Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Развитие инструментария антикризисного управления промышленным предприятием в условиях конфликта интересов участников банкротства тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень кандидат экономических наук
Автор Реук, Андрей Михайлович
Место защиты Ростов-на-Дону
Год 2013
Шифр ВАК РФ 08.00.05

Автореферат диссертации по теме "Развитие инструментария антикризисного управления промышленным предприятием в условиях конфликта интересов участников банкротства"

На правах рукописи

00504*0л ..../ф/

<\ 4; 4 и

Реук Андрей Михайлович

РАЗВИТИЕ ИНСТРУМЕНТАРИЯ АНТИКРИЗИСНОГО УПРАВЛЕНИЯ ПРОМЫШЛЕННЫМ ПРЕДПРИЯТИЕМ В УСЛОВИЯХ КОНФЛИКТА ИНТЕРЕСОВ УЧАСТНИКОВ БАНКРОТСТВА

Специальность 08.00.05 - экономика и управление народным

хозяйством: экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами (промышленность).

АВТОРЕФЕРАТ диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

г 1 ФЕВ 2013

Ростов-на-Дону - 2013

005049861

Работа выпонена в ФГБОУ ВПО Ростовский государственный экономический университет (РИНХ)

Научный руководитель: доктор экономических наук, профессор

Джуха Владимир Михайлович

Официальные оппоненты: Андрющенко Ольга Геннадьевна

доктор экономических наук, профессор, зав. кафедрой Экономика ФГБОУ ВПО Новочеркасская государственная мелиоративная академия

Старкова Надежда Олеговна

кандидат экономических наук, доцент кафедры Мировая экономика и менеджмент, ФГБОУ ВПО Кубанский государственный университет

Ведущая организация ФГБОУ ВПО Южно-Российский государственный технический университет (НПИ) имени М.И. Платова

Защита состоится 28 февраля 2013 г. в II00 ч на заседании диссертационного совета Д 212.209.01 при Ростовском государственном экономическом университете (РИНХ) по адресу: 344002, г. Ростов-на-Дону, ул. Б. Садовая, 69, ауд. 231.

С диссертацией можно ознакомиться в научной библиотеке Ростовского государственного экономического университета (РИНХ).

Сведения о защите и автореферат размещены 28 января 2013 г. на официальном сайте ФГБОУ ВПО РГЭУ (РИНХ) тууу.геие.ги и ВАК Минобрнауки России - -www.vak.ed.gov.ru.

Автореферат разослан 28 января 2013 г.

Ученый секретарь диссертационного совета, кандидат экономических на ук, доцент

Пархоменко Т.В.

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность темы исследования. В основе коммерческих отношений современных экономических субъектов лежит сетевая экономическая зависимость друг от друга. Любое предприятие имеет своих поставщиков, а, по сути, потенциальных кредиторов, а большинство имеет прямую финансовую зависимость от кредитных ресурсов финансовых институтов. И любые усложнения во внешнем окружении предприятия, такие как усиление конкурентного давления и открытие активной ценовой борьбы, снижение эффективности управления и ухудшение корпоративной культуры и прочие, могут привести к кризису. Особенно усиливаются кризисные процессы в случае предъявления права требования дога со стороны контрагентов в рамках процедуры банкротства. Банкротство - это эффективный цивилизованный инструмент решения финансовых проблем, поэтому им активно пользуются, в том числе в России (по данным Высшего арбитражного суда РФ за период 2010-2012гг. поступило более 200 тыс. заявлений о признании дожников несостоятельными).

Ввиду того, что современное предприятие промышленности является открытой экономической системой, функционирующей в постоянно меняющемся окружении, угроза кризиса и вероятность возбуждения дела о его банкротстве существует постоянно. В процедуре банкротства и, в целом, в ситуации кризиса, стандартные управленческие инструменты и методы не срабатывают. Для эффективного управления нужен новый теоретико-методологический подход, базирующийся, в первую очередь, на концепции циклического развития предприятия и знаниях особенностей этапа упадка или кризиса.

В этом направлении большую популярность получила теория антикризисного управления, изучающая формы, методы и процедуры, направленные на социально-экономическое оздоровление финансово-хозяйственной деятельности предприятия, поиск условий для выхода из кризисного состояния. Однако пока не затронута дожным вниманием проблема стратегического управления в процедуре банкротства. Именно поэтому высока актуальность и научно-практическая значимость исследований особенностей кризисных процессов и разработка инструментария формирования и развития антикризисной стратегии предприятия в условиях банкротства.

Степень разработанности проблемы в научной литературе. Общей теоретической основой диссертационной работы послужили труды экономистов, посвященные моделям развития экономических систем, среди которых зарубежные ученые: А. Даун, Б. Скотт, Л. Грейнер, Й.А. Шумпетер, Р. Нельсон, И. Адизес, П. Друкер; и отечественные ученые: Л.И. Абакин, А.И. Анчишкин, С.Д. Ильенкова, А.И. Пригожин, А.Ю. Юданов, Б.З. Мильнер, В.А. Абчук и другие авторы.

Методологической основой диссертационной работы послужили труды исследователей теории стратегического управления М.Х. Мескона, М.Альберта, Ф. Хедоури, И. Ансоффа, А.А.Томпсона, И.Дж.Ш. Стрикленда, О.С. Виханского, РА. Фатхутдинова; теории заинтересованных сторон Т. Дональдсона, Л. Престона, Р. Фриман, С. Майз, Дж. Фрумен, Т.А. Зуб, Ю.Е. Благова; методологии процессного подхода к управлению М. Хаммера, Д. Чампи, В.Г. Елиферова, В.В. Репина, Е.Т. Ойхмана, Э.В. Попова.

