Разработка системы поддержки принятия инновационных решений на предприятиях мебельной промышленности тема диссертации по экономике, полный текст автореферата
Автореферат
| Ученая степень | кандидат экономических наук |
| Автор | Свиридов, Тимофей Леонидович |
| Место защиты | Воронеж |
| Год | 2011 |
| Шифр ВАК РФ | 08.00.05 |
Диссертация
Автореферат диссертации по теме "Разработка системы поддержки принятия инновационных решений на предприятиях мебельной промышленности"
На правах рукописи
Свиридов Тимофей Леонидович
РАЗРАБОТКА СИСТЕМЫ ПОДДЕРЖКИ ПРИНЯТИЯ ИННОВАЦИОННЫХ РЕШЕНИЙ НА ПРЕДПРИЯТИЯХ МЕБЕЛЬНОЙ ПРОМЫШЛЕННОСТИ
Специальности: 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством (управление инновациями); 08.00.13 - Математические и инструментальные методы экономики
Автореферат
диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук
4039711
Воронеж 2011
4839711
Работа выпонена в Воронежской государственной лесотехнической академии
Научный руководитель
доктор экономических наук, профессор Безрукова Татьяна Львовна
Официальные оппоненты: доктор технических наук, профессор
Леденева Татьяна Михайловна;
доктор экономических наук, профессор Анисимов Юрий Петрович
Ведущая организация
Санкт-Петербургская государственная лесотехническая академия
Защита состоится 19 марта 2011 г. в 11 час 00 мин. на заседании объединенного диссертационного совета ДМ 212.038.21 при Воронежском государственном университете по адресу: 394068, г. Воронеж, ул. Хользунова, 40, ауд. 225.
С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Воронежского государственного университета.
Автореферат разослан 18 февраля 2011г.
Ученый секретарь диссертационного совета
В.И. Тинякова
I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ
Актуальность темы исследования. В условиях глобальной конкуренции и высоких темпов научно-технического прогресса выигрывают те предприятия, которые активно осуществляют инвестиции в инновации. Инновации по праву считаются одним из ключевых факторов развития предприятия в конкурентной среде. Разработка и внедрение инновационных решений повышает конкурентоспособность и качество продукции, усиливает привлекательность предприятия для клиентов, поставщиков и инвесторов.
В процессе инновационной деятельности формируется и новый стиль управления, и новые подходы к принятию решений, пересматривается политика отношения предприятий к выпуску конечной продукции, что в итоге приводит к получению допонительных конкурентных преимуществ.
За последнее время характер инноваций претерпел изменения - инновации стали предусматривать решения по совершенствованию как производственной, так и в экономической и социальной сфере. Одновременно с изменением характера инновационных решений повысились требования к их обоснованности, оперативности принятия и оценке рисков успешной реализации.
Выпонение сформулированных требований невозможно без практического использования формализованного аппарата, который, к сожалению, в настоящее время не получил дожного развития на предприятиях мебельной промышленности. Формализованный подход, в свою очередь, открывает возможности для автоматизации всех расчетов, связанных с обоснованием инновационных решений.
Таким образом, актуальность избранной темы диссертационной работы определяется необходимостью проведения исследований, связанных с теорией экономического обоснования инновационных решений и автоматизацией их поддержки.
Степень разработанности проблемы. Проблемным аспектам инновационной деятельности предприятий посвящены труды С.Ю. Глазьева, A.A. Дынкина, В.Г. Закшевского, А. М. Жичкина, П.Н. Завлина, С.Д. Ильенковой, А.К. Казанцева, Н.Д. Кондратьева, В.Г. Медынского, A.M. Мухамедьярова, JI.H. Оголевой, А.Г. Поршнева, А.И. Пригожина, В.Я. Горфинкеля, Н.П. Масленниковой, В.Н. Гунина, Ю.В. Яковца и др. Различные вопросы управления инновационным процессом рассматриваются в работах зарубежных
ученых: Г. Ансоффа, Р. Зейлера, Г. Менша, Н. Мончева, Б. Санто, Б. Твисса, М. Хучека, И. Шумпетера, Р. Янге.
Теоретические положения и методические рекомендации по оценке эффективности и риска инвестиций в инновационные проекты содержатся в работах таких ученых, как К.В. Бадин, A.B. Барышева, М.А. Гершман, Л.Т. Гиляровская, P.C. Голов, М.В. Грачева Д.А. Ендовицкий, А.Г. Кирьяков, В.В. Ковалев, Л.Н. Нехорошева, А.И. Орлов, И.И. Передеряев, П. Друкер, С.А. Самоволева, A.B. Тычинский, Э. Харгадон, P.A. Фатхутдинов, А.Д. Шеремет.
Специфика инновационной деятельности предприятий мебельной промышленности нашла отражение в работах Ю.П. Анисимова, T.JI. Безруковой, С.С. Морковиной.
Вопросам реализации формализованных подходов через создание систем поддержки принятия решений посвящены труды Г.Ж. Абдыкеровой, О.Я. Кравца, И.А. Малышева, А.П. Ротштейна, O.A. Савиной, Э.А. Трахтенгерца.
Одним из эффективных подходов к формализации при моделировании сложных экономических систем является теория нечетких множестве заложенная в фундаментальных работах J1.A. Заде и получившая развитие в работах И.З. Батыршина, С.Е. Гриняева, Т.М. Леденевой, А.О. Недосекина, Т. Тэрано, К. Асаи, М. Сугэно, Н.Г. Ярушкиной.
Высоко оценивая вклад вышеназванных ученых и полученные ими результаты, следует отметить, что уровень разработанности проблемы создания систем поддержки принятия инновационных решений для предприятий мебельной промышленности остается по-прежнему недостаточно высоким.
О&ьект исследования ~ инновационная деятельность мебельных предприятий.
Предмет исследования - управленческие отношения, возникающие в процессе принятия инновационных решений на мебельных предприятиях с использованием аппарата нечеткой логики.
Целью диссертационного исследования является развитие теоретических положений и практических рекомендаций по разработке системы поддержки принятия инновационных решений на предприятиях мебельной промышленности.
В соответствии с поставленной целью определены следующие задачи: выявить проблемы внедрения инноваций на предприятиях мебельной промышленности и обосновать критерии принятия инновационных решений;
разработать логическую схему системы поддержки принятия решений, призванную обеспечить менеджмент предприятия наиболее поной информацией для осуществления эффективной инновационной деятельности;
построить нечеткие классификаторы, которые целесообразно использовать в задачах оценки инновационной привлекательности предприятия;
разработать методику оценки профильных значений риска инновационного проекта и осуществить ее программную реализацию;
провести верификацию предлагаемых подходов и методик.
Область исследования. Диссертация выпонена в рамках п. 2.2. Разработка методологии и методов оценки, анализа, моделирования и прогнозирования инновационной деятельности в экономических системах) Паспорта специальности 08.00.05 Экономика и управление народным хозяйством (управление инновациями) и п. 2.3. Разработка систем поддержки принятия решений для рационализации организационных структур и оптимизации управления экономикой на всех уровнях Паспорта специальности 08.00.13 Математические и инструментальные методы экономики.
Теоретико-методологической основой исследования послужили современные достижения экономической и математической науки, содержащиеся в трудах отечественных и зарубежных ученых по инвестиционному проектированию, принятию инновационных решений, нечеткой логики, экспертному оцениванию.
Информационно-эмпирическую базу исследования составляют публикации в научных изданиях и периодической печати, тематические Интернет-ресурсы, материалы бухгатерской отчётности и первичной документации предприятий.
Научная новизна исследования состоит в разработке научно-методического подхода к построению системы поддержки принятия инновационных решений на предприятиях мебельной промышленности с использованием аппарата нечеткой логики.
Научная новизна реализована в следующих результатах, полученных лично автором:
- по специальности 08,00.05 Экономика и управление народным хозяйством (управление инновациями):
1) обоснованы критерии принятия инновационных решений на предприятиях мебельной промышленности в виде количественных метрик из четырех подсистем (маркетинга, перспективности производства, управления
персоналом, коммерциализации и риска), ориентация на которые позволяет осуществить переход к инновационному управлению в условиях риска;
2) разработана схема построения системы поддержки инновационных решений, предусматривающая логическое взаимодействие подсистем и элементов в процессе принятия инновационных решений на мебельном предприятии в условиях неопределенности и высоких финансовых рисков;
- по специальности 08.00.13 Математические и инструментальные методы экономики:
3) подход к оценке инновационной привлекательности предприятия на основе нечетких классификаторов, построенных на базе общепринятых нормативных значений этих показателей и метода оценки платежеспособности Дюрана, которые предлагается использовать в качестве критериев для анализа надежности механизмов формирования характеристик внутрифирменного состояния, необходимых для обоснования инновационного решения;
4) разработана методика оценки профильных значений риска инновационного проекта, разработанная на основе нечетко-множественного подхода и позволяющая создать достаточно поное описание риск-ожидаемых ситуаций, в процессе выпонения проекта;
5) осуществлена с использованием библиотеки БиггуСак программная реализация методики оценки профильных значений риска, что позволяет за счет автоматизации расчетов минимизировать сроки принятия инновационных решений.
Теоретическая значимость исследования состоит в разработке научно-методических основ для создания систем поддержки принятия инновационных решений на предприятиях мебельной промышленности, включающих модуль, отвечающий за проведение формализованных расчетов с использованием аппарата нечеткой логики.
Практическая значимость работы определяется: 1) тем, что его основные результаты, доведенные до уровня практических рекомендаций, могут быть использованы для рационального построения эффективной системы поддержки принятия инновационных решений на предприятиях мебельной промышленности; 2) проведенной рамках диссертационного исследования автоматизацией расчетов, необходимых для обоснования инновационных решений.
Апробация и внедрение результатов исследования. Основные результаты работы прошли апробацию и получили положительную оценку на семинарах и научных сессиях в Воронежской государственной лесотехнической ака-
демии, международных научно-практических конференциях: Социально-экономические аспекты инновационного развития систем в условиях возрастающей глобализации (Воронеж, 2010); Проблемы взаимодействия теории и практики при решении социально-экономических задач в условиях глобального кризиса (Саратов, 2010); региональной научной конференции Эффективность производства и пути ее повышения на предприятиях в условиях инновационной экономики (Воронеж, 2010).
Основные результаты исследования используются в учебном процессе Воронежской государственной лесотехнической академии и в деятельности ООО А-Стиль мебельного ходинга ОАО Ангстрем.
Публикации. По теме диссертационного исследования опубликовано 12 работ, в том числе 2 статьи в журналах, рекомендованных ВАК РФ, общим объемом 14,6 п.л., из них авторских - 8,1 п.л.
Структура, объем и содержание работы. Основное содержание работы изложено на 175 страницах. Работа содержит 17 рисунков, 15 таблиц. Она состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных источников, включающего 174 наименований, и приложений.
Во введении обоснована актуальность темы исследования, определены предмет и объект исследования, сформулирована цель и поставлены задачи, решение которых необходимо для ее достижения, раскрыта научная новизна, теоретическая и практическая значимость результатов исследования.
В первой главе Инновационные решения как инструмент управления предприятием мебельной промышленности инновации рассматриваются как частный случай инвестиционной деятельности предприятия. Дана классификация инноваций, показаны основы процесса мониторинга состояния предприятия, описан метод построения комплексных показателей из частных (метод анализа иерархий), приведен пример расчета интегральной оценки риска предприятия. Рассмотрены причины недостаточности мониторинга состояния предприятия по одному интегральному показателю, показаны достоинства использования некоторого небольшого числа итоговых показателей.
Кроме того, выявлены факторы, обуславливающие влияние инновационной деятельности предприятия на развитие конкретного предприятия и отрасли в целом. Выделена главная проблема, стоящая перед промышленным предприятием в процессе осуществления инновационной деятельности - высокий уровень начальных инвестиций и, как следствие, необходимость при-
влечения заемных средств и контроля за окупаемостью проекта в разрезе стоимости капитала.
