Особенности воспроизводства основного капитала в агропродовольственном комплексе

Каменев, Сергей Анатольевич

Темы диссертаций по экономике » Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда

Особенности воспроизводства основного капитала в агропродовольственном комплексе тема диссертации по экономике, полный текст автореферата

Автореферат

Ученая степень	кандидат экономических наук
Автор	Каменев, Сергей Анатольевич
Место защиты	Саратов
Год	2003
Шифр ВАК РФ	08.00.05

Диссертация

Автореферат диссертации по теме "Особенности воспроизводства основного капитала в агропродовольственном комплексе"

На правах рукописи

КАМЕНЕВ Сергей Анатольевич

ОСОБЕННОСТИ ВОСПРОИЗВОДСТВА ОСНОВНОГО КАПИТАЛА В АГРОПРОДОВОЛЬСТВЕННОМ КОМПЛЕКСЕ

Специальность 08.00.05 - Экономика и управление народным хозяйством: 15 - экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами АПК и сельского хозяйства

Автореферат диссертации на соискание ученой степени кандидата экономических наук

Саратов 2003

Работа выпонена в лаборатории теории аграрных отношений Института аграрных проблем Российской академии наук

Научный руководитель:

кандидат экономических наук, доцент Ермолова Ольга Васильевна

Официальные оппоненты: доктор экономических наук

Киреева Наталья Аркадьевна

кандидат экономических наук, доцент Гусев Владимир Владимирович

Ведущая организация:

Повожская академия государственной службы им. П.А. Столыпина

Защита диссертации состоится "27" июня 2003 г. в 12-00 часов на заседании Диссертационного Совета Д 002.033.01 в Институте аграрных проблем Российской академии наук по адресу: 410600, г. Саратов, ул. Московская, 94, актовый зал

С диссертацией можно ознакомиться в библиотеке Института аграрных проблем

Автореферат разослан "26" мая 2003 г.

Ученый секретарь Диссертационного Совета, кандидат экономических наук, доцент

Ю.И. Трубицын

2(905-А

ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА РАБОТЫ

Актуальность исследования. Выявление особенностей воспроизводства основного капитала, источников инвестирования, обновление его технической базы является основой структурных преобразований агропродовольственного комплекса, направленных на его экономическое обновление и рост.

Кризисные явления в'агропродовольственном комплексе связаны с ослаблением материально-технической базы, потерей стимулов, экономических основ её попонения и развития. Отсюда проявление негативных процессов Ч инвестиционный спад, старение основных производственных фондов, ухудшение их производственной и технологической структуры. Сокращение спроса на продукцию инвестиционных отраслей, диспаритет цен, неплатёжеспособность аграрных товаропроизводителей привели к сужению внутреннего рынка капитала и замедлению его развития.

Особенностью российской экономики и агропродовольственного комплекса, в частности, стало ускоренное по сравнению с производством снижение объёма инвестиций в основной капитал. Это объясняется прежде всего неэффективностью государственных институтов, порождающих неблагоприятный инвестиционный климат. Резко сократились внутренние и внешние источники инвестиций предприятий. В связи с инфляционным обесценением балансовой стоимости амортизационные отчисления, служившие весомым источником фонда обновления, начали терять эту функцию.

Разработка научно обоснованных рекомендаций по совершенствованию воспроизводства основного капитала требует исследования причин негативных явлений, источников и факторов инвестиционного кризиса, обоснования направлений формирования эффективных стратегий в сфере инвестирования.

Вопрос о роли инвестиций в обеспечении экономического роста, а также выявление зависимости между экономическим ростом и инвестиционной активностью в новой экономике приобретает особую актуальность в контексте современного процесса глобализации.

Решение проблемы эффективного использования основных фондов в условиях рыночного хозяйства связано со стабилизацией производства, концентрацией финансовых ресурсов на приоритетных направлениях экономического роста.

При исследовании особенностей воспроизводства основного капитала в агропродовольственном комплексе необходимо понее учитывать воздействие на этот процесс природного фактора.

Развитие рыночных форм и методов хозяйствования требует существенного уточнения инвестиционной политики, которая обеспечивала бы создание адекватного им механизма формирования и реализации инвестиционного потенциала предприятий.

Необходим поиск новых источников активизации воспроизводственного процесса в рыночной среде. В период рыночных реформ произошли существенные изменения в структуре и деятельности микроэкономических объектов, которые перешли в новое состояние.

Все это определяет актуальность

ТЙ5Н ЙОДЮЯЯЭШиИ теоретическую

БИБЛИОТЕКА I С.ПетсдЛургг. л

ОЭ \wQvaflO \

и практическую значимость.

Степень разработанности проблемы. В исследованиях по проблемам воспроизводства основного капитала особое внимание уделяется вопросам рынка инвестиций, формирования инвестиционных ресурсов, государственного регулирования инвестиционного процесса, его взаимосвязи с развитием институтов рынка.

Изучению создания и взаимодействия структурообразующих элементов воспроизводственного процесса основного капитала в отечественной экономике посвящены работы А.А.Аракеляна, Т.А.Ашимбаева, Л.М.Кантора, А.ВЛупаря, Ю.ИЛюбимцева, М.В.Натарова, В.В. Новожилова, П.М.Павлова, Л.М.Смышляевой, Т.С.Хачатурова, Ю.В. Яковца и др.

Научная трактовка преобразований всего воспроизводственного механизма в условиях рыночных реформ нашла свое отражение в работах А.В.Бузгалина, В.М.Лебедева, Б.П. Плышевского, В.В.Радаева, А.З.Селезнева и др.

Особенности формирования материальной базы производства, ее эффективного использования и воспроизводства в продуктовых подкомплексах отражены в работах Н.А.Герасимчука, В.П.Грузинова, И.М.Иванникова, Е.Ф.Казакова, О.А.Масленниковой, М.А.Яхъяева и др.

Важное методологическое значение в разработке проблемы имеют работы зарубежных ученых - В. Беренса, К. Кэмпбела, Э. Долана, Р. Фока, Д. Смита, Я. Хонко, В. Хойера и других.

Вопросы формирования и укрепления инвестиционного потенциала предприятий аграрной сферы в условиях развития рыночных отношений раскрываются в работах В. Боева, А. Булатова, А. Воропаева, Е. Злобина, С. Киселева, М. Коробейникова, И. Хицкова, Н. Терентьева и других.

Вместе с тем еще не получило дожного научного обоснования решение проблемы воспроизводства основного капитала как составной части экономической стратегии развития агропродовольственного комплекса. Требуют более глубокого обоснования вопросы использования и оценки земли как основного средства производства в сельском хозяйстве.

На современном этапе развития рыночных отношений необходимо обоснование перспективных стратегий инвестиционной и инновационной деятельности агрофирм, их способности не только реагировать на изменения инвестиционного рынка, но и самостоятельно инициировать изменения в этой сфере. Недостаточно исследовано воздействие институциональных изменений, кооперации и агропромышленной интеграции на процессы воспроизводства основного капитала агрофирм.

Цель диссертационного исследования состоит в выявлении особенностей воспроизводства основного капитала в агропродовольственном комплексе для обоснования эффективных стратегий экономического роста отраслей комплекса и агрофирм.

В соответствии с этим были поставлены следующие задачи: Х провести сравнительный анализ теорий воспроизводства основного капитала; выявить особенности воспроизводства основного капитала в агропродовольственном комплексе на макро- и микроуровнях с использованием сис-

темы национальных счетов;

обосновать специфику и перспективы инвестиционного процесса отраслей и предприятий АПК в период рыночных преобразований;

исследовать процессы адаптации предприятий к рыночным условиям и основные направления развития инвестиционной деятельности на основе обобщения опыта эффективно работающих отраслей и предприятий;

оценить воздействие изменения структуры отраслевых рынков на формирование инвестиционного потенциала агропромышленных предприятий;

проанализировать перспективные направления развития рынка материально-технических ресурсов в агропродовольственном секторе;

обосновать меры по созданию эффективного экономического механизма воспроизводства основного капитала в агропродовольственном комплексе.

Объектом исследования является агропродовольственный комплекс и субъекты продовольственного рынка.

Предмет исследования - экономические и организационно-управленческие отношения между хозяйствующими субъектами агропродоволь-ственного комплекса по поводу воспроизводства основного капитала.

Методологической и теоретической основой диссертационного исследования являются научные труды российских и зарубежных ученых по проблемам экономического роста, воспроизводства основного капитала, законодательные, нормативные акты и другие официальное документы РФ по развитию рыночных отношений.

В ходе работы над диссертацией применяся экономико-статистический метод, методы экономико-математического моделирования, экспертных оценок и сравнительного анализа и др.

Информационное обеспечение работы составляют статистические данные Госкомстата РФ и Саратовского областного управления статистики, Министерства экономики и торговли РФ, Министерства сельского хозяйства РФ и Министерства сельского хозяйства Саратовской области, Министерства финансов Саратовской области, результаты научных исследований Института аграрных проблем и других институтов Российской академии наук, обобщение данных, опубликованных в ведущих экономических изданиях, экспертные оценки и расчеты автора.

Новизна исследования состоит в выявлении особенностей воспроизводства основного капитала в агропродовольственном комплексе в период реформ для обоснования экономического механизма его эффективного использования и перспективных стратегий инвестирования в основной капитал. Наиболее существенные научные результаты проведённого исследования состоят в следующем:

- определены особенности воспроизводства основного капитала на макроэкономическом уровне на основе использования системы национальных счетов, которая в отличие от показателей традиционной статистики даёт возможность оценить долю чистого накопления основного капитала, определить отношение валового накопления основного капитала к его потреблению, соотношение между конечным потреблением и накоплением, а также факторы, влияющие на динамику

ниоргтипитЗ*

- на основе комплексного анализа воспроизводства основного капитала в агропродовольственном комплексе выявлены специфические черты модели инвестиционного процесса в период рыночных преобразований (резкое снижение удельного веса текущих доходов, направляемых на нужды производственного накопления, низкая доля участия государства в инвестициях, увеличение фондоёмкости производства и др.)

- обоснованы перспективные направления формирования рынка материально-технических ресурсов в АПК, включающие развитие вторичного рынка восстановленной сельскохозяйственной техники, сети лизинговых фондов и фондов льготного кредитования сельхозтоваропроизводителей, расширение кооперативных форм приобретения и эксплуатации дорогостоящей техники;

- определены факторы, стимулирующие и ограничивающие инвестиционную деятельность, повышение инвестиционной активности; показано возрастающее воздействие на инвестиционную деятельность и укрепление инвестиционного потенциала агропромышленных предприятий кооперации и агропромышленная интеграции;

- определены перспективные инвестиционные стратегии агрофирм на основе экспертного опроса руководителей и специалистов сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий по предложенной автором методике;

- предложена и апробирована на примере некоторых предприятий пищевой промышленности Саратовской области экономико-математическая модель оценки роли производственных факторов, в т.ч. основного капитала, в росте объемов производства;

- исследованы единство и противоречия разноуровневой системы интересов агропромышленных предприятий и связанных с ним субъектов рыночных отношений (поставщики, потребители, налоговые органы и т.д.) по поводу потребления основного капитала;

- развиты методические принципы оценки земли как основного фактора производства в агропромышленном комплексе, необходимость возмещения затрат на рекультивацию земли, учёта фактора времени в амортизационном механизме.

Практическая значимость диссертационного исследования состоит в разработке конкретных методических и практических предложений по стимулированию инвестиционной деятельности и формированию инвестиционного потенциала агрофирм, по совершенствованию экономического механизма воспроизводства основного капитала на макро- и микроуровне. Представленные предложения могут быть использованы органами управления АПК в процессе разработки экономических стратегий отраслей и предприятий агропродовольственно-го комплекса, а также в системе управленческого и статистического учёта. Представленные в диссертации теоретические материалы и методические рекомендации могут использоваться в исследованиях по проблемам воспроизводства основного капитала и регулирования инвестиционного процесса в агропродовольственном комплексе.

Апробация работы. Основные положения, результаты и выводы, сформулированные в диссертации, докладывались на научных семинарах и конференциях в Повожском кооперативном институте, на Международной научной конференции "Социальная теория и практика на рубеже столетий" (Москва, 2000), научно-практических конференциях "Потребительская кооперация - социально ориентированная система" (Казань, 1999; Чебоксары, 2000) и др.

