Geum.ru
Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Разработка программы вывода промышленного предприятия из кризиса в условиях ограничения ресурсов тема диссертации по экономике, полный текст автореферата



Автореферат



Ученая степень доктор экономических наук
Автор Федоров, Геннадий Борисович
Место защиты Москва
Год 2004
Шифр ВАК РФ 08.00.05

Автореферат диссертации по теме "Разработка программы вывода промышленного предприятия из кризиса в условиях ограничения ресурсов"

На правах рукописи

ФЕДОРОВ Геннадий Борисович

РАЗРАБОТКА ПРОГРАММЫ ВЫВОДА ПРОМЫШЛЕННОГО ПРЕДПРИЯТИЯ ИЗ КРИЗИСА В УСЛОВИЯХ ОГРАНИЧЕНИЯ РЕСУРСОВ

Специальность 08.00.0S - Экономика и управление народным хозяйством (экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами - промышленность)

АВТОРЕФЕРАТ

диссертации на соискание ученой степени доктора экономических наук

Москва 2004

Диссертация выпонена в Российском государственном гуманитарном университете.

Научный руководитель Доктор экономических наук

Бандурин Владимир Васильевич

Официальные оппоненты Доктор экономических наук

Орехов Сергей Александрович

Кандидат экономических наук Извеков Дмитрий Александрович

Ведущая организация Российская

академия

предпринимательства

Защита состоится "_" _ 2004 г. в 14.00 на заседании

диссертационного совета Д 212.198.01 по экономическим наукам в Российском государственном гуманитарном университете по адресу: 125267, Москва, Миусская пл., д. 6.

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке РГГУ.

Автореферат разослан "_"_2004 г.

Ученый секретарь диссертационного совета кандидат технических наук

Меркулов В. Н.

1. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ДИССЕРТАЦИИ

Актуальность темы диссертации

Современная экономическая действительность заставляет руководителей предприятий постоянно принимать решения в условиях неопределенности. В условиях финансовой и политической нестабильности коммерческая деятельность чревата различными кризисными ситуациями, результатом которых может стать несостоятельность или банкротство.

Процедура банкротства, сам термин "несостоятельное предприятие" в восприятии большинства людей ассоциируются с разрушением. И это отчасти верно - когда судья Арбитражного суда появляется в зале и зачитывает свое решение, где говорится: "Признать предприятие X несостоятельным", единственное, что происходит дальше - это поное прекращение деятельности предприятия, его ликвидация и распродажа активов в счет погашения догов. Объявление предприятия несостоятельным означает признание его банкротом как свершившийся факт и исключает какой-либо иной путь, кроме ликвидации.

Однако, эта картина - уже почти финал процесса несостоятельности, который к этому моменту времени нередко длится несколько месяцев. Но это не обязательный финал. На протяжении всего периода времени, когда в арбитражном суде слушается дело о банкротстве, законодательство дает предприятию возможность остановить этот процесс и выбрать другой путь, если появится надежда, что предприятие можно спасти. На практике для каждого шестого предприятия именно так и происходит, и для них запускается в действие свой план спасения. Этот план спасения основан на предусмотренной действующим законодательством возможности применения различных реорганизационных процедур.

Таким образом, очевидно, что существует некое множество реорганизационных процедур, применяемых при несостоятельности. Вместе с тем, существует также ряд смежных вопросов реструктуризации предприятия. Реорганизационные процедуры - это борьба за сохранение жизни предприятию, находящемуся на грани банкротства. К сожалению, необходимо признать, что огромный потенциал, заложенный в реорганизационных процедурах, до сих пор не используется практикой в поной мере. Более того, этот вопрос почему-то постоянно находится в тени внимания прессы. Очень часто можно прочесть в газетах или услышать по радио о том, что даже

крупнейшие компании находятся в критическом состоянии, на грани разорения, о громадных задоженностях по уплате предприятиями налогов в бюджет и внебюджетные фонды, о растущей статистике неплатежей между предприятиями, о банкротстве то одного банка, то другого. Объявления о признании банкротом предприятий добровольно или в судебном порядке стали уже частью повседневной реальности. Но, к сожалению, всё еще очень мало пишут и говорят об успешном опыте того, как удалось избежать банкротства путем кардинальной перестройки предприятия и введения внешнего управления.

Причиной банкротства российских предприятий в период общего кризиса являются слишком неблагоприятные макроэкономические условия: нарушение традиционных хозяйственных связей, спад спроса, резкие трудно прогнозируемые изменения экономической политики правительства, нестабильность финансового рынка. Это лишний раз подтвердилось 17 августа 1998 г. В этой связи, особенно актуальной становится проблема управления несостоятельными предприятиями именно в условиях переходной экономики.

Только применение комплекса методов из различных разделов экономики может дать сегодня тот необходимый экономический эффект и вывести российские предприятия из того кризисного состояния, в котором они находятся.

В ходе исследования использованы различные данные финансовой отчетности реальных предприятий, по материалам которых илюстрируется практическое применение методик. В качестве примеров в работе использованы гипотетические данные, наиболее характерно отражающие специфику рассматриваемого вопроса. В процессе работы проверка различных гипотез проводилась с помощью изучения различных примеров для установления типичности и применимости конкретного метода и адаптации теоретических методов к практическим условиям.