Разработка комплекса предложений базировалась на положениях теории и практики антикризисного управления, значительный вклад в которые сделали P.A. Попов, C.B. Вадайцев, А.С.Большаков, Э.С.Минаев, В.П. Панагушин, М.И. Гизатулин, В.И. Гончаров, Е.П. Жарковская, Б.Е. Бродский.

Однако признавая значимость существующих теоретических разработок в области антикризисного управления промышленными предприятиями, проблематика управления конфликтующими сторонами в специфических условиях процедуры банкротства представляет собой мало разработанную область научных исследований и в теории отражена недостаточно поно. Практика арбитражного управления опережает теорию и конкретные примеры, реальные истории эффективности проведения антикризисных мероприятий могут стать базой научного обоснования, что в сочетании с актуальностью проблемы определило цель и постановку задач диссертационного исследования.

Цель и задачи исследования. Целью диссертационного исследования является формирование, обоснование и апробация инструментария антикризисного управления промышленным предприятием в конфликтных условиях процедуры банкротства на основе интеграции теории заинтересованных сторон как способа урегулирования разнонаправленных интересов участников процедуры

банкротства и положений процессного подхода к управлению предприятием как базы построения взаимовыгодного партнерства.

Цель исследования определила необходимость постановки и решения следующих задач:

Ч исследовать особенности циклического развития промышленного предприятия, определить место и роль процедуры банкротства в ситуации усугубления кризиса на предприятии;

Ч исследовать трансформацию поведения промышленного предприятия в процедуре банкротства, на основе чего представить сущностное определение понятию банкротство;

Ч провести исследование основных положений стратегического менеджмента, теории заинтересованных сторон и процессного подхода к управлению, обосновать их применение в антикризисном управлении предприятиями, находящимися в процедурах банкротства;

Ч сформировать специфичный инструментарий разработки и реализации антикризисной стратегии промышленного предприятия;

Ч определить основные задачи и принципы формирования антикризисной стратегии промышленного предприятия;

Ч разработать структурно-логическую модель взаимодействия основных участников банкротства, обосновать и адаптировать методы и инструменты управления конфликтующими интересами участников банкротства промышленного предприятия;

Ч разработать и апробировать методы анализа интересов и оценки силы влияния сторон, заинтересованных в исходе процедуры банкротства промышленного предприятия.

Объект и предмет исследования. Объектом исследования являются промышленные предприятия, находящиеся в процедуре банкротства. Предмет исследования Ч методы, механизмы, инструменты и технологии функционирования промышленных предприятий в условиях рыночной экономики с учетом тенденций глобализации экономических процессов.

Исследование выпонено в соответствии с паспортом специальности 08.00.05 Ч Экономика и управление народным хозяйством: экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами (промышлен-

ность) (п. 1.1.2. Формирование механизмов устойчивого развития экономики промышленных отраслей, комплексов, предприятий; п.1.1.13. Инструменты и методы менеджмента промышленных предприятий, отраслей, комплексов; п. 1.1.28. Проблемы реструктуризации отраслей и предприятий промышленности).

Теоретико-методологической основой диссертационного исследования послужили положения экономической теории, теории экономического роста и развития, теории антикризисного и стратегического управления, процессного подхода к управлению, концепции TQM (Всеобщее управление качеством), управления инновациями, а также иные подходы, концепции и гипотезы, обоснованные и представленные в современной экономической литературе и посвященные теме развития промышленных предприятий.

Инструментарно-методический аппарат исследования. В исследовании использованы методы экономического и структурного анализа, сравнительного сопоставления, анализа и синтеза, индукции и дедукции, группировки и систематизации теоретического материала, методы моделирования, прогнозирования и экспертных оценок.

Информационная база диссертационной работы. В процессе подготовки работы в качестве информационных источников были использованы отечественные и зарубежные публикации, данные Федеральной службы государственной статистики и её территориальных органов, законодательные и нормативные правовые акты в области банкротства, информационные ресурсы всемирной сети Интернет, данные отчетности российских промышленных предприятий, а также результаты собственных наблюдений и исследований автора.

Рабочая гипотеза диссертации базируется на представлении о том, что развитие промышленного предприятия циклично и неизбежно стакивается с проблемой кризиса и угрозой банкротства, в основе которых - определенный конфликт интересов, поэтому особенно важно использовать в антикризисном управлении инструменты и методы, приоритетом которых является примирение конфликтующих заинтересованных сторон, нахождение и реализация общих взаимовыгодных целей и процессов.

Положения, выносимые на защиту:

1. Жизненный цикл развития промышленного предприятия состоит из ряда этапов, наиболее болезненным из которых является этап наступления кризи-

са. Основным симптомом кризиса является невозможность своевременного удовлетворения права требования дога контрагентам. Когда истребование дога осуществляется в рамках дела о банкротстве, на свободу и оперативность действий менеджмента предприятия накладываются большие ограничения, поэтому в стратегическом планировании развития предприятия необходимо постоянно использовать элементы антикризисной политики, нацеленной на предотвращение возможности банкротства, особенно инструменты управления кредиторской задоженностью.

2. В условиях процедуры банкротства формируется определенный внешний контроль над деятельностью предприятия со стороны собрания кредиторов, более того, в отдельных случаях пономочия руководителя дожника возлагаются на арбитражного управляющего. Таким образом, в процедуре банкротства стратегической управленческой задачей является примирение и максимальное удовлетворение всех законно установленных требований заинтересованных сторон, что возможно только на основе учета, анализа и оценки всех интересов из внутренней и внешней среды предприятия.

