Развитие банковского регулирования и надзора в Российской Федерации тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | доктор экономических наук |
| Автор | Дубова, Светлана Евгеньевна |
| Место защиты | Иваново |
| Год | 2006 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.10 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Развитие банковского регулирования и надзора в Российской Федерации"
На правах рукописи
Дубова Светлана Евгеньевна
РАЗВИТИЕ БАНКОВСКОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И НАДЗОРА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Специальность 08.00.10. - Финансы, денежное обращение и кредит
АВТОРЕФЕРАТ
диссертации на соискание ученой степени доктора экономических наук
Иваново - 2006
Работа выпонена в государственном образовательном учреждении высшего профессионального образования Ивановский государственный химико-технологический университет.
Научный консультант: доктор экономических наук, профессор
Соколов Юрий Анатольевич
Официальные оппоненты:
Ведущая организация: ГОУ ВПО Ивановский государственный
Защита состоится л24 июня 2006г. В 10.00 часов на заседании диссертационного совета Д212.063.04 при Ивановском государственном химико-технологическом университете по адресу: 153000, г.Иваново, пр. Ф.Энгельса, д.7, корпус Г, ауд. Г-101.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке ГОУ ВПО Ивановский государственный химико-технологический университет.
Автореферат разослан л_ мая 2006 г.
Ученый секретарь
доктор экономических наук, профессор
Сенчагов Вячеслав Константинович
доктор экономических наук, профессор
Окороков Василий Романович
доктор экономических наук, профессор
Рыбин Виктор Николаевич
университет
диссертационного совета
С.П.Бобков
I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования. Целевой направленностью исследования является повышение роли банковского сектора как основного финансового посредника в процессах трансформации накоплений в кредиты и инвестиции. Банковская деятельность развивается быстрыми темпами, привлекая новые технологии, оказывающие серьезное влияние на скорость и качество совершаемых финансовых операций. Банки постоянно предлагают новые финансовые инструменты и продукты. Это развитие идет на фоне усложнения протекающих социально-экономических процессов и связанного с ним усиления нестабильности организационной среды и условий банковской деятельности. Нестабильная экономическая среда привносит в деятельность кредитных организаций новые риски и проблемы, решение которых во многом зависит от уровня их устойчивости. Устойчивость отдельных элементов банковской системы влияет на устойчивость экономической системы в целом, на ее способность противостоять кризисным явлениям.
В условиях глобализации национальные интересы государства требуют формирования самостоятельной, устойчивой банковской системы, поддерживающей и развивающей способности экономики функционировать в рамках расширенного воспроизводства. Процессы глобализации ставят перед национальными экономиками также и задачу поддержания на конкурентоспособном уровне всех институциональных структур экономики, в том числе и банковских институтов. Способствовать повышению устойчивости банковской системы, ее экономической безопасности и прогрессивному развитию дожна действенная система банковского регулирования и надзора, адекватная формирующимся рыночным отношениям.
Между тем банковское регулирование и надзор в России не впоне отвечают решению поставленных задач. Признавая в целом верную ориентацию изменений, происходящих сегодня в сфере банковского регулирования и надзора на развитие рискориентированных подходов, принимаемых государством мер явно недостаточно. В деятельности надзорного органа преобладают меры, направленные на отыскание в деятельности коммерческих банков промахов, нарушений законодательства и банковских нормативов вместо расширения философии надзора в русло развития банковской деятельности.
Актуальность темы выпоненного исследования обусловлена и необходимостью создания научно-обоснованной концепции банковского регулирования и надзора, адекватной современному уровню развития экономики, способствующей повышению устойчивости банковской системы и учитывающей интересы участников экономических отношений.
Степень разработанности проблемы.
Научно-методологическую основу представленного исследования составили фундаментальные исследования как отечественных, так и зарубежных ученых. Теоретический фундамент проводимых исследований составили
труды зарубежных ученых Басуниа Т., С. Брайовича Братановича, Д.Д.Ван-Хуза, Х.В.Грюнинга, Э.Дж.Долана, К.Д.Кэмпбла, Р.Дж. Кэмпбела, Р.Л.Милера, М.Осена, Д. Пофремана, Питера С.Роуза, Д.Симпсона Томаса, Ф.Форда и др. В отечественной науке развитие научно-методических проблем функционированию и развитию банковского регулирования и надзора посвятили свои труды О.Н.Антипова, М.К.Беляев, А.В.Бузуев, Э.Н.Василишен, Ю.С.Голикова, С.М.Игнатьев, А.А.Козлов, Л.Я.Маршавина, В.В.Масленников, Г.Г.Матюхин, В.Д.Мехряков, Р.Х.Морданов, А.Мурычев, Т.В.Парамонова, Ю.Л.Родзинский, В.Н.Рыбин, Н.А.Савинская,
A.Ю.Симановский, Ю.А.Соколов, М.И.Сухов, А.М.Тавасиев, М.А.Хохленкова, К.Б.Шор и др. Значителен вклад в решение проблем устойчивости банковской системы, ее экономической безопасности таких ученых как Л.И.Абапкин, В.В.Аленин, В.С.Загашвили, С.М.Ильясов, И.В.Ларионова,
B.И.Лукашин, В.К.Сенчагов, Г.Г.Фетисов и др. Проблемам риска в целом, а также применительно к банковской системе посвятили свои труды А.П.Альгин, Н.А.Амосова, И.Т.Балабанов, В.Н.Вяткин, В.М.Гранатуров, Ер-масова Н.Б., В,Р. Окороков, Осипенко Т.В., В.Т.Севрук и др.
Однако, по нашему мнению, в отечественной науке еще не созданы системная теория и целостная методология банковского регулирования и надзора, адекватная новым условиям функционирования банков на развивающихся рынках, что и определило выбор темы диссертационного исследования, его цель и задачи.
Цель н задачи диссертационного исследования. Целью диссертационного исследования является развитие теории, принципов и методов банковского регулирования и надзора.
Для достижения поставленной цели определены следующие основные задачи:
Х определить роль и место банковского регулирования и надзора в системе экономической безопасности страны и государственного регулирования экономикой,
Х уточнить цели, задачи, принципы и функции системы банковского регулирования и надзора;
Х обосновать концепцию рискориентированного надзора применительно к банковской системе России в соответствии с ее новыми целями, задачами и функциями, а также предложенными принципами;
Х обосновать институциональные преобразования, необходимые для реализации предлагаемой концепции;
Х уточнить возможности применения существующих методов и форм банковского регулирования и надзора применительно к новой концепции банковского регулирования и надзора.
Объект и предмет диссертационного исследования
Объектом диссертационного исследования является система банковского регулирования и надзора.
Предметом исследования является методология, методы и инструменты банковского регулирования и надзора.
Теоретической и методологической базой исследования являются принципы диалектической логики, развитые в работах отечественных и зарубежных ученых по проблемам функционирования и развития национальных систем банковского регулирования и надзора, управлению сложными экономическими системами; принципы системного анализа, позволяющие учесть сложные взаимосвязи банковской системы и субъектов внешней среды; положения федеральных и ведомственных законодательных и нормативных документов по проблемам банковского регулирования и надзора.
Методологической основой исследования является системный подход, диалектический способ познания, принципы исторического, экспертного, статистического, логического и сравнительного анализа. В ходе выпонения диссертационной работы были использованы методы системного, статистического, сравнительного анализа.
Эмпирической базой исследования послужили статистические данные, опубликованные в официальных изданиях Банка России Вестник Банка России, Бюлетень банковской статистики, а также материалы официального сайта Банка России, Правительства и Минфина в сети Интернет.
Научная новизна диссертационного исследования состоит в постановке и решении крупной научной проблемы Ч развитии теории и методологии банковского регулирования и надзора, способствующей повышению устойчивого развития банковской системы Российской Федерации.
К числу основных результатов, определяющих новизну диссертационного исследования, относятся следующие:
1) разработана новая теоретическая концепция совершенствования банковского регулирования и надзора в РФ, основными составляющими которой является ориентация на устойчивое развитие банковской системы и смещение в связи с этим поля рискориентированных подходов на этап идентификации и признания рисков;
2) предложено уточненное понятие банковского регулирования, в отличие от существующих, расширяющее сферу регулирования и конкретизирующее систему мер, с помощью которых будут достигнуты его цели;
3) уточнены цели и принципы организации системы банковского регулирования и надзора в России, ориентирующие не только на укрепление банковской системы, защиту интересов кредиторов и вкладчиков, но и на ее устойчивое развитие;
4) разработана классификация функций системы банковского регулирования и надзора применительно к такому объекту безопасности как банковская система с позиции обеспечения ее устойчивого развития;
5) введено в научный оборот понятие линструментарий банковского регулирования и надзора как составной части механизма государственного регу-
лирования экономики и важнейшего элемента системы банковского регулирования и надзора;
6) обоснована необходимость усиления такого элемента инструментария банковского регулирования и надзора как методы и формы регулирования, позволяющие понее использовать потенциал к саморегулированию самих кредитных организаций;
7) пересмотрены функции и уточнены такие элементы инструментария банковского регулирования и надзора как ценовой, налоговый, финансово-кредитный, а также усилено использование экономических механизмов зашиты банковской системы от неблагоприятного воздействия факторов угроз;
8) на основе критического анализа опыта зарубежных государств по созданию мегарегулятора на финансовых рынках показана необходимость усиления взаимодействия Банка России с институтами рынка; на основе анализа взаимоотношений национальной системы банковского регулирования и надзора с внешней средой предложена классификация его связей в зависимости от типа взаимодействия; определены рациональные направления этого взаимодействия;
9) предложены новые возможности использования действующих методов дистанционного и контактного надзора в рамках предлагаемой концепции рис-кориентированного надзора;
10) обоснована стратегия использования в РФ негосударственных форм контроля через активное вовлечение в систему банковского регулирования и надзора института банковского аудита, включая сферу его пономочий и ответственности в этой системе.
Научная значимость полученных результатов состоит в развитии теории банковского регулирования и надзора и разработке методологических положений, обеспечивающих решение проблемы совершенствования банковского регулирования и надзора в Российской Федерации на основе четкого разграничения пономочий и ответственности между различными институтами рынка.
Практическая значимость результатов заключается в разработке методических положений, обоснованных методов и рекомендаций по совершенствованию организационно-экономических отношений, складывающихся в сфере разграничения пономочий в области банковского регулирования и надзора и возникающих в процессе функционирования банковской системы страны.
Результаты диссертационного исследования были использованы в учебном процессе при подготовке специалистов экономического профиля в ИГХТУ, ИГЭУ по дисциплинам Деньги, кредит, банки, Финансы и кредит, Финансовые рынки,Организация деятельности центрального банка, Организация денежно-кредитного регулирования, Управление рисками в коммерческом банке.
Достоверность и обоснованность научных положений, выводов и рекомендаций подтверждается обобщением зарубежного и отечественного опыта по проблемам банковского регулирования и надзора и смежным темам, использованием современных методов научного анализа экономических процессов, апробацией в научных дискуссиях.
Апробация результатов работы. Основные результаты диссертационного исследования докладывались и получили положительную оценку на следующих конференциях и семинарах: Международной научно Ч практической конференции Развитие экономики в трансформационный период: глобальный и национальный аспекты (Запорожье-2005); 7-й Международной научно-практической конференции Экономика, экология и общество России в 21-м столетии (Санкт-Петербург-2005); международной научно-практической конференции Экономика современной России: теоретические и методические подходы к решению актуальных проблем развития (Иваново-2004); 5-й Международной научно-практической конференции Финансовые проблемы РФ и пути их решения: теория и практика (Санкт Ч Петербург); 6-й международной научно-практической конференции Экономика, экология, и общество России в 21-м столетии (Санкт-Петербург - 2004); Международной научно-технической конференции Наука и образование Ч 2004 (Мурманск -2004); Международной научно-практической конференции Актуальные проблемы развития экономики (Иваново-2003); 2-й Международной научно-практической конференции Экономика и инфокоммуникации в 21 веке (Санкт-Петербург Ч 2003); V Международной научно-практической конференции Экономика, экология и общество России в XXI столетии (Санкт-Петербург-2003); 2-й Всероссийской научно-практической конференции Банковская система и реальный сектор экономики (Иваново-2003); Третьей Международной межвузовской научно-практической конференции ИвГУ (Иваново-2002); на научной конференции фестиваля молодых ученых, студентов и аспирантов Молодая наука в классическом университете (Иваново - 2002); Всероссийской научно-практической конференции Проблемы региональной экономики (Иваново - 2002), Международной научно-практической конференции Проблемы экономики, управления, финансов и информационного обеспечения субъектов рыночного хозяйства России (Иваново-2001).
Публикации результатов исследования. Основные положения диссертационного исследования опубликованы в 30 научных работах общим объемом 37,47 п.л. (вклад соискателя 31,54 п.л.), из них 2 монографии (одна в соавторстве), 19 статей, 9 тезисов докладов.
Объем и структура диссертационной работы. Диссертационная работа состоит из введения, четырех глав, заключения, списка литературы и приложений. Работа содержит 300 страниц, список литературы из 230 наименований.
Н.ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ
Во введении содержится обоснование актуальности темы диссертационного исследования, сформулирована цель, основные задачи, предмет и объект исследования, указаны теоретико-методологическая и информационная основа диссертационной работы, представлены научная новизна и практическая значимость проведенного исследования,
В первой главе Теоретические и методологические основы банковского регулирования и надзора представлен анализ экономического содержания банковского регулирования и надзора, определена его роль в повышении устойчивости банковской системы. На основе этого, а также с учетом анализа целей систем банковского регулирования и надзора обоснованы цели российской системы банковского регулирования и надзора. С позиции представления объекта исследования как системы научно обоснованы ее элементы, функции, принципы организации, методы и инструменты, а также механизм банковского регулирования и надзора.
Центральной частью управляющего воздействия Центрального банка на функционирование действующего коммерческого банка можно считать регулирование его деятельности и надзор за этой деятельностью. Банковское регулирование представляет собой особую функцию государственного регулирования экономики. Оно выступает внешним допонительным к рыночному саморегулированию воздействием на процессы, происходящие в экономике.
Регулирование банковской деятельности определено автором как процесс воздействия регулирующего органа (совокупности органов) в форме установления обязательных для выпонения правил и норм, определяющих способы ведения банковского дела, а также применение упорядочивающего воздействия на деятельность кредитных организаций с целью направления их развития, обеспечения безопасного функционирования банковской системы и предотвращения дестабилизирующих тенденций.
В работе показано, что построение действенной системы банковского регулирования невозможно без адекватной ей по целям и задачам системы надзора и наоборот, невозможно совершенствовать надзор за деятельностью банков, не затрагивая систему регулирования их деятельности. Регулирующий орган издает обязательные нормативные требования для банков, опираясь на базу национального законодательства. Посредством документарного анализа и инспекционных проверок надзорный орган контролирует соблюдение банком этих нормативных требований (надзор за выпонением банками установленных требований) и одновременно проверяет, насколько успешно банк выявляет, отслеживает, управляет и контролирует банковские риски. По мнению автора, лишь рассмотрение этих двух процессов в тесной связи позволит разработать решения, повышающие действенность как банковского регулирования, так и надзора.