По результатам диссертационного исследования опубликовано 9 научных работ общим объемом 3,5 п.л. (авторских 3,2 п.л.)

Объем и структура диссертации. Работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы и 6 приложений. Содержание работы изложено на 175 страницах текста. В работу включены 17. таблиц, 7 рисунков. Библиографический список включает 179 источников.

Во введении обоснована актуальность темы исследования, степень разработанности проблемы, определены объект и предмет исследования, сформули- ' рованы цель и задачи диссертационной работы, дана краткая характеристика основных научных положений, которые выносятся на защиту.

В первой главе рассматриваются теоретические вопросы исследования особенностей воспроизводства основного капитала в рыночных условиях, проводится сравнительный анализ теорий воспроизводства основного капитала, рассматриваются макроэкономические тенденции в воспроизводстве основного капитала, выявляются особенности агропродовольственной сферы в воспроизводстве основного капитала.

Во второй главе исследуются макро- и микроэкономические аспекты инвестиционной деятельности в рыночной среде и основные направления развития рынка средств производства для агропродовольственного комплекса. Приводятся результаты анализа противоречий системы интересов агропромышленных предприятий и связанных с ними субъектов рыночных отношений.

В третьей главе обоснованы основные направления развития экономического механизма воспроизводства основного капитала. Обобщены результаты экспертного опроса, отражающего особенности воспроизводства основного капитала и тенденции развития инвестиционного потенциала агрофирм. Обоснованы перспективные инвестиционные стратегии.

В заключении сформулированы основные выводы и предложения, полученные в результате выпоненного исследования.

ОСНОВНОЕ СОДЕРЖАНИЕ РАБОТЫ

Сравнительный анализ теорий воспроизводства основного капитала показал, что теоретической основой современной концепции воспроизводства основного капитала и инвестирования в условиях развивающегося рынка является синтез классической, неоклассической экономической теории и концепции менеджеризма. С этих позиций объясняются особенности макропропорций воспроизводства основного капитала, роль основного капитала как фактора экономического роста и специфика экономического поведения хозяйствующих субъектов в сфере инвестирования. Если с позиций неоклассической теории главной целью инвестирования является получение прибыли, то менеджеристские теории

акцентируют внимание на инвестициях, рассчитанных на будущую отдачу. В таком случае прибыльность - лишь один из элементов той системы показателей, в соответствии с которыми устанавливаются цели воспроизводства основного капитала и формируются инвестиционные стратегии. Степень расхождения между максимизацией текущей прибыли в неоклассическом подходе и в управленческих моделях зависит от множества факторов и условий производственного использования капитала, возможностей его привлечения в инвестиционный процесс, противоречивого характера институтов.

Существенное влияние на процесс воспроизводства основного капитала оказывают специфические особенности аграрного сектора: производственная структура аграрного сектора; иммобильность ресурсов в сельском хозяйстве; длительность оборота капитала; использование земли как средства производства; ограниченные возможности диверсификации его продукции; вероятностный характер агропромышленного производства и повышенные риски; нелинейный характер отдачи от вложений в основной капитал; неэластичность спроса на большинство видов продукции и др.

Рыночные преобразования в агропродовольственном комплексе сопровождались свертыванием инвестиционной деятельности. Доля инвестиций в основной капитал АПК в общем объеме инвестиций в экономику в 1997 году по сравнению с 1990 годом сократилась с 28% до 8%. После финансового кризиса 1998 года, когда создались более благоприятные конкурентные условия для отраслей АПК, наметилась позитивная динамика производственной и инвестиционной активности: в 1999 году удельный вес инвестиций в АПК повысися до 9,8%, но в 2001 году их доля снизилась до 6,4%.

Важным условием обоснованности принимаемых решений по вопросам воспроизводства основных фондов, инвестиционной политики является использование системы национальных счетов (СНС). Наиболее существенными направлениями анализа данных СНС в управлении являются определение темпов экономического роста и колебаний экономической конъюнктуры, а также установление отраслевой структуры экономики и ее изменений.

В системе СНС продовольственный комплекс представлен отраслями сельского и лесного хозяйства, пищевой промышленности, сектором торгово-посреднических услуг, включающим услуги общественного питания.

Для исследований макроэкономических тенденций воспроизводства основного капитала выявлены соотношения между конечным потреблением и накоплением, а также факторы, влияющие на динамику инвестиций. На основе системы национальных счетов определена роль национального сбережения как основного источника финансирования инвестиций и проведен анализ степени достаточности его для финансирования предполагаемых инвестиций. Анализ показал, что валовое накопление основного капитала в агропродовольственном комплексе за годы реформ стало отрицательной величиной, произошло значительное сокращение основных фондов. Это явилось преломлением общей макроэкономической тенденции к снижению доли валового накопления основного капитала в валовом внутреннем продукте (табл. 1).

Таблица 1

Валовой внутренний продукт, рассчитанный методом конечного использования доходов (в текущих ценах; в % к итогу)*

---------- Отраслевая структура ВВП, в %

1989 1990 1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001

ВВП, в т.ч. 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 00,0 100,0

Расходы на конечное потребление в т.ч. 65,9 69,4 63,5 49,8 64,2 69,6 71,2 71,4 74,8 76,6 68,2 61,3 65,1

Валовое накопление в т.ч.. ,, 33,3 30,3 36,2 35,7 27,9 25,8 25,3 24,5 22,3 16,2 14,7 18,6 22,0

Валовое накопление основного капитала 31,2 28,9 -22,7 24,7 21,0 22,0 21,2 21,1 19,0 17,7 14,3 15,6 17,7

Чистый экспорт 0,9 0,2 0,3 14,5 8,0 4,6 3,5 4,1 2,9 7,2 17,1 20,1 12,9

Рассчитано по данным системы национальных счетов России в 1994-2001 годах: Стат. сб./ Госкомстат России.- М., с. 58

Начиная с 2001 г. отмечается некоторый его рост, однако дореформенный уровень так и не достигнут. Снижение объема инвестиций в основной капитала значительно опережало темпы снижения объема валовом внутреннем продукте (ВВП).

При этом обнаруживается неустойчивое соотношение основного и оборотного капитала. В первые годы рыночных преобразований в условиях товарного дефицита, вызванного обесценением рубля, уменьшалась доля вложений в основной капитал и росли вложения в увеличение товарных запасов. После финансового кризиса 1998 г. накопление основного капитала превышает инвестиции в оборотный капитала в 4-5 раз.

Период рыночных реформ характеризуется недостаточным уровнем использования инвестиционного потенциала, так как сумма сбережений систематически превышала объем вложений в основной капитал (рис.1).

Ч Удельный вес сбережений в ВВП Удельный вес накоплений в ВВП

Рис. 1. Динамика доли накоплений и сбережений в ВВП России.

Это говорит о том, что основной проблемой эффективного воспроизводства основного капитала является не столько недостаток средств для инвестирования, сколько несовершенство системы макроэкономического регулирования и институциональной среды функционирования предприятий, отсутствие условий и стимулов для притока инвестиций в реальный сектор экономики.

Объединение данных о структуре текущего ВВП по расходам и доходам дало возможность оценить долю чистого накопления основного капитала в ВВП. Оценки на базе ВВП по доходам и по расходам показали, что в текущих ценах доля чистого накопления основного капитала в ВВП сократилась с 12% в 1989 г. до отрицательных значений в конце 90-х гг.

Согласно счетам национального дохода и продукта России, отношение

валового накопления основного капитала к потреблению основного капитала уменьшилось за период реформ более чем вдвое. Реальные чистые инвестиции в основной капитал в настоящее время составляют не более 10% ВВП.

Динамика нормы накопления в этот период в значительной мере определялась изменением цен. Цены на элементы капитальных вложений росли намного быстрее, чем цены на другие слагаемые ВВП, в частности, на личное потребление. Соответственно, цена капитальных затрат увеличивалась быстрее дефлятора ВВП и индекса потребительских цен.

Повышение в составе ВВП доли валовых сбережений во многом связано с ростом потребления основного капитала. Удельный вес амортизации в валовом сбережении составлял в 1995 г. 81%, в 1999 г. 37%, в 2000 г. -.23%. В отраслях агропродовольственного комплекса увеличилась доля амортизационных отчислений в составе валовой добавленной стоимости. По данным межотраслевого баланса, эта доля составляла в 1997-1998 гг. около 30%. Она значительно превышает сумму инвестиций в его отрасли, а это приводит к некомпенсируемому снижению производственного потенциала (рис. 2).

25 20 -15 -10 -5 -

1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000

г всего в экономике

пищевая промышленность

Сельское хозяйство

Рис. 2 Доля амортизации в структуре затрат в 1992-2000 г.

Анализ показал, что на динамику потребления основного капитала существенное влияние оказывала используемая система оценки и переоценки основных фондов.

Рост амортизации на макро- и микроуровнях в то же время сопровождася сознательным ее занижением на уровне отдельных предприятий. Падение' объемов производства, недоиспользование производственных мощностей вызы-' вали огромные убытки предприятий. Для их уменьшения предприятия занижали стоимость основных фондов за счет переоценок, прибегали к консервации объектов.

В аграрном секторе произошло более глубокое сокращение инвестиций,

чем по экономике в целом. Доля инвестиций в сельское хозяйство в общем объеме инвестиций в экономику снизилась с 15,8% в 1990 году до 2,7% в 2001 году, хотя в пищевой промышленности она не претерпела значительных изменений. В 2002 году по сравнению с 2001 годом доля инвестиций в сельское хозяйство возросла с 2,7% до 3,1%, а в пищевую промышленность - с 3,2% до 3,8%.

Хотя в 1999-2001 годах иностранные инвестиции в пищевую промышленность и сельское хозяйство России значительно увеличились, абсолютные их размеры были незначительны, а в 2002 году пошли на убыль.

Главным узким местом, тормозившим развитие отраслей агропромышленного комплекса и ограничившим приток кредитно-финансового и инвестиционного капитала в АПК, был рост догов и связанное с этим отсутствие средств для технического и технологического перевооружения производства.

Благодаря высокой устойчивости и более быстрой окупаемости вложенных средств пищевая промышленность по сравнению с сельским хозяйством была всегда более привлекательной для инвестирования. Эта отрасль является наиболее привлекательной для догосрочных вложений. Из отраслей пищевой промышленности наибольший объем инвестиций направляся в пищевкусовую промышленность (табл. 2).

Таблица 2

Отраслевая структура инвестиций в основной капитал АПК

(в процентах к итогу)

1997 1998 1999 2000 2001

Инвестиции в основной капитал АПК - всего 100 100 100 100 100

в т.ч.:

сельское хозяйство 33.1 37.6 30.1 40.7 39.2

пищевая промышленность 41.1 50.7 59.9 52.7 45.9

из нее:

пищевкусовая 28.2 39.7 48.4 41.0 35.4

мясная и молочная 8.5 9.0 7.7 8.2 7.7

рыбная 4.3 2.0 3.8 3.7 1.7

мукомольно-крупяная и комбикормовая промышленность 2.6 2.9 2.0 4.0 2.5

В работе была поставлена задача определения зависимости между структурой отраслевого распределения инвестиций и отраслевым распределением валовой добавленной стоимости за период 1995 - 2001 гг. Такая задача решалась применительно к пищевой промышленности в целом и сельскому хозяйству. Результаты анализа показали, что между изменением инвестиций и их воздействием на рост производства в пищевой промышленности часто проходит достаточно длительный период времени, т.е. существует временной лаг.

В среднем такое запаздывание составляет около года, но может быть и более длительным - до 2 лет. Вероятность точного определения момента, когда рост инвестиций начнёт воздействовать на прирост продукции, весьма невелика.

Что касается сельского хозяйства, то здесь таковая зависимость проявляется не всегда (рис 3).

ЧХЧ у1 ЧЧ х1 -пред.у!

Рис 3. Цепные индексы объема продукции сельского хозяйства (у2) и их предсказание (пред.у2) по индексам объема инвестиций (х2)

Таким образом, прирост инвестиций - не единственный фактор роста производства, добавленной стоимости в отраслях агропродовольственного комплекса.

Влияние инвестиций на рост производства в пищевой промышленности описывается моделью:

у(0=55,2+0,44х(М), К2= 0,84,

где 1 - порядковый номер года: 1=1 - 1995 г., Я2 - коэффициент детерминации.

