
58. Воронин. В. И. Ч Регулирование деятельности коммерческих банков России. Исторический опыт и современные тенденции // Бизнес и банки. 1995.-№17, 18.
59. Геращенко В.В. Интервью // Деньги и кредит. - 1999. - №11. - С.5-9.
60. Гузнов А.Г. Гарантирование вкладов граждан в России: правовые условия и перспективы развития// Законодательство. Ч 1999.- №10. Ч С.76-81.
61. Гусева А.Е. Зарубежный опыт страхования банковских депозитов// Банковское дело. 2000. - №5.
62. Данилова JI.C. Банковский надзор Банка России как антикризисная мера стабилизации финансовой системы // Банковское право. Ч 2009. № 4. Ч С.15-19.
63. Егоров А.Е. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики // Деньги и кредит.- 1995.- №6.-С.4-9.
64. Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита. М // Банки и биржа. - 1995. -№7 - С.3-10.
65. Интерфакс ЦЭА: Прогноз дефотов и выплат АСВ. - 2008.
66. Канаматов K.M. Страхование банковских депозитов и АРКО //Деньги и кредит. 1999. - № 4.
67. Колесников В.И., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. М: Финансы и статистика, 1996. - 476 с.
68. Кроливецкая Л.П., Белоглазова Г.Н. Банковское дело. Питер, 2009. - 400 с.
69. Климанов В.В.- Банковские центры России // География: Приложение к газете л1 сентября, 1995. №9.- С 1-3.
70. Коскин А. Курс предпринимательства. М: Международные отношения, 1993. - 542с.
71. К десятилетию современной банковской системы // Деньги и кредит. -1998.-№ 8.-С 41-42.
72. Ковзанадзе И. Роль системы гарантирования банковских вкладов в обеспечении экономической социальной стабильности // Бухгатерия и банки. 2002. - №10.
73. Лаврушин О.И. Деньги, кредит, банки. 4-е изд. М: КНОРУС. - 2010. -320 с.
74. Лаврушин О.И., Фетисов Г.Г., Мамонова И. Организация деятельности Центрального банка. М.: КНОРУС, 2010.
75. Мильвидов Д.В. Ч Современное банковское дело, опыт сил. М: Изд-во МГУ.- 1992.- 125 е.
76. Никитина Т.В. Страхование коммерческих и финансовых рисков. СПб. -2002.-115 с.
77. Нуреев P.M. Деньги, банки и денежно-кредитная политика. М: Финанстатинформ. - 1995.- 87 с.
78. Пашковский B.C. Активизация денежно-кредитной политики. -Бизнеси банки.- 2001 г. № 13. - С. 1-4.
79. Персиков А. -200 банков уже покойники // Комсомольская правда.- 1999 г.- 17 марта.-С 4.
80. Петров Ю.А., Камыков С.В. Сберегательное дело в России. Вехи истории. М.: К.И.Т. - 1995.- 184 с.
81. Питешкина С. Царский Госбанк // Деловые люди. 1994. - №1. - С.70-73.
82. Соловьев Ю.П., Шенелев С.Б. Перспективы развития банковской системы: региональная политика крупных банков // Банковское дело, 1998.-№10.-С. 24-27.
83. Соколов Ю.А., Амосова H.A. Система страхования банковских рисков. Научное издание. -М.ЮОО Издательство Элит. 2003.
84. Синюков В. Д. О возможных путях развития региональной банковской системы // Деньги и кредиты, 1999. С 43-45.
85. Финансовые известия, 20 мая 1995г.
86. Финансовые известия, 17 декабря 2009 г., № 15.
87. Чепурина М.Н., Киселева Е.А. Курс экономической теории. К. : Изд-во АСА , 1995. - С 374-377.
88. Турбанов A.B. АРКО: система обеспечения возврата вкладов в реструктурируемых банках. Деньги и кредит. - 2003. - № 9. - С.12-18.
89. Турбанов A.B. Финансово-правовые основы российской системы страхования банковских вкладов. М.- 2004. - 95 с.