3. Неотъемлемой чертой банкротства является наличие конфликта интересов, в развитии которого можно выделить два этапа: первый Ч этап накопления противоречивых интересов (чему сопутствует накопление просроченной задоженности), а второй - этап обострения конфликта, конфронтации, когда открываются активные позиции участников банкротства и ведется тактическая борьба. Поэтому в антикризисном управлении важно использовать инструменты прогноза, ранней диагностики конфликтов, а также методы их разрешения, особенно в период банкротства, поскольку от результатов нахождения баланса интересов зависит сохранение или ликвидация самого предприятия.

4. Банкротство, как особая стадия развития предприятия, обладает своей уникальной спецификой, в ней не срабатывают стандартные инструменты управления. В процедуре банкротства предприятие зачастую находится в тяжелом финансовом положении, его хозяйственная деятельность не упорядочена и нерациональна, а изменения происходят с чрезмерно высокой скоростью. Оперативное управление не справляется со стремительным усложнением проблем. К моменту, когда находятся оптимальные решения имеющихся проблем, ситуация уже настолько меняется, что эти решения ей не соответствуют и оттого не-

эффективны. Поэтому необходимы более догосрочные, стратегические решения. Именно стратегический подход к управлению в рамках процедуры банкротства ориентирует предприятие и его окружение на догосрочное развитие, предполагая его сохранение как целостной экономической системы. Отсутствие системных концепций к разработке стратегии в период банкротства предприятия формирует необходимость создания соответствующего методического и инструментарного обеспечения, основанного на понимании сущностных особенностей процедуры банкротства.

5. Преодоление кризиса заинтересованных сторон, в основе которого лежит стокновение их взаимных ожиданий, может быть достигнуто посредством качественной перестройки бизнес-процессов. Такое понимание обуславливает необходимость применения в стратегическом управлении предприятием, находящимся в процедуре банкротства, теории заинтересованных сторон и принципов процессного подхода, в том числе методы учета интересов и нахождения их естественного баланса, механизмы организации сети клиентоориентироваютых бизнес-процессов, инструментарий управления заинтересованными сторонами.

Научная новизна результатов диссертационного исследования заключается в разработке комплекса теоретико-методических положений и практических предложений по формированию и внедрению инструментов антикризисного управления развитием промышленного предприятия в условиях банкротства, базирующихся на определении участников банкротства в качестве основных стейкходеров, интересами которых можно управлять путём построения комплекса взаимовыгодных бизнес-процессов. К конкретным результатам исследования, обладающими элементами научной новизны относятся:

1. Разработана концептуальная схема циклического развития промышленного предприятия, которая обогащает современные научные теории циклического развития И. Адизеса, Л. Грейнера, Б.З. Мильнера в части включения и детальной характеристики сценариев кризиса с учетом вероятности процедуры банкротства, что позволяет интегрировать в стратегическое планирование развития предприятия элементы антикризисной политики, нацеленной на предотвращение возможности банкротства.

2. Обоснован методический подход к антикризисному управлению в процедуре банкротства, базирующийся на интеграции и адаптации положений тео-

рии заинтересованных сторон, разработанных Т. Дональдсоном, Л. Престоном, Р. Фриманом, С. Майзом, Дж. Фруменом, и положений процессного подхода к управлению, разработанных В.Г. Елиферовым, В.В. Репиным, Е.Т. Ойхманом, Э.В. Поповым, в частности, предполагающий рассмотрение участников банкротства в качестве приоритетных клиентов процесса, использование в качестве точек контроля выпонения процесса показателей их удовлетворенности и принятие управленческих решений на основе оценки баланса интересов, что позволяет формировать стратегические взаимовыгодные партнерства заинтересованных сторон по принципу сетевой модели бизнеса.

3. Разработан агоритм построения стратегии промышленных предприятий, находящихся в процедуре банкротства, состоящий из этапов: определение стратегической базы, анализ кризисной истории, нахождение рыночных возможностей и перспектив посткризисного развития, определение стратегической позиции, выбор пути развития, построение организационной модели, проработка функциональных подсистем и разработка системы контроля, что может быть использовано в качестве методической основы при составлении плана внешнего управления предприятием в условиях банкротства в целях восстановления устойчивости финансового состояния предприятия.

4. Разработана карта-схема позиционной расстановки сил участников банкротства по степени их влияния на исход процедуры, что может служить основой для идентификации и комплексного анализа всех сторон Ч участников банкротства, управления и консолидации их интересов на достижение и реализацию компромиссных решений.

5. Предложены и апробированы инструменты стратегического управления промышленным предприятием, в числе которых: методика анализа интересов к процедуре, метод оценки степени влияния стейкходеров на процедуру и диаграмма управления интересами стейкходеров по их векторному расхождению, которые позволяют разрешить конфликт интересов, урегулировать спор дожника и кредитора и обеспечить возможности для постепенного высоко эффективного решения стоящих перед арбитражным управляющим социально-экономических задач.

Значимость результатов исследования для теории и практики. Теоретическая значимость проведенного исследования заключается в определении

концептуальных основ развития промышленного предприятия в процедуре банкротства, а также в разработке теоретико-методических положений системы антикризисного управления развитием предприятия.

Практическая значимость исследования заключается в разработке действенного инструментария антикризисного управления развитием промышленного предприятия на основе интеграции и адаптации инструментарно-методологического аппарата стратегического менеджмента, теории заинтересованных сторон и процессного подхода к управлению.

Результаты проведенного исследования могут быть использованы в учебном процессе при разработке и совершенствовании научно-методических программ учебных курсов Реинжиниринг бизнес-процессов, Организационный инжиниринг, Стратегический менеджмент и Теоретические основы реструктуризации собственности и реорганизации предприятий.