Для решения поставленных задач в работе применены различные математико-статистические методы, а также методы теории управления: средние величины, графики, метод цепных подстановок, табличный метод, модульный метод, моделирование экономического процесса, факторный индексный анализ.

Появление настоящей работы было обусловлено практической необходимостью обобщения практического материала, накопленного автором в ходе ежедневной работы. Поэтому предлагаемые в работе методики позволяют перейти от интуитивного к научному

обоснованию принимаемых в процессе функционирования предприятия решений. Предприятия, находящиеся в кризисном или предкризисном состоянии, получают возможность применения комплекса мероприятий для постоянного контроля и оценки своей деятельности, а также набор методов, применяемых в случае обнаружения признаков внутреннего кризиса.

Степень изученности проблемы

Общим проблемам управления посвящены работы таких российских и зарубежных ученых как Акоффа Р., Ансоффа И., Балабанова И., Друкера П., Ильенковой С., Уткина Э.1 и многих других. Особое внимание следует уделить антикризисному управлению. Решению проблем, возникающих в его рамках, посвящены работы Андреева С., Иванова Г., Панагушина В., Грязновой А., Короткова Э., Бляхмана Л.2 и многих других.

Но работ, посвященных организации процесса управления предприятиями, находящимися в кризисном состоянии, в настоящее время очень мало. Отдельные публикации основное внимание удеЛяют кризису как таковому3, другие публикации в основном касаются проблем описательно, без четких агоритмов и расчетов4.

1 См.: Акофф Р. Планирование будущего корпорации. - М: Прогресс, 1987, Ансофф И. Стратегическое управление. - М: Экономика, 1989, Балабанов И. Т. Основы финансового менеджмента. Как управлять капиталом? - М.: Финансы и статистика, 1995. - 384 е.: ил., Друкер П. Ф. Новые реальности. М., 1994, Ильенкова С.Д., Кузнецов В.И. Основы менеджмента. - М.: МЭСИ, 1998, 130 е., Уткин Э.А. Антикризисное управление, М. Экмос, 1997.

2 См.: Андреев C.B. Несостоятельность (банкротство) предприятий. Проблемы и пути реформирования экономического кадрового потенциала: Учеб. пособ. - М.: РУЦ, 2001, Антикризисное управление от банкротства к финансовому оздоровлению / Под ред. Г. П. Иванова. М.: Закон и право, ЮНИТИ, 2002, Антикризисное управление: Учеб. пособие для технических вузов / В. Г. Крыжановский, В. И. Лапенков, В. И. Лютер и др.; под ред. Э. С. Минаева и В. П. Панагушина. - М: "Издательство ПРИОР", 1998 - 432 е., Антикризисный менеджмент / Под редакцией проф. Грязновой А. Г. - М.: Ассоциация авторов и издателей "ТАНДЕМ". Издательство ЭКМОС, 1999. - 368 е., Антиризисное управление: Учебник / Под ред. Э. М. Короткова. - М.: ИНФРА-М, 2000. - 432 е., Бляхман Л. С. Основы функционального и антикризисного менеджмента. Учебное пособие. - М.: Изд-во Михайлова В.А. - 2000. - 380 с.

3 Антиризисное управление: Учебник / Под ред. Э. М. Короткова. - М.: ИНФРА-М, 2000. - 432 с.

4 Антикризисный менеджмент / Под редакцией проф. Грязновой А. Г. - М.: Ассоциация авторов и издателей "ТАНДЕМ". Издательство ЭКМОС, 1999. -368 с.

Практически отсутствуют источники, в которых бы агоритмы антикризисного управления описывались с точки зрения системного анализа.

Проблемы антикризисного управления, с которыми стакиваются отечественные предприятия, как правило, однообразны, поэтому способы управления достаточно универсальны и широко применимы. В работе использованы материалы экономической и статистической литературы, тематических материалов периодических изданий, а также материалы, полученные в процессе практической работы автора.

Особое внимание следует уделить антикризисному управлению. Решению проблем, возникающих в его рамках, посвящены работы Андреева С., Иванова Г., Панагушина В., Грязновой А., Короткова Э., Бляхмана Л. и многих других.

Но работ, посвященных организации процесса управления предприятиями, находящимися в кризисном состоянии, в настоящее время очень мало. Отдельные публикации основное внимание уделяют кризису как таковому, другие публикации в основном касаются проблем описательно, без четких агоритмов и расчетов. Практически отсутствуют источники, в которых бы агоритмы антикризисного управления описывались с точки зрения системного анализа.

Исследованию проблем деятельности промышленных предприятий посвящены работы таких видных отечественных ученых как Львов Д. С., Клейнер Г. Б., Дементьев В. Е., Якутии Ю. В., Горбунов А. Р. и др. Многие из этих публикаций, посвященные рассмотрению проблем управления различными видами подразделений промышленного ходинга, содержат только общие принципы и не включают практические рекомендации по повышению эффективности подразделений за счет снижения затрат, в том числе на документационное обеспечение.