Такую зависимость в сельском хозяйстве отображает модель: У0)=67,04+0,383x0), К2 =0,59

Для определения роли основных фондов как фактора производства в числе других факторов на уровне отдельных предприятий была использована модель, рассчитанная с применением производственной функции Хола. Такие расчеты были проведены автором на примере ряда крупных мясокомбинатов Саратовской области. Модель определяет вклад каждого фактора в экономический рост предприятия и имеет следующий вид.

= Г(К,Ь,М,Т),

где У - объём продаж предприятия, К - размер собственных средств, Ь -затраты труда, М - затраты на сырьё и электроэнергию, Т - производительность основных производственных фондов

Анализ показал, что вклад основного капитала, хотя является существенным для роста объема производства и продаж предприятий, но не основным. Существенными факторами для предприятий мясной промышленности Саратовской области являются наличие и эффективное использование собственных

средств и обеспеченность сырьем и вспомогательными материалами. Лишь на одном из пяти комбинатов фактор производительности основных фондов играл первостепенную роль.

В период рыночных преобразований сформировася весьма специфический тип воспроизводства основного капитала и инвестиционного процесса в агропродовольственном комплексе. Принципиальной чертой этой модели является резкое снижение удельного веса текущих доходов, направляемых на нужды производственного накопления и низкая доля участия государства в инвестициях в экономику.

За 1997-2001 годы изменилось соотношение источников инвестиций в агропромышленную сферу. Основным источником финансирования инвестиций в АПК стали собственные средства предприятий и организаций, доля которых с 1997 по 2001 годы увеличилась с 63,3% до 77,4%. Доля привлеченных средств (кредиты банков, заемные средства других организаций) колебалась от 40,2% в 1999 году до 22,6% в 2001 году. С развитием рыночных отношений наиболее существенно сократилось бюджетное инвестирование в АПК. Если в начале 90-х годов на бюджетные средства приходилось более 60% общего объема инвестиций в АПК, то в 2001 году их объем составлял лишь 5,6%. При этом соотношение долей инвестиций из средств федерального бюджета и бюджетов субъектов Федерации изменилось в сторону повышения роли последних.

Существенно изменилась на протяжении 90-х годов роль амортизации как источника капитальных вложений. Её экономическое значение в течение последних лет сокращалось по мере износа материальной базы.

Изменение структуры источников финансирования инвестиционного процесса, происшедшее в процессе реформирования экономики, повлияло и на динамику показателя взаимосвязи текущих результатов хозяйственной деятельности с объемами инвестиций в основной капитал. Так, в дореформенный период на капиталовложения расходовалась практически вся сумма амортизационных отчислений, а также часть прибыли, используемая для формирования фонда развития производства.

В отдельные годы переходного к рынку периода приобретало значительные масштабы нецелевое использование амортизационных отчислений, которые стали расходоваться на оплату труда, попонение оборотных средств, покрытие убытков. В настоящее время, как показывают данные первичной статистической отчётности, только 25% начисленной амортизации предприятий аграрной сферы используется на инвестиционные цели, еще 25% - на текущие нужды, а остальные 50% переходят на последующие годы из-за необеспечения денежным покрытием. В результате происходит физическое и моральное старение оборудования, ухудшается его возрастная структура. Такое положение оценивается как одно из проявлений свободы хозяйствующих субъектов, своеобразный адаптационный механизм предприятий в квазирыночных условиях. Поэтому перспективными считаются предложения об аккумулировании амортизационных отчислений на специальных счетах региональных банков как центров инвестиционной политики для использования в целях капитального строительства, закупок оборудования и других целей, связанных с воспроизводством основного капитала, о целесообразности определения нормы амортизационных отчислений к выручке

от реализации продукции, что обеспечит согласование амортизационных средств с динамикой инфляции и объемами производства.

Однако необходимо оценить это с иных позиций. В диссертации доказывается, что возможно использование амортизационных отчислений не только на воспроизводство основных фондов. Производство продукции является результатом взаимодействия целого ряда факторов, которые в определённых пре-, делах взаимодопоняемы и взаимозаменяемы. Для получения максимальной производительности необходимо обеспечение оптимальной комбинации факторов. Это предполагает распределение вложений между всеми факторами или Х вложение в один из них. В процессе управления принимается решение о том, куда наиболее целесообразно направить средства: в основные фонды, в человеческий капитал, в улучшение организации производства и др. Строгое регламентирование использования средств, в т.ч. амортизационных, может привести к неэффективному использованию имеющихся ресурсов и снижению производительности. Таким образом, воспроизводство основных фондов не является самоцелью, это важное средство повышения эффективности производства.

Одной из особенностей воспроизводства основного капитала в агропро-довольственном комплексе является использование земли как средства производства. С принятием законодательных актов о праве собственности на земельные участки как на федеральном, так и на региональном уровнях в экономике появились новые понятия "стоимость земли", "цена земли". Однако с учетом того, что ранее такие объекты не получали количественного измерения в денежном выражении, возникли определенные трудности, связанные с амортизацией земельных участков. Следует учитывать, что в первоначальную стоимость объекта, на которую дожна начисляться амортизация, кроме стоимости самого объекта включается еще большое количество других затрат. Если стоимость земельного участка с течением времени может не измениться, то эти допонительные затраты (информационные и консультационные услуги, связанные с приобретением основных средств, таможенные пошлины и иные платежи, невозмещаемые налоги, уплачиваемые в связи с приобретением объекта основных средств и др.) в большинстве случаев возврату не подлежат. Однако, как показано в работе, все эти затраты дожны быть возмещены собственнику путем включения их в себестоимость продукции.

Большое значение в амортизационном механизме имеет фактор времени. В настоящее время в действующем амортизационном механизме при возмещении учитывается только один фактор - износ. Но при возмещении стоимости через амортизационные отчисления необходимо учитывать фактор времени, так как приведенная стоимость амортизационных отчислений не будет равна сегодняшней стоимости объекта. Если учитывается только износ, то инвестору еще , не гарантируется поное возмещение его средств.

В условиях инфляции возрастает риск получения фактического убытка вместо реальной и даже номинальной прибыли. Это г риск тем выше, чем выше материалоемкость продукции, длительность оборота капитала, выше и неравномернее темпы инфляции. Учёт инфляционного воздействия позволит выбрать правильную стратегию поведения предприятия, обеспечивающую ему сохранение финансового благополучия. Поэтому необходимо учитывать не номинапь-

ную, а приведенную стоимость.

Принципиальное значение в амортизационном механизме имеет "срок полезного использования". Это период, в течение которого использование объекта основных фондов призвано приносить доход. Действующий механизм не предусматривает возмещение затрат инвестора после окончания срока полезного использования. В частности, не предусмотрено возмещение затрат на рекультивацию земель, которые могут быть очень велики. Эти затраты могут быть значительно выше первоначальной оценочной стоимости земли. Выходом из сложившейся ситуации является, как доказывается в работе, законодательное разрешение резервирования средств на затраты, производимые после срока полезного использования. Практически это можно сделать путем разрешения увеличения первоначальной стоимости объектов на приведённую стоимость таких затрат.

Многие особенности воспроизводства основного капитала определяются институциональными изменениями. Среди них особое значение имеют резкое изменение ценовых пропорций, значительное увеличение удельного веса посреднического сектора, высокие темпы инфляции.

На сужение материальной основы обновления основного капитала влияют межотраслевые ценовые диспропорции между взаимосвязанными отраслям, которые ставят предприятия аграрной сферы в неравные экономические условия по сравнению с другими отраслями экономики. Поэтому сельское хозяйство и некоторые отрасли пищевой промышленности, приближенные к конечному потребителю, оказались наиболее инфляционно уязвимыми. В агро-продовольственном комплексе отсутствует сбалансированность в изменении цен на промежуточную и конечную продукцию. Рост цен на промежуточную про-, дукцию опережал рост цен на конечную продукцию. Лишь в 2000-2001 годах" наблюдалась тенденция сокращения диспаритета цен. Положительные финансовые результать! сельскохозяйственных предприятий в это время во многом были обусловлены не только девальвацией рубля, но и ценовыми диспропорциями между продукцией сырьевых, промежуточных и "Конечных отраслей, которые с 2000 г. стали складываться в пользу последних. Однако эту тенденцию не удалось закрепить в дальнейшем. Диспаритет цен выступает, таким образом, догосрочным фактором падения совокупнее доходов аграрного сектора.

Отсутствие кредитных* ресурсов и накоплений у подавляющего большинства предприятий АПК, а также наличие значительных инвестиционных рисков, препятствующих трансформации потенциально возможных накоплений в реальные инвестиции (кризис доверия), сказались на снижении потенциала агропромышленного комплекса.''

Проблема инвестиций во многом может быть решена за счёт привлечения в аграрную экономику капитала из других отраслей и сфер, а также интеграции сельскохозяйственного, промышленного, финансового частного и государственного капиталов. Положительный опыт такого объединения капиталов уже накоплен в ряде регионов России. Создание крупных интегрированных структур, агроходингов на основе слияния промышленного, сельскохозяйственного, банковского капитала - одно из направлений решения проблемы обновления основного капитала в агропродовольственном комплексе.

Для привлечения инвестиций необходимо развитие залоговых форм кре-

дитования товаропроизводителей, разработка мер защиты капиталов инвесторов от высоких рисков, преференциальная политика государства в отношении внешних инвесторов, сокращение договых обязательств производителей.

Для агропродовольственного комплекса проблема обновления основного капитала стала первоочередной. Поэтому необходим мониторинг конъюнктуры рынка средств производства для сельского хозяйства и пищевой промышленности, поиск внутренних источников обеспечения его сбалансированности. Спро-совые ограничения, отсутствие государственной технической политики, разрушение межотраслевых и внутриотраслевых связей определили сложное финансовое положение потребителей и производителей сельскохозяйственной техники, спад производства в тракторном и сельскохозяйственном машиностроении. Как показал анализ, для развития рынка сельскохозяйственной техники необходимо наличие сформированной инфраструктуры рынка, повышение качества производимых сельскохозяйственных машин, повышение уровня инвестирования средств в модернизацию предприятий сельскохозяйственного машиностроения. Укрепление материально-технической базы агропродовольственного комплекса предполагает увеличение срока службы сельскохозяйственных машин за счет их ремонта и восстановления; формирование вторичного рынка восстановленной сельскохозяйственной техники; развитие системы лизинговых фондов и фондов льготного кредитования; расширение кооперативных форм приобретения и эксплуатации дорогостоящей техники.

В диссертации проанализирована противоречивая система интересов собственников, менеджеров, наемных работников, государства, других участников единой продуктовой цепи производства конечного продукта агропродовольственного комплекса в процессе воспроизводства основного капитала. Они отражают как объективные цели экономической системы, цели отдельных элементов внешнего окружения предприятий, так и субъективные представления менеджеров о главной задаче предприятия. Преломление внешней среды и субъективного видения в выборе стратегии представляет собой результат взаимодействия рынка капитала и товарного рынка. Принятие ключевых для предприятия инвестиционных решений отражает результат сложного социально-экономического взаимодействия законов собственности и современных принципов стратегического управления.

Изменение системы институтов, определяющих внешнее окружение и микросреду предприятий, системы их взаимодействия между собой (поставщики, потребители), а также с другими субъектами (органами власти, общественными организациями); внутренний уклад функционирования предприятия, включая взаимоотношения руководства, собственников, трудового колектива; характер взаимоотношений между основными субъектами, заинтересованными в деятельности предприятия, - все это повлияло на доминирование краткосрочных целей в ущерб стратегическому видению и, как следствие, вызвало торможение воспроизводственных процессов на предприятиях агропродовольственного комплекса.

Имеются противоречия интересов между тремя основными группами

инвесторов: администрацией, трудовыми колективами и сторонними инвесторами, у которых имеются свои специфические интересы, не отвечающие требованиям адаптации к рыночной среде. Стержнем противоречий часто является отношение к срокам получения доходов от владения собственностью. Максимизации прибыли в догосрочной перспективе обычно противостоит желание получить доход в более сжатые сроки. Возможна ситуация, когда личные интересы ведущих менеджеров и стоящих за ними акционеров входят в противоречие с интересами предприятия как субъекта рыночных отношений. Это препятствует привлечению стратегических инвесторов, которые не смогут рассчитывать на получение соответствующей отдачи от своих капиталовложений. Поэтому возрастает роль менеджмента в согласовании системы интересов на предприятии и определении инвестиционных стратегий его развития.