Далее рассмотрен процесс принятия инновационный решений. Обоснованы критерии принятия инновационных решений на предприятиях мебельной промышленности.
С достаточно высокой степенью детализации описаны основы теории принятия решений как формализованной методологии, обеспечивающей эффективное функционирование предприятия. Приведены различные математические методы формализации критериев принятия решения. Подробно описан метод анализа иерархий.
Во второй главе Математическое обеспечение систем принятия инновационных решений на мебельном промышленном предприятии описаны подходы к оценке стоимости проекта, а также ряд методов, лежащих в основе этих подходов. Особое внимание уделено вопросам экспертного оценивания, поскольку на различных стадиях анализа проекта огромное количество исходных данных формируется с использованием именно этого метода в силу невозможности применения точных аналитических подходов.
Кроме того, проанализирована взаимосвязь инновационной деятельности предприятия и его организационной структуры, а также рассмотрены организационные факторы, влияющие на интенсивность и характер инновационной деятельности. Выявлены проблемы, возникающие в практике внедрения и реализации инноваций, влияющие и затрудняющие процесс их анализа для принятия обоснованного управленческого решения:
- недостаточная точность прогнозных оценок, связанная с нечеткостью данных о будущем, и порождающая риски изменения заложенной в расчеты информации;
- использование экспертных оценок, обладающих низкой разрешающей способностью и порождающих субъективность, что снижает адекватность модели принятия решений;
- необходимость тщательного технико-экономического обоснования каждого предлагаемого инвестиционного проекта, предполагающая большой объем расчетов.
Разработана система поддержки принятия инновационных решений на мебельном промышленном предприятии, включающая две ключевые подсистемы: организационную и информационную.
Далее подробно описаны ожидаемые эффекты от внедрения инновационного решения, приведена их классификация.
Рассмотрена проблема оценки эффективности инвестиций по критерию ЫРУ при наличии непоной и слабо формализуемой исходной информации. Показано, что эта проблема может быть решена путем использования аппарата нечеткой логики и арифметики над нечеткими числами.
В третьей главе Внедрение систем поддержки принятия инновационных решений на мебельных предприятиях: проблемы и решения приведена классификация исходной для анализа инновационной деятельности предприятия мебельной промышленности информации в зависимости источников ее получения. Описан метод расчета, основанный на нечеткой логике и предусматривающий дефаззификацию результирующих показателей по системе центра масс.
Разработан метод расчета рисков инновационного проекта как отношения мощностей нечетких множеств. Этот метод позволяет рассчитать риски неокупаемости, кредитные риски, а также вероятность превышения уровня риска проекта. Возможность подобных расчетов обеспечивается специальной структурой данных, включающей инфляционные, налоговые и другие виды рисков. Приведены результаты верификации предлагаемого метода на данных мебельного предприятия ОАО Ангстрем.
Кроме того, разработаны нечеткие классификаторы на основе общепринятых нормативных значений этих показателей, а также метода оценки платежеспособности Дюрана. Данные классификаторы предлагается использовать в качестве механизма формирования характеристики внутрифирменного состояния как допонительной информации для принятия инновационного решения.
Для преодоления сложности и трудоемкости расчетов была разработана специальная компьютерная программа на основе библиотеки нечетких вычислений тхуСъ\с. Эта программа обеспечивает визуализацию результатов сравнения ключевых критериев инновационного проекта, необходимую для оценки целесообразности его выпонения. Использование разработанной программы на практике ускоряет процесс принятия инновационных решений.
В заключении сформулированы основные выводы диссертационного исследования.
2. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ И РЕЗУЛЬТАТЫ ИССЛЕДОВАНИЯ, ВЫНОСИМЫЕ НА ЗАЩИТУ
2.1. Критерии принятия инновационных решений на предприятиях мебельной промышленности
В условиях глобальной конкуренции и высоких темпов научно-технического прогресса выигрывают предприятия, которые ведут эффективную инновационную и инвестиционную деятельность. Недостаток оборотных средств, часто встречающийся на российских предприятиях, заставляет их руководство использовать прибыль и амортизационные поступления на его покрытие, уменьшая возможности к инновационной деятельности и снижая конкурентоспособности предприятия в догосрочной перспективе.
Существующий в настоящее время высокий моральный и физический износ основных фондов на предприятиях мебельной промышленности ставит на первое место вопросы повышения эффективности производства, повышение конкурентоспособности на внутреннем и международных рынках, обеспечение импортозамещения. Все эти проблемы могут быть решены с помощью инвестиций в инновации.
В то же время реализация инновационных проектов сопряжена с привлечением довольно крупного инвестиционного капитала, а рынок инвестиционного капитала в России еще недостаточно развит, что приводит к определенным трудностям в процессе осуществления инновационной деятельности. Результатом этого является высокая стоимость заемных средств, что в сочетании с высокой степенью риска большинства инноваций приводит к тому, что реально финансирование НИОКР может осуществляться за счет собственных средств предприятия. Однако это не означает, что следует пренебрегать возможностью использования заемных средств разной природы, а служит напоминанием того, что такие решения дожны сопровождаться соответствующими расчетами на предмет окупаемости.
Существенные проблемы в мебельной отрасли порождает объективная потребность в больших (в связи с высокой материалоемкостью продукции) объемах инвестиций, необходимых для внедрения технологических инноваций, что делает решения, связанные с модификацией процессов производства, довольно тяжелым бременем даже для крупных компаний, не говоря уже о меком и среднем бизнесе, превалирующим в отрасли. Это заставляет многие предприятия искать выход в концентрации усилий в области маркетинга,
что не является столь затратным даже для небольших предприятий. Однако такой путь не ведет к повышению качества продукции и может дать лишь ограниченный и часто краткосрочный эффект, не связанный с получением стратегического преимущества в объеме продаж и доли рынка.
Действительно, инновации требуют значительных финансовых вложений, которые зачастую разработчик мебельных конструкций не в состоянии обеспечить сам. Одним из важнейших факторов, ограничивающих инновационную деятельность, являются финансовые проблемы: недостаток собственных финансовых средств испытывает 41 % предприятий, недостаток инвестиций - 12%, неприемлемые условия кредитования сдерживают развитие 16% предприятий.
При принятии инновационного решения вне зависимости от того, какие применяются модели, существуют некоторые правила - критерии, по которым выносится суждение об оптимальности данного конкретного выбора. Существует две группы правил. Одни используют качественные описания вариантов выбора, другие - численные характеристики возможных исходов.
Для мебельных компаний система критериев принятия эффективного инновационного решения включает четыре подсистемы в общей системы управления предприятием (рис. 1): 1) подсистема маркетинга, в задачи которой входит определения превосходства инновации с позиции покупателей; 2) подсистема перспективности производства, в задачи которой включено определение ценности инновации для функционирования предприятия; 3) подсистема управления персоналом, в задачи которой входит определение важности инновации для обеспечения развития предприятия; 4) подсистема коммерциализации и риска, в задачи которой входит определения необходимости инновации с позиции допонительного экономического эффекта.
Заметим, что некоторые целевые критерии могут пересекаться с критериями других групп. Это связано с тем, что критерии этого типа используются только на стадии отбора приоритетных направлений инвестирования продуктовой инновации.
2.2. Система поддержки принятия инновационных решений на предприятиях мебельной промышленности
Система поддержки принятия инновационных решений состоит из двух ключевых подсистем - организационной и информационной (рис. 2). Организационная подсистема ответственна за производственное, маркетинговое,
финансовое и кадровое обеспечение принятия инновационных решений. Информационная подсистема позволяет определить процесс принятия инновационных решений методическим инструментарием, в которое входит программное, модельное и инструментальное обеспечение. Система позволяет на основании заранее установленных критериев смоделировать последствия принятия того или иного решения.
Подсистема маркетинга КРИТЕРИИ:
- цена продуктовой инновации;
- уровень качества продукта;
- уровень функциональности; г
- уровень конструктивности;
- срок доставки, включая изготовление
( ИННОВА-
1 ЦИОННОЕ
--\ РЕШЕНИЕ
Подсистема N. .
коммерциализации и риска --
КРИТЕРИИ:
- сумма инвестиций в одну инновацию;
- структура инвестиций в инновацию;
- срок окупаемости инноваций;
- уровень коммерциализации инноваций;
- чистый дисконтированный доход в расчете на одну инновацию
Рис. 1. Система критериев принятия инновационных решений на предприятиях мебельной промышленности
После правильной постановки задачи следующим этапом процесса предусмотрено построение модели. Разработчик дожен определить главную цель модели, какие выходные нормативы или информацию предполагается получить, используя модель, чтобы помочь руководству разрешить стоящую перед ним проблему.
Ключевыми компонентами организационной подсистемы выступают:
Подсистема перспективности
производства
КРИТЕРИИ:
- коэффициент новизны;
- затраты на внедрение в производство инновационного продукта;
- запасы ТМЦ на обеспечение непрерывности производства;
- коэффициент загрузки производственных мощностей; уровень фондоотдачи
Подсистема
управления персоналом
КРИТЕРИИ:
- коэффициент возрастания затрат на обучения персонача;
- уровень технологичности инновации;
- уровень техничности инновации;
- затраты на НИР, исследование рынка, конструкторскую подготовку, освоение и создание опытного образца
применяемые технологии (характер используемых технологий обеспечивает ресурсную эффективность проекта и его инновационность по сравнению с рыночными аналогами);
материальные ресурсы для реализации инновационного проекта (сырье, материалы, комплектующие для производства);
финансовые ресурсы (в рамках подсистемы принимаются решения о размерах и источниках капитальных вложений);
объем выпуска продукции (определяется в зависимости от емкости целевого рынка и технологических возможностей предприятия);
оплата труда работников (персонал, занятый реализацией того или иного инновационного решения, требует определенных затрат на рабочую силу).
Данная подсистема обеспечивает:
определение критериев принятия инновационных решений в мебельной промышленности;
формирование самих инновационных решений;
" повышение эффективности инновационной деятельности при реализации принятых решений.
В целях повышения эффективности функционирования рассматриваемой системы поддержки принятия инновационных решений необходимо наличие методико-информационного компонента - информационной подсистемы.
Ключевыми компонентами данной системы являются модели и методики, основанные на применении комплекса критериев оценки (максиминных, максимаксных, минимаксных) эффективности принимаемых инновационных решений.
Основными задачами информационной подсистемы являются:
моделирование процесса принятия инновационных решений в мебельной промышленности;
определение и оценка рисков проекта;
методическое обеспечение выбора системы показателей для принятия инновационных решений.
Организационная и информационная компонента дожны быть тесно взаимосвязаны друг с другом, поскольку обеспечивают решение общей задачи. Этого возможно достичь путем внедрения соответствующих информационных технологий в трудовой процесс на мебельном предприятии.
Рис. 2. Система поддержки принятия инновационных решений
2.3. Подход к оценке инновационной привлекательности предприятия на основе нечетких классификаторов
На предприятии реализация инвестиционных проектов может преследовать разные цели, приоритет которых влияет на критерии принятия решения о реализации или отклонении того или иного конкретного проекта. Кроме целей, инвестиционные проекты характеризуются рядом параметров, значения которых могут варьировать критерии и пороговые значения критериев принятия инвестиционных решений.
Например, если оценивается проект, целью которого является получение краткосрочной прибыли, на первое место выходит оценка срока окупаемости проекта; если же цель проекта - получение стратегического конкурентного преимущества, то оцениваться проект дожен по степени риска. Если проект финансируется с привлечением заемных средств, то критерием принятия проекта является условие превышения IRR над WACC. Применительно к конкретной организации принятие инновационных решений требует расчета и тщательного анализа ряда финансовых показателей.