Гипотеза исследования

Гипотезой диссертационного исследования является предположение о том, что для предприятий, испытывающих трудности и находящихся в кризисном состоянии, можно разработать программу вывода из кризиса даже в условиях ограничения основных видов ресурсов.

Цель и задачи диссертации

Целью диссертационного исследования является решение научной задачи разработки методического инструментария по выводу промышленного предприятия из кризиса в условиях ограничения финансовых, производственных и кадровых ресурсов. В соответствии с поставленной целью в диссертации сформулированы следующие задачи:

1. Сформулировать принципы исследования причин кризисного состояния просмышленного предприятия.

2. Разработать методику стабилизации и поиска основных способов вывода предприятия из кризисного состояния, а также проанализировать роль мониторинга и диагностики в программе стабиизации предприятия.

3. Разработать методику управления производствнной системой промышленного предприятия в целях ее самосохранения и обеспечения безубыточности.

4. Исследовать функции опережающего управления процессом вывода предприятия из кризиса и разработать методику его реструктуризации для реализации указанных функций.

5. Уточнить методику оценки возможностей финансового оздоровления промышленного предприятия и разработки инвестиционной программы.

6. Разработать основные элементы стратегии реструктуризации и выделения непрофильных бизнесов для снижения накладных и непроизводительных затрат промышленного предприятия.

Объект и предмет исследования

Объектом диссертационного исследования является промышленное предприятие, находящееся в кризисно ситуации и испытывающее финансовые затруднения.

Предметом исследования является процесс вывода промышленного предприятия из кризиса и довдение его до стабильного функционироания.

Теоретическая основа исследования

В качестве информационной базы диссертации были использованы законодательные и иные нормативные акты Российской Федерации в части, регулирующей деятельность промышленных предприятий по выходу из кризиса, материалы Госкомстата России.

Исследование основано на использовании законов, закономерностей и категориальном аппарате экономической науки. В нем использованы положения ведущих теоретических школ в области антикризисного управления. Нормативной базой диссертационного исследования послужили официальные документы различных государственных органов, отражающие и регламентирующие те или иные аспекты построения, функционирования и организации работы промышленных предприятий, а также документы, регламентирующие деятельность сложных производственных комплексов в экономике.

В работе использованы законодательные и нормативные акты, официальные документы различных государственных и негосударственных органов, регулирующие антикризисную деятельность на территории Российской Федерации. В качестве информационных источников использованы статистические материалы Госкомстата РФ, документы Минэкономики РФ, Минфина РФ, других федеральных и региональных органов испонительной власти, первичные документы различных промышленных структур, материалы научных конференций и семинаров, ресурсы глобальной информационной системы ИНТЕРНЕТ.

Особое внимание автор уделил аналитическим работам специализированных организаций по антикризисной деятельности, таких как Всероссийский научно-исследовательский институт межотраслевой информации (ВИМИ), Всероссийский институт научно-технической информации (ВИНИТИ), Всероссийский научно-технический информационный центр (ВНТЦ).

Теоретической основой исследований, проведенных автором в диссертации, послужили научные труды отечественных и зарубежных исследователей в области экономической теории и практики, посвященные проблемам антикризисного управления, построения систем управления в деятельности компаний, имеющих сложную организационную структуру в условиях переходной экономики.

Практической основой диссертационных исследований стали положения системного анализа, использующего функционально-стоимостный и экономико-статистический методы, а также метод экспертных оценок, сравнительный и социометрический методы. В процессе исследования использовались положения ведущих теоретических школ современной экономики, менеджмента и маркетинга, а также исследования, связанные с теорией стратегического управления.

Научная новизна и положения, выносимые

на защиту

Научная новизна диссертационного исследования состоит в следующем:

1. Сформулированы критерии актуальности кризиса и предложен механизм минимизации его последствий для основных заинетересованных сторон кризисной ситуации. Под криетриями актуальности кризиса в работе понимаются основные показатели, позволяющие оценить масштабы кризиса и степень его влияния на финансовые результаты заинтересованных сторон.

2. Уточнены основные элементы методики стабилизации деятельности промышленного предприятия, находящегося в кризисной ситуации, в интересах собственника. В работе показано, что основным лицом, заинтересованным в выводе предприятия из кризиса является его собственник, который может предпринять различные меры по ваыводу предприятия из кризиса вплоть до его продажи стратегическому инвестору.

3. На основе сравнительного анализа классического и антикризисного управления разработана методика самосохранения промышленного предприятия. В методику включены мероприятия и методы повышения эффективности использования имеющихся ресурсов и критерий оперативной достаточности ресурсов.

4. Описана модель опережающего управления процессом вывода промышленного предприятия из кризиса. Опережающее управление основано на изменении системы мониторинга и диагноста, повышения точности экономического предсказания основных микроэкономических показателей.

5. Уточнена методика реструктуризации для вывода промышленного предприятия из кризиса. В рамках методики предложен агоритм отнесения активов к производственным и сформирован критерий актуализации активов, используемый для оценки эффективности использования и подготовки к продаже непроизводительных активов.