Апробация результатов исследования. Основные положения и практические рекомендации диссертационного исследования использованы и внедрены на предприятиях промышленности Ростовской области, отражены в выступлениях автора на научно-практических конференциях, обсуждены на заседаниях кафедры Экономики и предпринимательства Ростовского государственного экономического университета (РИНХ), изложены в 13 публикациях общим объемом авторского текста 3,8 пл., в том числе в трех статьях, опубликованных в научных журналах, рекомендованных ВАК Минобрнауки России, общим объемом 1,1 л.л.

Структура и объем диссертации. Работа состоит из введения, 3 глав, содержащих 9 разделов, заключения, библиографического списка и пяти приложений.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение

1. КОНЦЕПЦИЯ РАЗВИТИЯ ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ В ПЕРИОД БАНКРОТСТВА

1.1. Теоретический базис процесса развития предприятия

1.2. Особенности функционирования промышленного предприятия в условиях процедуры банкротства

1.3. Необходимость стратегического управления развитием предприятия в условиях процедуры банкротства

2. АНАЛИЗ ИНСТРУМЕНТАРНО-МЕТОДОЛОГИЧЕСКОГО АППАРАТА СИСТЕМЫ СТРАТЕГИЧЕСКОГО УПРАВЛЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЕМ

2.1. Генезис теории и анализ современной модели стратегического управления

2.2. Анализ теории заинтересованных сторон в стратегическом управлении

2.3. Анализ возможностей процессного подхода в стратегическом управлении

3. РАЗРАБОТКА ИНСТРУМЕНТАРИЯ АНТИКРИЗИСНОЙ СТРАТЕГИИ ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ В ПЕРИОД БАНКРОТСТВА

3.1. Управление развитием предприятия в банкротстве и агоритм разработки антикризисной стратегии

3.2. Инструменты стратегического анализа в условиях процедуры банкротства промышленного предприятия

3.3. Разработка практических рекомендаций по внедрению антикризисной стратегии в период банкротства промышленного предприятия

Заключение

Библиографический список Приложение

Положения, выносимые на защиту:

1. Разработана концептуальная схема циклического развития промышленного предприятия, базирующаяся на описании повторяющегося преодоления кризиса с учетом вероятности процедуры банкротства.

Проблема обеспечения стратегического развития промышленного предприятия на стадии кризиса формирует практический интерес к этой недостаточно изученной теме исследования. Важнейшими целями управления в этих условиях становятся сохранение целостности и противодействие кризису, достичь которых можно только на основе знаний специфики и закономерностей жизненного цикла развития предприятия.

Кризис в большинстве случаев возникает задого до появления отрицательных результатов деятельности предприятия, протекает поэтапно, последовательно усугубляя его финансово-экономическое состояние, и является последствием низкой эффективности сложившихся порядка и структуры предприятия.

Вместе с тем кризис преодолеваем. Признание этого факта экономической мыслью породило новое теоретико-практическое направление - лантикризисное управление, декларирующее необходимость своевременного выявления кризисных симптомов на предприятии и адекватного реагирования на них. Поэтому кризисные симптомы могут одновременно служить стимулом к реализации перемен, обновлению капитала и переориентированию предприятия на другие цели.

Кризис становится важнейшим элементом механизма реструктуризации предприятия на новой технической основе. Учитывая цикличный характер развития, кризис можно рассматривать в качестве эпицентра цикла, в котором обнаруживается и предел в развитии при сохранении текущей структуры бизнеса, и импульс к новым достижениям (при реструктуризации структуры). Это позволяет определить кризис в качестве причины революционного этапа догосрочного развития предприятия, который дает начало новому эволюционному циклу. Предложенную концепцию можно отразить в форме графика (рисунок 1).

Рисунок 1 - Жизненный цикл предприятия, представленный через процесс преодоления кризиса1

(совокупный капитал предприятия)

Т(время)

Началом кризиса можно считать дестабилизацию условий деятельности и разрыв хозяйственных связей, ведущих к снижению экономических результатов. В этот момент предприятие начинает функционировать по кризисной траектории, которой сопутствует спад объемов производства и продаж. Выход на следующий цикл развития возможен только посредством оценки достигнутых результатов, анализа внутренних ресурсов предприятия и нахождения внешних возможностей роста. Для этого необходимо найти причины кризиса: проблемы в управлении, несоответствия параметров предприятия условиям системы внешней среды; необходимо сделать правильные выводы и принять адекватные меры, позволяющие перейти на новый уровень развития. Эти действия также составляют небольшой цикл, отображенный на рисунке 1 в виде небольшой петли (преодоление кризиса). Развитие на новом уровне, в новом цикле чаще всего осуществляется прогрессивнее, стремительнее предыдущего.

В действительности кризис, представляя переломный момент в развитии предприятия, имеет два варианта исхода: 1) - успешное преодоление кризиса и начало нового витка развития; 2) - ликвидация предприятия (на графике это пунктирные линии).

Теоретически преодоление кризиса можно осуществить в любой точке кризисной траектории (рисунок 2, где пунктиром выделены варианты исхода кризиса). Естественно, что чем раньше будет предпринята эта попытка, тем больше у предприятия возможностей, резервов (совокупного капитала К) для преодоления кризиса и больше вероятность успеха антикризисных мер.