Рассмотрим коэффициент автономии (финансовой независимости), который определяется как отношение собственного капитала к сумме всех средств (сумма: капитала и резервов, краткосрочных пассивов и догосрочных обязательств), авансированных предприятию (или отношение величины собственных средств к итогу баланса предприятия). Коэффициент автономии характеризует долю собственности владельцев предприятия в общей сумме авансированных средств. Чем выше значение коэффициента, тем финансово более устойчиво и независимо от внешних кредиторов предприятие. Нормативное значение данного показателя равно 0,6 (в зависимости от отрасли, структуры капитала и т.д. может изменяться).
Построенный в диссертации классификатор коэффициента автономии приведен на рис. 3. Термы данного класса соответствуют классам оценки платежеспособности в методике Дюрана. Коэффициент автономии ОАО Ангстрем составляет 0,5. Это соответствует второму классу автономии. Таким образом, финансовую независимость компании можно оценить как выше среднего.
В диссертационной работе были построены классификаторы ряда других показателей, в частности, коэффициент текущей (общей) ликвидности, рентабельность (доходность) собственного капитала.
0.6 0.4 0.2 0.0
-Но 0.2 0.4 0.6 0.8 1.0 1.2
Рис. 3. Классификатор коэффициента автономии
2.4. Методика оценки профильных значений риска инновационного проекта в рамках нечетко-множественного подхода и ее программная реализация
В диссертации предложена методика оценки профильных значений риска инновационного проекта, которая была верифицирована на данных, представленных в табл. 1.
Для реализации рассматриваемого проекта было выделено 350 ден. единиц. Технологический риск невыпонения проекта составляет 5%, ставка налога на прибыль - 20%, средняя стоимость заемных средств (банковский процент) - 19%, темп инфляции - 5% годовых. Безрисковая норма доходности определена на уровне 4 - 6%.
Для проведения расчетов автором была разработана специальная программа на основе библиотеки нечетких вычислений БиггуСак. Программа выводит результирующую информацию в двух форматах - текстовом и графическом. В текстовом выводе содержатся сводная дефаззифицированная информация, разбитая на пять категорий: исходные данные проекта (инвестиции, бюджет, денежные потоки, технологический риск), производные характеристики (ЫРУ, РУ, БАЫРУ, РР, Р1, ШЯ, лингвистическая оценка продожительности проекта), числовые и лингвистические характеристики организации (финансовый леверидж, общая ликвидность, коэффициент авто-
Л/..... Mill < = < = -
......................... \ \ j \ /
............. 1..... ........ \ У ............ i к \ j 1 / ____ У.. ..
1 1 \ / j Щ i; Л ! | 1 !
..............г 1 X / / \ . ; \
номии, рентабельность совокупного капитала, эффект финансового рычага), расчет кредитования и прибыльности (потребность в заемных средствах, \VACC, финансовый и общий риск проекта, приемлемый уровень риска), расчет рисков реализации проекта (вероятность превышения допустимого уровня риска, риск неокупаемости проекта, возможность привлечения заемных средств, риск невозврата кредита). Использование, наряду с числовыми, лингвистических оценок основных характеристик, основанных на разработанных нечетких классификаторах, позволяет облегчить процесс восприятия ПР выходных данных программы и ускорить процедуру принятия инновационного решения.
Графический вывод программы включает в себя графики функций принадлежности основный расчетных параметров: инфляции (рис. 4), ставки налога на прибыль (рис. 5), бюджет инновационного проекта, капитальные вложения, ставка дисконтирования, РУ, ЫРУ, ОА№У, Р1, эффект финансового рычага. Кроме того, программа выводит в наглядной графической форме рисунки сравнения ключевых критериев инновационного проекта, необходимые для визуальной оценки целесообразности его выпонения.
Таблица 1
Динамика показателей денежных потоков ОАО Ангстрем
Показатели / годы 0 1 2 3 4 5
Выручка от реализации 0 300 300 300 300 300
Операционные издержки 0 -123 -123 -123 -123 -123
Проценты по кредиту 0 -20,7 -1,286 0 0 0
Налоги 0 -26,87 -30,39 -29,55 -28,41 -27,27
Сальдо 0 129,42 145,32 147,44 148,58 149,72
Реализация основных средств 0 0 0 0 0 38
Высвобождение оборотных средств 0 0 0 0 0 90
Инвестиции в основные средства -380 0 0 0 0 0
Инвестиции в оборотные средства -90 0 0 0 0 0
Сальдо -470 0 0 0 0 128
Сальдо 2 разделов -470 129,42 145,32 147,44 148,58 277,72
Акционерный капитал 350 0 0 0 0 0
Кредит 120 0 0 0 0 0
Возврат дога 0 -129,42 -8,57 0 0 0
Сальдо 470 -129,42 -8,57 0 0 0
Общее сальдо 0 0 136,74 147,44 148,58 277,72
Доходы 0 300 300 300 300 428
Расходы -300 -163,25 -152,55 -151,41 -150,27
Инвестиции -470
Сальдо 0 136,74 147,44 148,58 277,72
с:A CC C'3 ii'tf Si: .i ' j- Ъ~й й1Г "OiT 02S o'.K l> :i:. v,'" -vV;
Рис. 4. Фаззификация инфляции Рис. 5. Фаззификация налоговой ставки
Определив исходные данные, можно приступать непосредственно к расчетам. Рассчитаем сальдо и дисконтированное сальдо денежных потоков, используя в качестве ставки дисконтирования сумму темпов инфляции и безрисковой ставки (табл. 2). Заметим, что в действительности полученные значения представляют собой нечеткие множества. В таблице приведены значения, уже дефаззифицировнные методом центра масс.
Таблица.2
Дисконтирование денежных потоков_
Год Сальдо Дисконт Дисконтированное сальдо
1 0.0 1.12 0.0
2 136.74 1.262 108.36
3 147.44 1.41 104.05
4 148.58 1.59 93.39
5 277.73 1.79 155.48
Далее рассчитаем индекс доходности проекта и бюджет проекта (рис. 4, рис. 5). На рис. 5 представлена функция принадлежности бюджета инновационного проекта. Середина этого интервала - 375 ден. ед. соответствует среднему бюджету проекта. Так как уровень первоначальных инвестиций составляют 470 ден. ед. Рассчитаем этот риск возникновения этой потребность как отношение мощностей общего пересечения нечетких множеств и пересечение превышения одного множества над другим
Я/W*)' Mmcc(y)dx<b> Risk = Ц--;
JJ h1rr
D = {(x,>'):.xe [IRR0\ IRR{ ],ye[WACC0\ WA CC, ]};
D'= {(x,y): x e[IRR0-1RR,],y e[IVACC0;lVACCt],x > y}.
Как видно из рисунков (рис. 7, рис. 8), текущая стоимость проекта имеет ярко выраженный пик, соответствующий наиболее вероятному показателю инфляции. Однако функция принадлежности возрастает слева от пика гораздо медленнее, чем убывает справа от нее. Это значит, что NPV проекта может быть снижен вследствие увеличения темпов инфляции. Поэтому центроид обоих множеств смещен влево от их максимума. Этот эффект является следствием учета инфляционных рисков (рис. 6).
ftfv, з -Хt:\v-iv-','*.
Рис. 6. Нечеткие приведенные денежные потоки
Необходимость привлечения заемных средств при данных исходных параметрах была оценена в 99,98%, т.е. почти наверняка нам понадобится брать кредит. Величина этого кредита может быть определена как разница между инвестициями и бюджетом проекта.
-от -0С4 -О 02 0.00 .02 О 0-1 0 5л
Рис. 7. Нечеткий индекс доходности
/ / / / \ \
1 / 1 ! __ \ 4Ч
1VJ linij
Л S 0(1
Рис. 8. Нечеткий бюджет проекта
На рис. 9 представлен расчет кредита, а на рис. 10 - внутренней нормы доходности.
Рис. 9. Расчет размера заемных средств Рис. 10. Нечеткая внутренняя норма
доходности
Таким образом, внутренняя норма доходности проекта с лихвой покрывает средневзвешенную цену капитала, и риска неуплаты процентов по кредиту не наступает. Риск неокупаемости проекта (по >)РУ) составляет всего лишь 24,5 %. Заметим, что автоматизация расчетов и построение модели, допускающей неопределенность в исходных данных, облегчают технико-экономическое обоснование проекта.
III. ОСНОВНЫЕ ВЫВОДЫ
В работе на основе выпоненных теоретических и прикладных исследований в области принятия инновационных решений с учетом результатов нечетко-множественного расчета эффективности инновационных проектов, сформулированы выводы, заключающиеся в следующем:
1. Основной проблемой, стоящей перед отечественными предприятиями мебельной промышленности промышленным предприятием в процессе осуществления ими своей инновационной деятельности, является проблема привлечения заемных средств для финансирования капиталоемких проектов. Поэтому вся инновационная деятельность дожна иметь технико-экономическое обоснование эффективности ожидаемых результатов. В этой связи проведенные исследования, посвященные эффективности инноваций, имеют практическую значимость.
2. Разработанная в диссертации схема построения системы поддержки инновационных решений легко адаптируются к различным ситуациям. Благодаря своей гибкости и универсальности она может быть принята за базо-
вую логическую основу любой разрабатываемой системы поддержки принятия решений в условиях неопределенности и финансового риска.
3. Построенные в диссертации нечеткие классификаторы позволили преодолеть главный недостаток применяемых в настоящее время методик оценки эффективности инновационных проектов, связанный с громоздкостью используемых в расчетах процедур и высокой чувствительностью к погрешностям в исходных данных.
4. Проведенные в диссертации исследования позволили осуществить попрофильную диверсификацию риска и предложить методику, в которой на основе нечетко-множественного подхода осуществляется профильная оценка риска, что повышает уровень обоснованности инновационных решений.
5. Финальным результатом диссертационного исследования стала программная реализация методики оценки профильных значений риска, которая позволила не только преодолеть достаточно высокий уровень сложности расчетов, в которых доминируют элементы логики нечетко-множественного подхода, но и повысил оперативность всего процесса обоснования инновационных решений.
IV. ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ
Статьи в издания, рекомендованных ВАК РФ:
1. Безрукова Т.Д. Внедрение системы принятия инновационных решений на мебельном предприятии / Т.Л. Безрукова, T.JI. Свиридов // Финансы. Экономика. Стратегия. Серия Инновационная экономика: человеческое измерение. - Воронеж, 2010. - №10. - С. 32-35 (0,25 п.л./0,12 пл.).
2. Свиридов Т.Л. Нечетко-множественный подход к оценке инновационных рисков на мебельном предприятии / Т.Л. Свиридов // Финансы. Экономика. Стратегия. Серия Инновационная экономика: человеческое измерение. - Воронеж, 2011. - № 1 - С. 55-58 (0,25 пл.).
Монография:
3. Безрукова Т.Л. Инновационные решения на мебельных предприятиях: организационное, математическое и инструментальное обеспечение / Т.Л. Безрукова, А.Н. Борисов, Т.Л. Свиридов. - Воронеж: Воронеж, гос. лесотехн. ак-я, 2010. - 190 с. (11,4 п.л./5,7 пл.).
Публикации в других изданиях:
4. Безрукова Т.Л. Система принятия инновационных IT-решений на промышленном предприятии / Т.Л. Безрукова, Т.Л. Свиридов // Финансы, экономика, стратегия. Серия Инновационная экономика: человеческое измерение,- 2009. - № 6. - С. 19-23 (0,25 пл./0,12 пл.).
5. Свиридов Т.Л. Факторы и критерии принятия инновационных решений в мебельной промышленности / Т.Л. Свиридов // Финансы, экономика, стратегия. Серия Инновационная экономика: человеческое измерение.-2009.-№ 6.-С. 14-15 (0,12 пл.).
6. Свиридов Т.Л. Методы оценки инновационных решений на промышленных предприятиях / Т.Л. Свиридов // Современная экономика: проблемы и решения. - Воронеж, 2010. - №9(9). - С. 42-49 (0,5 пл.).