Понимая недостаточность для исследования проблемы воспроизводства основного капитала на предприятиях агропродовольственного комплекса объективных статистических данных, автором в конце 2002 г. был проведён опрос 128 руководителей и специалистов 53 предприятий продовольственного комплекса Саратовской области. Для этого была разработана анкета, которая включала вопросы о влиянии инвестиций на экономический рост, о значимости факторов, сдерживающих развитие предприятия, о заинтересованности руководителей, собственников, членов трудового колектива в увеличении основного капитала. Опрос преследовал две цели:

> получить экспертным способом недостающую информацию об особенностях воспроизводства основного капитала, о тенденциях в инвестиционной сфере;

> оценить эффективность применяемых инвестиционных стратегий.

Как показал проведенный социологический опрос, товаропроизводители весьма скептически оценивают вероятность увеличения притока государственных инвестиций. Это подтверждается увеличением доли собственных средств в источниках их инвестирования. По мнению респондентов, к ним относятся прибыль, остающаяся в распоряжении организаций, и привлеченные бюджетные средства, а также кредиты банка. Распределение мнений участников опроса о наиболее значимых источниках финансирования инвестиций в 2003 году характеризуется следующими данными:

средства остающаяся в

Прибыль, остающаяся в распоряжении организаций и амортизация, рассматриваются, таким образом, в качестве основных источников финансирования инвестиций.

В ходе анализа предприятия были дифференцированы по уровню фондообеспеченности, финансовой устойчивости, размерам, принадлежности к тому или иному типу рынка и другим признакам. Результаты опроса показали, что воспроизводство основных фондов для разных типов предприятий происходит и будет происходить в ближайшей перспективе по разным сценариям. Лишь небольшая часть крупных агропродовольственных фирм, устойчиво развивающихся на растущих рынках, сможет обеспечить догосрочные инвестиции в расширенное воспроизводство основных фондов и создание современной технической базы.

Ускорение процессов развития малого бизнеса является одним из факторов улучшения ситуации в инвестиционной сфере. Однако, по мнению респондентов, условий для создания благоприятной среды для функционирования малых предприятий пока явно недостаточно. Так, положительно оценивают имеющиеся условия для развития малого бизнеса лишь 26,4% респондентов. Более половины участников опроса ,(63,6%) сообщают о том, что созданные условия недостаточны или отсутствуют.

Ответы на вопросы об использовании услуг машино-технологических станций (МТС) и лизинга при приобретении оборудования распределились следующим образом:

Таблица 4

Используете ли Вы услуги МТС Используете ли Вы лизинг

да 0,3 6

да, изредка 4,7 8

нет, по причине: 95 86

отсутствие информации об услугах 12 7

высокая стоимость услуг 21 30

нет необходимости в услугах 18 10

никогда не использовали, не знаем технологии 30 28

схема неинтересна, невыгодна 14 25

Весьма скромно оценивается уровень инновационной активности предприятий и организаций. Как высокий его оценивают лишь 4,1 % респондентов,

как средний - 50,0% и как низкий - 30,8%) респондентов. Вероятно, это связано с нехваткой финансовых средств у предприятий и государства, недостаточным развитием конкуренции, невысоким качеством менеджмента, потерей части квалифицированных кадров, отсутствием условий для развития малого бизнеса и другими причинами. Кроме того, следует отметить, что при определении уровня инновационной активности удельный вес оптимистично настроенных респондентов не превышает 7%. По-прежнему пессимистично оценивают респонденты возможности привлечения иностранных инвестиций. Около 2/3 участников опроса (64,2%) отмечают невысокий интерес иностранных инвесторов к экономике предприятий агропродовольственного комплекса.

Предприятич-агропромышленного комплекса по-разному видят причины, ограничивающие инвестиционную деятельность. Примечательно, что одни и те же факторы являются и ограничивающими, и стимулирующими её.

Нормативно-правовая база, регулирующая инвестиционные процессы

Прибыльность инвестиций в основной капитал Состояние технической базы

Инвестиционные риски

Механизм получения кредитов и высокий баноковский процент

Наличие собственных финансовых средств

Спрос на продукцию

О 10 20 30 40 50 60 70 80 90 100

О Ограничивающие Стимулирующие Проценты

Рис 4. Распределение предприятий по оценке факторов, влияющих, на инвестиционную деятельность В то же время респонденты называют большее количество факторов, способных повысить инвестиционную активность. При проведении опроса его участникам предлагалось определить группу основных факторов, которые способны повысить инвестиционную активность. Наиболее часто респонденты отмечают следующие факторы: активизация банковской реформы и увеличение кредитования реального сектора экономики банками (57,2% респондентов); ограничение роста цен (тарифов) на продукцию (услуги) естественных монополий (52,4% респондентов); снижение общею уровня налоговой нагрузки'на предприятия (52,2% респондентов). Вместе с тем заметно меньшая доля респондентов указывает на возможное позитивное влияние таких факторов, как развитие рынка земли и расширение инвестиционного спроса со стороны населения.

Укрепление инвестиционного потенциала предприятий агропродоволь-

ственного комплекса возможно на комплексной основе, при объединении усилий и инвестиционных ресурсов государства, регионов и самих предприятий.

Основные результаты выпоненного исследования сводятся к следующему.

1. Исследование макроэкономических тенденций воспроизводства основного капитала с использованием системы национальных счетов показало, что изменилась роль национального сбережения как основного источника финансирования инвестиций. Характерным является систематическое превышение суммы сбережений объема вложений в основной капитал, что свидетельствует о недостаточном уровне использования инвестиционного потенциала, отсутствии стимулов для притока капитала в реальный сектор. Повышение в составе ВВП доли валовых сбережений во многом связано с ростом потребления основного капитала. Прослеживается тенденция неустойчивого соотношения основного и оборотного капитала. Реальные чистые инвестиции в основной капитал в настоящее время составляют не более 10% ВВП.

2. В период рыночных преобразований сформировася специфический тип воспроизводства основного капитала и инвестиционного процесса в агро-продовольственном комплексе. Принципиальной чертой этой модели является резкое снижение удельного веса текущих доходов, направляемых на нужды производственного накопления, и низкая доля участия государства в инвестициях в экономику, более резкий спад инвестиций, чем по экономике в целом. Существенное влияние на процесс воспроизводства основного капитала оказывают специфические особенности аграрного сектора: производственная структура аграрного сектора; спросовые ограничения, иммобильность ресурсов в сельском хозяйстве; использование земли как средства производства; ограниченные возможности диверсификации его продукции; вероятностный характер агропромышленного производства и повышенные риски; нелинейный характер отдачи от вложений в основной капитал и др.

Существенно изменились источники финансирования инвестиций в аг-ропродовольственный комплекс, преобладающий удельный вес занимают собственные средства предприятий и организаций, причем, снизилось значение амортизации как источника капитальных вложений, что нельзя трактовать однозначно.

3. Для привлечения инвестиций необходимо развитие залоговых форм кредитования товаропроизводителей, разработка мер защиты капиталов инвесторов от высоких рисков, преференциальная политика государства в отношении внешних инвесторов, сокращение договых обязательств производителей, создание крупных интегрированных структур, агроходингов на основе слияния промышленного, сельскохозяйственного, банковского капитала. Для восстановления материально-технической базы агропродовольственного комплекса необходимо формирование вторичного рынка восстановленной сельскохозяйственной техники; развитие системы лизинговых фондов и фондов Льготного кредитования; расширение кооперативных форм приобретения и эксплуатации дорогостоящей техники.

4. Анализ зависимости между структурой отраслевого распределения инвестиций и отраслевым распределением валовой добавленной стоимости за

период 1995 - 2001 гг. применительно к пищевой промышленности в целом и сельскому хозяйству показал, что воздействие инвестиций на экономический рост происходит спустя определённый период времени, который необходимо учитывать при обосновании стратегий развития предприятий. Таким образом, существует временной лаг, воздействие которого необходимо принимать во внимание при обосновании стратегий развития предприятий. I

Фактор времени следует учитывать и в амортизационном механизме, что будет гарантировать инвестору поное возмещение его средств.

5. Одной из особенностей воспроизводства основного капитала в агро-продовольственном комплексе является использование земли как средства производства, поэтому важным элементом эффективного механизма воспроизводства основных средств становится амортизация земли. В первоначальную стоимость объекта, на которую дожна начисляться амортизация, необходимо включать затраты, произведённые после срока полезного использования, т.е. следует учесть затраты на рекультивацию земель.

6. При разработке стратегий экономического поведения агрофирм необходима оценка противоречивости интересов участников воспроизводственного процесса и субъектов макроэкономического окружения. Особенностью инвестиционного процесса в агропродовольственном комплексе является обострение противоречий интересов между основными группами инвесторов: администрацией, трудовыми колективами и сторонними инвесторами, стержнем которых является отношение к срокам получения доходов от владения собственностью. Это будет препятствовать привлечению стратегических инвесторов, которые не смогут рассчитывать на получение соответствующей отдачи от своих капиталовложений. Поэтому возрастает роль менеджмента в согласовании системы интересов на предприятии и определении инвестиционных стратегий его развития.

7. Результаты социологического опроса руководителей и специалистов предприятий сельского хозяйства и пищевой промышленности позволили выявить группу основных факторов, которые способны повысить инвестиционную активность. К их числу относятся: активизация банковской реформы и увеличение кредитования реального сектора экономики банками; ограничение роста цен | (тарифов) на продукцию (услуги) естественных монополий; снижение общего уровня налоговой нагрузки на предприятия. Эти факторы определяются типом рынка, на котором действует предприятие (депрессивный, затухающий, растущий и т.д.), его отраслевой принадлежностью, уровнем экономической устойчивости и конкурентоспособности.

Основные положения исследования опубликованы в следующих работах.

1. Каменев С.А. Макроэкономические тенденции воспроизводства основного капитала в аграрном секторе. "Региональные агросистемы: экономика и социология" Саратов. ИАгП РАН, 2003.0,6 п.л.

2. Каменев С.А. Стратегии агропродовольственных фирм в сфере воспроизводства основного капитала. / Повожский кооперативный институт Московского университета потребительской кооперации. - Энгельс: Региональный ин-

формационно-издательский центр ПКИ, 2003. 1,5 п.л.

3. Каменев С.А. Воспроизводство основных фондов. Цель или средство. - Материалы международной научной конференции "Социальная теория и практика на рубеже столетий", ч. II. - М - 2000. 0,2 п.л.

4. Каменев С.А. Амортизация земли. / Тезисы доклада научно-практической конференции 27-28 января 2000 года "Потребительская кооперация - социально ориентированная система". Часть 1. - Чебоксары: Салика, 2000. 0,2 пл.

5. Каменев С.А., Синицын А.Н. Изменение стоимости объектов с течением времени. - Материалы международной научной конференции "Социальная теория и практика на рубеже столетий", ч. И. - М - 2000. 0,3 п.л. (авторских 0,1 п. л.)

6. Каменев С.А. Влияние амортизационного механизма на финансовые результаты предприятия при переоценке основных средств. - Материалы научно-практической конференции "Потребительская кооперация - социально ориентированная система" / Повожский кооперативный институт Московского университета потребительской кооперации. - Энгельс: Региональный информационно-издательский центр ПКИ, 2000.0,2 п.л.

7. Каменев С.А. Фактор времени в амортизационном механизме / тезисы доклада научно-практической конференции 12 января 2000 года "Потребительская кооперация - социально ориентированная система". - Казань: Изд-во "Матбу-гат йорты", 2000.0,1 пл.

8. Синицын А.Н., Каменев С.А. Влияние амортизационных отчислений на экономические показатели предприятия / статья в межвузовском научном сборнике "Логистика и маркетинг транспортного процесса" - Саратов. - Саратовский государственный технический университет. - 2000. 0,3 п.л (авторских 0,2 пл.)

9. Каменев С.А. Возмещение затрат, произведённых после срока полезного использования основных средств. - Материалы научной конференции "Социальное и экономическое развитие потребительской кооперации Республики Мордовия в условиях перехода к рыночным отношениям" / Саранский кооперативный институт МУПК. - Саранск, 1999.0,1 пл.

П О 31 о

Подписано в печать 30.04.2003 Формат 60x80 1/16 1,1 п.л. Тираж 100 Заказ 30

Отпечатано в ИагП РАН 410600, Саратов, ул. Московская, 94 Лицензия ПД №7-0024 от 22 июня 2000 г.