Система банковского регулирования и надзора является сложной экономической системой, поскольку отвечает всем трем системным концепциям: структурной (по которой система рассматривается как целостность взаимосвязанных элементов, причем отношения между элементами придают системе допонительное качество, именуемое эффектом целостности или интегральным эффектом: целое взаимосвязанных частей обладает такими свойствами, которых нет у составляющих его частей), иерархической (при которой любая система любой сложности обязательно входит в систему более высокого уровня (надсистему), а каждый из ее элементов может рассматриваться, в свою очередь, в качестве системы) и функциональной (при которой система характеризуется входными и выходными параметрами и параметрами ее состояния.). В работе определено положение системы банковского регулирования и надзора в системной иерархии как подсистемы государственного регулирования экономики. Государственное регулирование банковской системы, являясь внешним для банковского комплекса воздействием, дожно активно влиять на его функционирование и развитие.
Существенное влияние на устойчивое развитие экономики оказывает социальное положение членов общества, государственное регулирование банковской деятельности дожно учитывать названный аспект. Кроме того, банковское регулирование как элемент государственного регулирования экономикой дожно выстраиваться с учетом все более возрастающих внешних угроз Ч последствий глобализации. Банковское регулирование дожно учитывать, с одной стороны, значительную роль центральных банков в денежно-кредитном регулировании, с другой стороны, отстаивать интересы коммерческих банков как самостоятельных хозяйствующих субъектов.
При построении системы регулирования банковской деятельности возникает еще одна проблема, которую нельзя не принять во внимание. Одной из ключевых причин нестабильного развития российской экономики является отсутствие реальной системы защиты экономических интересов общества, государства, экономических субъектов и личности. Об этом свидетельствуют циклически повторяющиеся кризисные явления в экономике, которые часто становятся причинами глубоких кризисов финансового сектора страны. Данная система формируется в виде системы экономической безопасности.
В контексте обеспечения экономической безопасности страны самого пристального внимания заслуживают проблемы финансовой устойчивости. К механизмам ее обеспечения относятся рациональная и договременная экономическая политика; развитая общественная инфраструктура; высокая рыночная дисциплина; методы эффективного разрешения проблем в банковской сфере; механизмы, обеспечивающие достаточный уровень системной защиты.
В работе сделан вывод о том, что поскольку банковское регулирование и надзор являются составной частью системы обеспечения финансовой устойчивости, именно им принадлежит важное место в системе защиты национальных экономических интересов.
Вышесказанное предопределило необходимость уточнения целей системы банковского регулирования и надзора. Цель ставится исходя из интересов системы более высокого уровня, куда данная система входит как часть. Цель обуславливает структуру и функции системы. В работе показано, что заложенная в федеральном законодательстве России целевая установка банковского регулирования и надзора на поддержание стабильности банковской системы Российской Федерации и защиту интересов вкладчиков и кредиторов не способна привести к построению действенной системы регулирования и надзора, отвечающей текущим задачам развития государства по перспективному воздействию на развитие общественного воспроизводства. Сделан вывод о том, что нечетко сформулированная цель банковского регулирования и надзора привела к тому, что в деятельности надзорного органа стали преобладать меры, направленные на отыскание в деятельности коммерческих банков промахов, нарушений законодательства и банковских нормативов вместо расширения философии надзора в русло развития банковской деятельности.
В работе установлено, что одной из главных целей банковского регулирования и надзора дожна стать цель, направленная на развитие и укрепление банковской системы. Она является стратегической, отвечает требованиям сегодняшнего дня и перспективам. Приведенная цель соответствует ориентации на поддержание устойчивости банковской системы, ее экономической безопасности.
Анализ международного опыта, проведенный в работе, показывает тесную взаимосвязь между эффективностью банковского регулирования и надзора и устойчивостью банковской системы страны. Поэтому важно определить круг функций, которые будет выпонять система банковского регулирования и надзора с позиций обеспечения устойчивости банковской системы. В работе проведен анализ функций системы безопасности России в соответствии с законом О безопасности. Названные функции адаптированы к такому объекту безопасности как банковская система.
Функция по созданию и поддержанию в готовности сил и средств обеспечения устойчивости банковской системы (1-я функция банковского регулирования и надзора, рис 1) заключается в наличии института (или совокупности институтов), обладающего необходимым объемом компетенций и пономочий для эффективного выпонения функций по банковскому регулированию и надзору в целях обеспечения безопасности государства.
Выявление и прогнозирование внутренних и внешних угроз жизненно важным интересам банковской системы, осуществление комплекса оперативных и договременных мер по их предупреждению и нейтрализации; (2-я функция банковского регулирования и надзора) является крайне важной. Без нее невозможно соблюдение таких принципов функционирования системы банковского регулирования и надзора, как соблюдение баланса жизненно важных интересов личности, общества и государства и их взаимная ответственность по обеспечению устойчивости банковской системы. Автором под-
черкивается, что выпонение регулирующим органом приведенной функции позволит на качественно новом уровне решать многие проблемы, характерные для банковской системы России.
Рис 1. Функции системы банковского регулирования и надзора.
Третья функция системы банковского регулирования и надзора заключается в управлении силами и средствами обеспечения устойчивости банковской системы в повседневных условиях и при чрезвычайных ситуациях. Для того, чтобы эффективно выпонять свои функции по обеспечению устойчивости банковской системы, система банковского регулирования и надзора дожна обладать определенными пономочиями, иметь инструментарий, способный оказать эффективное воздействие на деятельность экономических субъектов.
Чтобы действенно выпонять свои функции, рассматриваемая система дожна обладать возможностями по восстановлению нормального функционирования банковской системы в регионах, пострадавших в результате возникновения чрезвычайных ситуаций (4-я функция банковского регулирования и надзора). При отсутствии подобных возможностей в результате наступления кризисных ситуаций банковская система не сможет быстро восстановить свою работу.
В настоящее время международное сотрудничество в области банковского регулирования и надзора приобретает все большее значение. Это объясняется мобильностью капитала и интернационализацией банковской деятель-
ности, развитием финансовых инноваций и расширением сферы трансграничных банковских.услуг. В связи с этим национальной системе банковского регулирования и надзора дожна быть присуща функция участия в мероприятиях по обеспечению безопасности за пределами Российской Федерации в соответствии с международными договорами и соглашениями, заключенными или признанными Российской Федерацией (5-я функция банковского регулирования и надзора). Органы банковского регулирования и надзора России дожны осуществлять взаимодействие с международными организациями, осуществляющими регулирование международных валютно-кредитных и финансовых отношений, с организациями, представляющими собой форум для межправительственного обсуждения проблем банковского регулирования и надзора, вырабатывающими рекомендации по вопросам регулирования и надзора, с организациями, обеспечивающими сбор информации, проводящими статистические и научно-исследовательские исследования по актуальным вопросам в этой сфере.
Принципы организации банковского регулирования и надзора являются основополагающим элементом всей системы. Они представляют собой набор основополагающих правил, на которых базйруется управление всеми другими элементами системы и соблюдение которых делает систему устойчивой, безопасной и экономичной.
Основываясь на ранее сделанном выводе о том, что система банковского регулирования и надзора является важным элементом обеспечения безопасности страны, в работе показано, что для усиления ее действенности необходимо, чтобы она базировалась на принципах, схожих с принципами функционирования системы безопасности страны. На рис. 2 представлены обоснованные в диссертации принципы банковского регулирования и надзора.
Рис 2. Принципы банковского регулирования и надзора
Как любая система, система банковского регулирования и надзора представляет собой совокупность элементов, ее составляющих. К ним относятся субъекты и объекты банковского регулирования и надзора.
Субъекты системы банковского регулирования и надзора могут рассматриваться в широком и узком смыслах. Если рассматривать их в широком смысле, то следует включать в их состав субъектов, как осуществляющих банковское регулирование и надзор, так и тех, на которых система воздействует. В первом случае субъектами системы банковского регулирования и надзора будут все владельцы денежных средств, поскольку владение денежными средствами предполагает перемещение их по регулируемым каналам как наличного, так и безналичного обращения. Права кредиторов и вкладчиков призвана защищать действующая сегодня система банковского регулирования и надзора. Субъекты системы банковского регулирования и надзора в работе рассматриваются и в узком смысле, к таковым автором отнесены институты, осуществляющие банковское регулирование и надзор.
В работе обосновано, что для построения действенной системы банковского регулирования и надзора в качестве объекта системы необходимо рассматривать кредитные организации. Предметом регулирования дожны стать риски банковской деятельности. Регулирование банковской деятельности предполагает разработку и издание упономоченными учреждениями конкретных правил и инструкций, базирующихся на действующем законодательстве и определяющих способы осуществления банковского дела. Поэтому одной из главных функций банковского регулирования (см. функцию 2 рис.1) дожно стать выявление рисков и на этой основе своевременное корректирование нормативных актов, регламентирующих банковскую деятельность.
В процессе осуществления надзорной деятельности центральные банки интересует не сама кредитная организация как таковая и не ее хозяйственная деятельность. Надзорные органы интересует деятельность кредитной организации с точки зрения соблюдения ею тех норм, положений и правил, надзор за которыми отнесен к их компетенции. Поэтому предметом банковского надзора дожно стать соблюдение кредитными организациями норм банковского законодательства, норм, устанавливаемых надзорным органом и внутренними документами самих поднадзорных организаций, форм и методов управления экономикой страны. Функцией банковского надзора (см. функцию 3 рис.1) является соответствие вышеуказанным нормам конкретных механизмов, процедур и показателей банковской деятельности.
Инструментарий банковского регулирования и надзора является составной частью инструментария управления экономикой. Он базируется на тех же идеях, принципах, экономических закономерностях, что и система управления в целом. Принимая во внимание обоснованные выше цели банковского регулирования и надзора, инструментарий банковского регулирования и надзора определен в работе как целостная совокупность форм и методов, посредством которой в обществе регулируются процессы развития и ук-
репления банковской системы через поддержание ее устойчивости, защиту интересов вкладчиков и кредиторов.
Инструментарий банковского регулирования и надзора активно совершенствуется. Происходящие изменения имеют своей целью более активное вовлечение инструментария регулирования и надзора в систему рыночных, экономических регуляторов. Важно, чтобы совершенствование инструментария банковского регулирования и надзора было адекватно преобразованию форм и методов управления страной. Инструментарий банковского регулирования и надзора отражает и важные специфические черты данной сферы деятельности, тенденции, проявляющиеся в развитых странах и проецирующиеся на аналогичные системы государств-партнеров.
К основным элементам инструментария банковского регулирования в работе отнесены:
Х методы программирования, прогнозирования и планирования, применяемые на различных уровнях экономики;
Х совокупность органов управления банковской системой;
Х система стандартов и нормативов, регламентирующих банковскую деятельность;
Х экономические, включая рыночные, механизмы защиты банковской системы от неблагоприятного воздействия и стимулы ее эффективного развития;
Х ценовой, финансово-кредитный и налоговый механизмы управления банковской системой;
Х механизм управления деятельностью в кредитной организации.
Все элементы инструментария банковского регулирования дожны функционировать не разрозненно, а активно взаимодействовать. В рамках этой системы дожно быть обеспечено соответствие отдельных методов управления. Принятие экономических подходов к банковскому регулированию и надзору отнюдь не означает отказа от административно-правовых методов регулирования. Их не следует смешивать с администрированием или командно-административными методами. В мировой практике управления банковской деятельностью в систему административных мер, как правило, включаются законодательные и нормативные акты. Нормативная регламентация банковской деятельности включает весьма разнообразные формы. К их числу относятся: установление нормативов, обязательных для выпонения коммерческими банками; обязанность кредитных организаций формировать резервы. Несоблюдение этих требований, как правило, влечет за собой наложение штрафов или применение иных мер воздействия. Административное регулирования банковской деятельностью часто применяется в сочетании с разнообразными экономическими регуляторами, что повышает эффективность и тех, и других.
Необходимо отметить, что в последние несколько лет Банком России активно реформируется структура его внутренних подразделений, отвечаю-
щих за выпонение функций надзора, и методы их работы. Развиваются и совершенствуются стандарты и нормативы банковской деятельности, что имеет важное значение для развития инструментария банковского регулирования и надзора.
С одной стороны банковская система является подсистемой народного хозяйства, ее устойчивость влияет на развитие народного хозяйства. С другой, она рассматривается как совокупность специализированных видов трудовой деятельности, выделившихся в результате общественного разделения труда. Отсюда проблема формирования механизма управления, регулирования и надзора включает два, хотя и взаимосвязанных, но имеющих самостоятельное значение аспекта. Первый - это придание формам и методам банковской деятельности направленности на бескризисное поступательное развитие. Второй - формирование хорошо отлаженного механизма управления собственно в кредитной организации, где и происходит переплетение рисков различных видов банковской деятельности. Только решив две эти задачи одновременно, можно добиться устойчивого развития банковской системы в стране и в регионах.
Придать формам и методам банковской деятельности направленность на бескризисное поступательное развитие можно, развивая в правильном направлении формы и методы банковского надзора. Инструментарий банковского надзора включает два вида Ч дистанционный и контактный надзор. Если исходить из того, что метод Ч это конкретный способ реализации надзорных мероприятий, то к методам дистанционного надзора необходимо отнести анализ банковской отчетности и других документов, направляемых в надзорный орган в составе отчетов.
Контактный надзор позволяет получить более широкое представление о деятельности банка и оценить достоверность отчетности и иной информации, представляемой банком в надзорный орган. В случае контактного надзора его методами являются непосредственные инспекционные проверки на местах. В работе показано, что контактному виду надзора соответствует и функционирующий и активно развивающийся сегодня в банковской системе России институт кураторов кредитных организаций. Взаимодействие куратора с кредитной организацией осуществляется путем непосредственных контактов, консультаций, телефонных переговоров, деловых встреч с сотрудниками кредитной организации, включая органы ее управления, линейный менеджмент, сотрудников внутреннего контроля, внутренних аудиторов, а также на различных этапах инспекционных проверок, т.е. с использованием преимущественно контактных форм. Кроме того, в Великобритании, чей опыт заимствовала Россия, внедряя институт кураторов, регулирование базируется на дистанционном надзоре, который опирается на оценки независимых аудиторов, а институт кураторов замещает отсутствующий инспекционный блок.