Для современного предприятия в цивилизованной экономике крайним вариантом и последней возможностью для положительного исхода кризиса является процедура банкротства. На рисунке 2 стадия банкротства представлена малой петлёй, осуществленной последней по времени в ситуации наличия минимальных возможностей (капитала К) для преодоления кризиса. Применение процедуры банкротства в крайней стадии развития кризиса детерминировано условием выявления предела для решения проблемы менеджментом предприятия самостоятельно. В этой точке возможности по преодолению кризиса в силу каких-либо причин менеджментом уже упущены, и для предотвращения усугубления ситуации, невыгодного не только для самого предприятия, но и для

представителей его окружения, необходимо незамедлительное управленческое вмешательство с внешней среды.

Опираясь на многолетний опыт работы с кризисными предприятиями, можно заключить, что банкротство - непредсказуемый, нелинейный, трудно поддающийся управлению процесс изменения внутренней среды предприятия, преобразующий его структуру и содержание, в котором реализуется финал кризиса.

Рисунок 2 - Варианты развития кризиса и процедура банкротства2

Наряду с этим, поспешно полагать, что банкротство неминуемо приведет предприятие к ликвидации; развитие может продожиться на новой, более качественной основе. Есть много примеров, когда спады производства и снижение основных показателей деятельности оказывались полезными для конкретных предприятий, поскольку приводили к реструктуризации собственности, реинжинирингу бизнес-процессов, которые, в конечном итоге, приводили его к рыночному успеху.

Детальное представление о специфике процедуры банкротства можно получить посредством системного рассмотрения развития предприятия с учетом вероятности банкротства (таблица 1).

Таблица 1 - Особенности развития предприятия с учетом вероятности банкротства3

Трансформация наиболее важных компонент развития предприятия

Внешнее регулирование Характерные признаки Участники Траектория развития

1 этап до банкротства Регулирование осуществляется действующим законодательством РФ. - замедление темпов развития предприятия; - ухудшение платежеспособности; - надвигающийся кризис; - обострение конфликта интересов. Количество участников неограниченно и регулируется имеющимися правоотношениями (собственники, работники, органы управления, органы власти, налоговые органы, кредиторы, дебиторы и т.д.) Нет регламентации. Предприятие автономно и абсолютно неограниченно в выборе пути развития (можно все, что не запрещено).

2 этап банкротство Вступает в силу ФЗ О несостоятельности (банкротстве), который имеет превалирующее действие по отношению к действующему законодательству РФ. (ФЗ О несостоятельности (банкротстве) - это свод норм и правил поведения участников в процессе банкротства предприятия, а также их права, закрепленные законом). - остановка темпов развития предприятия; - наступление неплатежеспособности; - фактическое наступление кризиса; - конфликт интересов. Количество участников жестко определено законом: - трудовой колектив; - кредиторы; - упономоченный орган; - собственники предприятия; - арбитражный управляющий; -СРО. Процесс банкротства контролируется арбитражным судом. Четкая регламентация стадий банкротства предприятия, с определением предельных временных сроков каждой стадии: - наблюдение; - финансовое оздоровление; - внешнее управление; - конкурсное производство.

3 этап после банкротства Возобновляется регулирование действующим законодательством РФ. Вариант 1 - отсутствие развития - поная ликвидация предприятия. - частичное разрешение конфликта интересов Вариант 2 - положительный темп развития; - восстановление платежеспособности; - преодоление кризиса; - поное урегулирование конфликта интересов. Вариант 1 Прекращение правоотношений участников в связи с ликвидацией. Вариант 2 Восстановление правоотношение участников в поном объеме или с изменениями. Вариант 1 Пре1фащение деятельности предприятия. Вариант 2 Деятельность предприятия осуществляется в соответствии с возобновленным планом развитая.

3 Составлена автором

В ней мы выделили 3 этапа в развитии предприятия, которое гипотетически может быть подвержено банкротству:

1 этап. До банкротства (до возбуждения дела о банкротстве).

2 этап. Банкротство (с момента возбуждения дела о банкротстве).

3 этап. После банкротства (по окончании дела о банкротстве).

Ключевой характеристикой развития предприятия в процедуре банкротства является наличие острого конфликта, стокновения противоположных интересов дожника и кредиторов. Конфликт интересов - есть неотъемлемая черта банкротства. Первый этап Ч период накопления противоречивых интересов, второй Ч период обострения конфликта и открытой конфронтации. На третьем этапе происходит или частичное, или поное разрешение конфликта интересов.

Банкротство является той пиковой фазой кризисного развития промышленного предприятия, такой точкой бифуркации, в которой у него остается лишь два альтернативных пути: снижение кризисного накала и продожение функционирования, но уже в стадии роста или ликвидация, означающая, фактически, прекращение всякой деятельности предприятия как хозяйствующего объекта.

2. Обоснован методический подход к антикризисному управлению в процедурах банкротства, базирующийся на интеграции и адаптации положений теории заинтересованных сторон и процессного подхода к управлению.

Отсутствие системных концепций к разработке стратегии в период банкротства предприятия формирует необходимость создания соответствующего методического и инструментарного обеспечения, основанного на глубоком понимании сущностных особенностей процедуры банкротства.

В качестве концептуальной составляющей банкротства выступает существование острого конфликта интересов заинтересованных сторон, в основе которого лежит стокновение их взаимных ожиданий. Разрешение этого конфликта, на наш взгляд, дожно быть обеспечено на основе взвешенной антикризисной стратегии, опирающейся на организацию и совершенствование сети стратегических бизнес-процессов. Такое понимание обуславливает необходимость применения в стратегическом управлении предприятием, находящимся в проце-

дуре банкротства, современных достижений теории заинтересованных сторон в части методов урегулирования конфликта и принципов процессного подхода к управлению как базы построения взаимовыгодного партнерства.