Диссертация: содержание автор диссертационного исследования: кандидат экономических наук , Каменев, Сергей Анатольевич

Введение.

Глава 1. Теоретические вопросы исследования особенностей воспроизводства основного капитала в рыночных условиях.

1.1. Сравнительный анализ теорий воспроизводства основного капитала.

1.2.Макроэкономические тенденции воспроизводства основного капитала.

1.3.Учет особенностей агропродовольственной сферы в воспроизводстве основного капитала.

Глава 2. Исследование особенностей воспроизводства основного капитала в рыночной среде.

2.1.Макроэкономические и микроэкономические аспекты исследования инвестиционной деятельности.

2.2.Основные направления развития рынка средств производства для агропродовольственного комплекса.

2.3.Единство и противоречия разноуровневой системы интересов в процессе воспроизводства основного капитала.

Глава 3. Совершенствование механизма воспроизводства основного капитала.

3.1.Совершенствование инвестиционной деятельности агропродо-вольственных фирм.

3.2.Стратегии агропродовольственных фирм в сфере воспроизводства основного капитала.

3.3. Развитие экономического механизма воспроизводства основного капитала.

Диссертация: введение по экономике, на тему "Особенности воспроизводства основного капитала в агропродовольственном комплексе"

Актуальность исследования. Выявление особенностей воспроизводства основного капитала, источников инвестирования, обновление его техни-ц- ческой базы является основой структурных преобразований агропродовольственного комплекса, направленных на его экономическое обновление и рост.

Кризисные явления в агропродовольственном комплексе связаны с ослаблением материально-технической базы, потерей стимулов, экономических основ её попонения и развития. Отсюда проявление негативных процессов -инвестиционный спад, старение основных производственных фондов, ухудшение их производственной и технологической структуры. Сокращение спроса на продукцию инвестиционных отраслей, диспаритет цен, неплатёжеспособность аграрных товаропроизводителей привели к сужению внутреннего рынка капитала и замедлению его развития.

Особенностью российской экономики и агропродовольственного комплекса, в частности, стало ускоренное по сравнению с производством снижениЬ объёма инвестиций в основной капитал. Это объясняется прежде всего неэффективностью государственных институтов, порождаю* щих неблагоприятный инвестиционный климат. Резко сократились внут-* ренние и внешние источники инвестиций предприятий. В связи с инфляционным обесценением балансовой стоимости амортизационные отчисления, служившие весомым источником фонда обновления, начали терять эту функцию.

Разработка научно обоснованных рекомендаций по совершенствованию воспроизводства основного капитала требует исследования причин негативных явлений, источников и факторов инвестиционного кризиса, обос-Ь нования направлений формирования эффективных стратегий в сфере инвестирования.

Вопрос о роли инвестиций в обеспечении экономического роста, а также выявление зависимости между экономическим ростом и инвестиционной активностью в новой экономике приобретает особую актуальность в контексте современного процесса глобализации.

Решение проблемы эффективного использования основных фондов в условиях рыночного хозяйства связано со стабилизацией производства, концентрацией финансовых ресурсов на приоритетных направлениях экономического роста.

При исследовании особенностей воспроизводства основного капитала в агропродовольственном комплексе необходимо понее учитывать воздействие на этот процесс природного фактора.

Развитие рыночных форм и методов хозяйствования требует существенного уточнения инвестиционной политики, которая обеспечивала бы создание адекватного им механизма формирования и реализации инвестиционного потенциала предприятий.

Необходим поиск новых источников активизации воспроизводственного процесса в рыночной среде. В период рыночных реформ произошли существенные изменения в структуре и деятельности микроэкономических объектов, которые перешли в новое состояние.

Все это определяет актуальность темы исследования, ее теоретическую и практическую значимость.

Степень разработанности проблемы. В исследованиях по проблемам воспроизводства основного капитала особое внимание уделяется вопросам рынка инвестиций, формирования инвестиционных ресурсов, государственного регулирования инвестиционного процесса, его взаимосвязи с развитием институтов рынка.

Изучению создания и взаимодействия структурообразующих элементов воспроизводственного процесса основного капитала в отечественной экономике посвящены работы А.А.Аракеляна, Т.А.Ашимбаева, Л.М.Кантора, А.В.Лупаря, Ю.И.Любимцева, М.В.Натарова, В.В. Новожилова, П.М.Павлова, Л.М.Смышляевой, Т.С.Хачатурова, Ю.В. Яковца и др.

Научная трактовка преобразований всего воспроизводственного механизма в условиях рыночных реформ нашла свое отражение в работах А.В.Бузгалина, В.М.Лебедева, Б.П. Плышевского, В.В.Радаева, А. 3. Селезнева и др.

Особенности формирования материальной базы производства, ее эффективного использования и воспроизводства в продуктовых подкомплексах отражены в работах Н.А.Герасимчука, В.П.Грузинова, И.М.Иванникова, Е.Ф.Казакова, О.А.Масленниковой, М.А.Яхъяева и др.

Важное методологическое значение в разработке проблемы имеют работы зарубежных ученых - В. Беренса, К. Кэмпбела, Э. Долана, Р. Фока, Д. Смита, Я. Хонко, В. Хойера и других.

Вопросы формирования и укрепления инвестиционного потенциала предприятий аграрной сферы в условиях развития рыночных отношений раскрываются в работах В. Боева, А. Булатова, А. Воропаева, Е. Злобина, С. Киселева, М. Коробейникова, И. Хицкова, Н. Терентьева и других.

Вместе с тем еще не получило дожного научного обоснования решение проблемы воспроизводства основного капитала как составной части экономической стратегии развития агропродовольственного комплекса. Требуют более глубокого обоснования вопросы использования и оценки земли как основного средства производства в сельском хозяйстве.

На современном этапе развития рыночных отношений необходимо обоснование перспективных стратегий инвестиционной и инновационной деятельности агрофирм, их способности не только реагировать на изменения инвестиционного рынка, но и самостоятельно инициировать изменения в этой сфере. Недостаточно исследовано воздействие институциональных изменений, кооперации и агропромышленной интеграции на процессы воспроизводства основного капитала агрофирм.

Цель диссертационного исследования состоит в выявлении особенностей воспроизводства основного капитала в агропродовольствен-ном комплексе для обоснования эффективных стратегий экономического роста отраслей комплекса и агрофирм.

В соответствии с этим были поставлены следующие задачи: провести сравнительный анализ теорий воспроизводства основного капитала; выявить особенности воспроизводства основного капитала в агро-продовольственном комплексе на макро- и микроуровнях с использованием системы национальных счетов; обосновать специфику и перспективы инвестиционного процесса отраслей и предприятий АПК в период рыночных преобразований; исследовать процессы адаптации предприятий к рыночным условиям и основные направления развития инвестиционной деятельности на основе обобщения опыта эффективно работающих отраслей и предприятий; оценить воздействие изменения структуры отраслевых рынков на формирование инвестиционного потенциала агропромышленных предприятий; проанализировать перспективные направления развития рынка материально-технических ресурсов в агропродовольственном секторе; обосновать меры по созданию эффективного экономического механизма воспроизводства основного капитала в агропродовольственном комплексе.

Объектом исследования является агропродовольственный комплекс и субъекты продовольственного рынка.

Предмет исследования - экономические и организационно-управленческие отношения между хозяйствующими субъектами агро-продовольственного комплекса по поводу воспроизводства основного капитала.

Методологической и теоретической основой диссертационного исследования являются научные труды российских и зарубежных ученых по проблемам экономического роста, воспроизводства основного капитала, законодательные, нормативные акты и другие официальные документы РФ по развитию рыночных отношений.

В ходе работы над диссертацией применяся экономико-статистический метод, методы экономико-математического моделирования, экспертных оценок и сравнительного анализа и др.

Информационное обеспечение работы составляют статистические данные Госкомстата РФ и Саратовского областного управления статистики, Министерства экономики и торговли РФ, Министерства сельского хозяйства РФ и Министерства сельского хозяйства Саратовской области, Министерства финансов Саратовской области, результаты научных исследований Института аграрных проблем и других институтов Российской академии наук, обобщение данных, опубликованных в ведущих экономических изданиях, экспертные оценки и расчеты автора.

Новизна исследования состоит в выявлении особенностей воспроизводства основного капитала в агропродовольственном комплексе в период реформ для обоснования экономического механизма его эффективного использования и перспективных стратегий инвестирования в основной капитал. Наиболее существенные научные результаты проведённого исследования состоят в следующем:

- определены особенности воспроизводства основного капитала на макроэкономическом уровне на основе использования системы национальных счетов, которая в отличие от показателей традиционной статистики даёт возможность оценить долю чистого накопления основного капитала, определить отношение валового накопления основного капитала к его потреблению, соотношение между конечным потреблением и накоплением, а также факторы, влияющие на динамику инвестиций;

- на основе комплексного анализа воспроизводства основного капитала в агропродовольственном комплексе выявлены специфические черты модели инвестиционного процесса в период рыночных преобразований (резкое снижение удельного веса текущих доходов, направляемых на нужды производственного накопления, низкая доля участия государства в инвестициях, увеличение фондоёмкости производства и др.)

- обоснованы перспективные направления формирования рынка материально-технических ресурсов в АПК, включающие развитие вторичного рынка восстановленной сельскохозяйственной техники, сети лизинговых фондов и фондов льготного кредитования сельхозтоваропроизводителей, расширение кооперативных форм приобретения и эксплуатации дорогостоящей техники;

- определены факторы, стимулирующие и ограничивающие инвестиционную деятельность, повышение инвестиционной активности; показано возрастающее воздействие на инвестиционную деятельность и укрепление инвестиционного потенциала агропромышленных предприятий кооперации и агропромышленной интеграции;

- определены перспективные инвестиционные стратегии агрофирм на основе экспертного опроса руководителей и специалистов сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий по предложенной автором методике;

- предложена и апробирована на примере некоторых предприятий пищевой промышленности Саратовской области экономико-математическая модель оценки роли производственных факторов, в т.ч. основного капитала, в росте объёмов производства;

- исследованы единство и противоречия разноуровневой системы интересов агропромышленных предприятий и связанных с ним субъектов рыночных отношений (поставщики, потребители, налоговые органы и т.д.) по поводу потребления основного капитала;

- развиты методические принципы оценки земли как основного фактора производства в агропромышленном комплексе, необходимость возмещения затрат на рекультивацию земли, учёта фактора времени в амортизационном механизме.

Практическая значимость диссертационного исследования состоит в разработке конкретных методических и практических предложений по стимулированию инвестиционной деятельности и формированию инвестиционного потенциала агрофирм, по совершенствованию экономического механизма воспроизводства основного капитала на макро- и микроуровне. Представленные предложения могут быть использованы органами управления АПК в процессе разработки экономических стратегий отраслей и предприятий агропродовольственного комплекса, а также в системе управленческого и статистического учёта. Представленные в диссертации теоретические материалы и методические рекомендации могут использоваться в исследованиях по проблемам воспроизводства основного капитала и регулирования инвестиционного процесса в агропродовольственном комплексе.

Апробация работы. Основные положения, результаты и выводы, сформулированные в диссертации, докладывались на научных семинарах и конференциях в Повожском кооперативном институте, на Международной научной конференции "Социальная теория и практика на рубеже столетий" (Москва, 2000), научно-практических конференциях "Потребительская кооперация Ч социально ориентированная система" (Казань, 1999; Чебоксары, 2000) и др.

По* результатам диссертационного исследования опубликовано 9 научных работ общим объемом 3,5 п.л. (авторских 3,2 п.л.)

Объем и структура диссертации. Работа состоит из введения, трёх глав, заключения, списка использованной литературы и 4 приложений. Содержание работы изложено на 170 страницах текста. В работу включены 15 таблиц, 13 рисунков. Библиографический список включает 218 источников.

Диссертация: заключение по теме "Экономика и управление народным хозяйством: теория управления экономическими системами; макроэкономика; экономика, организация и управление предприятиями, отраслями, комплексами; управление инновациями; региональная экономика; логистика; экономика труда", Каменев, Сергей Анатольевич

Основные результаты выпоненного исследования сводятся к следующему.