6. Уточнен агоритм оценки возможностей финансового оздоровления в соответствии с эффективностью для основных заинтересованных сторон кризисной ситуации. При уточнении расширен список стандартных антикризисных управленческих альтернатив и сформулированы признаки учета кризиса.

7. Разработаны основные положения инвестиционной программы по выводу промышленного предприятия из кризиса. Показано, что приоритетом инвестиционной программы являются повышение отдачи от существующего оборудования и сокращение непроизводительных расходов.

Наиболее существенные научные результаты, полученные лично соискателем, сформулированы в следующих положениях, выносимых на защиту:

1. Критерии актуальности кризиса и механизм минимизации его последствий для основных заинетересованных сторон кризисной ситуации.

2. Основные элементы методики стабилизации деятельности промышленного предприятия, находящегося в кризисной ситуации, в интересах собственника.

3. Методика самосохранения промышленного предприятия.

4. Модель опережающего управления процессом вывода промышленного предприятия из кризиса.

5. Методика реструктуризации для вывода промышленного предприятия из кризиса.

6. Агоритм оценки возможностей финансового оздоровления в соответствии с эффективностью для основных заинтересованных сторон кризисной ситуации.

Практическая значимость работы обеспечивается возможностью масштабного применения результатов исследования во многих отраслях экономики страны. Использование разработанных принципов, моделей и методик, удовлетворяющих запросам многих промышленных предприятий и их объединений, позволит повысить эффективность не только системы управления промышленными предприятиями, но и общую эффективность деятельности ФПГ.

Полученные результаты могут быть использованы при разработке рекомендаций по изменению и адаптации систем мониторинга и анализа для промышленных и коммерческих предприятий и их объединений, а также при создании автоматизированных систем управления, что подтверждено полученными актами о внедрении результатов исследования.

Апробация работы

Основные положения диссертации прошли следующую практическую апробацию:

Х модель опережающего управления процессом вывода промышленного предприятия из кризиса использована при формировании портфеля венчурных проектов ОАО "Томскнефть";

Х методика реструктуризации для вывода промышленного предприятия из кризиса использована при формировании ходинговой структуры ОАО "Русский алюминий";

Х использованы при подготовке учебно-методических материалов при чтении учебных курсов "Антикризисное управление", "Менеджмент организации", "Управление промышленным предприятием" в Российском государственном гуманитарном университете.

Структура диссертации и публикации

Диссертационная работа изложена на 172 страницах печатного текста, включает 14 таблиц, 18 рисунков и состоит из оглавления, введения, трех глав, заключения и списка использованных источников, в котором указаны 163 наименования. Основные положения диссертационной работы опубликованы в 5-и печатных работах общим объемом 13,32 печатных листа.

2. ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ, ПОЛУЧЕННЫЕ В ДИССЕРТАЦИИ

Первым научным результатом диссертации являются сформулированные автором критерии актуальности кризиса и механизм минимизации его последствий для основных заинтересованных сторон. Как показано в диссертации, скрытая стадия банкротства предприятия характеризуется тем, что начинается незаметное, особенно если не налажен специальный учет, снижение "цены" предприятия по причине неблагоприятных тенденций как внутри предприятия, так и вовне. Анализ скрытой стадии банкротства можно проводить, используя одну из возможных формул "цены предприятия".

Снижение прибыльности происходит под воздействием различных причин - внутренних и внешних. Значительная часть внутренних причин может быть определена как снижение качества управленческих решений. Значительная часть внешних - как ухудшение условий предпринимательства. В последнем случае надо иметь в виду, что общественное благополучие может потребовать ухудшения условий для некоторых видов предпринимательства.

На второй стадии начинаются трудности с наличностью, проявляются некоторые ранние признаки банкротства: резкие изменения в структуре баланса и отчета о финансовых результатах. Нежелательными являются резкие изменения любых статей баланса в любом направлении. Однако особую тревогу дожны вызывать:

О резкое уменьшение денежных средств на счетах (кстати, и увеличение денежных средств может свидетельствовать о невозможности дальнейших капиталовложений);

О увеличение дебиторской задоженности (резкое снижение также говорит о затруднениях со сбытом, если сопровождается ростом запасов готовой продукции);

О старение дебиторских счетов;

О разбалансирование дебиторской и кредиторской задоженности;

О увеличение кредиторской задоженности (резкое снижение при наличии денег на счетах также говорит о снижении объемов деятельности);

О снижение объемов продаж (неблагоприятным может оказаться и резкое увеличение объемов продаж, так как в этом случае банкротство может наступить в результате последующего

разбалансирования догов, если последует непродуманное увеличение закупок, капитальных затрат; кроме того, рост объемов продаж может свидетельствовать о сбросе продукции перед ликвидацией предприятия).

При анализе работы предприятия извне тревогу дожны вызывать также:

О задержки с предоставлением отчетности (эти задержки сигнализируют о, возможно, плохой работе финансовых служб предприятия);

О конфликты на предприятии, увольнение кого-либо из руководства, резкое увеличение числа принимаемых решений и т. д.