В результате взаимного соотнесения основных положений теории заинтересованных сторон (ТЗС) и процессного подхода к управлению (ПП) выделены основные пункты их пересечения:

1. Ориентир на клиента (клиентом можно назвать любого стейкходера).

2. Гибкость процессной модели предусматривает учет интересов групп влияния из внешнего окружения фирм.

3. Ввод точек контроля и показателей удовлетворенности клиентов - общая основа ТЗС и ПП, которая способствует принятию оптимальных решений.

4. Ввиду того, что ключевым объектом управления согласно процессному подходу к управлению является процесс, процессная модель бизнеса, основанная на сети бизнес-процессов, имеет все возможности для организационного решения проблемы (задачи) установления стратегического партнерства с заинтересованными сторонами.

3. Разработан агоритм построения стратегии промышленных предприятий, находящихся в процедуре банкротства.

Банкротство - это особенный этап развития предприятия. Общепризнанно, что в условиях кризиса не срабатывают стандартный инструментарий управления. Критерии принятия решений кардинально изменены: на главные позиции на смену принципам рациональности и перспективности вынужденно приходят принципы срочности и финансовой обеспеченности. Теория и практика банкротства подчеркивает важность срочного применения первоочередных мер, направленных на максимально быстрое восстановление платежеспособности и ликвидности дожника, пренебрегая стратегическими интересами и целями предприятия. В результате сложилось, что ведущую роль в антикризисном управлении сегодня играет финансовый менеджмент, решающий задачи управления денежными потоками. Стратегический менеджмент является второстепенным элементом системы антикризисного управления, в банкротстве его

подменяет догосрочное планирование, главной целью которого в перспективе является поная финансовая стабилизация предприятия.

На наш взгляд, стратегический подход к управлению предприятием в процедурах банкротства позволяет последовательно решить проблему конфликта интересов, поскольку нацеливает участников процедуры на справедливое удовлетворение требований за счет сохранения и эффективного использования площадок взаимовыгодного сотрудничества отдельных сторон не в ущерб третьим.

Синтезируя современные принципы и подходы стратегического менеджмента и изложенное ранее авторское понимание банкротства, мы разработали принципиальные требования к системе стратегического менеджмента в процедурах банкротства:

1. Получение глубоких знаний о внутренней и внешней среде, в которой действует предприятие. Решения дожны быть подкреплены широким и достоверным аналитическим материалом.

2. Превалирование стратегических интересов над кратковременными выгодами. Концентрация усилий на стратегическом направлении экономического развития, что позволит избежать распыления ресурсов.

3. В проработке стратегических интересов приоритет дожен быть отдан социальным целям.

4. Управление по целям заинтересованных сторон, включая идентификацию целей, обнаружение конфликта, нахождение общих целей, сближение целей и т.д.

5. Четкое определение центров ответственности за конкретные показатели развития предприятия.

6. Высокий уровень внешней и внутренней адаптивности (гибкое и адекватное реагирование стратегического курса на изменения во внешней и внутренней среде).

7. Использование минимума средств на реализацию стратегии. Бережливость и экономность, превалирование оборонительных, защитных мероприятий, связанных с наименьшими расходами и потенциальными потерями.

На основе исследования существующих подходов к разработке стратегии и учета особенностей проведения процедуры банкротства нами предлагается агоритм разработки стратегии развития предприятия в банкротстве (таблица 2).

Таблица 2 - Агоритм разработки антикризисной стратегии развития промышленного предприятия в процедурах банкротства4

Содержание Специфика

Этап 1 Определение стратегической базы Нахождение основных заинтересованных сторон

Этап 2 Стратегический анализ кризисной предыстории Анализ истории взаимодействия с контрагентами

Этап 3 Выявление перспектив посткризисного развития Нахождение новых перспектив развития, которые обязательно будут выгодны не только самому предприятию, но и определимым группам влияния

Этап 4 Определение стратегической позиции Косвенное или прямое включение в стратегию целей всех участников

Этап 5 Выбор пути развития Определение вида интеграции предприятия с внешней средой

Этап 6 Построение организационной модели Формирование клиент-ориентированности составных элементов, выступающих в роли автономных бизнес-единиц

Этап 7 Проработка функциональных подсистем Разработка ключевых подсистем с позиций заинтересованных сторон

Этап 8 Разработка системы контролинга Установление набора показателей удовлетворенности заинтересованных сторон

Новация предложенного агоритма состоит в том, что на каждом этапе разработки стратегии приоритетным фактором становится внешнее окружение предприятия, представленное его заинтересованными сторонами.

Данный агоритм разработки стратегии может быть использован при составлении плана внешнего управления в одноименной процедуре банкротства.

4. Разработана карта-схема позиционной расстановки сил участников банкротства по степени их влияния на исход процедуры банкротства.

Следуя классическим постулатам теории управления, приступать к управлению процедурой банкротства целесообразно с проведения комплексного анализа сложившейся ситуации, как на уровне внутреннего технико-экономического состояния предприятия, так и на уровне взаимодействия пред-

приятия с внешним окружением. Доминирование сложившейся модели взаимодействия участников процедуры над другими параметрами описания деятельности предприятия в банкротстве обуславливает исключительную важность применения к анализу именно теорию заинтересованных сторон.

В созданной законом системе принятия и реализации решения в процедуре банкротства открыты следующие позиции влияния ее участников:

1. Прямыми рычагами управления ходом процедуры обладают конкурсные кредиторы и упономоченные органы, входящие в состав собрания (комитета) кредиторов.

2. Косвенными рычагами давления на ход процедуры банкротства обладают дожник и его работники, через своего представителя, участвующие в собрании кредиторов.