1. Теоретической основой современной концепции воспроизводства основного капитала и инвестирования в условиях развивающегося рынка является синтез классической, неоклассической экономической теории, концепции менеджеризма и эволюционной экономической теории. С этих позиций объясняются особенности макропропорций воспроизводства основного капитала, роль основного капитала как фактора экономического роста и специфика экономического поведения хозяйствующих субъектов в сфере инвестирования.

2. Исследование макроэкономических тенденций воспроизводства основного капитала с использованием системы национальных счетов показало, что изменилась роль национального сбережения как основного источника финансирования инвестиций. Характерным является систематическое превышение ^суммы сбережений объема вложений в основной капитал, что свидетельствует о недостаточном уровне использования инвестиционного потенциала, отсутствии стимулов для притока капитала в реальный сектор. Повышение в составе ВВП доли валовых сбережений во многом связано с ростом потребления основного капитала. Прослеживается тенденция неустойчивого соотношения основного и оборотного капитала. Реальные чистые инвестиции в основной капитал в настоящее время составляют не более 10% ВВП.

3. В российской экономике достаточно средств, чтобы обеспечить намного больший рост реальных инвестиций. Они недоиспользуются как источник внутренних капитальных инвестиций. Подтверждением этому является существенная разница между валовой прибылью экономики и валовыми внутренними инвестициями, которая составляет в среднем около 20%. Это говорит о том, что основной проблемой эффективного воспроизводства основного капитала является не столько недостаток средств для инвестирования, сколько несовершенство системы макроэкономического регулирования и институциональной среды функционирования предприятий, отсутствие условий и стимулов для притока инвестиций в реальный сектор экономики.

4. Для оживления инвестиционного процесса необходимы реальные стимулы. Главным из них является ожидание дальнейшего роста производства, результатом чего будет расширение производственного потенциала и рост отдачи от инвестиций. Одним из важнейших стимулов для увеличения инвестиций является расширение совокупного спроса. Однако существующие спросовые ограничения являются препятствием для роста реальных инвестиций.

5. В период рыночных преобразований сформировася специфический тип воспроизводства основного капитала и инвестиционного процесса в аг-ропродовольственном комплексе. Принципиальной чертой этой модели является резкое снижение удельного веса текущих доходов, направляемых на нужды производственного накопления, и низкая доля участия государства в инвестициях в экономику, более резкий спад инвестиций, чем по экономике в целом. Существенное влияние на процесс воспроизводства основного капитала оказывают специфические особенности аграрного сектора: производственная структура аграрного сектора; спросовые ограничения, иммобильность ресурсов в сельском хозяйстве; использование земли как средства производства; ограниченные возможности диверсификации его продукции; вероятностный характер агропромышленного производства и повышенные риски; нелинейный характер отдачи от вложений в основной капитал и др.

6. Существенно изменились источники финансирования инвестиций в агропродовольственный комплекс, преобладающий удельный вес занимают собственные средства предприятий и организаций, причем, снизилось значение амортизации как источника капитальных вложений, что нельзя трактовать однозначно.

7. Для привлечения инвестиций необходимо развитие залоговых форм кредитования товаропроизводителей, разработка мер защиты капиталов инвесторов от высоких рисков, преференциальная политика государства в отношении внешних инвесторов, сокращение договых обязательств производителей, создание крупных интегрированных структур, агроходингов на основе слияния промышленного, сельскохозяйственного, банковского капитала. Для восстановления материально-технической базы агропродовольствен-ного комплекса необходимо формирование вторичного рынка восстановленной сельскохозяйственной техники; развитие системы лизинговых фондов и фондов льготного кредитования; расширение кооперативных форм приобретения и эксплуатации дорогостоящей техники.

8. В ближайшей перспективе укрепление технической базы агро-продовольственного комплекса будет осуществляться на основе увеличение срока службы сельскохозяйственных машин за счет их ремонта и восстановления. Важную роль сыграет в дальнейшем формирование вторичного рынка восстановленной сельскохозяйственной техники, развитие сети местных лизинговых фондов и фондов льготного кредитования сельхозтоваропроизводителей, а также рост дилерских центров, обеспечивающих сельских товаропроизводителей техникой на условиях лизинга. Кроме того, большое значение будет иметь расширение кооперативных форм приобретения и эксплуатации дорогостоящей техники.

9. Анализ зависимости между структурой отраслевого распределения инвестиций и отраслевым распределением валовой добавленной стоимости за период 1995 - 2001 гг. применительно к пищевой промышленности в целом и сельскому хозяйству показал, что воздействие инвестиций на экономический рост происходит спустя определённый период времени, который необходимо учитывать при обосновании стратегий развития предприятий. Таким образом, существует временной лаг, воздействие которого необходимо принимать во внимание при обосновании стратегий развития предприятий.

Фактор времени следует учитывать и в амортизационном механизме, что будет гарантировать инвестору поное возмещение его средств.

10. Одной из особенностей воспроизводства основного капитала в аг-ропродовольственном комплексе является использование земли как средства производства, поэтому важным элементом эффективного механизма воспроизводства основных средств становится амортизация земли. В первоначальную стоимость объекта, на которую дожна начисляться амортизация, необходимо включать затраты, произведённые после срока полезного использования, т.е. следует учесть затраты на рекультивацию земель.

11. При разработке стратегий экономического поведения агрофирм необходима оценка противоречивости интересов участников воспроизводственного процесса и субъектов макроэкономического окружения. Особенностью инвестиционного процесса в агропродовольственном комплексе является обострение противоречий интересов между основными группами инвесторов: администрацией, сторонними инвесторами и др., стержнем которых является отношение к срокам получения доходов от владения собственностью. Это будет препятствовать привлечению стратегических инвесторов, которые не смогут рассчитывать на получение соответствующей отдачи от своих капиталовложений. Поэтому возрастает роль менеджмента в согласовании системы интересов на предприятии и определении инвестиционных стратегий его развития.

12. Характеристики инвестиционного процесса в настоящее время весьма дифференцированы. Инвестиционная активность выше на предприятиях с лучшими хозяйственными показателями. Главным тормозом инвестиционной активности является нехватка финансовых средств. Чрезвычайно слабо выражено влияние прибыли как стимула догосрочных инвестиций. Свыше трети предприятий не надеются найти источники финансирования капитальных вложений, скептически относясь к возможности привлечения банковских кредитов. Но как положительную тенденцию следует отметить рост числа предприятий, полагающихся в этом отношении на собственные силы.

13. Результаты социологического опроса руководителей и специалистов предприятий сельского хозяйства и пищевой промышленности позволили выявить группу основных факторов, которые способны повысить инвестиционную активность. К их числу относятся: активизация банковской реформы и увеличение кредитования реального сектора экономики банками; ограничение роста цен (тарифов) на продукцию (услуги) естественных монополий; снижение общего уровня налоговой нагрузки на предприятия. Эти факторы определяются типом рынка, на котором действует предприятие (депрессивный, затухающий, растущий и т.д.), его отраслевой принадлежностью, уровнем экономической устойчивости и конкурентоспособности.

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Диссертация: библиография по экономике, кандидат экономических наук , Каменев, Сергей Анатольевич, Саратов

1. Акопян А. Риск и финансовое планирование инвестиций // Управление риском. - 1999. - №3.

2. Акофф Р.Л. Планирование в больших, экономических системах. Пер. с англ. Т.Б. Рубальского под ред. И.А. Ушакова." М.: Сов. радио." 1972.- 224 с.

3. Акофф Р.Л. Системы, организации и междисциплинарные исследования./Исследования по ОТС.-М.: Прогресс.- 1989. -С.143-165.

4. Актуальные проблемы теории и практики регионального АПК / Под ред. А.М.Сухоруковой, А.В. Яковлева. Саратов.: Из-дат.центр СГЭА, 1998.

5. Анализ и обоснование хозяйственных решений / Б.И. Майданчик, М.Г. Корпунин, Я.Г. Любинецкий и др. М.: Финансы и статистика, 1991 г.-356с.v

6. Андрющенко С.А. Прогноз сбалансированного развития регионального АПК (программный аспект). М.: Наука, 1990 г.

7. Анчишкин А.И. Наука техника - экономика. - 2-е изд., - М.: Экономика, 1989. - 383 с.

8. Аракелян А.А., Воротилов В.А., Кантор Л.М., Павлов П.М. Воспроизводство основных фондов в СССР. М., 1970.

9. Артеменков И. К переоценке основных фондов // Аудит и финансовый анализ. 1997. - № 2.

10. Афанасьев М., Кузнецов П. Забытая амортизация // Вопросы экономики. 1996. - № И.-с. 105-118.

11. Баймухамбетова С.С., Шарипова Р.Х. Оценка экономической эффективности инвестиционных проектов / Вестник КазГУ. Серия экономическая. Аматы, 1999. №1.

12. Баранов Д. А. Сроки амортизации и обновления основных производственных фондов. М.: Наука, 1977. - 219 с.

13. Баранов А.О. Инвестиционный лаг в воспроизводстве общественного продукта и фондов. Новосибирск: Наука. Сиб. отд-ние, 1991.

14. Бард B.C. Инвестиционные проблемы российской экономики. -М.: Экзамен, 2000.

15. Беленький В. Методика определения цены земли и планирование устойчивого землепользования. // Вопросы экономики, 2001, №7. -С.94-101.

16. Белоус А. Лизинг в мировой экономике // Мировая экономика и международные отношения. 1998, - № 12, c.l 11-122.

17. Белоусов А.Р. Кризис современной модели воспроизводства экономики России // Проблемы прогнозирования. Ч 1997, № 4.

18. Беляевский И. Статистика товарного рынка: оценка рыночной конъюнктуры. // Вопросы статистики. 1997. № 4.

19. Беренс В., Хавранек П.М. Руководство по оценке эффективности инвестиций. Пер. с англ. перераб. и допон. изд. М.: Интерэксперт: Инфра-М, 1995.-527с.

20. Беренс В., Хавранек П.Н. Руководство по оценке эффективности инвестиций. М.: ИНФРА-М, 1995.

21. Блауберг И.В., Юдин Э.Г. Становления и сущность системного подхода. М.: Наука. - 1973.- 270 с.

22. Блауг М. Экономическая мысль в ретроспективе. 4-е изд. Ч М.: Дело тд., 1994.

23. Борисенко А., Демьяненко Э. Возможности стабилизации производства сельскохозяйственных предприятий / Экономист. 1999г. №7.

24. Борхунов Н. Цены и аграрный сегмент рынка техники. // АПК: Экономика и управление, 2002. №11.Ч с. 85

25. Боссерт В.Д. Инвестиционные проблемы реформируемой экономики России. М.: ПСБ Трайдинг Инк, 1994. - 116с.

26. Бочаров В.В. Методы финансирования инвестиционной деятельности предприятий. М.: Финансы и статистика, 1998.-160с.

27. Бочаров В.В. Финансово-кредитные методы регулирования рынка инвестиций. М.:Финансы и статистика, 1993. - 144с.

28. Бруно М. Глубокие кризисы и реформы //Вопросы экономики. Ч 2000. № 2.

29. Буздалов И.Н. Аграрные преобразования в России и других странах СНГ (стратегия и тактика). // Общественные науки и современность. 1998г, № 6. С. 1 5.

30. Буздалов И.Н. Содержание и основные направления развития аграрных отношений переходный период // "Аграрные доктрины двадцатого столетия уроки на будущее. М: "Энциклопедия российских деревень", 1998г.-246 с.

31. Бухгатерский, валютный и инвестиционный аспекты лизинга. -М.: "ИСТ-СЕРВИС", 1994. 85 с.

32. Викторов А., Румянцев А. Стратегия инновационного развития региона // Экономист. 1998. - № 6. - с.59-63.

33. Влияние налоговой политики на инвестиционную активность предприятий // Экономист. 1996. - № 7.- с.79-83.

34. Водянов А. Промышленные мощности: состояние и использование // Экономист. 1999. - № 9. - с.38-44.

35. Воков Н.Г. Учет догосрочных инвестиций и источников их финансирования М.: Финансы и статистика, 1994. - 128с.

36. Вольский А. Инновационный фактор обеспечения устойчивого экономического развития // Вопросы экономики. 1999. - № 1. -с.4-12.

37. Газман В.Д. Лизинг: теория, практика, комментарии. М.: Фонд "Правовая культура", 1997. - 416 с.