Повышенного внимания требуют и предприятия, испытывающие бурный рост активности. Они могут стать банкротами из-за ошибочных расчетов эффективности, разбалансированности догов и т. д. На стадии финансовой неустойчивости руководство часто прибегает к косметическим мерам. Например, продожает выплачивать акционерам высокие дивиденды, увеличивая заемный капитал, продавая часть активов, чтобы снять подозрения вкладчиков и банков.

Во всех случаях причиной банкротства является неверная оценка руководителями предприятия ожидаемых темпов роста их предприятия, под которые заранее находятся источники допонительного, как правило, кредитного финансирования. Объективным выходом в любом случае банкротства является сжатие, если не поное исчезновение предприятия, как лишнего в данной отрасли. По возможности осуществляется либо частичное, либо поное перепрофилирование предприятия, что может оказаться выгодным при достаточных темпах роста других отраслей и подотраслей экономики.

В российских условиях недостаточного контрю ля финансовых и товарных потоков предприятия приобрели специфический опыт ложного банкротства. Они реализуют продукцию через дочерние фирмы таким образом, чтобы основная часть выручки оставалась на счетах этих фирм; по подложным контрактам уводят средства в зарубежные банки и т.д.

Второй научный результат диссертации заключается в том, что автором уточнены основные элементы методики стабилизации деятельности промышленного предприятия, находящегося в кризисной ситуации, в интересах собственника. В работе показано, что основным лицом, заинтересованным в выводе предприятия из

кризиса является его собственник, который может предпринять различные меры по ваыводу предприятия из кризиса вплоть до его продажи стратегическому инвестору.

Во многих случаях кризисные явления можно устранить или предотвратить путем заблаговременного проведения реструктуризации предприятия комплекса мер, направленных на приведение организационной структуры и системы управления в соответствие с требованиями рыночной среды. В отличие от антикризисного управления реструктуризацию можно и нужно осуществлять при первых признаках надвигающегося кризиса, когда возможностей для проведения преобразований гораздо больше и с точки зрения необходимых ресурсов, и с точки зрения доступных вариантов преобразований.

Стабилизация деятельности предприятия в кризисный период является необходимым условием вывода предприятия из кризиса, на этом этапе необходимо локализовать и минимизировать возможные последствия рискованной политики заимствования, которая привела к низкому качеству финансового состояния. Процесс стабилизации (рис. 1) представляет собой совокупность мероприятий по снижению кредитного бремени.

Рис. 1. Процесс стабилизации финансового состояния

Как показывает проведенный анализ, основными причинами ухудшения качества финансового состояния являются: О неконтролируемый рост догов предприятия; О ухудшение качества дебиторской задоженности; О отсутствие спроса на продукцию;

О рост затрат предприятия и др.

В соответствии с выявленными причинами, влияющими на ухудшение качества финансового состояния предприятия, проводятся мероприятия по их фиксации и минимизации. Рассмотрим эти мероприятия в порядке указанных причин. При неконтролируемом росте догов предприятия проводятся мероприятия по закрытию договоров кредитования, а по существующим договорам проводится реструктуризация задоженности с помощью следующих процедур:

О переуступка прав требований;

О переоформление догов в векселя с фиксированной датой погашения;

О переход на схемы толинга (давальческого сырья) для сокращения затрат на сырье и материалы.

После применения этих мер снижается и растягивается на более продожительный срок бремя обслуживания кредитов предприятия. При ухудшении качества дебиторской задоженности могут быть использованы следующие мероприятия:

О факторинг с банком - держателем счета предприятия -дебитора;

О получение прав на использование дилерской и розничной сети предприятия - дебитора;

О переоформление дебиторской задоженности в векселя с возможностью их последующей передачи кредиторам предприятия.

При выявлении отсутствия спроса на продукцию предприятия, могут применяться различные маркетинговые ходы, а также радикальные мероприятия по переориентации производства, однако такие мероприятия требуют больших затрат, поэтому их проведение нуждается в четком технико-экономическом обосновании. Рост затрат предприятия зачастую свидетельствует о низкой организации финансовых потоков внутри предприятия. Одним из наиболее приемлемых способов упорядочивания финансовых потоков внутри предприятия является бюджетирование производственных процессов.

Третий результат исследования состоит в том, что на основе сравнительного анализа классического и антикризисного управления разработана методика самосохранения промышленного предприятия. В методику включены мероприятия и методы повышения эффективности использования имеющихся ресурсов и критерий оперативной достаточности ресурсов.

Предлагаемый в диссертации подход к организации антикризисного управления на предприятии дает возможность более предметно расположить в пространстве и во времени структурные элементы антикризисного процесса. На основе многостороннего изучения данной проблемы можно сделать вывод о принципиальной возможности исследовать, структурировать и реализовать антикризисные процессы на предприятии в рамках специально создаваемых антикризисных систем выживания, располагающих своей технологией функционирования, методическим аппаратом, и при необходимости, специально подготовленным персоналом.