Анализ основных элементов инструментария банковского регулирования и надзора, проведенный в работе, позволил сделать важный вывод о не-
обходимо9ТИ разработки форм и методов регулирования, позволяющих понее использовать потенциал к саморегулированию самих кредитных организаций. В этой связи обоснована необходимость более активного развития такого элемента инструментария банковского регулирования и надзора как механизм управления деятельностью в кредитной организации. При его активном использовании поставленные обществом цели по обеспечению устойчивости банковской системы, защите интересов вкладчиков и кредиторов достигаются не путем приказов и административного нажима, а опираясь на потенциал, заложенный в экономических интересах и стимулах кредитных организаций. Однако в этом вопросе очень важно соблюсти грань между регламентацией различных аспектов деятельности кредитной организации надзорным органом и вмешательством его в процесс оперативного, что неизбежно в случае дальнейшего развития такого направления надзора, как институт кураторства в его сегодняшнем виде. Вместо того, чтобы сосредоточиться на усилении значимости рыночной дисциплины, механизмов внутреннего саморегулирования, Банк России делает упор на развитие возможностей надзорных органов в наведении порядка в своей деятельности. Чрезмерное вмешательство органов надзора в оперативную деятельность кредитных организаций неминуемо приведет, по мнению автора, к излишней зарегулированности, что чревато снижением эффективности банковского сектора.
Наряду с активно развивающимися элементами инструментария банковского регулирования и надзора в работе выделены и элементы, совершенствование которых тормозит его развитие. Такие элементы инструментария, как ценовой, налоговый, финансово-кредитный используются и развиваются недостаточно. Практически не включен в процесс преобразования такой его элемент, как экономические механизмы защиты банковской системы от неблагоприятного воздействия и стимулы ее эффективного развития. Так, банки рискуют потерять часть ресурсной базы в результате изъятия вкладов физических лиц при наступлении кризисной ситуаций. Действия регулирующего органа по устранению названного рискообразующего фактора могли бы придать устойчивость ресурсной базе банка, а значит, и способствовать его развитию, поскольку названный ресурс использовася бы более эффективно. Учитывая, что' обоснованная нами цель банковского регулирования и надзора отличается от известных нацеленностью на развитие банковской системы, в механизме банковского регулирования и надзора приведенный элемент дожен присутствовать. Наличие механизмов защиты и стимулов развития банковской системы позволит обеспечить качественно новый уровень устойчивости банковской системы, ее бескризисное, поступательное развитие.
В работе также показано, что для успешного выпонения своих функций система банковского регулирования и надзора нуждается в ряде обеспечивающих подсистем, таких, как подсистемы кадрового, правового, научно-технического и информационного обеспечения.
Основное назначение системы банковского регулирования и надзора Ч создание надежных экономико-правовых, рыночных механизмов защиты, укрепления и развития банковской системы, согласование экономических интересов ее участников. В этом случае будет сформирована база для устойчивого развития государства. ЦБ РФ способен выработать эффективные инструменты банковского регулирования и надзора, однако необходима особая система отношений, позволяющая оптимально совместить самостоятельность хозяйствующих субъектов (кредитных организаций), их экономически эффективную деятельность с задачей поддержания устойчивости банковской системы, защиты интересов кредиторов и вкладчиков.
Во второй главе Формирование институциональных основ банковского регулирования и надзора представлен анализ теоретических подходов к формированию институтов банковского регулирования и надзора. Обоснована объективная необходимость развития взаимодействия национальной системы банковского регулирования и надзора с различными институтами (см.рис.1) в рамках национальной экономики. Определены формы такого взаимодействия. Дана оценка взаимодействия систем банковского регулирования и надзора друг с другом и с международными кредитными институтами.
В соответствии с первой обоснованной нами функцией система банковского регулирования и надзора дожна иметь и поддерживать в готовности силы и средства обеспечения устойчивости банковской системы. Это выражается в наличии института, обладающего необходимым объемом компетенции и пономочий для эффективного выпонения функций по банковскому регулированию и надзору, поэтому необходимо совершенствовать организационную структуру управления банковским надзором, которая, реализуя функции системы банковского регулирования и надзора, представляет собой взаимосвязанную совокупность органов управления данной областью деятельности, наделенных определенными экономико-правовыми функциями.
Изучение зарубежного опыта функционирования организационных структур банковского регулирования и надзора позволило автору сделать вывод о существенном их разнообразии по исследуемым странам. Каждая страна учитывает самые разнообразные факторы, многообразие которых придает конкретному решению неповторимую национальную специфику.
Существующая в России организационная система банковского регулирования и надзора включает в себя единственный орган - Центральный банк Российской Федерации, наделенный регулирующими и надзорными функциями. Эта система изначально строилась как подразделение центрального банка, хотя сегодня есть мнения относительно разделения части его регулирующих и надзорных функций с другими органами. Автор работы поддерживается мнения относительно преждевременности постановки вопроса о создании в России мегарегулятора. В современных условиях целесообразнее сохранение регулирующих и надзорных функций за Банком России при надле-
жащем уровне взаимодействия последнего с институтами рынка. В целях углубления взаимодействия Банка России с различными институтами рынка в работе проведен анализ взаимоотношений национальной системы банковского регулирования и надзора с внешней средой, который позволил выявить и систематизировать связи органа банковского регулирования и надзора на уровне национальной экономики и на международном уровне.
Вся совокупность этих связей была поделена на две группы в зависимости от вида взаимодействия: связи, в которых преимущественно заинтересован надзорный орган и связи, в которых преимущественно заинтересован его контрагент. Связи первого уровня - это связи, развитие которых необходимо надзорному органу и без которых ему невозможно осуществлять свою текущую деятельность. Связи второго уровня - связи, развитие которых желательно для повышения эффективности деятельности органа надзора. Они могут развиваться, а могут и отсутствовать в деятельности органа надзора, однако их отсутствие приводит к снижению эффективности надзорных процедур.
Выявлены и классифицированы формы взаимодействия, используемые органом банковского регулирования и надзора. Так, к активным, а значит, действенным формам взаимодействия отнесены такие, как встречи экспертов, публичное обсуждение проектов нормативных актов, совместная выработка норм и требований по вопросам надзора, совместное проведение контрольных мероприятий. Пассивными, но не менее значимыми формами взаимодействия признаны обмены информацией, участие в национальных и международных проектах, обследованиях, исследованиях, конференциях, заключение договоров о сотрудничестве, проведение экспертиз, пресс-конференций, публикации в СМИ результатов аналитических исследований и т.д.
Рассматривая международный уровень, автором проанализированы связи Банка России как регулирующего и надзорного органа со следующими внешними организациями и институтами: международными финансовыми организациями (Международный валютный фонд (МВФ), Всемирный банк (ВБ), Европейский банк реконструкции и развития (ЕБРР) и др.); Базельским комитетом по банковскому надзору (БКБН); Советом по международным стандартам финансовой отчетности (СМСФО - IASB); Международной организацией комиссий по ценным бумагам (МОКЦБ -IOSCO); Группой разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ФАТФ); Форумом финансовой стабильности (ФФС Ч FSF); органами банковского надзора других стран. В работе показано, что стремление Банка России к международному сотрудничеству в области банковского регулирования и надзора привело к позитивному развитию его взаимодействия с приведенными институтами.
На национальном уровне также выделены и проанализированы связи органа банковского регулирования и надзора с субъектами национальной экономики. В результате проведенного анализа сделан вывод о неоднородности развития названных связей, выявлены сферы и направления взаимодействия
Банка России с названными институтами, предложены направления дальнейшего развития этого взаимодействия (табл.1).
Таблица 1
Направления развития взаимодействия ЦБ РФ с субъектами на-
циональной экономики
N п/п Субъекты национальной экономики. Направления развития взаимодействия
I. Национальное банковское сообщество разработка законодательно закрепленного регламента взаимодействия между регулирующим органом и банковскими ассоциациями; Х наделение крупнейших банковских ассоциаций правом нормотворче- ской инициативы; Х допонение действующего порядка принятия нормативных актов пунктом, предусматривающим одобрение проекта нормативного акта представителями банковского сообщества (банковских ассоциаций); Х введение обязательности экспертизы нормативных актов научно- исследовательскими организациями, представителями науки и деловых кругов; совместные аналитические исследования по выявлению угроз устойчивости банковской системы.
2. Министерство финансов, в т.ч. Хучастие ЦБ РФ в лицензировании аудиторских фирм в сфере банковского аудита; Х в определении стандартов банковского аудита; Х в осуществлении контроля за аудиторскими фирмами.
Федеральная служба по финансовому мониторингу (ФСФМ) Х обучение специалистов финансово-кредитной сферы по вопросам применения законодательства по противодействию легализации доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма; Х развитие нормативной базы в сфере борьбы с инсайдом на финансовых рынках; разработка механизмов противодействия манипулированию ценами и ложных представлений об уровне деловой активности на финансовых рынках; Х формирование системы мониторинга сделок на РЦБ с четким определением предметов общего ведения и разделения сфер ответственности; Х совместные аналитические исследования по выявлению угроз устойчивости банковской системы.
3. Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР) Х совместные аналитические исследования по выявлению угроз устойчивости банковской системы; Х развитие нормативной базы надзора за кредитными бюро.
4. Федеральная антимонопольная служба (ФАС) Х развитие нормативно-правовой базы по обеспечению равных условий для ведения бизнеса всеми кредитными организациями независимо от формы собственности, Х допонение нормативной базы по вопросам раскрытия банками информации о потребительских кредитах; Х анализ возможностей расширения степени вовлечения в банковскую систему России иностранных банков; Х усиление контактов ЦБ РФ и ФАС с прессой в целях создания единого информационного пространства о ценах на банковские продукты во избежание их необоснованного роста.
5. Национальные налоговые, таможенные органы. Х развитие механизмов защиты банковской системы от неблагоприятного воздействия и стимулов ее эффективного развития.
6. Агентство страхования вкладов (АСВ) Х активное вовлечение АСВ в разработку норм и требований по вопросам надзора; Х совместные аналитические исследования по выявлению угроз устойчивости банковской системы; Х проведение совместных контрольных мероприятий; Х информационные обмены; Х делегирование АСВ пономочий не только по защите интересов кредиторов и вкладчиков - физических лиц, но и интересов заемщиков - физических лиц по раскрытию реальной информации о стоимости кредитов.
7. Национальный институт аудита (аудиторские фирмы) Х развитие обмена мнениями по вопросам совершенствования нормативно-правовой базы деятельности кредитных организаций; Х обмен информацией, консультирование, проведение совещаний с аудиторами проблемных банков; Х активное вовлечение института банковского аудита в систему банковского регулирования и надзора.
8. Средства массовой информации Х подготовка аналитических статей и обзоров, ориентированных на массового ч итателя, Х проведение пресс-конференций с участием специалистов надзорных подразделений при появлении угроз устойчивости банковской системы.
В третьей главе Рискориентированные подходы в системе банковского регулирования и надзора Российской Федерации исследована необходимость усиления развития именно рискориентированных подходов в российской системе банковского регулирования и надзора; обоснована необходимость смещения поля рискориентированных подходов на этап идентификации рисков; представлен анализ рисков, присущих банковской системе России; выявлены угрозы ее устойчивого развития.
Банковская деятельность развивается быстрыми темпами, привлекая новые технологии, например, электронный бэнкинг, оказывающие значительное влияние на скорость и качество совершаемых финансовых операций и способствуя взаимосвязанности рынков. Происходит резкое увеличение уровня традиционных кредитных, рыночных рисков и рисков ликвидности, а это ставит перед надзорными органами новые сложные задачи. Рискориентиро-ванный надзор в связи с этим рассматривается автором, с одной стороны, как самостоятельный подход, с другой, - как необходимое допонение к надзору за выпонением установленных требований.
Как уже отмечалось, для эффективного выпонения системой банковского регулирования и надзора своих функций для обеспечения устойчивости банковской системы, она дожна обладать определенными пономочиями, иметь инструментарий, способный оказать эффективное воздействие на деятельность экономических субъектов.
Банк России активно реализует подходы к рискориентированному надзору. В соответствии с рекомендациями Базельского комитета по банковскому надзору Банк России разработал указание оперативного характера, в котором предложил правовое понимание банковских рисков, входящих по классификации Базельского комитета во вторую группу рисков. В соответствии с названным письмом к типичным банковским рискам относены кредитный, стра-новой, рыночный, стратегический, операционный, правовой, риск ликвидности и риск потери деловой репутации.
В работе приведена оценка состояния нормативной базы в области управления названными рисками, проанализирована подверженность банковской системы приведенным рискам. Удовлетворительной признана методическая база ЦБ по оценке и управлению риском ликвидности, рыночным риском. Применительно к кредитному риску анализ показал, что в ближайшее время возрастание просроченной ссудной задоженности может стать серьезной проблемой для банковской системы, в подобной ситуации наличия только системы оценочных показателей для управления кредитным риском недостаточно. У кредитных организаций отсутствует система индикаторов, в соответствии с которыми они могли бы принимать решения по управлению страно-вым и стратегическим риском. Рекомендации же надзорного органа по организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации имеют достаточно общий характер.
В целом применительно ко всем видам рисков отмечено, что усилия надзорного органа сосредоточены на оценке, анализе рисков, присущих национальной банковской системе, однако отсутствуют методики их выявления и раннего распознавания. Отсутствие методик надзорный орган компенсирует рекомендациями о необходимости разработки самой кредитной организацией основных принципов управления отдельными рисками, в том числе целей и задач управления, методов выявления, оценки и мониторинга.
При выявлении операционного риска надзорный орган рекомендует анализировать условия функционирования кредитной организации. Автор не отрицает, что кредитная организация сможет самостоятельно проанализировать внутренние процедуры, отдельные операции и сдеки, как это предусматривают рекомендации, однако показывает, что в соответствии с теми же рекомендациями кредитная организация будет не в состоянии самостоятельно провести анализ изменений в финансовой сфере в целом. Сложности возникнут и при анализе подверженности операционному риску направлений деятельности с учетом приоритетов банка, как того требуют рекомендации, особенно если эти направления деятельности для банка являются новыми.
Приведенные выше доводы позволили прийти к выводу о том, что Банку России как органу надзора за деятельностью коммерческих банков, как институту, отвечающему в обществе за устойчивость банковской системы, необходимо сместить акценты в развитии рискориентированных подходов и усилить свои консультационные и аналитические функции. Развитие риско-
риентированных подходов видится правильным вести в направлении усиления таких стадий управления риском, как его идентификация и признание. Именно на этих стадиях управления риском дожна выпоняться столь необходимая работа, как выявление рискообразующих факторов (угроз устойчивости банковской системы).
Кредитные организации системы подобного рода могут создавать самостоятельно. Однако это признано автором нецелесообразным. Не всякая кредитная организация обладает возможностью сбора и анализа подобной информации, в то же время проблемы, возникшие у отдельных кредитных организаций, причины, их породившие, не всегда становятся достоянием общественности.