7. Безрукова Т.Л. Особенности инновационной сферы мебельного производства / Т.Л. Безрукова, Т.Л. Свиридов // Актуальные проблемы лесного комплекса; межвузовский сборник научных трудов. - Воронеж: Воронеж, гос. лесотехн. ак-я, 2010. - С.132-136 (0,3 п.л./0,15 пл.).
8. Безрукова Т.Л. Экономическая среда инвестиционной политики предприятия / Т.Л. Безрукова, Т.Л. Свиридов // Эффективность производства и пути ее повышения на предприятиях в условиях инновационной экономики: материалы региональной научной конференции / под ред. проф. В.П. Бычкова. - Воронеж: ВГТА, 2010. - С.237-243 (0,5 п.л./0,25 пл.).
9. Свиридов Т.Л. Основы инновационного развития региона / Т.Л. Свиридов, М.А. Петров // Проблемы взаимодействия теории и практики при решении социально-экономических задач в условиях глобального кризиса: материалы международной научно-практической конференции / Отв. ред. Л.А. Тягу-нова. - Саратов: ИЦ Наука, 2010. - Ч. 2. - С. 161-162 (0,12 пл./ 0,06 пл.).
10. Свиридов Т.Л. Мониторинг деревообрабатывающей промышленности в условиях кризиса / Т.Л. Свиридов, В.Ф. Воронина // Социально-экономические аспекты инновационного развития систем в условиях возрастающей глобализации: сборник трудов международной научно-практической конференции / под ред. проф. Т.Л. Безруковой. - М.; КноРус, 2010. - С. 218-219(0,1 п.л./0,05 пл.).
11. Свиридов Т.Л. Математический инструментарий управления промышленным предприятием / Т.Л. Свиридов // Социально-экономические аспекты инновационного развития систем в условиях возрастающей глобализации: сборник трудов международной научно-практической конференции / под ред. проф. Т.Л. Безруковой. - М.: КноРус, 2010. - С. 212-218 (0,4 пл.).
12. Свиридов Т.Л. Роль инновационных решений в развитии промышленного предприятия / Т.Л. Свиридов // Социально-экономические аспекты инновационного развития систем в условиях возрастающей глобализации: сборник трудов международной научно-практической конференции / под ред. проф. Т.Л. Безруковой. - М.: КноРус, 2010. - С. 384-389 (0,4 пл.).
Подписано в печать 17.02.11. Формат 60*84 Усл. печ. л. 1,4. Тираж 100 экз. Заказ 215.
Отпечатано с готового оригинал-макета в типографии Издательско-полиграфического центра Воронежского государственного университета. 394000, Воронеж, ул. Пушкинская, 3
Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Свиридов, Тимофей Леонидович
Введение
1 Инновационные решения как инструмент управления 12 промышленным предприятием
1.1 Математический инструментарий управления промышленным 12 предприятием
1.2 Процесс принятия инновационных решений в развитии 23 промышленного предприятия на основе системы критериев
1.3 Факторы принятия инновационных решений в промышленности 38 Выводы по 1 главе
2 Математическое обеспечение систем принятия инновационных 72 решений на мебельном промышленном предприятии
2.1 Моделирование процесса принятия инновационных решений в 76 промышленности
2.2 Организационная структура системы поддержки принятия 88 инновационных решений на мебельном промышленном предприятии
2.3 Эффективность системы принятия инновационных решений на 99 микро- и макроуровне
Выводы по 2 главе
3 Внедрение системы поддержки принятия инновационных 126 решений на мебельных предприятиях: проблемы и решения
3.1 Апробация методики оценки профильных значений риска инноваци- 126 онного проекта в рамках нечетко-множественного подхода на примере мебельного предприятия ОАО ПК Ангстрем
3.2 Подход к оценке инновационной привлекательности предприятия на 136 основе нечетких классификаторов
3.3 Программная реализация системы поддержки принятия 147 инновационных решений на мебельном промышленном предприятии Выводы по 3 главе 155 Заключение 158 Библиографический список 160 Приложения
Диссертация: введение по экономике, на тему "Разработка системы поддержки принятия инновационных решений на предприятиях мебельной промышленности"
Актуальность темы исследования.
В условиях глобальной конкуренции и высоких темпов научно-технического прогресса выигрывают те предприятия, которые активно осуществляют инвестиции в инновации. Инновации по праву считаются одним из ключевых факторов развития предприятия в конкурентной среде. Разработка и внедрение инновационных решений повышает конкурентоспособность и качество продукции, усиливает привлекательность предприятия для клиентов, поставщиков и инвесторов.
В процессе инновационной деятельности формируется и новый стиль управления, и новые подходы к принятию решений, пересматривается политика отношения предприятий к выпуску конечной продукции, что в итоге приводит к получению допонительных конкурентных преимуществ.
Инновации являются двигателем развития предприятия в конкурентной среде постиндустриальной экономики. Разработка и внедрение инновационных решений повышает конкурентоспособность и качество продукции, способствует росту и развитию промышленного предприятия, повышает привлекательность фирмы для клиентов, поставщиков и инвесторов. Однако в то же самое время процесс принятия инновационных решений является довольно малоизученной проблемой в силу своей специфики, сложности и многофакторности. В настоящее время это довольно интуитивный процесс, во многом зависящий от взглядов, квалификации и мотивации лиц, принимающих решения - главным образом менеджмента компании.
За последнее время характер инноваций претерпел изменения - инновации стали предусматривать решения по совершенствованию как производственной, так и в экономической и социальной сфере. Одновременно с изменением характера инновационных решений повысились требования к их обоснованности, оперативности принятия и оценке рисков успешной реализации. 3
Выпонение сформулированных требований невозможно без практического использования формализованного аппарата, который, к сожалению, в настоящее время не получил дожного развития на предприятиях мебельной промышленности. Формализованный подход, в свою очередь, открывает возможности для автоматизации всех расчетов, связанных с обоснованием инновационных решений.
Таким образом, актуальность темы диссертационной работы определяется необходимостью проведения исследований, связанных с теорией экономического обоснования инновационных решений и автоматизацией их поддержки.
Степень разработанности проблемы.
Проблемным аспектам инновационной деятельности предприятий посвящены труды С.Ю. Глазьева, A.A. Дынкина, В.Г. Закшевского, А. М. Жичкина, П.Н. Завлина, С.Д. Ильенковой, А.К. Казанцева, Н.Д. Кондратьева, В.Г. Медынского, A.M. Мухамедьярова, JI.H. Оголевой, А.Г. Поршнева, А.И. Пригожина, В.Я. Горфинкеля, Н.П. Масленниковой, В.Н. Гунина, Ю.В. Яковца и др. Различные вопросы управления инновационным процессом рассматриваются в работах зарубежных ученых: Г. Ансоффа, Р. Зейлера, Г. Менша, Н. Мончева, Б. Санто, Б. Твисса, М. Хучека, И. Шумпетера, Р. Янге.
Теоретические положения и методические рекомендации по оценке эффективности и риска инвестиций в инновационные проекты содержатся в работах таких ученых, как К.В. Б ал дин, A.B. Барышева, М.А. Гершман, JI.T. Гиляровская, P.C. Голов, М.В. Грачева Д.А. Ендовицкий, А.Г. Кирьяков, В.В. Ковалев, Л.Н. Нехорошева, А.И. Орлов, И.И. Передеряев, П. Друкер, С.А. Самоволева, A.B. Тычинский, Э. Харгадон, P.A. Фатхутдинов, А.Д. Шеремет.
Специфика инновационной деятельности предприятий мебельной промышленности нашла отражение в работах Ю.П. Анисимова, T.JI. Безруковой, С.С. Морковиной.
Вопросам реализации формализованных подходов через создание систем 4 поддержки принятия решений посвящены труды Г.Ж. Абдыкеровой, О .Я. Кравца, И.А. Малышева, А.П. Ротштейна, O.A. Савиной, Э.А. Трахтенгерца.
Одним из эффективных подходов к формализации при моделировании сложных экономических систем является теория нечетких множестве заложенная в фундаментальных работах Л.А. Заде и получившая развитие в работах И.З. Батыршина, С.Е. Гриняева, Т.М. Леденевой, А.О. Недосекина, Т. Тэрано, К. Асаи, М. Сугэно, Н.Г. Ярушкиной.
Высоко оценивая вклад вышеназванных ученых и полученные ими результаты, следует отметить, что уровень разработанности проблемы создания систем поддержки принятия инновационных решений для предприятий мебельной промышленности остается по-прежнему недостаточно высоким.
Объект исследования Ч инновационная деятельность мебельных предприятий.
Предмет исследования Ч управленческие отношения, возникающие в процессе принятия инновационных решений на мебельных предприятиях с использованием аппарата нечеткой логики.
Целью диссертационного исследования является развитие теоретических положений и практических рекомендаций по разработке системы поддержки принятия инновационных решений на предприятиях мебельной промышленности.
В соответствии с поставленной целью определены следующие задачи: выявить проблемы внедрения инноваций на предприятиях мебельной промышленности и обосновать критерии принятия инновационных решений; t н разработать логическую схему системы поддержки принятия решений, призванную обеспечить менеджмент предприятия наиболее поной информацией для осуществления эффективной инновационной деятельности; построить нечеткие классификаторы, которые целесообразно использовать в задачах оценки инновационной привлекательности предприятия; 5
8 разработать методику оценки профильных значений риска инновационного проекта и осуществить ее программную реализацию; провести верификацию предлагаемых подходов и методик.
Область исследования. Диссертация выпонена в рамках п. 2.2. Разработка методологии и методов оценки, анализа, моделирования и прогнозирования инновационной деятельности в экономических системах Паспорта специальности 08.00.05 Экономика и управление народным хозяйством (управление инновациями) и п. 2.3. Разработка систем поддержки принятия решений для рационализации организационных структур и оптимизации управления экономикой на всех уровнях Паспорта специальности 08.00.13 Математические и инструментальные методы экономики.
Теоретико-методологической основой исследования послужили современные достижения экономической и математической науки, содержащиеся в трудах отечественных и зарубежных ученых по инвестиционному проектированию, принятию инновационных решений, нечеткой логике, экспертному оцениванию.
Информационно-эмпирическую базу исследования составляют публикации в научных изданиях и периодической печати, тематические Интернет-ресурсы, материалы бухгатерской отчётности и первичной документации предприятий.
Научная новизна исследования состоит в разработке научно-методического подхода к построению системы поддержки принятия инновационных решений на предприятиях мебельной промышленности с использованием аппарата нечетких множеств.
Научная новизна реализована в следующих результатах, полученных лично автором:
- по специальности 08.00.13 Математические и инструментальные методы экономики: разработан подход к оценке инновационной привлекательности предприятия на основе нечетких классификаторов, построенных на базе общепринятых нормативных значений этих показателей и метода оценки платежеспособности Дюрана, которые предлагается использовать в качестве критериев для анализа надежности механизмов формирования характеристик внутрифирменного состояния, необходимых для обоснования инновационного решения;
Х предложена методика оценки профильных значений риска инновационного проекта, разработанная на основе нечетко-множественного подхода и позволяющая создать достаточно поное описание риск-ожидаемых ситуаций в процессе выпонения проекта;
Х осуществлена с использованием библиотеки РиггуСа1с программная реализация методики оценки профильных значений риска, что позволяет за счет автоматизации расчетов минимизировать сроки принятия инновационных решений; по специальности 08.00.05 Экономика и управление народным хозяйством (управление инновациями):
Х обоснованы критерии принятия инновационных решений на предприятиях мебельной промышленности, отражающие эффективность функционирования четырех подсистем (маркетинга, перспективности производства, управления персоналом, коммерциализации и риска) и ориентация на которые позволяет осуществить переход к инновационному управлению в условиях риска;
Х разработана схема построения системы поддержки инновационных решений, предусматривающая логическое взаимодействие подсистем и элементов в процессе принятия инновационных решений на мебельном предприятии в условиях неопределенности и высоких финансовых рисков.