Таблица 1

Сравнительная характеристика традиционного и антикризисного

управления

Парметр сравнения Традиционное управление Антикризисное управление

Условия деятельности невысокий темп изменений; предсказуемость ситуации; управленческие проблемы [повторяющиеся) высокий темп изменений; непредсказуемость ситуации; управленческие проблемы (неповторяющиеся, новые)

Цели деятельности предприятия градиционная цель-толучение максимума прибыли антикризисные цели, связанные с пиквидацией причины кризисных тенденций ли их последствий; критерии -минимизация времени, минимум потерь при преодолении кризисных тенденций

Решение управленческих проблем реакция в ответ на юзникшую проблему; зриектация на прошлый опьгг предвидение и возможное преодоление проблем; творческий поиск, ориентация на прошлый зпыт, как правило не имеет смысла

Организация ресурсов щи достижения целей кесткая структура маневренная (гибкая) структура на основе распределения ресурсов в соответствии с антикризисными приоритетами

Характер управленческой информации зегламентированные информационные потоки; точная, избыточная ^формация ависимосгь информационных потоков от складывающейся кризисной ситуации; недостоверная, недостаточная информация

Организационная структура управления стабильная или экстенсивно меняющаяся четкое распределение функций на длительный териод гибкая, меняющаяся в соответствии с антикризисными приоритетами; отсутствие четкого распределения функций на длительный период; широкая и частично непредсказуемая область действий

Система поощрений гаощрения за стабильность я эффективность поощрения за инициативу

Стиль руководства умение установить единство ПОДХОДОВ умение вдохновить людей на восприятие изменений

Существование антикризисной системы может найти свое отражение в особых интегрированных формах сотрудничества на предприятии, обеспечивающих необходимую интеграцию различных структурных элементов в единое целое в соответствии с поставленной задачей. Интеграция определяется как процесс получения новых структур и совокупностей элементов в результате установления сходства, сопряжения различных элементов, связей между ними, распространения новых свойств на всю совокупность элементов и процессов их функционирования.

Структурированная система обеспечения представляет собой совокупность взаимосвязанных и взаимодействующих частей, располагающая следующими свойствами:

1) автономность системы, т.е. возможность ее обособления внутри предприятия;

2) управляемость системой посредством центрального руководящего звена, направляющего весь комплекс антикризисных действий от верхних эшелонов управления до отдельного рабочего места;

3) целенаправленность действия системы, т.е. ориентация осуществляемых ею мер на достижение стабильности работы предприятия и поддержание на определенном уровне сновных характеристик его самосохранения;

4) развитие системы во времени, т.е. увеличение масштабов и интенсивности действий данной системы.

Рассматривая цели как некое предвосхищение результата, на который направлены усилия арбитражного управляющего, представляется возможным подразделить их на функциональные цели (поддержание достигнутого состояния системы), цели - аналоги и новые цели (приобретение нового качественного состояния системы).

В рамках четвертого научного результата автором описана модель опережающего управления процессом вывода промышленного предприятия из кризиса. Опережающее управление основано на изменении системы мониторинга и диагности, повышения точности экономического предсказания основных микроэкономических показателей.

Существуют различные подходы к принятию взвешенных решений в системе "выгода - риск", основанные, например, на теории полезности Бернули, теории рисков и шансов Шекле и др. В кризисных же ситуациях, когда предприятие поставлено перед необходимостью выбора либо перспективы ликвидации, либо

осуществления активных антикризисных мер с привлечением заемных, как правило, ограниченных финансовых средств, при решении вопроса о рисках имеется в виду не столько получение той или иной допонительной выгоды при благоприятном исходе замысла, сколько о возможных последствиях в связи с угрозой еще предстоящего банкротства. Поэтому при определении допустимого риска, связанного с введением в действие антикризисных ресурсов, речь, главным образом, идет лишь о принципиальной возможности (невозможности) сдвинуть процесс стабилизации с мертвой точки. Фиксация той или иной положительной, хотя бы и не слишком кардинальной тенденции уже показывает, что "игра стоит свеч".

Механизм действует в рамках банка данных, формирование и попонение которого является важным фактором организации антикризисного процесса на предприятии. Источниками формирования такого банка антикризисной информации являются, с одной стороны, результаты анализа внешней среды, выявления связанных с ней негативных тенденций, с другой - анализа потенциала предприятия и его предшествующей хозяйственной деятельности, выявления негативных внутренних тенденций, слабых и сильных сторон предприятия, а также данных экспертного опроса руководителей, специалистов функциональных и производственных подразделений. В табл. 2 изложены основные требования к информации, выдвигаемые с позиций антикризисного процесса.

Общим требованием к информации является возможность ее использования для целей прогноза, предусмотренным в рамках сценарного моделирования проблемы. В сценарии фиксируются причинно-следственные зависимости, детерминирующие ожидаемые в будущем изменения состояния предприятия и условия, в которых эти изменения будут происходить. Цель прогноза состоит в выявлении новых проблемных ситуаций, которые могут возникнуть в процессе антикризисного развития предприятия, и установлении их влияния на прогнозируемое состояние системы, фиксирование сильных и слабых мест в этом процессе.