В работе обосновано, что спектр задач, решаемых ЦБ РФ в ходе выпонения им функции макроэкономического анализа и прогнозирования развития экономики, совокупность сфер экономической деятельности, охватываемая для их решения, а также применяемый для этих целей инструментарий может быть использован в целях развития рискориентированных подходов на этапе идентификации и признания риска. Банк России дожен взять на себя выявление факторов Ч угроз устойчивости банковской системы России. Таким образом, наряду с развитием контрольных, оценочных, регулятивных функций надзорного органа произойдет усиление его аналитической и консультационной функций. Особенно ценны будут результаты макроэкономического анализа на региональном уровне, поскольку аккумулируют информацию о рисках, присущих экономике именно того региона, в котором функционирует кредитная организация. Представляется, что развитие этих функций окажет серьезную консультационно-методологическую помощь коммерческим банкам, повысит уровень их информированности о негативных тенденциях и рисках, приведет к сокращению общего количества нарушений в банковской системе.
В развитие обоснованного выше предложения в работе проведен анализ и выявлены факторы, определяющие угрозы устойчивости банковской системы России применительно к типичным банковским рискам, определенным по методике ЦБ РФ (Письмо ЦБ РФ №70-Т О типичных банковских рисках), которые представлены на рис.3.
Работа надзорного органа по выявлению и анализу рискообразующих факторов позволит укрепить систему управления рисками коммерческих банков на этапах их идентификации и признания. Это благоприятно скажется на устойчивости банковской системы, ответственность за поддержание которой возложена на Банк России.
Угрозы устойчивости банковской системы России Типичные банковские риски (по методике ЦБ РФ)
Ухудшение финансового состояния предприятий-заемщиков строительной отрасли Кредитный риск
Отсутствие действенной системы распространения информации о заемщиках
Практика связанного кредитования -^
Высокие темпы роста объемов потребительского кредитования
Расширение банковского бизнеса за счет ипотечного кредитования Риск ликвидности
Возможность кризиса рынка МБК ->
Формальное отношение к противодействию легализации доходов, полученных преступным путем и финансирования терроризма
Неправомерное использование инсайдерской информации
Ведение конкурентной борьбы недобросовестными методами Риск потери деловой репутации
Непоное раскрытие информации о стоимости банковских услуг (несоблюдение принципов профессиональной этики)
Неэффективное распределение функций между органами управления банком
Недостатки в структуре формируемых банками советов директоров (численный состав, участие в них независимых директоров) Стратегический риск
Неблагоприятное изменение процентных ставок по активным, пассивным и внебалансовым инструментам банков Рыночный риск (процентный)
Бурное развитие кредитования через торговые сети, минуя банки Правовой риск
Возникновение новых специализированных финансовых организаций, неподнадзорных ЦБ РФ
Операционный риск
Рис. 3 Типичные банковские риски и угрозы устойчивости банковской системы России.
Для надзорного органа выявление и анализ рискообразующих факторов представляет интерес с двух позиций. Часть угроз является контролируемой и управляемой коммерческим банком. Задача Банка России Ч оценить стратегию и тактику коммерческого банка по управлению соответствующими рисками в ходе дистанционного надзора или инспекционной проверки в рамках выпонения функции по выявлению и прогнозированию внутренних и внешних угроз жизненно важным интересам банковской системы. Целесообразно установление органом надзора пруденциальных норм и требований, ограничивающих влияние этих факторов на риски банков (функция по управлению силами и средствами обеспечения устойчивости банковской системы). Вторая часть Ч это угрозы, на которые коммерческий банк не в силах оказать влияние, но на которые может оказать определенное сглаживающее влияние Банк России как регулирующий орган, понижая тем самым степень подверженности риску своих поднадзорных.
Четвертая глава Концепция банковского регулирования и надзора в Российской Федерации включает предложение и обоснование новой концепции банковского регулирования и надзора в Российской Федерации, обоснование методов и процедур ее реализации.
В основу предлагаемой концепции банковского регулирования и надзора положен тезис о том, что система банковского регулирования и надзора дожна стать важным элементом системы защиты национальных экономических интересов.
Для того, чтобы отвечать задачам развития государства по перспективному воздействию на развитие общественного воспроизводства целью системы банковского регулирования и надзора дожно стать развитие и укрепление банковской системы. Названная цель послужит фундаментом построения иных отношений между банками первого и второго уровня, сформирует у коммерческих банков заинтересованность в эффективном надзоре. Цель на развитие и укрепление банковской системы не противоречит целям деятельности Центрального банка как главного банка страны и обеспечивает условия для защиты и обеспечения устойчивости национальной валюты.
В работе приводится анализ действующих методов и процедур банковского надзора на предмет их соответствия предлагаемой концепции. Автором показано, что документарный надзор дожен выпонять три основные задачи: мониторинг уровня рисков, принятых в конкретном банке, и его сравнение с группой однородных банков; мониторинг соблюдения банком пруденциальных норм деятельности; сбор данных для определения приоритетов распределения надзорных ресурсов и планирования инспекционных проверок.
Анализ введения в практику надзора в России института кураторов привел к выводу об ошибочности стратегии ЦБ РФ. Куратор в рамках предоставленных ему пономочий дожен оценивать финансы банка, его бизнес Ч перспективы, эффективность внутренних процедур, квалификацию и мотива-
цию руководителей и менеджеров, что рассматривается автором как форма тотального банковского контроля.
Любая форма тотального банковского контроля усиливает желание банков уходить от ответственности путем предоставления непоной или фальсифицированной отчетности, перекладывания ответственности за ошибочные решения на органы банковского надзора. С введением института кураторов появляется этическая проблема: инспектор в ходе проверки дожен будет усмотреть недостатки в деятельности организации, подконтрольной куратору - сотруднику того же ведомства и применить меры воздействия. Ошибка куратора может стоить подведомственному банку репутации или даже бизнеса, велика вероятность появления проблемы коррупции среди кураторов, их отток из системы ЦБ РФ в коммерческие банки. В работе показано, что дальнейшее развитие названного метода приведет к снижению эффективности служб внутреннего контроля в коммерческих банках, понижению требовательности подразделений инспектирования и снижению эффективности надзорных процедур.
Цель надзора в системном плане - способствовать устойчивости и надежности банковской системы, в том числе методами, присущими надзору. Введение института кураторов отнесено к инструментам наведения порядка любыми средствами. Подобная устойчивость банковской системы, достигнутая путем тотального контроля, будет искусственной. Велик риск получить более безопасную систему, но с низким уровнем эффективности.
В работе показано, что, несмотря на несостоятельность института кураторов в том виде, в котором он задуман регулирующим органом, он может быть использован в рамках предлагаемой концепции. Кураторов целесообразно наделить новыми функциями в рамках смещения поля рискориентирован-ных подходов в надзоре на этап идентификации и признания риска. Куратор, в силу своей осведомленности о состоянии дел в коммерческом банке, дожен стать активным участником проводимого в территориальном учреждении Банка России анализа угроз устойчивости банковской системы, стать ответственным за доведение результатов этого анализа до кредитной организации, вести активную методическую работу по совершенствованию систем управления рисками в банковской системе региона.
В работе показано, что перспективная модель банковского регулирования и ее инструментарий дожны опираться не только и не столько на развитие возможностей надзорного органа, сколько на усиление значимости рыночной дисциплины, механизмов внутреннего саморегулирования. Только регулирующие органы не в состоянии побудить банки к проведению осмотрительной и взвешенной политики. Повышение качества управления рисками и корпоративного управления в банковском секторе дожны обеспечиваться здоровой конкуренцией и жесткой рыночной дисциплиной. Инструментарий банковского регулирования видится правильным развивать именно в этом направлении.
, Х В этой связи в работе обоснована стратегия использования негосударственных форм контроля как необходимого элемента системы банковского регулирования и надзора, В работе показано, что существенно облегчить и ускорить процедуру контактного надзора можно путем использования в надзорной деятельности потенциала банковского аудита. С этой целью предложена возможность разрешить кредитным организациям использование ежегодной аудиторской проверки как альтернативы инспекторской. В целях повышения качества аудиторских проверок необходимо определить круг подлежащих проверке сфер деятельности кредитной организации, критериев и оценочных показателей, вменить в обязанность аудитора немедленно информировать Банк России о вероятной неплатежеспособности, неликвидности банка или о тех случаях, когда аудитор отказывается по каким-либо причинам заверять его баланс.
Для определения сфер деятельности, подлежащих проверке аудитором, в работе проанализированы вопросы, исследуемые в рамках инспекторской и аудиторской проверки. Анализ показал, что направления проведения аудиторской и инспекционной проверки во многом совпадают. В этой связи Центральному банку целесообразно отказаться от выпонения части своих задач, возложив ответственность за их осуществление на независимого аудитора. В работе определены сферы, которые без ущерба для качества надзора могут быть переданы аудиторам: задача проверки качества кредитного портфеля, анализа поноты создания резервов на возможные потери по ссудам; соблюдения порядка формирования резерва на возможные потери, соблюдение экономических нормативов; проверка качества управления банком, анализ функционирования службы внутреннего контроля. При этом ЦБ может воспользоваться информацией, представленной в аудиторском заключении, не перепроверяя ее в ходе инспекторской проверки либо проверяя выборочно.
Аудиторская проверка как альтернатива инспекторской на начальном этапе дожна быть позволена только кредитным организациям без признаков финансовых затруднений. В случае получения позитивных результатов такая практика может быть распространена на деятельность других коммерческих банков. Предлагаемые изменения не дожны повлечь исключения инспекторских проверок как таковых. ЦБ дожен оставить за собой право провести инспекционную проверку и не принять аудиторское заключение при условии, что информация не соответствует требованиям, предоставлена с задержкой, банк является проблемным и т.д. Использование материалов аудиторской проверки позволит специалисту надзорного органа сопоставить собственные выводы о состоянии кредитной организации с информацией, содержащейся в аудиторском заключении, вынести более эффективное суждение о состоянии банка.
Проведенное в диссертационной работе исследование показало, что необходимо использовать возможности банковского аудита и в целях развития дистанционного надзора. ЦБ РФ получил бы возможность проверять заверен-
ные внешними аудиторами годовые балансы, а также ежемесячные или ежеквартальные отчеты коммерческих банков, содержащие информацию о платежеспособности, ликвидности банка, концентрации кредитных рисков, о рисках по странам, данные об открытой валютной позиции, о непогашенных, просроченных кредитах. Независимый внешний аудитор, особенно имеющий международную практику аудита, а значит, обладающий большим опытом в оценке систем внутреннего контроля банка, способен оценить адекватность организационной структуры банковского учреждения и внутрибанковской системы управления рисками банковской деятельности, что предопределит качество и надежность дальнейшей работы банка.
Для того, чтобы предлагаемые изменения не привели к снижению качества надзора за деятельностью кредитных организаций, не привнесли в банковскую сферу допонительные риски, необходимо соблюдение ряда условий. Надзорные органы заинтересованы в том, чтобы аудиторы обладали соответствующим опытом и компетентностью. Обеспечить качество аудита призваны органы, осуществляющие регулирование (в т.ч. лицензирование, определение стандартов, процедур и т.д.) аудиторской деятельности.
Банк России напрямую не участвует ни в лицензировании аудиторских фирм, ни в определении стандартов аудита, в т.ч. банковского, ни в осуществлении контроля за аудиторскими фирмами. Однако будучи ответственным за устойчивость банковской системы РФ и разделяя часть своих контрольных функций с институтом независимого аудита, он дожен иметь определенные права и пономочия по определению взаимоотношений с ними. Так, для избежания риска получения недостоверных сведений Банк России дожен обладать правом утверждать по запросу кредитной организации аудиторскую фирму (независимого аудитора), проводящую проверку, альтернативную инспекторской.
. Кроме того, нуждаются в унификации методики, процедуры и стандарты проверок надзорного органами аудита. Подобная унификация необходима для упрощения процесса взаимодействия органов надзора и банковского аудита. Надзорному органу дожна быть предоставлена возможность выражать свою точку зрения на методики, стандарты и процедуры аудита. Он дожен иметь возможность предъявлять требования к структуре, содержанию и качеству аудиторской информации, которой он может воспользоваться. В этой связи Банку России необходимо активнее использовать свое право членства в совете по аудиторской деятельности для внесения изменений в существующие правила (стандарты) аудита.
Автор обосновывает в работе, что Банк России дожен быть наделен правом контролировать деятельность аудиторских фирм, получивших разрешения на альтернативные проверки кредитных организаций.
Развивая такую форму взаимодействия органов банковского надзора (подразделений инспектирования) и банковского аудита, как проведение совместных контрольных мероприятий, необходимо наделить надзорный орган
пономочиями делегировать часть своих функций аудитору с целью избежания двойного контроля деятельности кредитной организации.
Наконец, необходимо решить проблему информационного обмена между надзорным органом и аудитом. Банковский аудит сегодня остро нуждается во встречном информационном потоке, исходящем от Банка России. В этой связи актуальным видится развитие таких форм взаимодействия с аудиторскими фирмами, как обмен информацией, консультирование, совещания с аудиторами проблемных банков, семинары для аудиторских фирм Ч участников альтернативных проверок.
Реализация названных условий позволит осуществить предлагаемые меры, что поможет избежать дублирования функций контрольных органов без ущерба качеству надзора, значительно упростить и удешевить его процедуру. Действенный точок к развитию получит и еще один институт рынка Ч институт аудита, произойдет усиление значимости рыночной дисциплины. Сокращение расходов на осуществление банковского надзора впоне вписывается в концепцию реформирования Центрального банка (сокращение штата). Кроме того, это повысит престиж банковской системы России, т.к. предлагаемая концепция надзора более либеральна и соответствует мировому опыту.
В целом реализация предлагаемой концепции позволит, по нашему мнению, создать эффективную рискориентированную систему банковского регулирования и надзора, повысит статус и ответственность Банка России, будет способствовать устойчивому развитию банковской системы, защите интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций. В заключении приведены общие выводы по работе.
Ш.ОСНОВНЫЕ ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ Монографии
1. Организация денежно - кредитного регулирования / Иван.гос.хим,-технол. ун-т. Иваново, 2005.- 14,18 п.л. (авт*. 10 п.л.)
2. Развитие банковского регулирования и надзора в Российской Федерации / Иван.гос.хим.-технол.ун-т. Иваново. 2006,- 12,09 п.л.
Научные статьи, опубликованные в изданиях по списку, рекомендованному ВАК РФ
3. Принципы и функции системы банковского регулирования и надзора //Деньги и кредит.2006..№2,- 0,8 п.л.
4. Развитие рискориентированных подходов в банковском надзоре //Финансы и кредит. 2006. №5. -1,0 п.л.
5. Анализ рискообразующих факторов в системе управления рисками //Финансы и кредит. 2006. №7. - 1,0 пл.
6. Проблемы организации и функционирования института кураторства в системе банковского надзора// Финансы и кредит. 2004. №7. Ч 0,8 пл. (авт. 0,5 пл.).