3. Высшим контрольно-управленческим органом выступает арбитражный суд. Располагает рычагами утверждений (признаний недействительными) решений собрания кредиторов. Фиксирует границы правового поля, действует по принципам верховенства закона, равенства всех перед законом и судом, справедливости.

4. Коммуникационным элементом, связующим структуру зачастую закрытых позиций в единое целое, является арбитражный управляющий - единственный из участников, кто априори дожен иметь нейтральный интерес к процедуре. Его задача - провести процедуру, обеспечив максимальное сбалансированное удовлетворение всех законно установленных интересов.

Анализ ситуации в банкротстве будет непоным, если не принимать во внимание наличие разногласий внутри самого собрания кредиторов. Нужно подчеркнуть, что принятие решения - тоже своего рода процесс давления, переговоров и уступок. В соответствии с ФЗ О несостоятельности (банкротстве) от 26 октября 2002 г. № 127, решения собрания кредиторов по вопросам, поставленным на голосование, принимаются большинством голосов от числа голосов конкурсных кредиторов и упономоченных органов, присутствующих на собрании кредиторов. Таким образом, в случае, если конкурсный кредитор или упономоченный орган, обладает более 50% заявленных требований от общей их суммы, решения по процедуре приобретают единоличный характер.

Описанную ситуацию позиций участников графически можно представить в следующей модели (рисунок 3).

------- Косвенные рычаги давления

- Прямые рычаги влияния

Принципиальные решения

Рисунок 3 Ч Модель расстановки позиций в процедурах банкротства5

Представленная модель может использоваться в целях идентификации и комплексного анализа всех сторон - участников банкротства, управления и консолидации их интересов на достижение и реализацию компромиссных решений.

5. Предложены и апробированы инструменты стратегического управления промышленным предприятием, в числе которых: методика анализа интересов к процедуре, метод оценки степени влияния стейкходе-ров на процедуру и диаграмма управления интересами стейкходеров по их векторпому расхождению.

Имея системное понимание позиций участников банкротства, в разработке стратегии требуется проведение детальной оценки силы влияния каждой из заинтересованных сторон. Для этих целей разработана оценочная таблица 3.

Таблица 3 - Оценочная таблица анализа силы влияния заинтересованных сторон на процедуру банкротства6

Заинтересованные стороны Цели сторон Ожидания сторон Сила влияния стороны Другие интересы к процедуре

перечисляются посубъектно (от I до п) выявляются конкретные требования к исходу, результатам процедуры приводится реалистическая оценка каждой стороны объективного положения дел и возможных результатов процедуры определяется методом экспертных оценок в диапазоне от 0 до 100 выявляются все интересы, в том числе и скрытого или потенциального характера

Для практических целей в антикризисном управлении предприятием в процедуре банкротства важно различать возможности заинтересованных сторон влиять на решения по процедуре и их реальное влияние, то есть степень использования этих возможностей. Определение оценочных коэффициентов влияния в таком случае требует корректировки (таблица 4).

Таблица 4 Ч Определение оценочных коэффициентов влияния7

Участники банкротства Показатель возможного влияния8 Коэффициент коррекции (степень использования возможности)8 Показатель реальпого влиянии

Кредитор 1 10 40 100% 10

Кредитор 2 20 100% 20

Кредитор 3 5 100% 5

Кредитор 4 5 80% 4

Собственник 15 15 100% 15

Рабочий колектив 15 15 20% 3

Менеджмент 10 10 80% 8

Гос. органы власти 20 20 25% 4

Итого 100 100 69

6 Составлена автором

7 Составлена автором Определяется экспертным путём

Критериев, определяющих коэффициент влияния, существует множество. Наиболее существенные из них представлены в таблице 5. Только систематический их учет и анализ позволяет провести компетентную экспертную сравнительную оценку коэффициентов влияния каждого из стейкходеров.

Таблица 5 Ч Факторы, определяющие коэффициент влияния стейкходеров

Участпики банкротства Факторы, определяющие коэффициент влияния

Кредиторы Голос па собрапии кредиторов пропорционально доли требований, наличие опыта востребования дога, связи с упономоченными органами, степень кооперации кредиторов, местоположение кредитора.

Собственник Репутация, поддержка администрации, кредитная история собственника.

Рабочий колектив Активность профсоюза, величина невыплаченной з/платы, наличие лидеров в колективе, профессионализм представителей работников.

Администрация предприятия Репутация, опыт управления, время нахождения па занимаемых дожностях, профессионализм и степень владения информацией о ситуации в отрасли и экономике региона.

Администрация власти Возможности прямого вмешательства в процедуру посредством финансовых вливаний и убеждения арбитражного суда на основе анализа ситуационных критериев (категории предприятия (градообразующее, федеральное и т.д.), активности работников (забастовки) и иных).

Возможные варианты целей стейкходеров могут быть сведены к четырем: 1) сохранение бизнеса на текущих условиях (реализуемое, как правило, в процедуре финансовое оздоровление), 2) сохранение бизнеса посредством его реструктуризации (внешнее управление), 3) сохранение бизнеса через смену собственника (мировое соглашение), 4) ликвидация бизнеса (конкурсное производство). Тогда диаграмма распределения сил влияния в процедурах банкротства может быть проецирована в двухмерном пространстве (рисунок 4).

По вертикальной оси представлена шкала, отражающая оценку возможностей стейкходеров влиять на процедуру (от 0 до 50 балов), по горизонтальной оси представлена оценочная шкала реального использования имеющихся возможностей (от 0 до 50 балов). Четыре поля отражают, соответственно, четыре из возможных целей. В зависимости от того, какие цели преследуют стейкхол-деры, позиционированы их индивидуальные векторы. Длина луча вектора соот-

ветствует силе реального влияния субъекта. Таким образом, чем острее угол, сформированный вектором и осью ординат, тем менее использованы стейкхол-дером возможности влияния на конечный результат процедуры банкротства, и тем больше у него скрытых резервов.