38. Гатаулин A.M. Принцип системности в методологии экономических исследований // Аграрная экономика и политика, история и современность. М.: "Энциклопедия русских деревень", 1996 г.

39. Герасимова 3., Лукашев Н. Совершенствование ценообразования на сельскохозяйственную технику, поставляемую по лизингу / АПК: экономика и управление. 1999 г. № 9.- С. 24.

40. Глазунова И. Ценовые аспекты государственного регулирования экономики АПК. //АПК экономика и управление, 2001, №1. С. 35.

41. Глазьев С. Пути преодоления инвестиционного кризиса // Вопросы экономики. -2000.-№ 11.-е. 13-26.

42. Глебов И.П. Кооперация и интеграция ключевые направления аграрного сектора Саратовской области /7 АПК: экономика и управление. 1999 г. № 12. - С. 23.

43. Глебов И.П. Организационно-методические подходы к созданию сельскохозяйственных производственных кооперативов. Реком. / М'СХиПРФ, Сарат. гос. агр. ун-т им. Н.И. Вавилова. Саратов, 1999 Г.-215.

44. Гончаров В. Рациональнее использовать производственный потенциал пищевой промышленности //Экономист. 2000. - № 11. Ч с.89-93.

45. Гордонов М. Формирование и использование амортизационных средств в промышленности // Экономист. 2000. - № 6. - с.41-43.

46. Гребенников В. Ассоциации на пройденные темы. Ч Экономическая наука современной России, 1998, №1

47. Грицына В., Курнышева И. Особенности инвестиционного процесса // Экономист. 2000. - № 3. - с.8-19.

48. Гумеров Р. Создание рынка сельхозземель и повышение рентабельности агропредприятий: как расставить акценты? // Российский экономический журнал. 1999 г. № 1. С. 13.

49. Гэбрейт Дж. Новое индустриальное общество /Пер. с англ. М., 1969.

50. Гэбрейт Дж. Экономические теории и цели общества / Пер.с англ. М., 1976.

51. Двинский Б.М. На выставке "Amiga FoodTec" // Молочная промышленность. 2000. - № 7. - с.2-8.

52. Дегтярев Ю.И. Методы оптимизации. М.: Сов.радио, 1980.-272 с.

53. Добрынин А.И. Региональные пропорции воспроизводства. JL: Изд-во ленинградского университета, 1977. - 127 с.

54. Долан Э. Дж. Линдсей Л. Рынок: микроэкономическая модель /Пер. с англ. В Лукашевича и др.; Под общ. ред. Б.Лисовика и В.Лукашевича. С.-Пб., 1992.

55. Евстратов С.Ю. и др. Иностранные инвестиции в СССР: Вопросы финансового регулирования / С.Ю. Евстратов, Н.Б. Козлов, А.И.

56. Кузнецов. М.: Финансы и статистика, 1991. - 160с. л

57. Заверюха А., Ульянов Е., Масленникова О. Инвестирование в" пищевой подкомплекс АПК // АПК: экономика, управление. -1998.-№10. -с.27-33.

58. Зельднер А. Государственное регулирование агропромышленного сектора экономики // Вопросы экономики. 1997 г. № 6. С. 35.

59. Зименков Р.И. Прямые инвестиции США в экономику Рос-СИИ//США Канада. - 1999. - №6. - с. 15-20.

60. Иванников И.М. Инвестиции и развитие в пищевых отраслях // Пищевая промышленность. 1996. - № 10. - с.8-9.

61. Иванников И.М. Современное состояние инвестиционного процесса в агропромышленном комплексе России // Пищевая промышленность. 1997. -№6.-с.38-41.

62. Ивантер В. Экономическое прогнозирование в России: реальность и перспективы // Общество и экономика. 1999 г. № 5. С.33.

63. Иванченко В., Фокин Ю. Фонд амортизации: вопросы формирования и использования // Экономист. 1997. - № 2. - с.28-35.

64. Игонина JI.JI. Проблемы финансирования инвестиционной деятельности // Финансы. 1998.- № 9. - с. 11-14.

65. Иларионов А. Основные тенденции развития мировой экономики во второй половине XX века. // Вопросы экономики, 1997. № 10.-С. 117-141.

66. Кабатова Е.В. Лизинг: правовое регулирование, практика. М.: ИНФРА-М, 1998.-204с.

67. Казаков Е.Ф. Воспроизводство основных фондов в продовольственном подкомплексе. М.: Агропромиздат, 1985. - 116 с.

68. Кашубо Н. Управление инновационными процессами в АПК. //АПК экономика и управление, 2001, №4. С. 51.

69. Кейнс Дж. М. Общая теория занятости, процента и денег. М.: Изд-во Прогресс, 1978.- 492 с.

70. Киселев В.Б. Обобщающий показатель экономической эффективности производства (ОПЭЭП) в системе оценок эффективности инвестиций // Пищевая промышленность. 1997. - № 9. - с.38-39.

71. Киселев В.Б. Обоснование системы оценки эффективности инвестиционных проектов // Пищевая промышленность. 1997.- № 8.-С.40-41.

72. Киселев В.Б. Оценка экономической эффективности инвестиций в рыночной и советской экономиках // Пищевая промышленность. -1997. -№7.-с.40-41.

73. Клавдиенко В. Инвестиции и экономический рост // Инвестиции в России, 2002, №7, с. 40.

74. Клейнер Г. Эволюция и реформирование промышленных предприятий: 10 лет спустя // Вопросы экономики. 2000. № 5.

75. Клилавед Д., Кинг В. Системный анализ и целевое управление. -Пер. с англ.- М.: Сов. Радио.- 1974.- 280 с.

76. Колективные инвестиции. Паевые инвестиционные фонды / Сост. Т.К.Бойко. СПб.: Норма, 1997. - 96 с.

77. Колобов А.А., Ермаков А.Ю, Омельченко И.Н. Формирование системы стратегического управления промышленным предприятием // Изв.вузов. Машиностроение 1994.-№4/6.- с. 137-144.

78. Комаров В. Инвестиционное сотрудничество стран СНГ // Экономист. 1996. - № 5. - с.82-87.

79. Комаров В. Ф. Межгосударственный лизинг // Риск. -1998.- № 1.-с. 10-20.

80. Комаров В.Ф., Колуга Е.В., Юсупова А.Т. Аренда. Лизинг. Фирменный сервис. Новосибирск: Наука. Сиб. отд-ние, 1991. - 129 с.

81. Комплексная программа развития интеграции и кооперации организаций АПК Саратовской области на период до 2005 года. Саратов. 1999 г.

82. Кондратенко Е. Инвестиционные ресурсы: проблемы аккумуляции // Экономист. 1997. - № 7. - с.82-90.

83. Корнеев В., Кузнецов Г. Инвестиционная политика в АПК // Экономист. 1997. - № 1. - с.83-88.

84. Коробейников М. Государственное регулирование и поддержка аграрного сектора // АПК: экономика и управление. 2000 . № 10. -С. 16.

85. Коуз Р. Природа фирмы // США: Экономика, политика, идеоло-# гия, 1993,-№3,4,5.

86. Куликов В. Реформационный процесс: инвестиционные императивы // Российский экономический журнал. 1996. - № 3. - с.3-9.

87. Кульбовская Н.К. Прогнозирование и измерение научно-технического прогресса. М.: Наука, 1976. - 119с.

88. Курс переходной экономики / Под ред. акад. Л.И.Абакина. М.: ЗАО Финстатинформ, 1997. - 640 с.

89. Ланге О. Теория воспроизводства и накопления. М.: Изд-во иностранной литературы, 1963. - 141 с.

90. Лановой В.Т. Рынок и воспроизводство. Киев: Наукова думка, 1991.-232 с.

91. Лебедев В.М. Развитие инвестиционной сферы в российской экономике/ Финансы. -1998. № 7. - с. 15-18.

92. Леппке О.Б. Вопросы формирования экономико-правового механизма регулирования земельных отношений //"Аграрные доктрины двадцатого столетия: уроки на будущее". М.Энциклопедия российских деревень. 1998г.-14.

93. Линдерт П. Экономика мирохозяйственных связей: Пер. с англ. / Общ. ред. и предисл. О.В.Ивановой. М.: Прогресс, 1992.I

94. Логосов И.А. Инвестиционный подход к выходу из экономического кризиса // Пищевая промышленность. 1996. - № 1. - с.37-49.

95. Лоренс Дж. Гитман, Майкл Д. Джонк Основы инвестирования. -М.: Экономика, 1991. 168 с.

96. Лупарь А.В. Комплексное формирование и использование основных фондов в регионе. Иркутск: Изд-во Иркутского ун-та, 1986.- 184 с.

97. Любимцев Ю.И. Цикл воспроизводства и амортизация основных фондов. М.: Экономика, 1973. - 186 с.

98. Макаров В.О. О применении метода эволюционной экономики // Вопросы экономики 1997. - №3. - с. 8

99. Маркин С. Корпорация эффективная форма агропромышленной кооперации и интеграции // АПК: экономика, управление. -1997.-№3.-с.25-30.

100. Маркова Н. Перспективы привлечения финансовых ресурсов к инвестированию производства. // Экономист. 1998. - №10. -С.41.

101. Маркс К., Энгельс Ф. Соч. 2-е изд. Т.24. М.: Госполитиздат, 1961.

102. Мартынов А. Возможности повышения эффективности инвестирования // Экономист. 2000. - № 9. - с.37-43.

103. Марченко Г., Мачульская О. Исследование инвестиционного климата регионов России:" проблемы и результаты // Вопросы экономики. 1999. - № 9. - с.69-78.

104. Маршал А. Принципы экономической науки, т. II. М., Издательская группа Прогресс, 1993. - 312 с.

105. Мельников Б.Л. Перспективы экономического роста в России // Вопросы статистики. 2000.-№2 - с. 12-15.

106. Меньшиков С. Взгляд на реформы и регулирование экономики

107. Вопросы экономики. Ч 1997.- № 6. л

108. Меньшиков С.М., Клименко Л.А. Длинные воны в экономике. М., 1989. С. 90-91

109. Михалев А. Продовольственный рынок России: перспективы развития. //АПК экономика и управление, 2001, №1. С.4.

110. Мобиус М. Руководство для инвестора по развивающимся рынкам/Пер. с англ. М.: Атон, 1995. - 224с.

111. Мурашов А.С. Производственно-техническая база отрасли // Молочная промышленность. 2000. - № 6. - с.3-4.

112. Назаренко В. Задачи восстановления агропромышленного комплекса и продовольственной безопасности России // Российский экономический журнал. 1999 г. № 5.- С. 23.

113. Народнохозяйственная эффективность: показатели, методы оценки / Под ред. А. С. Астахова М.: Экономика, 1984. - 248 с.

114. Натаров М.В. Оптимизация процесса обновления основных фондов в условиях интенсификации. JL: Изд-во Ленинградского унта, 1988. - 160 с.

115. ПЗ.Негиши Т. История экономической теории: Учебник. Ч М.: АО Аспект Пресс, 1995.

116. Некипелов А. О теоретических основах выбора экономического курса в современной России. Доклад на Годичном собрании Отделения экономики РАН. М., ОЭ РАН, 2000.

117. Некипелов А. Российский кризис и рационализация экономической стратегии //Российский экономический журнал. 1999. № 1.

118. Некрасов Н.Н. Региональная экономика. Теория, проблемы, методы. М.: Экономика, 1978. - 344 с.

119. Нельсон Р., Уинтер С. Эволюционная теория экономических изменений. М.: ЗАО "Финстатинформ", 2000.

120. Новиков В.Н. О развитии интеграции и кооперации в агропромышленном комплексе //Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 1997 г. № 4. С. 41.

121. Новожилов В.В. Вопросы развития социалистической экономики. М.: Наука, 1972.

122. Нуреев Р. Теория развития: институциональные концепции становления рыночной экономики // Вопросы экономики. 2000. № 6.

123. О гарантиях частных инвестиций в Саратовской области. Закон Саратовской области от 19.02.97 // Экономика и инвестиции. Саратов.: Летопись, 1998. с. 15-18.

124. О лизинге. Федеральный закон от 29.10.98 № 164-ФЗ // Нормативные Акты для бухгатера. 1998. - № 22, 19 ноября. - с.41-50.

125. О налоговых льготах при осуществлении на территории Саратов. ской области лизинговой деятельности. Постановление Саратовской областной Думы от 09.07.97 № 43-816 // Экономика и инвестиции. Саратов: Летопись, 1998.-с.21.