Прочие научные статьи и доклады на конференциях
7. Роль банковского регулирования и надзора в повышении устойчивости банковской системы // Финансы, кредит и международные экономические отношения в XXI веке. Материалы 1-й международной научной конференции. СПб, Изд-во СПбГУЭФ, 2006г. - 0,3 пл.
8. Развитие взаимодействия контрольных органов при реализации рискори-ентированного надзора // Проблемы экономики, финансов и управления производством. Сборник научных трудов ВУЗов России. 19 выпуск. Иваново, ИГХТУ, 2005г.- 0,35 п.л. (авт. 0,2 п.л.)
9. Аудит в системе банковского регулирования и надзора // Развитие экономики в трансформационный период: глобальный и национальный аспекты. Материалы международной научно - практической конференции 20 апреля 2005 года, Запорожье. Днепропетровск : Наука и общество, 2005. - Том 4. -0,3 п.л.
10. Развитие механизма банковского регулирования и надзора// Экономика, экология и общество России в 21-м столетии. Труды 7-й международной научно-практической конференции 17-19 мая 2005г. Санкт-Петербург: Инкор, 2005.-0,35 п.л.
11. Взаимодействие органов банковского регулирования и надзора с внешней средой // Проблемы экономики, финансов и управления производством. Сборник научных трудов ВУЗов России. 16 выпуск. Иваново, ИГХТУ, 2004г.-0,8 п.л. (авт.0,6 пл.).
12. О развитии элементов системы банковского регулирования и надзора // Экономика современной России: теоретические и методические подходы к решению актуальных проблем развития. Материалы международной научно-практической конференции. Иваново, 1-2 июня 2004г.ИвГУ, 2004г. Ч 0,25 п.л. (ав.0,15 п.л.)
13. О совершенствовании системы банковского надзора // Проблемы экономики, финансов и управления производством. Сборник научных трудов ВУЗов России. 15 выпуск. Иваново, ИГХТУ, 2004г. - 0,35 п.л. (авт. 0,2 п.л.)
14. Развитие функций центрального банка в целях совершенствования банковского надзора // Финансовые проблемы РФ и пути их решения: теория и практика. Труды 5-й Международной научно-практической конференции 2022 апреля 2004г. 4.1 СПб.:Нестор, 2004.- 0,3 п.л.
15. Негосударственные формы контроля как необходимый элемент системы банковского регулирования и надзора // Экономика, экология и общество России в 21-м столетии. Труды 6-й международной научно-практической конференции 18-20 мая 2004г. Санкт-Петербург: Инкор, 2004. - 0,35 п.л.
16. О развитии содержательных подходов в банковском надзоре // Материалы Международной научно-технической конференции Наука и образование -2004 г.Мурманск 7-15 апреля 2004г. в 6 ч. - Мурманск:МГТУ, 2004г. ч.З. -435с.-0,35 п.л.
17. Расширение функций банковского надзора // Актуальные проблемы развития экономики. Сборник материалов Международной научно-практической конференции. Иваново. ИГХТУ, 2003.- 0,2 п.л.
18. Повышение эффективности банковской системы через эффективный банковский надзор // Экономика и инфокоммуникации в 21 веке. Труды 2-й Международной научно-практической конференции 24-29 ноября 2003г. Санкт-Петербург,- С-Пб.: Изд-во СПбГПУ. 2003г.- 0,25 п.л.
19. О целях банковского надзора // Проблемы экономики, финансов и управления производством. Сборник научных трудов ВУЗов России. 14 выпуск. Иваново, ИГХТУ, 2003. - 0,3 п.л.
20. Развитие инструментария банковского надзора для анализа кредитного портфеля коммерческого банка //Банковская система и реальный сектор экономики. Труды 2-й всероссийской научно-практической конференции. ИГХТУ, Иваново, 2003, 492с,- 0,35 п.л. (авт. 0,2 пл.).
21. Возможности практического применения в деятельности надзорных органов нового проекта инструкции Центрального банка №62-А при анализе кредитного портфеля коммерческого банка// Проблемы экономики, финансов и управления производством. Сборник научных трудов ВУЗов России. 13 выпуск. Иваново, ИГХТУ, 2003.-0,3 п.л. (авт. 1,5 пл.).
22. Цели деятельности Центрального банка и цели банковского надзора // Экономика, экология и общество России в 21-м столетии. Труды 5 международной научно-практической конференции 15-17 апреля 2003г. т.2 Санкт-Петербург.: Инкор, 2003. Ч 0,35 п.л.
23. Развитие инструментов банковского надзора, используемых в ходе проведения дистанционного анализа кредитного портфеля коммерческого банка // Проблемы экономики, финансов и управления производством.Сборник научных трудов ВУЗов России. 12 выпуск. Иваново, ИГХТУ, 2003.- 0,35п.л. (авт. 0,2 пл.).
24. Повышение эффективности банковского надзора как основа успешного функционирования банковской системы// Проблемы экономики, финансов и управления производством.Сборник научных трудов ВУЗов России. 10 выпуск. Иваново, ИГХТУ, 2002г. - 0,25 п.л. (авт.0,2 пл.).
25. Денежно-кредитное регулирование в России // Проблемы региональной экономики. Материалы Всероссийской научно-практической конференции. Иваново 12 февраля 2002г.. Ч Иваново: Изд-во ИвГУ, 2002г.- 0,3 п.л.
26. Контроль качества кредитного портфеля банка и управления кредитными рисками, осуществляемый ЦБ РФ в рамках надзора// Молодая наука в классическом университете: Тезисы докладов научных конференций фестиваля студентов, аспирантов и молодых ученых, Иваново 15-19 апреля 2002г. Часть 5 Пути решения проблем региональной экономики молодыми экономистами. Иваново: Изд-во ИвГУ, 2002г.- 0,1 п.л. (авт. 0,05 пл.).
27. Прогнозирование налично-денежного оборота // Научно-исследовательская деятельность в классическом университете: Материалы
научной конференции. Иваново, 12 февраля 2002г. Иваново, ИвГУ, 2002г., 232с,- 0,1 п. л.
28. Анализ использования инструментов и методов денежно-кредитного регулирования в России в условиях нестабильной экономической ситуации И Проблемы экономики, финансов и управления производством. Сборник научных трудов ВУЗов России. 7 выпуск. Иваново, ИГХТУ, 2001г.- 0,5 п.л. (авт. 0,4 п.л.)
29. К вопросу о классификации инструментов денежно-кредитного регулирования // Проблемы экономики, управления, финансов и информационного обеспечения субъектов рыночного хозяйства России. Материалы м\н научно-практической конференции. Иваново 25-26 октября 2001г. ч.2 Иваново, Ив-ГУ, 2001.-0,2 п.л.
30. Регулирование и надзор за банковской деятельностью со стороны Банка России: анализ соответствия Базельским принципам эффективного банковского надзора И Проблемы экономики, финансов и управления производством. Сборник научных трудов ВУЗов России.4 выпуск. Иваново, ИГХТУ, 2000г. - 0,35 п.л. (авт. 0,15 п.л.).
Подписано в печать 10.05.2006. Формат 60x84 1/16. Бумага писчая.
Усл. печ. л. 2,00 Уч.-изд. л. 2,06 Тираж 100 экз. Заказ 302
ГОУ ВПО Ивановский государственный химико-технологический университет Отпечатано на полиграфическом оборудовании кафедры экономики и финансов ГОУ ВПО ИГХТУ
153000, г. Иваново, пр. Ф. Энгельса, 7
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: доктор экономических наук , Дубова, Светлана Евгеньевна
Введение.
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ И МЕТОДОЛОГИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ БАНКОВСКОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И НАДЗОРА
1.1. Экономическое содержание и роль банковского регулирования и надзора в повышении устойчивости банковской системы.
1.2. Цели систем банковского регулирования и надзора.
1.3. Принципы, функции и основные элементы системы банковского регулирования и надзора.
ГЛАВА 2. ФОРМИРОВАНИЕ ИНСТИТУЦИОНАЛЬНЫХ ОСНОВ БАНКОВСКОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И НАДЗОРА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
2.1. Теоретические подходы к формированию институтов банковского регулирования и надзора.
2.2. Направления взаимодействия системы банковского регулирования и надзора со средой в рамках национальной экономики.
2.3. Оценка взаимодействия системы банковского регулирования и надзора на международном уровне.
ГЛАВА 3 .РИСКОРИЕНТИРОВАННЫЕ ПОДХОДЫ В СИСТЕМЕ БАНКОВСКОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И НАДЗОРА РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
3.1. Инструментарий регулирования и надзора Банка России.
3.2 Обоснование необходимости смещения поля рискориентированных подходов в банковском надзоре на этап идентификации и признания рисков.
3.3. Выявление угроз устойчивости банковской системы России.
ГЛАВА 4. КОНЦЕПЦИЯ БАНКОВСКОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ И НАДЗОРА В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
4.1. Основные составляющие концепции банковского регулирования и надзора в Российской Федерации.
4.2 Методы реализации рискориентированных подходов в банковском надзоре.
4.3. Негосударственные формы контроля как необходимый элемент системы банковского регулирования и надзора.
Диссертация: введение по экономике, на тему "Развитие банковского регулирования и надзора в Российской Федерации"
Актуальность темы исследования. Целевой направленностью исследования является повышение роли банковского сектора как основного финансового посредника в процессах трансформации накоплений в кредиты и инвестиции. Банковская деятельность развивается быстрыми темпами, привлекая новые технологии, оказывающие серьезное влияние на скорость и качество совершаемых финансовых операций. Банки постоянно предлагают новые финансовые инструменты и продукты. Это развитие идет на фоне усложнения протекающих социально-экономических процессов и связанного с ним усиления нестабильности организационной среды и условий банковской деятельности. Нестабильная экономическая среда привносит в деятельность кредитных организаций новые риски и проблемы, решение которых во многом зависит от уровня их устойчивости. Устойчивость отдельных элементов банковской системы влияет на устойчивость экономической системы в целом, на ее способность противостоять кризисным явлениям.
В условиях глобализации национальные интересы государства требуют формирования самостоятельной, устойчивой банковской системы, поддерживающей и развивающей способности экономики функционировать в рамках расширенного воспроизводства. Процессы глобализации ставят перед национальными экономиками также и задачу поддержания на конкурентоспособном уровне всех институциональных структур экономики, в том числе и банковских институтов. Способствовать повышению устойчивости банковской системы, ее экономической безопасности и прогрессивному развитию дожна действенная система банковского регулирования и надзора, адекватная формирующимся рыночным отношениям.
Между тем банковское регулирование и надзор в России не впоне отвечают решению поставленных задач. Признавая в целом верную ориентацию изменений, происходящих сегодня в сфере банковского регулирования и надзора на развитие рискориентированных подходов, принимаемых государством мер явно недостаточно. В деятельности надзорного органа преобладают меры, направленные на отыскание в деятельности коммерческих банков промахов, нарушений законодательства и банковских нормативов вместо расширения философии надзора в русло развития банковской деятельности.
Актуальность темы выпоненного исследования обусловлена и необходимостью создания научно-обоснованной концепции банковского регулирования и надзора, адекватной современному уровню развития экономики, способствующей повышению устойчивости банковской системы и учитывающей интересы участников экономических отношений.
Степень разработанности проблемы.
Научно-методологическую основу представленного исследования составили фундаментальные исследования как отечественных, так и зарубежных ученых. Теоретический фундамент проводимых исследований составили труды зарубежных ученых Басуниа Т., С. Брайовича Братановича, Д.Д.Ван-Хуза, Х.В.Грюнинга, Э.Дж.Долана, К.Д.Кэмпбла, Р.Дж. Кэмпбела, Р.Л.Милера, М.Осена, Д. Пофремана, Питера С.Роуза, Д.Симпсона Томаса, Ф.Форда и др. В отечественной науке развитие научно-методических проблем функционированию и развитию банковского регулирования и надзора посвятили свои труды О.Н.Антипова, М.К.Беляев, А.В.Бузуев, Э.Н.Василишен, Ю.С.Голикова, С.М.Игнатьев, А.А.Козлов, Л.Я.Маршавина, В.В.Масленников, Г.Г.Матюхин, В.Д.Мехряков, Р.Х.Морданов, А.Мурычев, Т.В.Парамонова, Ю.Л.Родзинский, В.Н.Рыбин, Н.А.Савинская, А.Ю.Симановский, Ю.А.Соколов, М.И.Сухов, А.М.Тавасиев, М.А.Хохленкова, К.Б.Шор и др. Значителен вклад в решение проблем устойчивости банковской системы, ее экономической безопасности таких ученых как Л.И.Абакин, В.В.Аленин, В.С.Загашвили, С.М.Ильясов, И.В.Ларионова, В.И.Лукашин, В.К.Сенчагов, Г.Г.Фетисов и др. Проблемам риска в целом, а также применительно к банковской системе посвятили свои труды А.П.Альгин, Н.А.Амосова, И.Т.Балабанов, В.Н.Вяткин, В.М.Гранатуров, Ермасова Н.Б., В.Р. Окороков, Осипенко Т.В., В.Т.Севрук и др.
Однако, по нашему мнению, в отечественной науке еще не созданы системная теория и целостная методология банковского регулирования и надзора, адекватная новым условиям функционирования банков на развивающихся рынках, что и определило выбор темы диссертационного исследования, его цель и задачи.
Цель и задачи диссертационного исследования. Целью диссертационного исследования является развитие теории, принципов и методов банковского регулирования и надзора.
Для достижения поставленной цели определены следующие основные задачи:
Х определить роль и место банковского регулирования и надзора в системе экономической безопасности страны и государственного регулирования экономикой,
Х уточнить цели, задачи, принципы и функции системы банковского регулирования и надзора;
Х обосновать концепцию рискориентированного надзора применительно к банковской системе России в соответствии с ее новыми целями, задачами и функциями, а также предложенными принципами;
Х обосновать институциональные преобразования, необходимые для реализации предлагаемой концепции;
Х уточнить возможности применения существующих методов и форм банковского регулирования и надзора применительно к новой концепции банковского регулирования и надзора.
Объект и предмет диссертационного исследования
Объектом диссертационного исследования является система банковского регулирования и надзора.
Предметом исследования является методология, методы и инструменты банковского регулирования и надзора.
Теоретической и методологической базой исследования являются принципы диалектической логики, развитые в работах отечественных и зарубежных ученых по проблемам функционирования и развития национальных систем банковского регулирования и надзора, управлению сложными экономическими системами; принципы системного анализа, позволяющие учесть сложные взаимосвязи банковской системы и субъектов внешней среды; положения федеральных и ведомственных законодательных и нормативных документов по проблемам банковского регулирования и надзора.
Методологической основой исследования является системный подход, диалектический способ познания, принципы исторического, экспертного, статистического, логического и сравнительного анализа. В ходе выпонения диссертационной работы были использованы методы системного, статистического, сравнительного анализа.