Принципы опережающего управления антикризисным процессом предполагают использование методов и средств раннего фиксирования надвигающегося дисбаланса в системе на основе так называемых слабых сигналов и применения упреждающих его профилактических мер.

Таблица 2

Требования к информации для создания и попонения банка данных5

Общие требования к качеству информации Специфические требования, необходимые для формирования банка данных

Репрезентативность Производится отбор лишь той информации, которая имеет непосредственное отношение к антикризисному процессу (текстовая информация, формализованные данные)

Содержательность Из состава репрезентативной информации производится отбор той ее части, которая может быть непосредственно использована для антикризисных действии

Понота Информация дожна отражать статику и динамику процесса с охватом ближних и дальних связей в разрезе функциональных сфер деятельности

Доступность Используется преимущественно та информация, которая формируется в действующей системе коммуникации на предприятии (планы, отчеты, результаты анализа)

Своевременность Используется преимущественно оперативная информация из отчетов по текущей деятельности. Накопленные данные используются для выработки стратегических решений

Устойчивость Структура БАИ обосновывается с позиций необходимости и достаточности и остается неизменной на определ. период

Точность Предпочтительными являются те данные, которые достаточно точно отражают ситуацию

Достоверность Предпочтительной является "перекрестная" оценка данных с целью доказательства ее достаточной достоверности

Ценность Информация банка служит целям антикризисной политики и способствует повышению жизнеспособности предприятия

В качестве пятого научного результата автором выдвигается уточненная методика реструктуризации для вывода промышленного предприятия из кризиса. В рамках методики предложен агоритм

5 Шатрова Е. Жизнеспособность хозяйственных систем. - СПб.: Изд-во СПб.ГУЭФ, 1998.

отнесения активов к производственным и сформирован критерий актуализации активов, используемый для оценки эффективности использования и подготовки к продаже непроизводительных активов.

Среди процедур финансового оздоровления, необходимых для предприятий в настоящее время, можно выделить:

0 реструктуризацию акционерного капитала с целью формирования эффективного собственника;

0 реструктуризацию имущества предприятия для формирования эффективной рыночной структуры активов и максимального получения прибыли;

0 реструктуризацию догов предприятий как условие преодоления кризиса платежей.

Реструктуризация предприятий подразумевает, в первую очередь, реформирование его организационной структуры и бизнеса. И хотя при правильно выбранной стратегии финансового оздоровления процесс реструктуризации объективно полезен для всех участников хозяйственной деятельности, связанных с предприятием, в реальной жизни при реструктуризации происходит жесткое стокновение интересов собственников, менеджеров, кредиторов предприятия, трудового колектива, государства, выступающего и в качестве кредитора, и в качестве собственника, а также местных органов власти. Поэтому в настоящее время ФСДН России прорабатывает методологию работы по реструктуризации и финансовому оздоровлению особо значимых для экономики организаций, групп организаций, связанных по отраслевому, территориальному признаку или составляющих производственные технологические цепочки.

В каждом отдельно взятом предприятии обычно используются различные технологии управления и различные их сочетания. Вместе с тем каждой конкретной ситуации соответствует своя, наиболее предпочтительная, технология управления. В ситуации, когда нарастает экономический кризис и динамика финансовых показателей неудовлетворительна, в первую очередь, может быть использована технология управления по результатам, которая предполагает, что управленческие решения принимаются после получения и детального анализа результатов действий, предпринятых в соответствии с предыдущими решениями.

Эта технология особо эффективна и тех случаях, когда существуют проблемы, связанные с сбытовой политикой организации, стимулированием работников, профессиональной добросовестностью менеджеров и т.п. Наиболее эффективным является вариант, когда

технология управления по результатам реализуется в сочетании с технологией управления, опирающейся на активизацию трудовой деятельности. При этом следует заметить, что использование * последней возможно лишь при соответствующем уровне подготовки

управленческих работников и осознании ими роли мотивации ^ трудовой деятельности.

Шестым научным результатом является уточненный агоритм оценки возможностей финансового оздоровления в соответствии с эффективностью для основных заинтересованных сторон кризисной ситуации. При уточнении расширен список стандартных антикризисных управленческих альтернатив и сформулированы признаки учета кризиса.

Анализ возможностей несостоятельного предприятия - это комплексное исследование, которое проводится с целью определения основных вариантов вывода предприятия из кризиса. Результаты анализа позволяют судить о текущем состоянии предприятия, отсечь начальные точки для определения эффективности. В целом анализ возможностей позволяет определить тактику, в соответствии с которой будет проводиться оздоровление предприятия. Анализ возможностей включает в себя исследование трех составляющих: анализ продукции, анализ внутренней структуры, анализ внешнего окружения.

Цель анализа продукции, которую производит предприятие -определить направления выхода на рынок, стратегию продвижения видов продукции, оценить объемы покупательного спроса и количество валовой продукции, производимое предприятием в момент анализа.

В этой связи продукция, производимая предприятием, может быть разделена на две части в соответствии с целями использования:

1. Технологическая продукция (полуфабрикаты).

2. Коммерческая продукция.