Теоретическая, значимость исследования состоит в разработке научнометодических основ для создания систем поддержки принятия инновационных решений на предприятиях мебельной промышленности, включающих модуль, 7 отвечающий за проведение формализованных расчетов с использованием аппарата нечеткой логики.
Практическая значимость работы определяется: 1) тем, что его основные результаты, доведенные до уровня практических рекомендаций, могут быть использованы для рационального построения эффективной системы поддержки принятия инновационных решений на предприятиях мебельной промышленности; 2) проведенной рамках диссертационного исследования автоматизацией расчетов, необходимых для обоснования инновационных решений.
Апробация и внедрение результатов исследования. Основные результаты работы прошли апробацию и получили положительную оценку на семинарах и научных сессиях в Воронежской государственной лесотехнической академии, международных научно-практических конференциях: Социально-экономические аспекты инновационного развития систем в условиях возрастающей глобализации (Воронеж, 2010); Проблемы взаимодействия теории и практики при решении социально-экономических задач в условиях глобального кризиса (Саратов, 2010); региональной научной конференции Эффективность производства и пути ее повышения на предприятиях в условиях инновационной экономики (Воронеж, 2010).
Основные результаты исследования используются в учебном процессе Воронежской государственной лесотехнической академии и в деятельности ООО А-Стиль мебельного ходинга ОАО Ангстрем.
Публикации. По теме диссертационного исследования опубликовано 12 работ, в том числе 2 статьи в журналах, рекомендованных ВАК РФ, общим объемом 14,6 пл., из них авторских Ч 8,1 п.л.
Структура, объем и содержание работы. Основное содержание работы изложено на 175 страницах. Работа содержит 17 рисунков, 15 таблиц. Она состоит из введения, трех глав, заключения, списка использованных 8 источников, включающего 174 наименований, и приложений.
Во введении обоснована актуальность темы исследования, определены предмет и объект исследования, сформулирована цель и поставлены задачи, решение которых необходимо для ее достижения, раскрыта научная новизна, теоретическая и практическая значимость результатов исследования.
В первой главе Инновационные решения как инструмент управления предприятием мебельной промышленности инновации рассматриваются как частный случай инвестиционной деятельности предприятия. Дана классификация инноваций, показаны основы процесса мониторинга состояния предприятия, описан метод построения комплексных показателей из частных (метод анализа иерархий), приведен пример расчета интегральной оценки риска предприятия. Рассмотрены причины недостаточности мониторинга состояния предприятия по одному интегральному показателю, показаны достоинства использования некоторого небольшого числа итоговых показателей.
Кроме того, выявлены факторы, обуславливающие влияние инновационной деятельности предприятия на развитие конкретного предприятия и отрасли в целом. Выделена главная проблема, стоящая перед промышленным предприятием в процессе осуществления инновационной деятельности Ч высокий уровень начальных инвестиций и, как следствие, необходимость привлечения заемных средств и контроля за окупаемостью проекта в разрезе стоимости капитала. Далее рассмотрен процесс принятия инновационный решений. Обоснованы критерии принятия инновационных решений на предприятиях мебельной промышленности.
С достаточно высокой степенью детализации описаны основы теории принятия решений как формализованной методологии, обеспечивающей эффективное функционирование предприятия. Приведены различные математические методы формализации критериев принятия решения. Подробно описан метод анализа иерархий.
Во второй главе Математическое обеспечение систем принятия инновационных решений на мебельном промыитенном предприятии описаны подходы к оценке стоимости проекта, а также ряд методов, лежащих в основе этих подходов. Особое внимание уделено вопросам экспертного оценивания, поскольку на различных стадиях анализа проекта огромное количество исходных данных формируется с использованием именно этого метода в силу невозможности применения точных аналитических подходов.
Кроме того, проанализирована взаимосвязь инновационной деятельности предприятия и его организационной структуры, а также рассмотрены организационные факторы, влияющие на интенсивность и характер инновационной деятельности. Выявлены проблемы, возникающие в практике внедрения и реализации инноваций, влияющие и затрудняющие процесс их анализа для принятия обоснованного управленческого решения:
- недостаточная точность прогнозных оценок, связанная с нечеткостью данных о будущем, и порождающая риски изменения заложенной в расчеты информации;
- использование экспертных оценок, обладающих низкой разрешающей способностью и порождающих субъективность, что снижает адекватность модели принятия решений;
- необходимость тщательного технико-экономического обоснования каждого предлагаемого инвестиционного проекта, предполагающая большой объем расчетов.
Разработана система поддержки принятия инновационных решений на мебельном промышленном предприятии, включающая две ключевые подсистемы: организационную и информационную.
Далее подробно описаны ожидаемые эффекты от внедрения инновационного решения, приведена их классификация.
Рассмотрена проблема оценки эффективности инвестиций по критерию
КРУ при наличии непоной и слабо формализуемой исходной информации. Показано, что эта проблема может быть решена путем использования аппарата нечеткой логики и арифметики над нечеткими числами.
В третьей главе Внедрение систем пддержш принятия инновационных решений на мебельных предприятиях: проблемы и решения приведена классификация исходной для анализа инновационной деятельности предприятия мебельной промышленности информации в зависимости источников ее получения. Описан метод расчета, основанный на нечеткой логике и предусматривающий дефаззификацию результирующих показателей по системе цетра масс.
Разработан метод расчета рисков инновационного проекта как отношения мощностей нечетких множеств. Этот метод позволяет рассчитать риски неокупаемости, кредитные риски, а также вероятность превышения уровня риска проекта. Возможность подобных расчетов обеспечивается специальной структурой данных, включающей инфляционные, налоговые и .другие виды рисков. Приведены результаты верификации предлагаемого метода на данных мебельного пред приятия ОАО Ангстрем.
Кроме того, разработаны нечеткие классификаторы на основе общепринятых нормативных значений этих показателей, атакио метода оценки платежеспособности Дюрана. Данные классификаторы предлагается использовать в качестве механизма формирования характеристики внутрифирменного состояния как допонительной информации для принятия инновационного решения.
Для преодоления сложности и трудоемкости расчетов была разработана специальная компьютерная программа на основе библиотеки нечетких вычислений \шуСа1с. Эта программа обеспечивает визуализацию результатов сравнения ключевых критериев инновационного проекта, необходимую для опрнки целесообразности его выпонения. Использование разработанной программы на практике ускоряет процесс принятия инновационных решений
В заключении сформулированы основные выводы диссертационного исследования.
Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Свиридов, Тимофей Леонидович
Выводы по главе 3
В третьей главе приведена классификация исходной информации для процесса анализа инновационной деятельности промышленного предприятия на основе источников ее получения: внутренние параметры проекта, показатели фирмы и внешние факторы. Кроме того, в процессе анализа существует потребность в учете неопределенностей в сходной информации, порождающей риски моделирования. В связи с этим, предложена схема учета инновационных рисков путем использования нечетких исходных данных. Как следствие, описывается метод расчета и дефаззификации результирующих показателей по системе центра масс. Также показано, что при использовании данного метода расчета адекватно отражаются риски недополучения или превышения прибыли проекта.
На основе предложенной нечеткомножественной модели создан метод расчета рисков инновационного проекта как отношения мощностей нечетких множеств. Данный подход, в отличие от традиционно применяемых, позволяет рассчитывать риски неокупаемости, кредитные риски и вероятность превышения уровня риска проекта, исходя из заложенных в исходные данные инфляционных, налоговых и любых других, на выбор эксперта, видов рисков.
Что касается внутренних показателей фирмы, влияющих на процесс принятия инновационных решений, то для учета финансовой внутрифирменной конъюнктуры была создана система из пяти производных финансовых показателей, в совокупности, отражающих текущее состояние организации. Эта система состоит из следующих критериев, каждый из которых является положительным: коэффициент автономии (финансовой независимости), коэффициент общей ликвидности, рентабельность совокупного капитала, лингвистическая оценка платежеспособности, финансовый леверидж. Большинство этих показателей характеризуют способность фирмы к привлечению внешних инвестиций, в частности, в форме кредитов. Это
155 оправдано, так как по материалам предыдущих глав, основной проблемой инновационной деятельности является привлечение заемных средств.
Все вышеприведенные показатели были рассчитаны на основе данных экономического анализа мебельного промышленного предприятия ОАО ПК Ангстрем. Кроме того, в данной главе были разработаны нечеткие классификаторы на основе общепринятых нормативных значений этих показателей, а также метода оценки платежеспособности Дюрана. Данные классификаторы предполагается использовать в качестве механизма формирования характеристики внутрифирменного состояния как вспомогательной информации для принятия инновационного решения.
Так как математическое и организационное обеспечение процесса принятия инновационного решения суть сложный процесс, резервы повышения эффективности этого процесса следует искать в автоматизации расчетов и построении модели, допускающей неопределенность в исходных данных, что облегчает тенхико-экономическое обоснование проекта. Внедрение в практику нечетко-множественной модели позволяет решить вторую проблему, оставив за экспертом право оценить исходные данные нечетко, в виде различного рода функции принадлежности.
Для преодоления трудности расчетов была создана информационная система поддержки принятия инновационного решения на основе библиотеки нечетких вычислений FuzzyCalc. Эта информационная система представляет собой программу на языке программирования Python, обеспечивающая ПР необходимой для принятия решений информацией. Программа выводит результирующую информацию в двух форматах Ч текстовом и графическом. В текстовом выводе содержатся сводная дефаззифицированная информация, разбитая на пять категорий: исходные данные проекта (инвестиции, бюджет, денежные потоки, технологический риск), производный характеристики (NPV, PV, DANPV, РР, PI, IRR, лингвистическая оценка продожительности проекта),
156 числовые и лингвистические характеристики организации (Финансовый леверидж, общая ликвидность, коэффициент автономии, рентабельность совокупного капитала, эффект финансового рычага), расчет кредитования и прибыльности (потребность в заемных средствах, WACC, финансовый и общий риск проекта, приемлемый уровень риска), расчет рисков реализации проекта (вероятность превышения допустимого уровня риска, риск неокупаемости проекта, возможность привлечения заемных средств, риск невозврата кредита). Использование, наряду с числовыми, лингвистических оценок основных характеристик, основанных на разработаны нечетких классификаторах, позволяет облегчить процесс восприятия ЛИР выходных данных программы и ускорить процедуру принятия инновационного решения.
Графический вывод программы включает в себя графики функций принадлежности основный расчетных параметров: инфляции, ставки налога на прибыль, бюджет инновационного проекта, капитальные вложения, ставка дисконтирования, PV, NPV, DANPV, PI, эффект финансового рычага. Кроме того, программа выводит в наглядной графической форме рисунки сравнения ключевых критериев инновационного проекта, необходимые для визуальной оценки целесообразности его выпонения. Это такие сравнения как: величина собственных и заемных средств, необходимость и возможность их привлечения, приведенная стоимость проекта и начальные инвестиции, IRR и WACC, фактическая и приемлемая прибыльность.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
По итогам проведенного исследования был выделены две основные методологические проблемы, стоящие перед организацией в процессе осуществления своей инновационной деятельности: нехватка и неопределенность исходной информации для моделирования; сложность и субъективность технико-экономического обоснования инновационных проектов. Существующие математические модели являются очень чувствительными к неточностям в исходных данных и, в силу этого, во многих случаях, при поной-математической корректности, на практике оказываются неадекватными, и их использование представляется неоптимальным.
Общим вектором, направленным не преодоление этих затруднений может оказаться, по нашему мнению, внедрение в практику математического моделирования и расчетов параметров инновационного проекта аппарата нечеткой логики. Использование нечетких чисел, с одной стороны, позволяет допустить более вольное задание исходной информации, уменьшающее субъективность и повышающее адаптивность и емкость расчетов; а с другой стороны, использование нечетких классификаторов и лингвистических переменных может способствовать облегчению ввода исходных и восприятию выходных параметров модели.
Для демонстрации работоспособности такого подхода была создана информационная система, которая может использоваться как система поддержки принятия инновационных решений, основанная на аппарате нечеткой логики. Данный программный модуль в качестве выходной информации выдает текстовые и графические данные, наглядно демонстрирующие основные параметры и факторы, влияющие на принимаемое управленческое инновационное решение.