Эмпирической базой исследования послужили статистические данные, опубликованные в официальных изданиях Банка России Вестник Банка России, Бюлетень банковской статистики, а также материалы официального сайта Банка России, Правительства и Минфина в сети Интернет.
Научная новизна диссертационного исследования состоит в постановке и решении крупной научной проблемы - развитии теории и методологии банковского регулирования и надзора, способствующей повышению устойчивого развития банковской системы Российской Федерации.
К числу основных результатов, определяющих новизну диссертационного исследования, относятся следующие: 1) разработана новая теоретическая концепция совершенствования банковского регулирования и надзора в РФ, основными составляющими которой является ориентация на устойчивое развитие банковской системы и смещение в связи с этим поля рискориентированных подходов на этап идентификации и признания рисков;
2) предложено уточненное понятие банковского регулирования, в отличие от существующих, расширяющее сферу регулирования и конкретизирующее систему мер, с помощью которых будут достигнуты его цели;
3) уточнены цели и принципы организации системы банковского регулирования и надзора в России, ориентирующие не только на укрепление банковской системы, защиту интересов кредиторов и вкладчиков, но и на ее устойчивое развитие;
4) разработана классификация функций системы банковского регулирования и надзора применительно к такому объекту безопасности как банковская система с позиции обеспечения ее устойчивого развития;
5) введено в научный оборот понятие линструментарий банковского регулирования и надзора как составной части механизма государственного регулирования экономики и важнейшего элемента системы банковского регулирования и надзора;
6) обоснована необходимость усиления такого элемента инструментария банковского регулирования и надзора как методы и формы регулирования, позволяющие понее использовать потенциал к саморегулированию самих кредитных организаций;
7) пересмотрены функции и уточнены такие элементы инструментария банковского регулирования и надзора как ценовой, налоговый, финансово-кредитный, а также усилено использование экономических механизмов защиты банковской системы от неблагоприятного воздействия факторов угроз;
8) на основе критического анализа опыта зарубежных государств по созданию мегарегулятора на финансовых рынках показана необходимость усиления взаимодействия Банка России с институтами рынка; на основе анализа взаимоотношений национальной системы банковского регулирования и надзора с внешней средой предложена классификация его связей в зависимости от типа взаимодействия; определены рациональные направления этого взаимодействия;
9) предложены новые возможности использования действующих методов дистанционного и контактного надзора в рамках предлагаемой концепции рискориентированного надзора;
10) обоснована стратегия использования в РФ негосударственных форм контроля через активное вовлечение в систему банковского регулирования и надзора института банковского аудита, включая сферу его пономочий и ответственности в этой системе.
Научная значимость полученных результатов состоит в развитии теории банковского регулирования и надзора и разработке методологических положений, обеспечивающих решение проблемы совершенствования банковского регулирования и надзора в Российской Федерации на основе четкого разграничения пономочий и ответственности между различными институтами рынка.
Практическая значимость результатов заключается в разработке методических положений, обоснованных методов и рекомендаций по совершенствованию организационно-экономических отношений, складывающихся в сфере разграничения пономочий в области банковского регулирования и надзора и возникающих в процессе функционирования банковской системы страны.
Результаты диссертационного исследования, а именно выявленные автором угрозы устойчивости банковской системы России, послужили основой для корректирования стратегии и тактики ЗАО АКБ Кранбанк по управлению типичными банковскими рисками. Теоретические результаты диссертационного исследования были использованы в учебном процессе при подготовке специалистов экономического профиля в ИГХТУ, ИГЭУ по дисциплинам Деньги, кредит, банки, Финансы и кредит, Финансовые рынки, Организация деятельности центрального банка, Организация денежно-кредитного регулирования, Управление рисками в коммерческом банке.
Достоверность и обоснованность научных положений, выводов и рекомендаций подтверждается обобщением зарубежного и отечественного опыта по проблемам банковского регулирования и надзора и смежным темам, использованием современных методов научного анализа экономических процессов, апробацией в научных дискуссиях.
Апробация результатов работы. Основные результаты диссертационного исследования докладывались и получили положительную оценку на следующих конференциях и семинарах: Международной научно -практической конференции Развитие экономики в трансформационный период: глобальный и национальный аспекты (Запорожье-2005); 7-й Международной научно-практической конференции Экономика, экология и общество России в 21-м столетии (Санкт-Петербург-2005); международной научно-практической конференции Экономика современной России: теоретические и методические подходы к решению актуальных проблем развития (Иваново-2004); 5-й Международной научно-практической конференции Финансовые проблемы РФ и пути их решения: теория и практика (Санкт - Петербург); 6-й международной научно-практической конференции Экономика, экология и общество России в 21-м столетии (Санкт-Петербург - 2004); Международной научно-технической конференции Наука и образование - 2004 (Мурманск -2004); Международной научно-практической конференции Актуальные проблемы развития экономики (Иваново-2003); 2-й Международной научно-практической конференции Экономика и инфокоммуникации в 21 веке (Санкт-Петербург - 2003); V Международной научно-практической конференции Экономика, экология и общество России в XXI столетии (Санкт-Петербург-2003); 2-й Всероссийской научно-практической конференции Банковская система и реальный сектор экономики (Иваново-2003); Третьей Международной межвузовской научно-практической конференции ИвГУ (Иваново-2002); на научной конференции фестиваля молодых ученых, студентов и аспирантов Молодая наука в классическом университете (Иваново - 2002); Всероссийской научно-практической конференции Проблемы региональной экономики (Иваново - 2002), Международной научно-практической конференции Проблемы экономики, управления, финансов и информационного обеспечения субъектов рыночного хозяйства России (Иваново-2001).
Публикации результатов исследования. Основные положения диссертационного исследования опубликованы в 30 научных работах общим объемом 37,47 п.л. (вклад соискателя 31,54 п.л.), из них 2 монографии (одна в соавторстве), 19 статей, 9 тезисов докладов.
Объем и структура диссертационной работы. Диссертационная работа состоит из введения, четырех глав, заключения, списка литературы и приложений. Работа содержит 300 страниц, список литературы из 230 наименований.
Диссертация: заключение по теме "Финансы, денежное обращение и кредит", Дубова, Светлана Евгеньевна
Выводы по главе 4:
4.1. В основу предлагаемой концепции банковского регулирования и надзора положен тезис о том, что система банковского регулирования и надзора дожна стать важным элементом системы защиты национальных экономических интересов.
4.2. В работе предложены новые возможности использования действующих методов дистанционного и контактного надзора в рамках предлагаемой концепции рискориентированного надзора.
4.3. Анализ введения в практику надзора в России института кураторов привел к выводу об ошибочности стратегии ЦБ РФ. В работе показано, что дальнейшее развитие названного метода приведет к снижению эффективности служб внутреннего контроля в коммерческих банках, понижению требовательности подразделений инспектирования и снижению эффективности надзорных процедур.
4.4. Несмотря на несостоятельность института кураторов в том виде, в котором он задуман регулирующим органом, он может быть использован в рамках предлагаемой концепции. В работе определены новые функции института кураторов в рамках реализации концепции рискориентированного надзора.
4.4. В работе показано, что перспективная модель регулирования в банковском секторе дожна опираться как на развитие возможностей надзорного органа, так и на усиление значимости рыночной дисциплины. В этой связи обоснована стратегия использования в РФ негосударственных форм контроля через активное вовлечение в систему банковского регулирования и надзора института банковского аудита, включая сферу его пономочий и ответственности в этой системе.
4.5. Для действенного развития названного института рынка обосновано, что Банк России дожен быть наделен правом контролировать деятельность аудиторских фирм, получивших разрешения на альтернативные проверки кредитных организаций, а также решить проблему информационного обмена между надзорным органом и аудитом. В работе обоснованы формы подобного взаимодействия.
Заключение
Проведенное исследование показало, что национальные интересы государства требуют формирования самостоятельной, устойчивой банковской системы, поддерживающей и развивающей способности экономики функционировать в рамках расширенного воспроизводства. Поддержание на конкурентоспособном уровне всех институциональных структур экономики, в том числе банковских институтов - важная задача, особенно в условиях глобализации, когда развитие идет на фоне усложнения протекающих социально-экономических процессов и связанного с ним усиления нестабильности организационной среды и условий банковской деятельности. Способствовать решению задачи повышения устойчивого развития банковской системы может действенная система банковского регулирования и надзора, адекватная формирующимся рыночным отношениям.
В последние годы в нашей стране появилось большое количество научной литературы, посвященной теории банковского надзора, в которой вопросам регулирования отводилось весьма скромное место. Проблемы регулирования деятельности кредитных организаций в основном касались сферы денежно-кредитного регулирования, в то время как надзор рассматривася лишь как его необходимое допонение. Однако наше исследование показало, что система банковского регулирования и надзора дожна выстраиваться как единая система в силу неразрывности процессов регулирования банковской деятельности и надзора за деятельностью кредитных организаций. Изменения в сфере регулирования банковской деятельности дожны неминуемо сопровождаться совершенствованием режимов, методов и форм банковского надзора. Последний дожен быть адекватен системе регулирования по целям и задачам.
В соответствии с этой точкой зрения была выстроена структура диссертации, во введении которой изложено обоснование актуальности темы исследования, сформулированы его цель, задачи, объект и предмет, указаны теоретико-методологическая, методическая и информационная основы диссертационного исследования.
В первой главе представлен анализ экономического содержания банковского регулирования и надзора, уточнено понятие банковского регулирования, определена роль банковского регулирования и надзора в повышении устойчивости банковской системы. На основе этого, а также с учетом анализа целей систем банковского регулирования и надзора обоснованы цели российской системы банковского регулирования и надзора. В работе показано, что система банковского регулирования и надзора является сложной экономической системой. С позиции представления объекта исследования как системы научно обоснованы ее элементы, функции, принципы организации, методы и инструменты, а также инструментарий банковского регулирования и надзора.
Во второй - представлен анализ теоретических подходов к формированию институтов банковского регулирования и надзора. На основе критического анализа опыта зарубежных государств по созданию мегарегулятора на финансовых рынках показана необходимость сохранения регулирующих и надзорных функций за Банком России при усиления взаимодействия национальной системы банковского регулирования и надзора с различными институтами в рамках национальной экономики. Определены формы такого взаимодействия. Дана оценка взаимодействия систем банковского регулирования и надзора друг с другом и с международными кредитными институтами.
В третьей главе исследован инструментарий системы банковского регулирования и надзора, показана необходимость усиления развития именно рискориентированных подходов в российской системе банковского регулирования и надзора; обоснована необходимость смещения поля рискориентированных подходов на этап идентификации рисков; представлен анализ рисков, присущих банковской системе России; выявлены угрозы ее устойчивого развития.
Четвертая глава включает предложение и обоснование новой концепции банковского регулирования и надзора в Российской Федерации, обоснование методов и процедур ее реализации. На основе анализа действующих методов и процедур банковского надзора признана ошибочной стратегия Банка России по использованию в практике надзора института кураторов, обоснованы новые функции названного института в рамках реализации предлагаемой концепции рискориентированного надзора.
В работе показано, что перспективная модель банковского регулирования и ее инструментарий дожны опираться не только и не столько на развитие возможностей надзорного органа, сколько на усиление значимости рыночной дисциплины, механизмов внутреннего саморегулирования. Предложена и обоснована новая стратегия использования в РФ негосударственных форм контроля через активное вовлечение в систему банковского регулирования и надзора института банковского аудита, включая сферу его пономочий и ответственности в этой системе.
Проведенное в работе обобщение существующей теории и методологии банковского регулирования и надзора, предложенные в ней его новые стратегии, направления и методы будут способствовать дальнейшему развитию теоретических и методологических принципов и разработке надежных практических механизмов банковского регулирования и надзора. Реализация предлагаемой концепции повысит статус и ответственность Банка России, будет способствовать устойчивому развитию банковской системы, защите интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций.
Диссертация: библиография по экономике, доктор экономических наук , Дубова, Светлана Евгеньевна, Иваново
1. Федеральный закон №86-ФЗ О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) от 10.07.2002 //Вестник Банка России. 2002. №43.
2. Федеральный закон №131-Ф3 О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации от 23.12.03г. //Собрание законодательства Российской Федерации. 2003. N 52. ст. 5029.
3. Федеральный закон №40-ФЗ О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций от 25 февраля 1999 г.// Российская газета. N 41-42. 04.03.1999.
4. Федеральный закон №115-ФЗ О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма от 7 августа 2001 г.// Российская газета. N 151-152. 09.08.2001.
5. Федеральный закон №2446-ФЗ О безопасности от 5 марта 1992 года// Российская газета. N 103. 06.05.1992.
6. Федеральный закон №173-Ф3 О валютном регулировании и валютном контроле от 10.12.2003г. // Российская газета. №253. 17.12.2003.
7. Федеральный закон №208-ФЗ Об акционерных обществах от 26.12.1995г. // Российская газета. N 248. 29.12.1995.
8. Федеральный закон №14-ФЗ Об обществах с ограниченной ответственностью от 08.08.1998г. // Российская газета. N 30 17.02.1998.
9. Федеральный закон №39-Ф3 О рынке ценных бумаг от 22.04.1996г. // Российская газета. N 79. 25.04.1996.
10. Ю.Федеральный закон №395-1 О банках и банковской деятельности от 02.12.1990г. // Российская газета. N 27. 10.02.1996.
11. Федеральный закон №129-ФЗ О бухгатерском учете от 21.11.1996г. // Российская газета. N 228. 28.11.1996.
12. Федеральный закон №40-ФЗ О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций от 25.02.1999г. // Российская газета. N 41-42. 04.03.1999.
13. Федеральный закон №117-ФЗ О защите конкуренции на рынке финансовых услуг от 23.06.1999г. // Российская газета", N 120, 29.06.1999.
14. М.Государственная стратегия экономической безопасности Российской Федерации (основные положения). Одобрена Указом Президента РФ от 29 апреля 1996г. №608.
15. Изменения в Положение о Комитете банковского надзора Банка России от 27.03.2006г. Протокол №5 // Вестник Банка России.2006.№22.
16. Инструкция Банка России №59 О применении к кредитным организациям мер воздействия за нарушения пруденциальных норм деятельности от 31.03.97г. //Вестник Банка России. 1997. №17.
17. Инструкция ЦБ РФ №84-И О порядке осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства) кредитных организаций от 12.07.1999г. //Вестник Банка России. 1999.№ 42,43; 2002. №37.
18. Инструкция Банка России №105-И О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) упономоченными представителями Центрального банка Российской Федерации от 25.08.03. //Вестник Банка России.2003.№67.
19. Инструкция Банка России № 108-И Об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России) от 01.12.2003г. //Вестник Банка России.2003.№67.
20. Инструкция ЦБ РФ № 109-И О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций от 14.01.2004 //Вестник Банка России.2004.№15.