При анализе технологической продукции оценивается ее качество и ассортимент. Работа по анализу коммерческой продукции производится в комплексе: оцениваются как сама продукция, так и 1. спрос на нее. Делаются выводы о целесообразности производства того

или иного вида коммерческой продукции.

Процесс анализа коммерческой продукции представляет собой систему мероприятий и проводится по схеме с обратной связью (рис. 2). Суть оценки коммерческой продукции заключается в следующем. Оценивается объем платежеспособного спроса на продукцию, если

производство эффективно, руководство принимает решение о продожении производства.

Рис. 2. Схема изучения продукции предприятия

Если производство продукции не эффективно, то исследуется структура спроса на виды продукции, производство которых можно наладить на имеющемся оборудовании без принципиального изменения технологии, анализируется эффективность производства такой продукции. Также изучается структура спроса на продукцию смежных отраслей. И так далее - с помощью метода последовательных приближений. Основной критерий отбора вида продукции и организации его производства - это повышение качества финансового состояния за счет повышения доли собственных источников финансирования производства, снижения доли дорогостоящих кредитов в кредитном портфеле предприятия.

В рамках седьмого научного результата автором разработаны основные положения инвестиционной программы по выводу промышленного предприятия из кризиса. Показано, что приоритетом

инвестиционной программы являются повышение отдачи от существующего оборудования и сокращение непроизводительных расходов.

Для вывода предприятия из кризисного состояния необходимо осуществить одну или несколько инвестиционных программ (процесс создания инвестиционной программы приведен на рис. 3), которые могут быть связаны со следующими антикризисными мероприятиями:

О перепрофилирование производства;

О закрытие нерентабельных производств и создание новых;

О реорганизация производств;

О попонение оборотных средств.

11 0 Анализ собственных инвестиционных возможностей

л е Анализ инвестиционного потенциала

о в р а Учет и выбор возможных альтернатив

т б о Оценка затрат - доходов

л т Разработка проектов

н План реализации проектов

с Бюджетирование проектов

ь Слияние всех денежных потоков

Рис. 3. Процесс разработки инвестиционной программы несостоятельного предприятия

Каждое из выбранных направлений нуждается в технико-ь экономическом обосновании и требует проведения четкого анализа

инвестиций, результатом которого становится разработка инвестиционной программы несостоятельного предприятия. Инвестиционная программа несостоятельного предприятия имеет определенные особенности именно в силу несостоятельности инвестора. Поэтому одним из важнейших видов деятельности в этом

направлении является поиск и привлечение финансирования под разрабатываемые инвестиционные программы. В этой связи процесс привлечения финансовых ресурсов под инвестиционные проекты несостоятельного предприятия выглядит следующим образом (рис. 4).

Финансовый рынок

Учет возможностей привлечения финансовых ресурсов

Расчет затрат на привлечение финансовых ресурсов

Учет и оценка гарантий

Осуществление привлечения финансовых ресурсов

Использование финансовых ресурсов

Рис. 4. Схема привлечения финансовых ресурсов

Таким образом, инвестиционная активность несостоятельного предприятия определяется прежде всего объемами средств, которые оно может привлечь. В этой связи, выделяются такие понятия как:

О инвестиционные ресурсы несостоятельного предприятия -это средства, которые имеются в распоряжении предприятия, то есть располагаемые ресурсы;

О инвестиционный потенциал несостоятельного предприятия -ресурсы, которые предприятие может мобилизовать на финансовом рынке;

О инвестиционные потребности - объем средств, необходимый несостоятельному предприятию для осуществления инвестиционной программы;

О инвестиционная программа - разработанная в рамках программы финансового оздоровления несостоятельного предприятия программа, включающая направления, сроки и объемы инвестиций;

О потребность несостоятельного предприятия в инвестиционных ресурсах - разность между инвестиционными

потребностями и инвестиционными ресурсами несостоятельного предприятия.

3. ОСНОВНЫЕ ПУБЛИКАЦИИ ПО ТЕМЕ ДИССЕРТАЦИИ

1. Федоров Г. Б. Управление кризисным предприятием в условиях ограничения основных ресурсов. Под ред. д. э. н. Бандурина В. В. -М.: ИНИОН РАН, 2004 г. - 160 с. (10 п. л.).

2. Федоров Г. Б. Проблемы диагностики и мониторинга кризисных ситуаций на промышленных предприятиях. // В сб. Антикризисное управление, №4. - М.: Ассоциация антикризисных управляющих, 2003 г. (лично автор 0,2 п. л.).

3. Федоров Г. Б. Опережающее управление и мониторинг финансового состояния предприятия. // В сб. Россия на рубеже веков. Сб. науч. трудов. - М.: Экономика, 2003 г. (лично автор 0,27 п. л.).

4. Федоров Г. Б. Инвестиционная программа как инструмент вывода предприятия из кризиса. // В сб. Экономика России: основные направления совершенствования. Сб. науч. трудов. - М.: "Консатинг XXI век", 2004 г. (лично автор 0,43 п. л.).

Соискатель Федоров Г. Б.

РНБ Русский фонд

2005-4 14012

Похожие диссертации