В связи с вышеизложенным, поставленные задачи исследования были выпонены в поном объеме, цель исследования достигнута. Вследствие этого, исследование можно назвать успешным. Разработанная информационная система работоспособна, предлагаемая математическая модель адекватна.
В работе на основе выпоненных теоретических и прикладных исследований в области принятия инновационных решений с учетом результатов нечетко-множественного расчета эффективности инновационных проектов, сформулированы выводы, заключающиеся в следующем:
1. Основной проблемой, стоящей перед отечественными промышленными предприятиями в процессе осуществления ими своей инновационной деятельности, является проблема привлечения заемных средств для финансирования капиталоемких проектов. Поэтому вся инновационная деятельность дожна иметь технико-экономическое обоснование эффективности ожидаемых результатов. В этой связи проведенные исследования, посвященные эффективности инноваций, имеют практическую значимость.
2. Разработанная в диссертации схема построения системы поддержки инновационных решений легко адаптируются к различным ситуациям. Благодаря своей гибкости и универсальности она может быть принята за базовую логическую основу любой разрабатываемой системы поддержки принятия решений в условиях неопределенности и финансового риска.
3. Построенные в диссертации нечеткие классификаторы позволили преодолеть главный недостаток применяемых в настоящее время методик оценки эффективности инновационных проектов, связанный с громоздкостью используемых в расчетах процедур и высокой чувствительностью к погрешностям в исходных данных.
4. Проведенные в диссертации исследования позволили осуществить попрофильную диверсификацию риска и предложить методику, в которой на основе нечетко-множественного подхода осуществляется профильная оценка риска, что повышает уровень обоснованности инновационных решений.
5. Финальным результатом диссертационного исследования стала программная реализация методики оценки профильных значений риска, которая позволила не только преодолеть достаточно высокий Хуровень сложности расчетов, в которых доминируют элементы логики нечетко-множественного подхода, но и повысила оперативность всего процесса обоснования инновационных решений.
Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Свиридов, Тимофей Леонидович, Воронеж
1. Закон РСФСР Об инвестиционной деятельности в РСФСР Текст. от 26.06.1991 г.№ 1488-1.
2. Закон РСФСР О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках Текст. от 22.03.1991 г. № 948-1.
3. Налоговый кодекс Российской Федерации. Части первая и вторая. Текст. М. Юрист. 2007.
4. Постановление от 13 октября 1995 г. № 1016 О комплексной программе стимулирования отечественных и иностранных инвестиций в экономику Российской Федерации Текст. (в редакции постановления Правительства РФ от 27.12.95 №1294).
5. Постановление Правительства Российской Федерации Текст. О концепции инновационной политики Российской Федерации на 1998 2000 годы от 24.07.1998 № 832.
6. Постановление Правительства РФ Текст. О допонительном стимулировании частных инвестиций в Российской Федерации от 01.05.96 г. № 534.
7. Основные показатели промышленности по данным Федеральной службы государственной статистики, Электронный ресурс. Ч Режим доступа: Ссыка на домен более не работаетscripts/db ше1/с!Ьте^сш Ч Загл. с экрана.
8. Абдыкерова Г.Ж. Разработка методов, моделей и средств информационной поддержки процесса оценки инновационных проектов Текст.: автореферат дисс. канд. техн. наук: / Г.Ж. Абдыкерова. Усть-Каменогорск, 2010. Ч 22 с.
9. Абрамов, С.И. Инвестирование Текст. / С.И. Абрамов. М.: Центр экономики и маркетинга, 2000. - 440 с.
10. Атунин, А. Е. Модели и агоритмы принятия решений в нечетких условиях Текст. / А. Е. Атунин, М. В. Семухин Ч Тюмень: Изд-во Тюменского гос. ун-та, 2000. 352 с.
11. Анализ инвестиционной привлекательности организации: доверие инвесторов, кредитоспособность, оценка капиталовложений, эффективность лизинга Текст. / под ред. Д. А. Ендовицкого. Ч М.: КноРус, 2010.
12. Анализ финансового состояния и инвестиционной привлекательности предприятия Текст.: учеб. пособие / Э.И. Крылов, В.М. Власова [и др.] М.: Финансы и кредит, 2003. - 192 с.
13. Анисимов, Ю.П. Организация и управление нововведениями Текст.: учеб. пособие /Ю. П. Анисимов, С. Н. Каруна, Ю. А. Шепилов. Воронеж: ВПИ, 1993.
14. Анисимов, Ю.П. Освоение новой продукции: Организационно-экономические проблемы Текст. / Ю. П. Анисимов, Л. Н. Лисовцева. Ч Воронеж: Изд-во Воронеж, ун-та, 1990.
15. Балабанов, И. Т. Риск-менеджмент Текст. / И. Т. Балабанов. М.: Финансы и статистика, 2006. - 187 с.
16. Бабеков, А.И. Инвестиционная стратегия предприятия. Текст. -Воронеж: ВГТА, 2004. С. 118.
17. Бадин, К. В. Инвестиции: системный анализ и управление Текст. / К. В. Бадин, М.: Дашков и К, 2005. - 286 с.
18. Батыршин, И. 3. Основные операции нечеткой логики и их обобщения. Текст. / И. 3. Батыршин Казань, Отечество - 2001. - 257 с.
19. Батыршин, И. 3. Теория и практика нечетких гибридных систем. Текст. / И. 3. Батыршин., А. О. Недосекин, А. А. Стецко, В. Б. Тарасов, А. В. Язенин, Н. Г. Ярупгкина; под ред. Н.Г. Ярушкиной. М.: Физматлит, 2007. Ч 978 с.
20. Безруков, Б. А. Совершенствование управления "инвестициями в' инновационное развитие предприятия. Текст. /Б.А. Безруков, А.Н. Борисов. -М.: Кнорус, 2009. 165 с.
21. Безрукова, Т. Л. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия Текст.: учебник / Т. Л. Безрукова, С.С. Морковина. М.: Кнорус, 2010. - 365 с.
22. Безрукова, Т.Л. Анализ и- прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности предприятий в условиях неопределенности рыночной ситуацииТекст. : монография / Т.Л. Безрукова, А.Н. Соломахин, О.М. Житкова. -М.: КонРус, 2010.- 185 с.
23. Безрукова, Т. Л. Внедрение системы принятия инновационных решений на мебельном предприятии Текст. / Т.Л. Безрукова, Т.Л. Свиридов // Финансы. Экономика. Стратегия. Воронеж, 2010. - №10. - С. 32-35
24. Безрукова, Т.Л. Инновационные решения на мебельных предприятиях: организационное, математическое и инструментальное обеспечение Текст. / Т.Л. Безрукова, А.Н. Борисов, Т.Л. Свиридов. Ч Воронеж: Воронеж, гос. лесотехн. ак-я, 2010. 190 с.
25. Безрукова, Т. Л. Управление конкурентоспособностью инновационных проектов на основе повышения инвестиционной привлекательности предприятия Текст. / Т. Л. Безрукова, А.Н. Борисов, М.К. Добросоцкий. -Воронеж: ВГТА, 2010. 195 с.
26. Безрукова, Т.Л. Система принятия инновационных IT-решений на промышленном предприятии Текст. / Т.Л. Безрукова, Т.Л. Свиридов // Финансы, экономика, стратегия.- 2009. № 6. - С. 19-23
27. Безрукова, Т.Л. Особенности инновационной * сферы мебельного производства Текст. / Т.Л. Безрукова, Т.Л. Свиридов // Актуальные проблемы лесного комплекса: межвузовский сборник научных трудов. Воронеж: Воронеж, гос. лесотехн. акад, 2010. Ч С.132-136
28. Березуев, О.В. Инвестиционная деятельность предприятия в условиях неопределенности внешней среды Электронный ресурс. / О.В. Березуев. -2010. Ч Режим доступа: Ссыка на домен более не работаетkf/publ/invdeyat.htm. Загл. с экрана.
29. Бирман, Г. Экономический анализ инвестиционных проектов. Текст. /Г. Бирман. С. Шмидт; Пер. с англ.; под ред. Л.П. Белых. -М.:, ЮНИТИ, 2001. 456 с.
30. Бирюкова, Л.Г. Теория вероятностей и математическая статистика Текст.: учебное пособие / Л.Г. Бирюкова, Г.И. Бобрик, В.И. Ермаков [и др.] Ч М.: ИНФРА-М, 2008. 287 с.
31. Бланк И.А. Основы инвестиционного менеджмента. Текст. Т.1. 2-е изд., перераб. и доп. - К.: Эльга, Ника-Центр, 2004. - 672 с.
32. Блате, И.А. Финансовый менеджмент Текст.: учебный курс. 2-е изд., перераб. и доп. К.: Эльга: Ника-Центр, 2004. Ч 656 с.
33. Блюмин, С. Л. Модели и методы принятия решений в -условиях неопределенности Текст. / С. Л. Блюмин,. И. А. Шуйкова. Ч Липецк: ЛЭГИ, 2001. -138 с.
34. Богомолова, И.П. Адаптивное развитие предприятий на основе инноваций (на примере предприятий винодельческой отрасли) Текст. монография / И. П. Богомолова, Е. И. Кривенко. Ч Воронеж: Истоки, 2009.
35. Богомолова, И.П. Бренд инг как инструмент управления конкурентоспособностью молокоперерабатывающих предприятий Текст.: монография / Богомолова И. П., Гаврилова 3. В. Ч Воронеж: Истоки, 2009.
36. Богомолова, И.П. Совершенствование инновационно-инвестиционной деятельности предприятий в сфере рекламы Текст.: монография / И. П. Богомолова, И. И. Константинов. Воронеж: Истоки, 2009.
37. Большой экономический словарь Текст. / под ред. А.Н. Азрилияна. М.:. Институт новой экономики, 1997. Ч 864 с.
38. Боровиков, В.П., STATISTICA Стратегический анализ и обработка данных в среде Windows Текст. /. - В.П. Боровиков, И.П. Боровиков - М.:1631. Филинъ, 2007.
39. Бутакова, М.М. Экономическое прогнозирование: методы и приёмы практических расчётов Текст.: учеб. пособие / М.М. Бутакова. М.: КНОРУС, 2008. - 168 с.
40. Виленский, ПЛ., Оценка эффективности инвестиционных проектов Текст. /. В.Н. Лившиц., Е.Р. Орлова., С.А. Смоляк. М,Ж Дело, 1999
41. Виханский, О.С., Менеджмент: человек, стратегия, организация, процесс: 2-е изд. Текст. : учебник /.О.С. Виханский, А.И. Наумов Ч М.: ГардарикаД996. 456 с.
42. Вишняков, А.А. Совершенствование механизма оценки реализуемости инновационных проектов Текст.: дис. канд. экон. наук: 08.00.05. Саратов, 1999. -131с.
43. Власова, В.М. Методы оценки эффективности инвестиций Электронный ресурс. / В.М. Власова; АМТ Consulting Group. [Режим доступа]: Ссыка на домен более не работает2007/l 1/02/metody ocenki ieffektivnosti investiciij.html
44. Вложение: Электронный ресурс. Электронный словарь. [Режим доступа]: litlp^/wvvw.classes.rWall-mssian/mssimi-dictionary-Ushakov-term-5715.htm. - Загл. с экрана.
45. Воков, И.М. Критерии оценки проектов Электронный ресурс. / И.М.Воков, М.В.Грачева, Д.С.Алексанов / Институт экономического развития Всемирного банка. [Режим доступа]: Ссыка на домен более не работаетfinanalysis/cfcriteria.shtml
46. Воронин, В.П. Конкурентоспособность организации: социально-экономический аспект Текст. / В. П. Воронин, Н. В. Шишкина, Э. П. Лесникова. Воронеж: Воронеж, гос. аграр. ун-т им. К.Д. Глинки, 2004.