21. Инструкция ЦБ РФ №110-И Об обязательных нормативах банков от 16.01.2004. //Вестник Банка России. 2004.№11.
22. Концепция национальной безопасности РФ. Утверждена Указом Президента РФ от 17 декабря 1997г. №1300 (ред. от 10.01.2000) //Российская газета .№247. 26.12.1997г.
23. Письмо ЦБ РФ № 59-Т О рекомендациях Базельского комитета по банковскому надзору. Взаимоотношения между органами банковского надзора и внешними аудиторами банков от 13.05.2002 // www.cbr.ru 15.03.04.
24. Письмо ЦБ РФ №04-15-3/371 Об эксперименте по внедрению в надзорную практику института кураторов кредитных организаций от 31 января 2003г.//Вестник Банка России. 2003. №7.
25. Письмо Банка России №68-Т О связанном кредитовании от 05.05.2003г.//Вестник Банка России. 2003.№25.
26. Письмо ЦБ РФ №70-Т О типичных банковских рисках от 23 июня 2004г. //Вестник Банка России.2004.№38.
27. Письмо ЦБ РФ №76-Т Об организации управления операционным риском в кредитных организациях от 24.05.2005г. //Вестник Банка Рос-сии.2005.№28.
28. Письмо ЦБ РФ №92-Т Об организации управления правовым риском и риском потери деловой репутации в кредитных организациях и банковских группах//Вестник Банка России. 2005.№34.
29. Письмо ЦБ РФ №419 О мерах по усилению надзора за деятельностью кредитных организаций от 28.02.1997г. (в ред. от 16 января 2004г.) //Вестник Банка России. 1997. №15; 2004.№14.
30. Письмо Базельского комитета по банковскому регулированию. Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью // www. bankir.ru 24.03.2004.
31. Положение О Комитете банковского надзора Банка России Утверждено решением совета директоров ЦБ РФ от 10.08.2004г.(протокол №21) //Вестник Банка России. 2004. №51.
32. Положение Банка России О территориальных учреждениях Банка России. №46-П от от 29.07.98 N 46-П (утв. советом директоров Банка России 10.04.98 N15)
33. Положение ЦБ РФ № 89-П О порядке расчета кредитными организациями размера рыночных рисков от 24.09.1999г. //Вестник Банка России. 1999.№60.
34. Положение о Федеральной службе по финансовым рынкам. Утверждено Постановлением Правительства РФ №317 от 30.06.2004г. //Российская газета. 2004.№142.
35. Положение о Федеральной службе по финансовому мониторингу. Утверждено Постановлением Правительства РФ от 23.06.2004 №307 //Российская газета. 2004.№136.
36. Положение ЦБ РФ №191-П О консолидированной отчетности от 30 июля 2002 г. //Вестник Банка России.2002.№58.
37. Положение Банка России N 218-П "О порядке и критериях оценки финансового положения юридических лиц учредителей (участников) кредитных организаций" от 19 марта 2003 года//Вестник Банка России. 2003. N 24.
38. Положение Банка России №227-П О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитной организации от 14.05.2003г.//Вестник Банка России. 2003. №35.
39. Положение Банка России №232-П О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери от09.07.03г. //Вестник Банка России. 2003. №45.
40. Положение ЦБ РФ. N 241-П О временной администрации по управлению кредитной организацией от 26 ноября 2003 г// Вестник Банка России. 2004.№1.
41. Положение Банка России №242-П Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах от 16 декабря 2003года. //Вестник Банка России.2004.№7.
42. Положение Банка России №248-П О порядке рассмотрения Банком России ходатайства банка о вынесении Банком России заключения о соответствии банка требованиям к участию в системе страхования вкладов от 16.01.04г.// Вестник Банка России.2004.№5.
43. Положение Банка России №254-П О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задоженности от 26.03.2004г.//Вестник Банка России. 2004. №28.
44. Положение ЦБ РФ №519 О порядке подготовки и вступления в силу нормативных актов Банка России от 15.09.1997г. //Экономика и жизнь. 1997. №42.
45. Указание Банка России №766-У О критериях определения финансового состояния кредитных организаций от 31.01.2000 //Вестник Банка России. 2000.№19.
46. Указание Банка России N 1246-У О действиях при выявлении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием ненадлежащих активов от 10 февраля 2003 года. //Вестник Банка России. 2003. N 15.
47. Указание Банка России № 1379-У Об оценке финансовой устойчивости банка в целях признания ее достаточной для участия в системе страхования вкладов от 10.01.04г.//Вестник Банка России.2004.№5.
48. Указание оперативного характера Банка России от 11.07.03 №107-Т Об условиях отнесения юридических и (или) физических лиц к группе лиц, связанных соглашением//Вестник Банка России.2003.№40.
49. Алъгин А.П. Грани экономического риска. М.: Знание 1991-64с.
50. Алъгин А.П. Риск и его роль в общественной жизни. М.: Мысль 1989-188с.
51. Амосова Н.А. Анализ возможностей национальной системы страхования в решении актуальных проблем развития современной российской экономики. //Вестник ИвГУ. Вып.4. Серия: Право. Социология. Экономика. Иваново :ИвГУ, 2000.
52. Амосова Н.А. Страхование банковских рисков: системный подход к изучению //Актуальные проблемы социально-экономического развития Ивановской области: Материалы международной научно-практической конференции. Архангельск: МИУ, 2003, с.270-275.
53. Антипова О.Н. Стандарты банковского надзора в России. М.:ЦПП ЦБ РФ, 1999.234с.
54. Антипова О. Н. и др. Центральный банк в банковской системе Франции. М.: ЦПП ЦБ РФ, 1994.
55. Антипова О. Я Регулирование рыночных рисков //Банковское дело. 1998. №3.C.30-33.
56. Базовые принципы эффективного надзора за банковской деятельностью. Консультативное письмо Базельского комитета по банковскому регулированию. Базель, апрель 1997 //Бизнес и банки. 1997. №21.
57. БалабановИ.Т. Риск-менеджмент. М.: Финансы и статистика, 1996, 192С.
58. Банковская система России. Настольная книга банкира. Книга 1. М.:ТОО ИКК Дека, 1995.
59. Банковский надзор: на пути к конфедерализму? Комментарии А.Ю.Симановского к результатам XII Международной конференции по банковскому надзору. //Деньги и кредит. 2002.№12.С.37-43.
60. Банковский надзор: Европейский опыт и российская практика. Пособие, подготовленное в рамках проекта Обучение персонала центрального банка этап III /Под ред. Микаэла Осена. - М.: Представительство Европейской комиссии в России,2005.
61. Банковское дело: управление и технологии: Учеб. Пособие для вузов /Под ред. проф. А.М.Тавасиева. М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2001.-863с.
62. Банковское дело /Под. Ред. Г.Н.Белоглазовой, Л.П.Кроливецкой. СПб: Питер, 2002, С.384.72 .Басуниа Тим Предложения по совершенствованию пруденциального надзора в Российской Федерации //Вестник банковского дела.2005.№8.
63. Беляев М.К., Бузуев А.В. Банковский надзор: пути развития //Банковское дело. 1998. №2.
64. Бобренко Л.М. Система внутреннего контроля в кредитной организации //Надзор за деятельностью кредитных организаций: Учебно-методическое пособие. Тверь : УМЦ ЦБ РФ, 2001.
65. Большой экономический словарь. /Под ред. А.Н.Азрилияна. 4-е изд. доп. и перераб. - М.: Институт новой экономики, 1999.- 1248с.
66. Боос К.-Х., Шульте-Иаттлер X. Базель II: процесс проверки баноквского аудита //Бизнес и банки. 2001. №45 (575).С.7.
67. Боос К.-Х., Шульте-Иаттлер X. Базель II: Рыночная дисциплина и раскрытие информации // Бизнес и банки.2002.№1-2 (583-584). С.6-7.1Ъ.Бу6нов И.Л. Системы защиты депозитов. ///Информационно аналитические материалы. Вып. 2. М.: ЦБ РФ, 1995, С.65 103.
68. Бубнов ИЛ., Востриков П.А. Регулирование деятельности иностранных банков (из зарубежного опыта). //Информационно аналитические материалы. Выпуск 2. М.: ЦБ РФ, 1995, с.25 64.
69. Буйное М. и др. ЦБ начал опыты над банками. //Коммерсантъ. 04.07.2002.81 .Василишен Э.Н., Маршавина Л.Я. Механизм регулирования деятельности коммерческих банков России на макро- и микроуровне. М.: ОАО Издательство Экономика, 1999.
70. Вотрин Р.В. Предварительный анализ в организации инспекционных проверок кредитных организаций //Деньги и кредит. 2003.№4.C.33-37
71. Вяткин В.Н., Гамза В.А. Екатеринославский Ю.Ю., Хэмптон Дж.Дж. Управление риском в рыночной экономике. М.: Экономика, 2002.
72. Вяткин В.Н., Хэмптон Дж.Дж., Казак А.Ю. принятие финансовых решений в управлении бизнесом: Москва -Екатеринбург: Ява,2000.
73. Гамза В.А. Методологические основы системной классификации банковских рисков //Банковское дело.2001. №6. С.25-29.
74. Гамза В.А. Методологические основы системной классификации банковских рисков //Банковское дело.2001. №7. С.11-15.
75. Говтань О. Банковская система и системный риск //Проблемы прогнозирования. 1995.№1. С.32-34.
76. Голикова Ю.С., Хохленкова М.А. Банк России: организация деятельности. М.: ООО Издательско-консатинговая компания ДЕКА, 2000.-704с. Т2.
77. Голикова Ю.С., Хохленкова М.А. Независимость Банка России как гарантия стабильности финансово-кредитной системы // Банковское дело. 2004.№4.С.12-15.
78. Гордиенко А.В. Внутренний контроль в банках //Деньги и кредит. 2000. №7.
79. ЯЗ.Гранатуров В.М. Экономический риск: сущность, методы измерения, пути снижения. М.: Дело и сервис, 1999.
80. ГрюнингХ. Ван, Брайович Братанович С. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском /Пер. с англ. М.: Весь мир, 2003. С.113-114.
81. Давыдова Л.В., Кулькова С.В. Теоретические аспекты проблемы финансовой стабильности коммерческих банков//Финансы и кредит. 2005.№2.
82. Даль В.И. Токовый словарь живого великорусского языка: В 4-х томах. -М.: Русский язык, 1981. Т2.
83. Долан Э.Дж. и др. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика / Пер.с.англ. В.Лукашевича и др.Под общ.ред. В.Лукашевича, М.Ярцева. СПб: Санкт-Петербург оркестр, 1994,496С.
84. Долан Э.Дж., Кэмпбел К.Д., Кэмпбел РДж. Деньги, банковское дело и денежно-кредитная политика. Л.: Профико, 1991.99Даниленко Н.И. Усиление роли Банка России в совершенствовании государственного финансового контроля// Финансы и кредит. 2005 .№29
85. Дубова С.Е. Развитие банковского регулирования и надзора в Российской Федерации / Иван.гос.хим.-технол.ун-т. Иваново. 2006.-205С.
86. Дубова С.Е.Принципы и функции системы банковского регулирования и надзора // Деньги и кредит.2006. №2.С.49-52.
87. Дубова С.Е. Развитие рискориентированных подходов в банковском надзоре //Финансы и кредит. 2006. №5. С.8-13.
88. Дубова С.Е. Анализ рискообразующих факторов в системе управления рисками //Финансы и кредит. 2006. №7. С.38-45.
89. Дубова С.Е. Роль банковского регулирования и надзора в повышении устойчивости банковской системы // Финансы, кредит и международные экономические отношения в XXI веке. Материалы 1-й международной научной конференции. СПб, Изд-во СПбГУЭФ, 2006г.
90. Дубова С.Е. Развитие механизма банковского регулирования и надзора // Экономика, экология и общество России в 21-м столетии. Труды 7-й международной научно-практической конференции 17-19 мая 2005г. Санкт-Петербург: Инкор, 2005. С.272-277.
91. Дубова С.Е. Взаимодействие органов банковского регулирования и надзора с внешней средой // Проблемы экономики, финансов и управления производством. Сборник научных трудов ВУЗов России. 16 выпуск. Иваново, ИГХТУ, 2004г.С.56-65.
92. Дубова С.Е. О развитии содержательных подходов в банковском надзоре // Материалы Международной научно-технической конференции Наука и образование 2004 г.Мурманск 7-15 апреля 2004г. в 6 ч. - Мур-манск:МГТУ, 2004г. ч.З. С.118-121.
93. Дубова С.Е. Расширение функций банковского надзора // Актуальные проблемы развития экономики. Сборник материалов Международной научно-практической конференции. Иваново. ИГХТУ, 2003. С.38-39.
94. Ъ.Дубова С.Е. О целях банковского надзора // Проблемы экономики, финансов и управления производством. Сборник научных трудов ВУЗов России. 14 выпуск. Иваново, ИГХТУ, 2003. С.43-47.
95. Дубова С.Е. Цели деятельности Центрального банка и цели банковского надзора // Экономика, экология и общество России в 21-м столетии. Труды 5 международной научно-практической конференции 15-17 апреля 2003г. т.2 Санкт-Петербург.: Инкор, 2003. С.86-90.
96. Ерпылева Н.Ю. Банковское регулирование и надзор: новелы российского законодательства //Законодательство и экономика.2005.№3.
97. Жиркова Н.В. О роли Банка России при банкротстве кредитных организаций //Деньги и кредит. 2005.№10.
98. Загашвили B.C. Экономическая безопасность России. М.: Гардари-ка, Юрист, 1997. - 239с., С.50.
99. Игнатьев С.М. Выступление на 14 Международном банковском конгрессе //Вестник Банка России. 2005.№ 29.
100. Иванова Н. №254-П и №62-А: взгляд через призму сравнения //Бухгатерия и банки. 2004. №6.С.44
101. Иванова Н. К вопросу об определении группы связанных лиц //Бухгатерия и банки. 2004. №12.С.37
102. Ильясов С.М. О сущности и основных факторах устойчивости банковской системы //Деньги и кредит.2006.№2.С.45-49.
103. Ковзанадзе И. Роль системы гарантирования банковских вкладов в обеспечении экономической социальной стабильности. //Бухгатерия и банки.2002.№10.С.35-38.
104. Козлов А.А. //Эксперт. 2003. - №27.
105. Козлов А.А. Модернизация банковского сектора: задачи совершенствования банковского надзора//Деньги и кредит. 2003. №1. С.3-7.
106. Козлов А.А. Выступление на 14 Международном банковском конгрессе в Санкт-Петербурге //www.cbr.ru
107. Козлов А.А. Выступление на международной научно-методической конференции (март 2005г.)//Вестник Финансовой академии. 2005.№2.
108. Комарова С.А. Инспектирование деятельности кредитных организаций. Учебно-методическое пособие. Тверь: ЦПП ЦБ РФ, 1999. 28с.