Сохранение права собственности

Рисунок 4 - Диаграмма распределения сил влияния в процедурах банкротства10

Графическое представление ситуации позволяет находить варианты для оптимального стратегического развития посредством управления по целям, на основе согласования интересов, создания коалиций и балансирования стратегии. На этой основе можно сформировать матрицу сценариев стратегического развития, а также систему мониторинга изменения сил влияния через переоценку оценочных коэффициентов влияния.

В целом, антикризисная стратегия промышленного предприятия в условиях конфликта интересов дожна быть адаптивна, корректироваться с учетом непрерывного процесса переговоров заинтересованных сторон. Ключевым фактором успеха при этом является формирование стратегических взаимовыгодных партнерств заинтересованных сторон, сохраняющих баланс их интересов, определение единых целевых ориентиров и путей их достижения, посредством чего можно урегулировать спор дожника и кредитора, обеспечить возможности для постепенного решения стоящих перед арбитражным управляющим социально-экономических задач, а также преодолеть разнонаправленный и конфликтный характер развития предприятия в условиях банкротства.

Статьи, опубликованные в ведущих научных сурналах, рекомендованных ВАК Минобрнауки России

1. Реук, A.M. Трансформация этапов развития предприятия в рамках процедур банкротства [Текст] / A.M. Реук // Вестник Ростовского Государственного Экономического Университета / Под ред. В.Ю. Наливайского. - Ростов н/Д : РГЭУ РИНХ, 2010. - № 1 (30). - п.л.

2. Реук, A.M. Антикризисный подход к разработке стратегии промышленных предприятий, находящихся в процедуре банкротства [Электронный ресурс] / A.M. Реук // Теория управления (34) УЭкС (электронный журнал), 10/2011. Ч Режим доступа:

3. Реук, A.M. Управление интересами стейкходеров в процедуре банкротства промышленного предприятия [Текст] / A.M. Реук // Вестник ЮжноРоссийского государственного технического университета (НПИ) : Социально-экономические науки. Ч Новочеркасск, 2011. Ч №4,Ч п.л.

Научные статьи и тезисы докладов

4. Реук, A.M. Банкротство предприятия: обнаружение конфликта и управление его развитием [Текст] / A.M. Реук // Инновационное развитие: стратегические, тактические и правовые аспекты управления: Материалы VIII региональ-

ной научно-практической конференции профессорско-преподавательского состава, молодых ученых и студентов. - Ростов н/Д : РГЭУ РИНХ, 2007. - п.л.

5. Реук, А.М. Определение места банкротства в общей цепи кризисного развития промышленного предприятия [Текст] / А.М. Реук // Ученые записки. 14. Экономические проблемы России и регионов. - Ростов н/Д : РГЭУ РИНХ, 2009. - п.л.

6. Реук, A.M. Модель расстановки позиций заинтересованных сторон в процедуре банкротства [Текст] / A.M. Реук // Технологии управления. - Ростов н/Д : РГЭУ РИНХ, 2009. - №1-2 (12). - пл.

7. Реук, A.M. Стратегический анализ в процедурах банкротства [Текст] / A.M. Реук, В.М. Джуха // Технологии управления - Ростов н/Д : РГЭУ РИНХ, 2009.-№2(14).- п.л.

8. Реук, A.M. Жизненный цикл развития предприятия: антикризисный подход [Текст] / В.М. Джуха, A.M. Реук, К.Н. Мищенко // Технологии управления. - Ростов н/Д : РГЭУ РИНХ, 2009. - № 2 (14). - п.л.

9. Реук, A.M. Современные тенденции и перспективы организационного проектирования структур управления компаниями [Текст] / В.М. Джуха, A.M. Реук, Е.С. Гребенкина // Ресурсный потенциал национальной экономики в условиях глобализации: Материалы Международной научно-практической конференции. - Краснодар : Кубанский гос. ун-т, 2009. 4.1. - п.л.

10. Реук, A.M. Теория заинтересованных сторон и практика банкротства [Текст] / В.М. Джуха, A.M. Реук // Развитие курортно-рекреационного комплекса: Материалы II Всероссийской научно-практической конференции (Ге-ленджикский филиал СГУТиКД). - Краснодар : ЦНТИ, 2009. - п.л.

11. Реук, A.M. Применение процессного подхода к формированию механизма управления развитием предприятия [Текст] / A.M. Реук // Вопросы экономики и права : Сборник статей аспирантов и соискателей ученой степени кандидата наук. Выпуск 8. - Ростов н/Д : РГЭУ РИНХ, 2010. - пл.

12. Реук, A.M. Принципы и подходы стратегического планирования в условиях процедуры банкротства [Текст] / A.M. Реук // Современные научные исследования. Ч 2012. Ч №1. Ч 0,4 пл.

13. Реук, A.M. Методическое и инструментарное обеспечение стратегического управления в период банкротства предприятия [Текст] / A.M. Реук // Трансформация финансово-кредитных отношений в условиях финансовой глобализации : Материалы VIII Международной научно-практической Интернет-конференции. - Ростов н/Д : РГЭУ РИНХ, 2012. - 0,5 п.л.

Подписано в печать 24.01.2013. Формат 60x84/16. Объем 1,0 уч.-изд. п. Печать цифровая. Бумага офсетная. Гарнитура лTimes New Roman. Тираж 120 экз.

Похожие диссертации