47. Гагарина, Л. Г. Основы технологии разработки программных продуктов Текст. / Л. Г. Гагарина, Б. Д. Виснадул, А. В. Игошин. М.:ФОРУМ;ИНФРА-М,2006.-192 с.
48. Гасилов, В.В. Оптимизация распределения инвестиционных ресурсов на дорожно-строительные работы Текст.: монография / В. В. Гасилов, А. Г.164
49. Палагутин, М. А. Шибаева. Ч Воронеж: Истоки, 2007.
50. Гасилов, В.В. Повышение эффективности инвестиций в дорожную отрасль на основе формирования укрупненных показателей стоимости Текст. / В. В. Гасилов, М. А. Шибаева. Воронеж: Истоки, 2006.
51. Гитман, Л. Дж. Основы инвестирования Текст. /Л.Дж. Гитман, М.Д. Джонк; пер с англ. М.: Дело, 1999.
52. Гриняев, С. Е. Нечеткая логика в системах управления Текст. / С. Е. Гриняев // Компьютера. 2001. - №38. - С. 20-22.
53. Горфинкель, В.Я. Экономика предприятия Текст.: учебник для вузов / под ред. проф. В.Я. Горфинкеля, проф. В.А. Швандара.- 3-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ - ДАНА, 2005.
54. Горшко, А. Оценка эффективности строительных проектов Текст. / А. Горшко // Строительная газета. Ч 2009. Ч 11 нояб.
55. Грузинов В.П., Экономика предприятия Текст.: учебное пособие / .В.П. Грузинов, В.Д. Грибов Ч 2-е издание. М.: Финансы и статистика, 2006.
56. Данилов, А. Д. Моделирование и управление в системе маркетинга промышленных предприятий Текст. / А. Д. Данилов. Воронеж: В ГУ, 2003. Ч 330.
57. Дьяконов, А. П. МАТЬАВ. Математические пакеты расширения Текст.: специальный справочник. / А. П. Дьяконов, В. В. Кругл,Л. Заде. М.: Мир, Ч 1976 г. - 166 с.
58. Ендовицкий, Д.А. Анализ и оценка эффективности инвестиционной политики коммерческих организаций: методология и методика Текст. / Д. А. Ендовицкий. Ч Воронеж: Изд-во Воронеж, гос. ун-та, 1998.
59. Ендовицкий, Д.А. Комплексный анализ и контроль инвестиционной деятельности: методология и практика Текст. / Д. А. Ендовицкий; Под ред. Л. Т. Гиляровской. М.: Финансы и статистика, 2001.
60. Журавлев, Ю.В. Инвестиционная привлекательность предприятия Текст. / Ю.В. Журавлев, А.И. Бабеков, В.Б. Артеменко. Воронеж: ВГТА, 2004.
61. Журавлева, Е.Л. Управление конкурентоспособностью Текст. / Е.Л.165
62. Журавлева // Региональная экономика: теория и практика. Ч 2007. № 8 (47).
63. Заде, Л. Понятие лингвистической переменной и его применение к принятию приближенных решений. Текст. / Совмещенный подход к экономической оценке потенциальной эффективности инновационных проектов. Гаврилов С.Л.М.2003
64. Закарян, И., Интернет как инструмент для финансовых инвестиций. Текст. СПб: БХВ. 2009.
65. Закшевский, В.Г. Инновационная деятельность в сельскохозяйственных предприятиях Текст.: монография / В.Г. Закшевский, А.Ю. Пекшев. Воронеж: ГНУ НИИЭОАПК ЦЧР РФ, 2009.
66. Злобина, Н.В. Управленческие решения Текст.: учебное пособие. -Тамбов: Издательство ТГТУ, 2007. 287 с.
67. Ильенкова, С.Д. Инновационный менеджмент. Текст. М.: ЮНИТИ, 2003
68. Инновационные проекты, инновации Электронный ресурс. Режим доступа: Ссыка на домен более не работаетclientyinnov рпл'е^в.азрх. - Загл. с экрана.
69. Инновационный менеджмент Текст.: учебник для вузов / Абрамешин А.Е., Воронина Т.П., Мочанова О.П., Тихонова Е.А., Шленов Ю.В.; Под редакцией д-ра экон. наук, проф. О.П. Мочановой. М.: Вита-Пресс, 2001. -272 с. -517 с.
70. Инвестиционный менеджмент Текст.: курс лекций. Режим доступа: Ссыка на домен более не работаетdepartment/itmngt/oгgecmmt/8/
71. Исалова, М.Н. Обоснование эффективности инновационных проектов в сфере услуг Текст. / М.Н. Исалова, И.Т. Исмаилова // Транспортное дело России. 2008. - № 6.
72. Киселева, Н.В. Инвестиционная деятельность Текст.: учебное пособие /Н.В. Киселева, Т.В. Боровикова, Г.В. Захарова [и др.]; под ред. Г.П. Подшиваленко и Н.В. Киселевой. М.:КНОРУС, 2005. - 432 с.
73. Ковалев, В.В. Финансовый анализ: Управление капиталом. Выбор инвестиций. Анализ отчетности. Текст. М.: Финансы и статистика, 2007.166
74. Корчагин, Ю.А Инвестиции: теория и практика Текст. / Ю.А Корчагин, И.П. Маличенко. Ростов-н/Д: Феникс, 2008. - 509 с
75. Костюкова, Н.И. Типы систем массового обслуживания и критерии эффективности. Текст. Ч М.: Финансы и статистика, 2002. Ч 123 с.
76. Костюкова, Н.И. Основы математического моделирования. Курс лекций Режим доступа: Ссыка на домен более не работаетdepartment/se/mathmodel/. Ч Загл. с экрана.
77. Котляров, М.А Перспективы мегарегулирования на рынке финансовых услуг Текст. / М.А. Котляров // Финансы. 2007. - № 9. - С. 52-54.
78. Кочерин, Е. А. Основы государственного и управленческого контроля Текст. /Е.А. Кочерин. М.: Филинь. 2000. -384 с.
79. Кравец, О.Я. Автоматизированные информационные системы в бухгатерском учёте и аудите: учебное пособие Текст. / О.Я. Кравец, А.И. Кустов. Ч Воронеж: ВЭПИ, 2005. 156 с.
80. Круглов, В. В. Нечёткая логика и искусственные нейронные сети. Текст. / В. В. Круглов, М. И. Дли, Р. Ю. Годунов. М.: Физматлит, 2001. - 221с.
81. Крупчатников, С.С. Развитие инвестирования в технологическое переоснащение производства инструментами проектного финансирования Текст.: ав-тореф. дис. канд. экон. наук: 08.00.05, 08.00.10. / С.С. Крупчатников. Вогоград, 2008. - 28 с.
82. Крылов, Э.И. Анализ эффективности инвестиционной и инновационной деятельности предприятия Текст.: учебное пособие / Э.И. Крылов, В.М. Власова, И.В. Журавкова. М.: Финансы и статистика, 2003 - 608 с.
83. Леоненков, А. В. Нечёткое моделирование в среде МАТЬАВ и 1пггуТЕСН / А. В. Леоненков. СПб.: БХВ-Петербург, -2003. - 736 с.
84. Лимитовский, М.А. Основы оценки инвестиционных и финансовых решений. -М.: ДеКА, 2000. 314 с.
85. Маковеев, П.С. Экономическая сущность, определяющие признаки и классификация инвестиций. Текст. / П.С. Маковеев, М.В. Шарко // Труды Одесского политехнического университета. 2003. Ч вып. 2 (20). - С. 8.
86. Малышев И. А. Разработка интелектуальной системы поддержки167принятия экономических решений на основе методов теории нечетких множеств
87. Мекумов, Я. С. Организация и финансирование инвестиций: учеб.пособие. Текст. /Я.С. Мекумов М.: ИНФРА-М, 2000.
88. Методические рекомендации по организации инновационной деятельности на промышленных предприятиях / . ГУ ВШЭ, М., 1998
89. Методы стратегической защиты фирм от угроз внешней и внутренней среды Текст.: учеб. пособие / Л. И. Чурилов, Н. М. Паршин, Ю. В. Журавлев [и др.]. Бегород: Кооперативное образование, 2002. Ч 183 с.
90. Мирошниченко, Р.В. Основные методы оценки эффективности инвестиционных проектов Текст. / Р.В. Мирошниченко // Сборник научных трудов СевКавГТУ. Серия Экономика. 2007. - № 6.
91. Недосекин, А.О. Оценка риска бизнеса на основе нечетких данных Текст. /А. Недосекин Ч М., 2002. 356 с.
92. Недосекин, А. О. Методологические основы моделирования финансовой деятельности с использованием нечетко-множественных описаний Текст.: дис. д-ра экон. наук : 08.00.13,- С-П, 2003.- 302 с.
93. Недосекин, А.О. Оценка риска инвестиций по КРУ произвольно-нечеткой формы. Электронный ресурс. Режим доступа: Ссыка на домен более не работаетsfiles/2003/Art 100303.doc. - Загл. с экрана.
94. Недосекин, А.О. Комплексная оценка риска банкротства корпорации на основе нечетких описаний. Электронный ресурс. Ч Режим доступа: Ссыка на домен более не работаетs й!ез/ 2003/Ат1 280503.doc. Загл. с экрана.
95. Недосекин, А. О. Нечеткий ЭРВР и новый подход к рациональному отбору инвестиционных проектов Электронный ресурс. Ч Режим доступа: -sedok.narod.ru/sfiles/2003/Art090603.doc. Загл. с экрана.
96. Недосекин, А.О., Оценка риска инвестиций для произвольно-размытых факторов инвестиционного проекта // Банки и Риски, №3, 2006. с. 23-28.
97. Недосекин, А.О., Корольков М.Д., Сегеда А.В. Оценка необходимости и обоснованности внедрения информационных технологий в корпорации. -Электронный ресурс. Ч Режим доступа: Ссыка на домен более не работаетsfiles/2003/Art180803.doc.
98. Недосекин, А.О., Комплексная оценка финансового состояния предприятия
99. Недосекин, А.О. Финансовый анализ в условиях неопределенности: вероятности или нечеткие множества? на сайтах: Ссыка на домен более не работает, cfin.ru/analysis, Ссыка на домен более не работает analitic/ 3.htm, 1999.
100. Недосекин, А.О., Лингвистический анализ гистограмм экономических факторов Электронный ресурс. Ч Режим доступа: Ссыка на домен более не работаетs files/2003/Art040703.doc. Загл. с экрана.
101. Нечеткая логика: агебраические основы и приложения: монография / С. Л. Блюмин, И. А. Шуйкова, П. В. Сараев, И. Д. Черпаков. Липецк: ЛЭГИ, 2002.-111 с.
102. Нечеткие множества и теория возможностей: последние достижения. Текст. / под ред. Р. Р. Ягера. М.: Радио и связь, 1986. - 548 с.
103. Новак, В. Математические принципы нечёткой логики. Текст. / В. Новак, И. Перфильева, И. Мочкрож. М.: Физматлит, 2006. 352с.
104. Норткотг, Д. Принятие инвестиционных решений Текст. / . пер. с англ. под ред. А.Н. Шохина. М.Банки и биржи, ЮНИТИ, 1997. - 247 с.
105. Ожегов, С.И. Токовый словарь русского языка. Текст. / С.И. Ожегов, Н.Ю. Шведова М.: Слово, 1972. - 742 с.
106. Орлов, А. И. Задачи оптимизации и нечеткие переменные. Текст. / А. И. Орлов М.: Знание, 1980. Ч 64 с.
107. Орлов, А. И. Анализ нечисловых данных в системных исследованиях Текст.: Сборник трудов./А. И. Орлов Ч Вып. 10. Ч М.: ВНИИСИ, 1982. Ч С. 4-12.
108. Орлов, А.И. Менеджмент Текст.: учебник. М.: Знание, 1999. 245 с.