109. Королева Е.В. Мониторинг финансового состояния коммерческого банка в системе регулирования банковской деятельности //Финансы и кредит. 2003.№22.С.32-39
110. Короткое А.П. Опыт и проблемы управления рисками в кредитных организациях //Деньги и кредит. 1997.№7.С. 16-18.
111. Котляров М.А. Проблемы совершенствования пруденциального банковского надзора в России //Банковское дело. 2004. №3. С.21-23.
112. Котц Х.-Х. Базель II определяет новые требования к банковскому аудиту //Бизнес и банки. 2000.№29 (507).С.6-7.
113. Ларионова И.В. Стабильность банковской системы в условиях переходной экономики. Автореферат диссертации на соискание ученой степени доктора экономических наук по специальности 08.00.10 Финансы, денежное обращение и кредит. Москва - 2001.
114. Литвиненко Л.Т., Нишатов Н.П., Удалищев Д.П. Рынок государственных ценных бумаг: Учебное пособие для вузов /Под ред. Е.Ф.Жукова. -М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 1998. 111с.
115. Лихогруд И.В. О развитии банковского надзора в Республике Беларусь //Деньги и кредит.2002.№7.С.25-26
116. Лукашин В.И. Экономическая безопасность: Учебно-практическое пособие. -М.: МЭСИ, 1999. С.6
117. Лунтовский Г.И. Проблемы и перспективы развития российского банковского сектора. Материалы к выступлению на XII Ятинской межбанковской конференции (26-29 апреля 2004г.) //www.cbr.ru
118. Любенцова Т.В. Финансовые конгломераты: проблемы регулирования и надзора // Бухгатерия и банки. 2001. № 7. С. 41.
119. Малыхин Д., Тихомиров А. Особенности функционирования внутреннего контроля и аудита //Бухгатерия и банки. 2004. №10. С.35-39.
120. Мартыненко В.В. Ненадлежащий банковский контроль и порядок страхования вкладов в России //Банковский ряд.2005.№1-2.
121. Масленников В.В. Зарубежные банковские системы. Иваново: Областное книжное издательство Така, 1999. 394с.
122. Масленченков Ю. Способы минимизации кредитных рисков //Финансист. 1996.№ 12. С16-17.
123. Материалы к докладу первого заместителя председателя Банка России А.А.Козлова Вопросы модернизации банковской системы России на XI Международном банковском конгрессе 6 июня 2002года, г.Санкт-Петербург //Вестник Банка России. 2002. №37.
124. Матюхин Г.Г. Реформирование банковского сектора следует начинать с Центрального банка // Банковское дело. 2003.№13.С. 14-16
125. Мескон М., Альберт М, Хедоури Ф. Менеджмент М.,1999.
126. Мехряков В.Д. О некоторых аспектах регулирования конкурентных отношений на рынке банковских услуг //Банковское дело. 2003.№12.С.25-28.
127. Мехряков В.Д. О роли государства в развитии банковской деятельности. Тезисы выступлений на VI Всероссийском банковском форуме. // Вестник АРБ. 2005. №21.
128. Мехряков В Д. Государственная политика в вопросах регулирования банковского сектора //Банковский ряд. 2005 .№14
129. Милер Р.Л., Ван Хуз ДД. Современные деньги и банковское дело : Пер. с англ. М.: ИНФРА - М, 2000. 856с.
130. Митрохин В.В. Государство и его роль в развитии банковской системы // Финансы и кредит. 2005.№17.
131. Морданов РХ, Кашапов М.Д., Акбашев Р.Г. Институт куратора кредитной организации как инструмент перехода к содержательному надзору. //Деньги и кредит. 2003. №10. С.26.
132. Мурычев А. В чьих руках будущее? // Аналитический банковский жур-нал.2005.№8.
133. Мурычев А. Банковский надзор и финансовая стабильность. Россия в контексте общемировых стандартов //Банковское дело в Москве. 2005. №5.
134. Обаева А.С. Основы платежной системы. Учеб. пособие.-Иван.гос.знерго ун-т. Иваново,1998.
135. Образцов М.В. Проблемы надзора за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках //Деньги и кредит. 1999.
136. Ожегов С.И. Словарь русского языка. /Под ред. Н.Ю.Шведовой-М.:Русский язык, 1990.
137. Ольхова Р.Г. Система внутреннего контроля коммерческого банка //Бизнес и банки. 2000.№31.С.4-5.
138. Организация деятельности Центрального банка: Учебное пособие/Под ред. Г.Н.Белоглазовой, Н.А.Савинской. СПб.:Изд-воСПбГУЭФ,2000.-280с.
139. Осипенко Т.В. О системе рисков банковской деятельности //Деньги и кредит.2000.№4.С.28-30.
140. Осипенко Т.В. Некоторые вопросы повышения качества управления рисками банковской деятельности //Деньги и кредит. 2003.№5.
141. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2002 году. ЦБРФ.2003 .//www.cbr.ru
142. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2003 году. ЦБРФ. 2004.//www.cbr.ru
143. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2004 году. ЦБPФ.2005.//www.cbr.ru
144. Парамонов Я.В. Минимизация финансовых рисков на основе использования нефинансовых показателей // Финансы и кредит. 2005.№8.
145. Парамонова Т.В. О повышении качества надзора за кредитными организациями //Деньги и кредит. 1999.№10.С.З-7.
146. Пашенцева А.А. Банковский надзор в Российской практике //Банковские услуги.2002.№11.С.12
147. Плисецкий Д.Е. Система мониторинга финансового сектора экономики //Банковское дело. 2004. №10. С.42-46.
148. Поздышев В. Международная практика банковского надзора курс на повышение эффективности // Аналитический банковский журнал. 2005.№9.
149. Пофреман Д., Форд Ф. Основы банковского дела. М.:Инфра-М,1996,624С.
150. Поляков В.П., Московкина JI.A.Структура и функции центральных банков. Зарубежный опыт. М.: Инфра- М, 1996.
151. Посаднева Е.М. Государственный мониторинг финансового состояния коммерческих банков //Финансы и кредит.2003.№8. С.23-29.
152. Проскурин A.M. Границы защитных свойств банковского капитала (в свете новых инициатив Базельского комитета по банковскому надзору) //Бизнес и банки. 2000.№13 (491).С.4-5.
153. Пузов Е.Н., Яшин С.Н. Концептуальные вопросы оценки экономической безопасности регионов //Финансы и кредит. 2006.№1.
154. Рид Э., Коттер Р. и др. Коммерческие банки. М.'Прогресс, 1983.
155. Рогова O.JI. Воспроизводственный потенциал денежно-кредитной системы России: противоречия и перспективы. М: Институт экономики РАН. 2001 -196с.
156. Роджер Лерой Милер, Дэвид Д. Ван Хуз. Современные деньги и банковское дело: Пер. с англ. - М.: ИНФРА-М, 2000. - 856 с.
157. Родзинский Ю.Л. Банковская деятельность. Регулирование и надзор. Сравнительный анализ денежно-кредитного регулирования и контроля США и России. Санкт-Петербург: Альфа, 2000.
158. Романов В., Бутуханов А. Рискообразующие факторы //Моделирование и анализ безопасности, риска и качества в сложных системах. . СПб.: НПО Омега, 2001.
159. Романова Н. Прокуратор ЦБ. //Профиль. 01.08.2003. №32.
160. Российская банковская энциклопедия. М.: Энциклопедическая творческая ассоциация, 1995.
161. Роуз Питер С. Банковский менеджмент. М.: Дело, 1997,768С.
162. Савинская Н.А., Филиппова Н.Ю., Пивоваров В.В. О подходах к осуществлению контроля за деятельностью банковских ходингов на основе консолидированной отчетности //Банковское дело. 2004. №9. С.2-5.
163. Сафонов А.П. Надзор //Большая советская энциклопедия.врук В. Банковские риски. М.: Дело-ТД. 1994.
165. Седин А.И. Пруденциальный надзор в части риск-контроля коммерческих банков //Бизнес и банки.2000.№15 (493).С.1-2
166. Семенова Н.В., Шеменко Т.А. Банковский надзор. Банк России как регулирующий и надзорный орган: Учебно-методическое пособие. Тверь: УМЦ Банка России. 2001.
167. Сенчагов В.К. Экономическая безопасность: геополитика, глобализация, самосохранение и развитие. М.:ЗАО Финстатинформ,2002.
168. Симановский А.Ю. К вопросу о повышении эффективности банковского надзора //Деньги и кредит.2002.№9.С.З-7.
169. Симановский А.Ю. О развитии содержательных подходов в надзоре. // Деньги и кредит. 2003. №1. С.9.
170. Симановский А.Ю. Резервы на возможные потери по ссудам: международный опыт и некоторые вопросы методологии: ч.1//Деньги и кредит.2003. №11.
171. Симановский А.Ю. Резервы на возможные потери по ссудам: международный опыт и некоторые вопросы методологии: ч.2) //Деньги и кредит.2004.№1.
172. Симпсон Томас Д. Основные вопросы регулирования деятельности коммерческих банков //Деньги и кредит. 1993. №3. С.21
173. Совершенствование банковского надзора: формирование института кураторства. Интервью с начальником Московского главного территориального управления Банка России Панкратовой Н.Н. //Деньги и кредит. 2003. №4. С.31-32.
174. Соколов Ю.А., Амосова Н.А. Система страхования банковских рисков. Научное издание. М.: ООО Издательство Элит, 2003. 288с.
175. Соколов Ю.А., Масленников В.В., Николаев Д.В. Основные принципы организации и направления развития банковской системы России. Иваново: ОКИ Така, 1996.
176. Соколов Ю.А., Дубова С.Е. Организация денежно кредитного регулирования / Иван.гос.хим.-технол. ун-т. Иваново, 2005.
177. Соколов Ю.А.Дубова С.Е. Проблемы организации и функционирования института кураторства в системе банковского надзора// Финансы и кредит. 2004. №7. С.2-6.
178. Соколов Ю.А.Дубова С.Е. Развитие взаимодействия контрольных органов при реализации рискориентированного надзора // Проблемы экономики, финансов и управления производством. Сборник научных трудов ВУЗов России. 19 выпуск. Иваново, ИГХТУ, 2005г. С.49-53.
179. Соколов Ю.А, Дубова С.Е. О совершенствовании системы банковского надзора // Проблемы экономики, финансов и управления производством. Сборник научных трудов ВУЗов России. 15 выпуск. Иваново, ИГХТУ, 2004г. С.26-31.
180. Степанов Ю. В. Новый этап в практическом использовании результатов мониторинга предприятий Банком России //Деньги и кредит. 2003. №9.С.19-21.
181. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации. Приложение к заявлению Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации от 30 декабря 2001 года.
182. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2008 года. Приложение к заявлению Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации от 5 апреля 2005 года, //www.arb.ru
183. Суржко А.В. О развитии банковской системы России //Финансы и кредит. 2005.№4.
184. Сухов М.И. Регулирование доступа на рынок банковских услуг: роль банковского надзора и механизмов саморегулирования //Деньги и кредит.2002.№7. С.20-22.
185. Сухов М.И. Рыночная дисциплина и взаимоотношения органа банковского надзора с кредитными организациями // Деньги и кредит.2003.№6.С.9-11.
186. Сухов М.И. Организация работы по лицензированию деятельности и финансовому оздоровлению кредитных организаций //Деньги и кре-дит.2003.№1. С.21-23.
187. Сыроешкин П.В. Взаимодействие органов банковского надзора и внешних аудиторов кредитных организаций //Деньги и кредит. 2003.№2.С.43-45.
188. Тавасиев A.M., Акимов О.М. Нужен ли независимый орган для надзора за банковским сектором? //Банковское дело, 2004.№8. С. 18-22.
189. Тхагапсова И. Теоретические аспекты реструктуризации коммерческих банков // Банковское дело. 2001. №10. С. 35.
190. Усоскин В.М. Базельские стандарты адекватности банковского капитала: эволюция подходов //Деньги и кредит.2000.№3.
191. Устинов И.Е.,Болев В.Н. Концепция формирования системы внутреннего контроля коммерческого банка //Бухгатерия и банки.2001.№З.С.9-16.
192. Фетисов Г.Г. Проблемы укрепления устойчивости банковского сектора. //Финансы и кредит. 2002. №19(109). С.8-17.
193. Философский энциклопедический словарь. М.: Инфра-М, 1997.
194. Хандруев А.А. Управление рисками банков: научно-практический аспект/Деньги и кредит. 1997.№6.С.З 8-43.
195. Хохленкова М.А. Банк России как орган банковского регулирования и надзора //Банковское дело.2002.№8.С.11-15.
196. Центральный банк в условиях рыночной экономики: мировой и российский опыт. (По материалам заседания за круглым столом, проведенного в Финансовой академии при Правительстве Российской Федерации в апреле 2002г.) //Деньги и кредит.2002. №7. С.60-67.
197. Челюскин A.JI. Практика надзора за финансовыми институтами в Великобритании // Бухгатерия и банки. 1999. № 10. С. 58-59.
198. Шор К.Б. Необходимость совершенствования банковского надзора //Деньги и кредит. 2003 .№1.
199. Шидловская М.С. Банковский надзор и аудит: Практикум. Учеб. пособие./ М.: Высш. шк., 2002. - 318с.
200. Шульгин А.В. Внутренний контроль и управление рисками в коммерческом банке //Финансы и кредит.2001.№15.С.25-49.
201. Шурпаков В.А. Международные финансовые институты и регулирование валютно-кредитных отношений. М.:ИНИОН РАН, 1999.
202. Экономическая безопасность: Производство Финансы - Банки /Под ред. В.К.Сенчагова. - М.: ЗАО Финстатинформ, 1998. - 621с.
203. Экономическая безопасность России: общий курс: Учебник /Под ред. В.К.Сенчагова. М.: Дело, 2005. - 896с.
204. Юденков Ю.Н. Банковский аудит: концептуально-правовые основы и практика. //Информационно-аналитические материалы. Вып. 6 (26).-М.:ЦБ РФ, 1998.- 132с.
205. Риск потери деловой репутации1. Рыночныериски (фондовый, валютный, процентный)1. Риск
206. ЛИКВИД- Типичные Страновой
207. НОСТИ л- банковские Чр. рискриски 1 1. Стратегический риск
208. Рис. 1. Типичные банковские риски.
209. Рис.2 Распределение удельного веса просроченной задоженности по кредитам1.711,19О
Похожие диссертации
- Стратегия антикризисного управления организацией
- Организационно-экономический механизм управления предприятиями потребительской кооперации на основе регулирования инвестиционно-финансовых потоков
- Особенности интеграционных процессов в системе управления агропромышленным производством региона
- Совершенствование банковского регулирования и надзора в Российской Федерации
- Проблемы и пути совершенствования системы банковского регулирования и надзора в Республике Армения