90. Турбанов A.B., Евстратенко H.H. Системы страхования депозитов: мировая практика и тенденции развития // Финансовое право.- 2004. № 1.- С.15-19.
91. Тютюнник А. Правовые аспекты повышения устойчивости российской банковской системы в условиях кризиса // Банковское право. 2009. № 4. - С.8-12.
92. Фотиади Н.В. О стабилизации финансового состояния банковской системы региона // Финансы и кредит, 2005, № 24 Ч 0,5 п.л.
93. Шахов В.В., Милерман A.C., Медведев В.Г. Теория и управление рисками в страховании. Ч М.: Финансы и статистика. 2002. - 98 с.
94. Ширяев А.Н. Вероятность. М.:МЦМНО. - 2004. - 79 с.
95. Бертран Ж. Этика перераспределения. 1999.
96. Бюшген Х.Е. Банковское дело. Ч Дойче банк, 2006.
97. Гарсия Дж. Защита банковских депозитов: рекомендации МВФ // Банковское дело: зарубежный опыт. М.:ИНИОН РАН. - 1999.
98. Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег//Антология экономической классики. М: Эконом-Ключ, 1995.
99. Маркус Ш, Невингер Н. Оценка страхования вкладов корпорации FDIC с использованием цены опциона // Деньги, кредит и банковское дело. Ч 1984.-№ 16.
100. Мертон, R.C. Анализ производной стоимости страхования депозитов и гарантий по ссудам. 1977. - № 1.
101. Ронн, Е. и А. Верма, Цена страхования вкладов на основе коррекции риска: модель, основанная на опционе // Финансы. 1986. - № 41.
102. Сахаджвала, Р. и Ван Ден Берг. Надзорная оценка риска и системы раннего предупреждения, Базельский комитет банковского надзора, рабочие тетради . №. 4, декабрь 2000.
103. Страхование депозитов: исследование действующих систем и наилучших практик. Вашингтон: Международный валютный фонд, 1999.
104. Мак Томас. Математика рискового страхования / Перевод с нем. М.: ЗАО Олимп-Бизнес. - 2005. - 120 с.
105. Шарп У., Александер Г., Бэйли Дж. Инвестиции / пер. с англ. М.: ИНФРА-М. - 2004. - XII.- 1028 с.
106. Dupin D. Guidance for developing effective deposit insurance systems. -Basel, Switzerland: Financial Stability Forum. 2001.
107. Deposit Insurance around the World: A Comprehensive Database. Asli Demirguc-Kunt, Hirochi Nacaso (World Bank), Baybars Karacaovali (University of Maryland), Luc Laeven (World Bank and CEPR). World Bank Policy Research Working Paper 3628. June 2005.
108. Koen B. The European Monetary System: An Outsider's View. 1981.
109. Интернет ресурс Банка России: www.cbr.ru.
110. Интернет-ресурс Государственной корпорации Агентство по страхованию вкладов: www.asv.ru.
111. Интернет-ресурс Росстата: www.gmcgks.ru.
112. Если после всех расходов остаются свободные деньги, как Вы ими обычно распоряжаетесь?1. Затрудняюсь ответить
113. У меня моей семьи не остаётся свободных денег
114. Не вижу смысла делать накопления, поэтому стараюсь потратить1. Другое
115. Покупаю изделия из драгоценных металов
116. Делаю взносы в негосударственные пенсионные фонды
117. Вкладываю в покупку ценных бумаг самостоятельно покупаю акции
118. Вкладываю в развитие собственного бизнеса1. Храню в наличных рублях
119. Покупаю иностранную валюту и храню в наличной валюте
120. Кладу на счёт до востребования в банке текущий счет, в руб.
121. Кладу на срочный вклад в банке, т.е. вклад на определённый срок2010 г.2007 г.20
Похожие диссертации
- Разработка системы банковского надзора в России
- Формирование и развитие банковской инфраструктуры в России
- Развитие системы страхования банковских вкладов населения и управление моральным риском
- Банковский надзор и контроль в стратегии развития банковского сектора
- Банковское кредитование малого бизнеса и его роль в развитии региона