126. О предоставлении гарантий Правительства области субъектам инвестиционной деятельности. Постановление Правительства Саратовской области // Экономика и инвестиции. Саратов: Летопись, 1998. с.27-29.

127. Об инвестиционной деятельности в РСФСР. Закон от 26 июня 1991 г. № 1488-1 (в ред. Федерального закона от 19.06.95 № 89-ФЗ).

128. Огарков А., Огарков С. Иностранные инвестиции в агропромышленный комплекс России // АПК: экономика, управление. 1997. - № 6. - с.32-38.

129. Оглоблин Е., Санду И. Научно-технический прогресс в сельском хозяйстве. //АПК экономика и управление, 2001, №2. С. 8.

130. Ольсевич Ю. Хозяйственная трансформация и трансформация теории // Вопросы экономики. 1998. № 5.

131. Опыт экономических реформ в развивающихся странах. М.: Мысль, 1992.

132. Основные производственные фонды: анализ и планирование / А.Ф.Ковалев, А.Ю.Рудченко, Л.М. Зинкович и др. К.: Тэхника, 1990. - 240 с.

133. Остапенко В., Мешков В., Селезнева Т. Роль собственных источников финансирования инвестиций промышленных предприятий /Л Экономист. 1999.- № 8. - с. 64-70.

134. Павлов П.М. Оборот средств предприятия. М.: Финансы, 1967. -159с.

135. Переверзин Ю.Н. Формирование рыночных отношений в аграрном секторе экономики. // Вопросы теории и методологии. Издательство Саратовского университета. 1996 г. С. 9.

136. Петраков Н.Я. Русская рулетка. Экономический эксперимент ценою 150 милионов жизней. М.: Экономика, 1998.

137. Петраков Н.Я., Маневич В.Е., Бриедис Б.А. Об инвестиционной политике в России и становлении рыночной экономики // Финансы. 1996.-№ 12.-c.3-8.

138. Петриков А. Крупные сельскохозяйственные предприятия и изменение социально-экономической структуры аграрного сектора. //АПК экономика и управление, 2001, №5. С. 13.

139. Пиндайк Р., Рубинфельд Д. Микроэкономика: Сокр. пер. с англ. / Научи, ред. В.Т.Борисович и др. М.: "Экономика", "Дело", 1992. -510 с.

140. Плакин В. Кризис инвестиционной сферы российской экономики и пути его преодоления // Вопросы экономики. 1996. -№ 12. -с.101-111.

141. Плышевский Б. Проблемы воспроизводства в современных условиях // Экономист. 1997. - № 1. - с.25-37.

142. Повышение инновационной активности экономики России / Под ред. В.П.Логинова, А.С.Кулагина. М.: Изд-во ИЭ РАН, 1994. -212 с.

143. Положение о конкурсе инвестиционных проектов в Саратовской области. Постановление Саратовской области Думы от 09.07.97 № 43-828 // Экономика и инвестиции. Саратов: Летопись, 1998. -с. 19-21.

144. Пригожин А. Перестройка: переходные процессы и механизмы. М.: Наука, 1990.

145. Приходько Н. Особенности национальной охоты за инвестициями // Экономика и жизнь. 1998. - № 21, май. - с.1.

146. Путь в XXI век: стратегические проблемы и перспективы российской экономики / Рук. авт. кол. Д.С.Львов; Отд. экон. РАН; на-уч.-ред. совет изд-ва Экономика. М.: ОАО Издательство Экономика, 1999. -793с.

147. Родионова Л.И. Финансовый лизинг производственного оборудования // Молочная промышленность. 1998. - № 6. - с. 18.

148. Рослизинг. Представляем Российскую ассоциацию лизинговых компаний // Риск. 1998. - № 1. - с.21-24.

149. Румянцев А. Экономике необходим технологический задел // Экономист. 1997. - № 3. - с.21 -26.

150. Русакова Е.А. О начислении амортизации // Бухгатерский учет. -1998.-№ 12.-С.106-107.

151. Русляков В. Мясной рынок России // АПК: экономика, управление. -1998.- №10.-с.9-13.

152. Садовский Н.Н. Основания общей теории систем: логико-методологический анализ.-М.: Наука, 1974. 183 с.

153. Сакс Дж. Рыночная экономика и Россия: Пер. с англ. М.: Экономика, 1994. - 331 с.

154. Санто Б. Инновация как средство экономического развития.

155. М.: Прогресс, 1990. 296 с. *

156. Селезнев А. Макроэкономические факторы роста производства // Экономист. 1999. - № 5. - с.23-32.

157. Селезнев А. Учет цикличности воспроизводства в инвестиционной стратегии // Экономист. 1998. - № 2. - с.7-16.

158. Селигмен Б. Основные течения современной экономической мысли. Ч М.: Прогресс, 1968.

159. Серова Е., Храмова И. Структура и функции агропродо-вольственных рынков России. // Вопросы экономики, 2001, №7.-С.45-66.

160. Синько В., Черноусов Е. Лизинг средство подъема производства // Экономист. - 1999. - № 3. - с.48-55.

161. Смит А. Исследование о природе и причинах богатства народов. Ч М. Л.: Соцэкгиз, 1935.

162. Соколин В. О переоценке основных фондов //Вопросы экономики. -1997.-№5.-с.114-117.

163. Солоу Р. Перспективы теории роста // Мировая экономика и международные отношения. 1996, №8

164. Стиглиц Д. Куда ведут реформы. Вопросы экономики, 1999, № 7.

165. Стиглиц Д. Экономика государственного сектора / Пер. с англ. -М.: Изд-во МГУ: ИНФРА М, 1997. - 720 с.

166. Стреков Е.В., Кочетов В.В. Оценка инвестиционных проектов технического развития производства // Достижения науки и техники. 1997. -№ 4. - с.32-35.

167. Студенцов В. Иностранные инвестиции и экономическая безопасность // Экономист. 1996. - № 10. - с.56-62.

168. Сухорукова А. М. Регулирование пищевой промышленности: вопросы теории, методологии, практики. Саратов: Издательский центр Саратовского государственного социально-экономического университета, 1999. -300с.

169. Суюнчев М.Х. Повышение роли лизинга в преодолении инвестиционного кризиса в России // Автореф. дис. на канд. экон.наук. -М., 1997.

170. Сэй Ж.Б. Трактата о политической экономии. Ч М.: Изд. К.Т. Содатенкова, 1896.

171. Талалаев В. Маркетинг на дилерских предприятиях системы агро-снабжения //АПК экономика и управление, 2001, №10. С.39

172. Торкановский Е. Акционеры и управление фирмой // Вопросы экономики. 1997. - № 9. - с.36-43.

173. Трейси М. Сельское хозяйство и продовольствие в экономике развитых стран. СПб: Экономическая школа, 1995. - 432 с.

174. Тужикин В.И., Дасковский В.Б. Эффективность инвестиций в пищевую промышленность // Пищевая промышленность. 1998.-№ 6. - с.4-7.

175. Ульянов Е.В., Масленникова О.А. Организационно-экономические аспекты взаимодействия производственной, инвестиционной и инновационной сфер АПК // Пищевая промышленность. 1998. - № 10. -с.50-52.

176. Управление научно-техническим прогрессом на предприятии. -Новосибирск: Наука, 1986. 223 с.

177. Управление организацией / Под ред. Поршнева. М.: ИНФРА-М, 1998.-669с.

178. Уринсон Я. О мерах по оживлению инвестиционного процесса в России // Вопросы экономики. 1997. - № 1. - с.69-76.

179. Уткин Э.А. Управление фирмой. М.: "Акалис", 1996. - 516 с.

180. Учет основных средств. Практическое пособие. С-Пб.: Изд-во "Актив", 1999.-96 с.

181. Федоров В. Инвестиции и производство // Экономист. 2000. -№10. -с. 17-30.

182. Финансы и статистика, 1998. 144 с.72. Ковалев В.В. Финансовый анализ: управление капиталом и выбор инвестиций. - М.: Финансы и статистика, 1998. - 436 с.

183. Фишер С., Дорнбуш Р., Шмалензи Р. Экономика. М.: Дело ТД, 1993.-864 с.

184. Фоломьев А., Ревазов В. Инвестиционный климат регионов России и пути его улучшения // Вопросы экономики. 1999. - № 9. -с.57-68.

185. Форстер Р. Обновление производства: Атакующие выигрывают. -М.: Прогресс, 1987.

186. Фридлянов В., Марушкина М. Интеграция инновационной сферы // Экономист. 1997. - № 2. - с. 18-27.

187. Халин Д., Юрков Д. Как правильно провести оценку фондов // Аудит и финансовый анализ. 1997. - № 2. - с. 111-117.

188. Харрод Р. Ф. К теории экономической динамики. Ч М.: Инонздат, 1959.

189. Харрод Р., Хансен Э. Классики кейнсианства. В 2 т. Ч М.: Экономика, 1997.

190. Хачатуров Т.С. Социалистическое расширенное воспроизводство. -М.: Высшая школа, 1971. 103 с.

191. Хачатуров Т.С. Эффективность капитальных вложений. М.: Экономика, 1979. - 336 с.

192. Черняев А.А. Развитие вертикальной интеграции в Повожье //Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 1997 г. №1.-с.2. Экономика сельскохозяйственных и перерабатывающих предприятий. 1997г.№7.- С. 21.

193. Щпилько А. Анализ инженерно-технического развития агропромышленного комплекса // Экономист, 1998. № 10. - С.

194. ШумЬетер И. Теория экономического развития. М.: Прогресс, 1982.-455с.

195. Щербаков А.И. Источники и механизмы частного инвестиционного финансирования // Финансы. 1996. - № 12. - с.9-11.

196. Щетинина И.В. Агропромышленная интеграция перспективный путь развития мясной индустрии // Мясная индустрия. - 1998. - № 4. - с. 1-3.

197. Экономика переходного периода // Под ред. В.В.Радаева, А.В.Бузгалина. М.: Изд-во МГУ, 1995. - 410 с.

198. Яковенко Е.Г., Басе М.И., Махров Н.В. Циклы жизни экономических процессов, объектов и систем. М.: Наука, 1991. - 192 с.

199. Яковец Ю.В. Ускорение научно-технического прогресса: теория и экономический механизм. М.: Экономика, 1988. - 335 с.

200. Яновский A.M. Лизинг: новые возможности инвестирования и реструктуризации производства // Пищевая промышленность. -2000. № 4. -с.30-32.

201. Ясин Е.Г. Хозяйственные системы и радикальная реформа. М.: Экономика, 1989.-318с.

202. Яхъяев М.А. Финансы АПК: механизмы оздоровления // Науч. ред. В.С.Балабанов. М.: ОАО "Изд-во "Экономика". -1998.-199 с.

203. Hall R. Price theory and business behavior, Oxford Economic Papers, 2, pp. 12-45.

204. Агропромышленный комплекс в России в 2001 г. Стат. сб./ Министерство сельского хозяйства России. Ч М., 2002.

205. Национальные счета России в 1989-1996 гг. Стат. сб./ Госкомстат России. -М., 1996.

206. Национальные счета России в 1994-2001 годах: Стат. сб./ Госкомстат России. М., 2002.

207. Российский статистический ежегодник. М. Госкомстат РФ, 1995.

208. Российский статистический ежегодник. М. Госкомстат РФ, 1996.

209. Российский статистический ежегодник. М. Госкомстат РФ, 1997.

210. Российский статистический ежегодник. М. Госкомстат РФ, 1998.

211. Российский статистический ежегодник. М. Госкомстат РФ, 1999.

212. Российский статистический ежегодник. М. Госкомстат РФ, 2000

213. Российский статистический ежегодник. М. Госкомстат РФ, 2001

214. Российский статистический ежегодник. М. Госкомстат РФ, 2002/

215. Россия Ч 2002: Экономическая конъюнктура. Выпуск. 1. Центр экономической конъюнктуры при Правительстве Российской Федерации. Москва: 2003

216. Сельское хозяйство в России: Стат. сб./ Госкомстат России. Ч М., 2002.

217. Строительство в России. 2002. Стат. сб./ Госкомстат России. Ч 2002.

218. Цены в России. Стат. Сб. / Госкомстат России. М., 2000,

219. Цены в России. 2002. Стат. Сб. / Госкомстат России. М., 2002.