109. Орлов, А.И. Менеджмент Текст.: учебник. М.: Изумруд, 2003. 344 с.
110. Орлов, А.И. Менеджмент Текст.: Инвестиционный менеджмент. М.: Изумруд, 2000. - 287 с.
111. Орлов, А. И. Теория и методы разработки управленческих решений. Курс169лекций Электронный ресурс. Ч Режим доступа:ht1p://w\vw.inlnit.ru/department/itmngt/theoi'vmmd/. Ч Загл. с экрана.
112. Орлов, А. И. Теория принятия решений Текст.: учебное пособие / А.И. Орлов.- М.: Экзамен, 2005.
113. Орлов, С. А. Технологии разработки программного обеспечения. Текст. / С. А. Орлов Питер. 2002 г. - 464 с.
114. Орловский С. А. Проблемы принятия решений при нечеткой исходной информации Текст. / С. А. Орловский Ч М.: Наука, Ч 1981. Ч 194 с.
115. Оценка и согласованный выбор вариантов инновационного проекта Текст. / . Комков Н.И., Грохотов A.B., Маркова Я.В., Тумгоев Х.А. СПб.: Питер,-2001.-480 с.
116. Пархоменко, E.JL, Качество инновационного продукта Текст.: монография. -Тамбов: Издательство 11 ТУ, 2005. 116 с.
117. Питеркин, C.B., Точно вовремя для России: Практика применения ERP Ч систем. Ч М.: Алышна Паблишер, 2005.
118. Подмолодина, И.М. Иностранные инвестиции в условиях глобализации: учебное пособие. Текст. /В.П. Воронин, И.М. Подмолодина, В.И. Нестеренко. -Воронеж: ВГУ, -2005. -111 с.
119. Понятие и основные элементы инновационного проекта Электронный ресурс. апр. 2008. - Режим доступа: Ссыка на домен более не работаетru-inagazine-003-01 .html. -Загл. с экрана.
120. Прикладные нечеткие системы: пер. с японского /Асаи К. и др. . под ред. Т. Тэрано, К. Асаи, М. Сугэно. Ч М.: Мир, 1993. Ч 368 с.
121. Ротштейн, А. П. Интелектуальные технологии идентификации: нечёткая логика, генетические агоритмы, нейронные сети / А. П. Ротштейн. Ч Винница : УНИВЕРСУМ-Винница, 1999. 320 с.
122. Радионов, Н.В., Основы финансового анализа: математические методы, системный подход. Ч СПб.: Альфа, 2004.
123. Решеткина, М.Г. Электронный научный журнал ИССЛЕДОВАНО В РОССИИ Электронный ресурс. / М.Г. Решеткина. [Электронный ресурс]170
124. Режим доступа: // Ссыка на домен более не работаетarticles/2007/067.pdf. ISSN 18194192. - Загл. с экрана.
125. Рукавицына, М.Н. Основы инновационного менеджмента Текст.: учебное пособие [Электронный ресурс] / М.Н. Рукавицына. Ч Режим доступа: Ссыка на домен более не работаетBooks/inn men 1 /default.asp. Загл. с экрана.
126. Рутковская, Д. Нейронные сети, генетические агоритмы и нечёткие системы. Текст. / Д. Рутковская, М. Пилиньский, JI. Рутковский. Ч М.: Горячая линия-Телеком, 2004. Ч 452 с.
127. Рыжов, А. П. Элементы теории нечетких множеств и ее приложений Текст. /А. П. Рыжов М., 2003 - 456 с.
128. Савчук, В.П., Анализ и разработка инвестиционных проектов Текст.: учеб. пособ. Киев: Абсолют-B, Эльга, 1999.-304 с.
129. Самоволева, С.А. Анализ рисков инновационных проектов Текст. / С.А. Самоволева// Наука. Инновации. Образование. Вып. 1. 2006. - С. 227-235.
130. Саати, Т. Принятие решений. Метод анализа иерархий. Текст. / Т. Саати М.: Радио и связь,. 1993. Ч 320 с.
131. Свиридов, Т.Л. Нечетко-множественный подход к оценке инновационных рисков на мебельном предприятии Текст. / Т.Л. Свиридов // Финансы. Экономика. Стратегия. Ч Воронеж, 2011. Ч №1 Ч С. 55-58
132. Свиридов, Т.Л. Факторы и критерии принятия инновационных решений в мебельной промышленности Текст. / Т.Л. Свиридов // Финансы,. экономика, стратегия.- 2009. -№ 6. С. 14-15
133. Свиридов, Т. Л. Методы оценки инновационных решений на промышленных предприятиях Текст. / Т.Л. Свиридов // Современная экономика: проблемы и решения. Ч Воронеж, 2010. Ч №9(9). С. 42-49.
134. Соломахин, А.Н. Стратегия инвестиционного развития агропромышленного комплекса: теория, методология, практика Текст.: монография /А.Н. Соломахин. Ч Воронеж: Научная книга, 2008. Ч 289 с.
135. Соломахин, А.Н. Методы и инструменты формирования оптимальной инвестиционной программы регионального АПК Текст. /А.Н. Соломахин // Территория науки № 3. 2007. С. 82-87.
136. Трубачев, H.A. Участники комплексного инновационного проекта и перспективы коммерциализации его результатов Электронный ресурс. / H.A.172
137. Трубачев //Государственное управление. Электронный вестник. Выпуск № 21. - Декабрь 2009 г. Ч Режим доступа: Ссыка на домен более не работаетimages/ File/2009/21/Trubachev.pdf
138. Трахтенгерц, Э.А. Компьютерная поддержка принятия решений Текст.: Научно-практическое издание. Сер. Информатизация России на пороге XXI века./ Э. А. Трахтенрегц Ч М: СИНТЕГ, 1998. Ч 376 с.
139. Уткин, В.Б., Бал дин К.В. Информационные системы и технологии в экономике. Текст. М.: ЮНИТИ, 2007.
140. Фатхутдинов, P.A. Инновационный менеджмент Текст.: учебник для вузов / P.A. Фатхутдинов. ЧМ: ЗАО Бизнес-школа Интел-Синтез, 1998. С. 407.
141. Фатхутдинов, P.A. Управление конкурентоспособностью организации Текст.: учебное пособие / P.A. Фатхутдинов. М.: Изд-во Эксмо, 2004. - 544 с.
142. Фишберн, П. Теория полезности для принятия решений. М.: Наука, 1978. -367 с.
143. Харсеева, A.B. Понятие и сущность инвестиций: проблема определения термина Текст. / AB. Харсеева // Теория и практика общественного развития. -2010. № 1 -с.213-224.
144. Царев, В.В. Оценка экономической эффективности инвестиций. Текст. /В.В. Царев СПб.: Питер, 2004. - 464 с.
145. Щербакова, Е. Г. Управление инвестиционными проектами на промышленных предприятиях. СПб.: Питер, 2007 - 164 с.
146. Шнайдер, В.В. Учет и анализ инвестиций коммерческих организаций: автореф. дис. канд. экон. наук: 08.00.05 / В.В. Шнайдер. Самара, 2010. - 19 с.
147. Штовба, С.Д. Введение в теорию нечетких множеств и нечеткую логику Электронный ресурс. Ч Режим доступа: // Ссыка на домен более не работаетfuz2ylogic/book 1/1.php. Загл. с экрана.
148. Шульгина, JI.B. Устойчивое развитие и экономическая безопасность предприятия / Л. В. Шульгина, В. В. Гасилов, А. В. Воротынцева. Ч Воронеж: ВГТА, 2009.
149. Эдцоус, M. Методы принятия решений, М.: 1997 г. 432 с.
150. Яновский, К., Организация инвестиционной и инновационной деятельности: учебник / К. Яновский, И.Мухарь. СПб., - 2007. - 448 с.
151. Яхъяева, Г. Э. Нечёткие множества и нейронные сети, учебное пособие / Г. Э. Яхъяева. М. : Интуит, 2006. - 316 с.1. Электронные ресурсы
152. Анализ ликвидности предприятия. Анна Булекова. // Ссыка на домен более не работаетbuspl/15.html
153. Коротеев М. Оценка программных систем с помощью нечетких классификаторов качества // Ссыка на домен более не работаетblog/ Ь901Ь30с9Ье 88d89700cfdd0afbl734efbc9f61c
154. Коэффициент автономии (коэффициент финансовой независимости). Справочник Финансовый анализ Электронный ресурс. Ч Режим доступа: // Ссыка на домен более не работаетmetliodses/metAFQkofAutonomy.html. Загл. с экрана.
155. Коэффициент автономии Ч Ка Электронный ресурс. Режим доступа: // Ссыка на домен более не работает9/97.htm
156. Коэффициент автономии (коэффициент финансовой независимости). Справочник Финансовый анализ Электронный ресурс. Режим доступа: // Ссыка на домен более не работает methodses/metAFOkofAutonomy.html
157. Коэффициент текущей (общей) ликвидности. Справочник Финансовый анализ Электронный ресурс. Рейдам доступа: // Ссыка на домен более не работаетmethodses /metAFOkofLiquidity.html
158. Леверидж. Операционный и финансовый леверидж. Электронный ресурс. Режим доступа: // Ссыка на домен более не работаетfnansovw-menedzhment/leveridzh.-operatsionnw-i-firiansovyv-leveridzh.html
159. Основы теории нечетких- множеств. Автор: Г.Э. Яхъяева- Электронный-ресурс. Режим доступа: // Ссыка на домен более не работаетdepartment/ds/iuzzysets/l/
160. Оценка инновационного проекта Электронный ресурс. Ч Режим доступа: // Ссыка на домен более не работаетpage/ innpotregiona12.html
161. Платежеспособность (Методика Д.Дюрана). Справочник Финансовый174анализ Электронный ресурс. Ч Режим доступа: // Ссыка на домен более не работаетmethodses/metAFODuranSolvencv.html
162. Программа курса Инновационный менеджмент. Технопарк Могилев Электронный ресурс. Режим доступа: // Ссыка на домен более не работает14/85.html
163. Рентабельность (доходность) собственного капитала. Справочник Финансовый анализ Электронный ресурс. Ч Режим доступа: // Ссыка на домен более не работаетmetliodses/ metAFOkofCapitalEfficiency.html
164. ROE Ч рентабельность собственного капитала. Электронный ресурс. -Режим доступа: // Ссыка на домен более не работаетreturnonequity.htm
165. Финансовый анализ. Коэффициенты, применяемые при финансовом анализе Электронный ресурс. Режим доступа: // http ://www.finanaIis.ru/litra/395/2996,html#x3
166. Финансовый леверидж. Справочник Финансовый анализ Электронный ресурс. Режим доступа: // Ссыка на домен более не работаетmethodses/metAFOkofFinLeveridg.html
167. Штовба С.Д. Введение в теорию нечетких множеств и нечеткую логику Электронный ресурс. Режим доступа: // Ссыка на домен более не работаетfuz2ylogic/bookl/lphp
168. FuzzyCalc библиотека нечеткой логики Электронный ресурс. - Режим доступа: // Ссыка на домен более не работаетp/fuzzycalc/wiki/FuzzyCalc
169. ROE рентабельность собственного капитала. Электронный ресурс. Ч Режим доступа: // Ссыка на домен более не работаетreturnonequity.htm
170. Zadeh, L. A. Fuzzy sets / L. A. Zadeh // Information and Control, 1965, vol.8, N 3, pp. 338-353.
171. Sawides, S.C. Market Analysis and Competitiveness in Project Appraisal / S.C. Sawides // HIID Development Discussion Paper. 2000. - №. 755.
Похожие диссертации
- Стратегия развития мебельной промышленности и выявление эффективных механизмов мобилизации финансовых ресурсов
- Механизм формирования системы контролинга в предпринимательской деятельности малых предприятий
- Совершенствование аналитической деятельности таможенных органов в свободных экономических зонах
- Стратегия развития предприятий мебельной промышленности России
- Формирование условий повышения инновационной активности предприятий легкой промышленности